Gerncia de Produtos Mercadolgicos - GEMEC

ROTEIRO DE PROPOSTA
INDSTRIA
AGROINDSTRIA
INFRAESTRUTURA
TURISMO
COMRCIO
SERVIOS

COM RECURSOS DO FNO

Financiamentos acima de R$70.000,00

ATIVO FIXO OU MISTO

2006

1 - APRESENTAO
Para facilitar e abreviar a apreciao da proposta, devem ser observadas as seguintes
instrues:
a)
Utilizao da mesma nomenclatura adotada no roteiro, devendo a proposta conter
todos os esclarecimentos e ser acompanhada dos documentos necessrios a anlise do
Banco;
b)
Sempre que forem necessrias, podem ser acrescentadas ao roteiro outras
informaes que sejam relacionadas empresa proponente e/ou s demais empresas do
Grupo;
c)
A proposta deve ser apresentada em duas (2) vias, Agncia do Banco com
jurisdio no local da sede da empresa, na qual a interessada deve estar cadastrada;
d)
Os scios-dirigentes e os detentores do capital da empresa, terceiros intervenientes
garantidores, avalistas e fiadores, devem igualmente estar cadastrados na Agncia do
Banco com jurisdio do local dos respectivos domiclios. Se a controladora for pessoa
jurdica, seus dirigentes devem, tambm, estar cadastrados;
e)
Os que, porventura, j estiverem cadastrados no Banco, devem providenciar a
indispensvel atualizao de seus cadastros, se contarem estes mais de um ano;
f)
Para a constituio de garantias podem ser oferecidos bens de propriedade da
empresa e/ou de terceiros livres e desembaraados de quaisquer nus ou encargos;
g)
O valor das garantias, de acordo com avaliao a ser feita por tcnico do Banco ou
junto a este habilitado, deve atender aos limites estabelecidos para cada programa e porte
da empresa postulante, devendo corresponder ao final, a pelo menos, 1,30 do valor do
financiamento;
h)
Os prazos de carncia e de amortizao do financiamento, devem ser estipulados
em funo da capacidade de pagamento dimensionada pela anlise, dentro dos limites
permissveis pela fonte de recursos a ser utilizada;
i)
A proponente deve se responsabilizar pela exatido das informaes prestadas
comprometendo-se, to logo lhe seja solicitado, a efetuar o depsito do valor das despesas
que tiver o Banco, com a percia caso necessria ao conveniente estudo da proposta, no
importando, de forma alguma, a medida, na obrigao, para o Banco, de conceder o
financiamento proposto;
j)
A proposta deve ser assinada em todas as suas vias, com a identificao do
Tcnico Autnomo, e no caso de Empresa, pelo responsvel tcnico por sua elaborao
(devidamente habilitado junto ao Banco), com o nmero de registro no(s) conselho(s)
profissional(is) respectivo(s). Deve ser registrada, em evidncia, a data-base da proposta;
k)
Identificao e endereo do assessor ou procurador que acompanhar a proposta
junto ao Banco;
l)
O Banco da Amaznia, face s peculiaridades de cada proposta, se reserva o
direito de solicitar dados e informaes que forem julgados indispensveis, a quando da
anlise da proposta.

2 - CARACTERIZAO DA EMPRESA
2.1 - RAZO SOCIAL:
CHOPPBEER Ltda.
2.2 - ENDEREOS:
Localizao: Av. Cap. Jlio Bezerra - Trinta e Um de Maro, Boa vista RR.
Contato: 95 36250034
E-mail: www.choppberr.com.br

2.3 - RAMO DE ATIVIDADE:

Prestao de servios, Servir chope claro e escuro, bebidas alcolicas, refrigerantes, sucos, gua mineral e
petiscos.
2.4 - FORMA JURDICA:
Sociedade por Quotas: A denominao da empresa deve conter a expresso
Limitada ou "Lda".
2.5 - DATA DA CONSTITUIO:
17/06/15
2.6 - C.N.P.J:
35.408.775/0001-85
2.7 - INSCRIO ESTADUAL:
24912717-3
2.9 - CAPITAL DA EMPRESA:
COMPOSIO EM

QUOTAS

ORDINRIAS

AES
PREFERENCIAIS

TOTAL

17/06/15
Registrado/Autorizado 50.000,0
50.000,00
0
Subscrito
50.000,00
Integralizado
50.000,00
OBS: Valor da Quota/Ao: R$2.10 - CONTROLE DO CAPITAL ATUAL DA EMPRESA:
NOME

NACIONALIDADE

Saullo G. Guimares.

Brasileiro

AES/QUOTAS
QUANT.
R$ 1,00
25

%
50

25.000,00
Dedson

25
Brasileiro

TOTAL

50

OBSERVAES:

50
25.000,00
50.000,00

100

1. No caso do controle do capital pertencer a pessoa jurdica, preencher quadro idntico relativo ao seu
capital, at o nvel de pessoa fsica, e anexar Balanos dos 3 ltimos exerccios e Balancete mais
recente e cpia dos Atos Constitutivos atualizados;
2. Quando houver aumento do capital, apresentar a composio e controle da nova situao.

2.11 - PORTE:
MICROEMPRESA ME

2.12 - ORGANIZAO ADMINISTRATIVA

2.12.1 - Dirigentes da Empresa:
NOME, CPF e ENDEREO

NACIONALIDADE

Saullo Gouveia Guimares; 003.208.762-41; Rua do Sabi

85 - Mecejana; Boa vista RR.

CARGO

Brasileiro

Brasileiro

Edson Lima; 361.228.646-33; Via das Flores, 50 Pricum Boa Vista - RR, 69309-393.

Diretor/Scio

Gerente Geral/ Scio

2.12.2 Capacidade Empresarial:

Saullo Gouveia Guimares, Scio Diretor da choperia ChoppBeer, possui o ensino superior
completo, formado em administrao, j possui um reconhecimento no mercado por ser scio em
outro investimento, atuante na rea h mais de 5 anos. Desenvolve programas onde avalia o
desempenho e competncia de cada funcionrio e na rea onde atuam, identificada as competncias
que precisam ser desenvolvida, elabora e realiza todo o controle de arquivos, despachos de malotes,
correspondncias, entrega de documentos.

Scio Gerente Geral da choperia ChoppBeer, possui o ensino superior

completo, formado em Economia, trabalha com consultorias a mais de 2 anos, realiza toda
parte de investimento da choperia e responsvel por pelas verbas internas, e quem
disponibiliza todas as verbas para a choperia realiza novos projetos.
Edson Lima,

2.13 - PARTICIPAO DA SOCIEDADE E DOS SCIOS EM OUTRAS EMPRESAS

Elaborar tantos quadros quantos forem necessrios.
Razo Social: CeleBeer
Endereo: Localizao: Av. Ville Roy Centro Boa Vista/RR
Ramo de atividade: Bebidas.
AES/QUOTAS

CONTROLE DE CAPITAL

QUANT.

R$ 1,00

7.000,00

20%

7.000,00

20%

Socio/Cotista

TOTAL

2.14 - INCENTIVOS E/OU BENEFCIOS FISCAIS

A empresa no beneficiada pelos incentivos.
2.15 - REGIME DE TRIBUTAO:
O regime de tributao que a empresa adota a que segue nas medida da lei em que se enquadram as
ME e EPP, Logo o adotado ser o Simples nacional.
3

3 - O FINANCIAMENTO
3.1 - VALOR SOLICITADO: R$
3.2 - APLICAO
Ativo Fixo
Capital de Giro Associado
Elaborao da Proposta

:R$
:R$
:R$

3.3 - PRAZO SOLICITADO (em meses):

Carncia: 12meses
Amortizao: 48 meses
3.4 - DESCRIO SUMRIA DA PROPOSTA:
O projeto em relao a uma choperia com foco aberto ao ramo de bebidas, mas contudo um olhar
mais virado para os chopes, que pode-se perceber que no estado ainda no se tem um reconhecimento
muito massivo. E observa-se que seria um mercado bem atrativo a se enquadrar.
3.5 JUSTIFICATIVA DO PEDIDO:
Em relao a mercado, percebe-se que a uma insuficincia de demanda; com um
empreendimento novo, haver gerao de empregos; Trar como inovao os chopes/cervejas
artesanais.

3.6 PLANO DE APLICAO DAS INVERSES A REALIZAR:

Data Base:
DISCRIMINAO

TOTAL (R$)

3.6.1 Ativo Fixo

80.508,36

1 Construo Civil: (1)

- Edificaes
- Obras e instalaes complementares
2 Mveis e utenslios (2)
3 Mquinas e equipamentos (2)
4 Veculos (2)
5 Embarcaes (2)
6 Instalaes e montagens (3)
7 Outros (3)

20.000,00
15383,90
29137,46

11.090,00
4897,00

3.6.2 Capital de Giro

1 Caixa mnima
2 Financiamento de vendas
3 Matria-prima
4 Materiais e mercadorias (4)
5 Material secundrio
6 Material de embalagem
7 Produtos em elaborao
8 Produtos acabados
9 Peas e materiais de reposio
10-Outros (3)
TOTAL GERAL
NOTAS:
(1)
(2)
(3)
(4)

Discriminar e anexar projeto arquitetnico, especificaes, memorial descritivo de acabamentos,

oramento analtico e cronograma fsico-financeiro das inverses projetadas.
Discriminar e anexar catlogos e propostas.
Especificar detalhadamente.
Nas propostas de Comrcio/ Servios: Especificar detalhadamente.

3.6.3 Elaborao da Proposta

Informar o percentual, sua incidncia e o valor (anexar contrato).
4 GARANTIAS
Terrenos no bairro caari no valor de 50.000R$
5 RELAO PATRIMONIAL DOS SCIOS/AVALISTAS
Relacionar os bens dos scios-avalistas da operao, com estimativa de valores.
Juntar cpia da Declarao do Imposto de Renda Pessoa Fsica, do ltimo exerccio, com o
recibo de entrega Receita Federal.
6 CAPACIDADE DE APORTE DE RECURSOS PRPRIOS
Comprovar, documentalmente, a capacidade de aportar os recursos prprios, ao nvel
indicado no projeto, atravs de disponibilidades financeiras.
OBS.: A simples citao das origens dos recursos prprios no suficiente para embasar a anlise
tcnica do empreendimento.

7 ASPECTOS TCNICOS, ECONMICOS E FINANCEIROS

5

7.1 CAPACIDADE INSTALADA DO EMPREENDIMENTO

(Quando no houver delimitador da capacidade instalada, no caso das empresas comerciais e prestadoras
de servios, este quadro deve ser excludo).

PRODUTOS

UNIDADE

QUANTIDADE
ATUAL
PROJETADO

(Especificar)

7.2 VENDAS/RECEITAS DOS LTIMOS 12 MESES

(Apenas para propostas de Comrcio/servios)
MS

VALOR (R$)

MS

VALOR (R$)

MS

VALOR (R$)

OBS.:Em caso de empresa em implantao, informar a previso das vendas, ms a ms, no perodo de 12
meses, de forma a que se possam visualizar as possveis sazonalidades.

7.3 PROGRAMA DE PRODUO/ OPERAO/ VENDAS ANUAIS

PRODUTOS/
MERCADORIAS/
SERVIOS

UNID.

P.UNIT.
(R$)

ATUAL
QUANT.
VALOR
(R$)

PROJETADO
QUANT.
VALOR
(R$)

Especificar (1)

TOTAL
OBS: Informar o nvel de utilizao da capacidade instalada (atual e projetado). Quando for possvel, calcular
esse indicador (exceto para propostas de Comrcio/ Servios).

7.4 - REGIME DE TRABALHO

08 horas por dia
24 dias por ms
12 meses por ano

7.5 - PROCESSO PRODUTIVO

O pedido basicamente feito, aps a data predefinida do fornecedor a base de estoque preparada, os
freezers e cmara frigorifica so higienizados. Quando chega os pedidos, os barris so manipulados
cuidadosamente para no danificar o produto, colocados em estocagem, quando ofertados pela demanda os
barris so manipulados novamente para a chopeira eltrica e assim servidas para o consumidor final. Aps
isso o controle de qualidade feito (feedback).
7.6 COEFICIENTE TCNICO DA(S) MATRIA(S)-PRIMA(S):

Com capacidade de acomodar pelo menos 60 pessoas aconchegadas, sua capacidade mxima de atendimento
por dia ser de 60 a 100 pessoas. E para suportar esse contingente ser necessrio pelo menos 60 lts por dia,
e anualmente aproximadamente 6500lts!

7.7 COEFICIENTE DE PRODUTO(S) ACABADO(S) SEM DEFEITO:

7.8 CONTROLE DE QUALIDADE DA PRODUO
Sistema de atendimento ao cliente, Feedback, o maior controle que poderemos ter ser justamente a
satisfao do cliente.
7.9 - REGIME DE PRODUO/VENDAS:
Contnuo
7.10- ESCOAMENTO DE PRODUO/VENDAS
A comercializao ser feita no mbito da choperia , o servio prestado internamente ao cliente
consumidor, utilizando na maior parte do tempo este espao fsico tanto para o desenvolvimento das atividades
quanto para a execuo.

7.11- NECESSIDADES ANUAIS DE INSUMOS/ MATERIAIS E MERCADORIAS

DISCRIMINAO

ORIGEM

PREO
UNIT.
(R$)

ATUAL
VALOR
QUANT
(R$)

PROJETADO
VALOR
QUANT
(R$)

1-.Matria-prima
(especificar)
2-.Mat. e Mercadorias (1)
(especificar (*))
3-.Mat.secundrio
(especificar)
4-Mat. de embalagem
(especificar)
5-.Comb. lubrificantes
(especificar)
6- Comunicaes
(especificar)
7- Energia eltrica
(especificar)
8- gua (especificar)
9- Outros (especificar)
T O TAL
(1) Para propostas de Comrcio/Servios.
(*) Na impossibilidade de especificao item por item, listar por grupos, observada a natureza de cada
empreendimento.

7.12- NECESSIDADES DE MO-DE-OBRA:

DISCRIMINAO

SALRIO UNIT. QUANTIDADE CUSTO ANUAL (R$)

MENSAL (R$) ATUAL PROJET. ATUAL PROJET.

1- HONOR/PROLAB.
Diretoria
Cons. Administrativo
2- FIXA
(discriminar por setor/
cargo/funo)
3- VARIVEL
(discriminar por
setor/cargo/funo)
T O TAL

7.13- ENCARGOS SOCIAIS

......% s/ honorrios
......% s/ mo-de-obra fixa
......% s/ mo-de-obra varivel
7.14- TIPO DE MO-DE-OBRA
DISCRIMINAO

RECRUTAMENTO E SELEO (Quantidade)

No Municpio
Outro(s) Municpio(s) ou Estado(s)

1 - Especializada
2 No Especializada
T O TAL
Nota: No caso de mo-de-obra selecionada fora da sede do municpio ou importada de outros
Estados, esclarecer os motivos que levaram a empresa a optar por esta alternativa.

7.15- ESTRUTURA DE CUSTOS TOTAIS - ANUAL

VALOR (R$)
ATUAL
PROJETADO

DISCRIMINAO

1 - CUSTOS FIXOS
Honorrios
Salrios
Encargos sociais
Depreciao
Manuteno
Seguro
Diversos (5% s/ demais custos fixos)
2 - CUSTOS VARIVEIS
Salrios
Encargos sociais
Matria-prima
Material e Mercadorias
Material secundrio
Material de embalagem
Combustveis e lubrificantes
Energia eltrica
Comunicaes
gua
Transporte
Propaganda
Comisso s/ vendas/faturamento
Juros bancrios
Impostos
Diversos (5% s/ demais custos variveis)
3 - TOTAL
OBS.: Apresentar memria de clculo para os itens que requeiram, incluindo, quando for o caso,
ndices tcnicos (relao insumos/produtos).
Caso haja sazonalidade no fluxo de vendas da empresa, informar os custos totais, ms a
ms, nos ltimos 12 meses (se empresa em funcionamento), ou a expectativa de custos
para um ano, ms a ms (se empresa em implantao).
8

7.16- DEPRECIAO, MANUTENO E SEGURO

Informar os valores, com as respectivas memrias de clculo.
8 - LOCALIZAO
O local do empreendimento em Boa Vista/RR no Bairro Trinta e Um de Maro, na Avenida Cap. Jlio Bezerra, que
conta com saneamento, rua asfaltada, grande circulao de veculos, iluminao urbana, rea de 400m, ambiente com
espao para salo de atendimento e consumo, uma cozinha e um pequeno escritrio, acesso livre Internet Wi-Fi,
pequeno palco para apresentaes, banheiro feminino e masculino, lavabo unissex. Horrio de funcionamento de terafeira a domingo, de 18:00h s 02:00h.

9 MERCADO
Apresentar os estudos respectivos, onde fique comprovada a viabilidade do empreendimento,
com quantificao de suas potencialidades tanto sob a tica da oferta quanto da demanda,
evidenciando:
a)

As razes que conduziram ao programa de produo/ vendas/prestao de servios;

b)

As vantagens tcnicas e econmicas dos produtos/servios vendidos pela empresa

sobre aqueles (substitutos ou sucedneos) produzidos pelas empresas concorrentes;

c)

mbito do mercado no qual pretende colocar a sua produo/mercadorias/servios,

conforme quadro abaixo:
COMPOSIO DO MERCADO
No Estado
Outros Estados
Mercado Externo

ATUAL

T O TAL

d)

PROJETADO

100,00%

100,00%

Principais concorrentes:
D E N O M I N A O

ENDEREO

1.
2
n.

f)

Principais Clientes:
D E N O M I NA O

ENDEREO

1.
2.
n.

g)

Principais Fornecedores de insumos/ materiais e mercadorias:

D E N O M I N A O

ENDEREO

DISTNCIA

1.
2.
n.
Obs: Relacionar por tipo de insumo e a(s) distncia(s) do(s) plo(s) fornecedores at o
empreendimento.

10- ABASTECIMENTO DE MATERIAIS/ MERCADORIAS E OUTROS INSUMOS

9

a)
b)
c)
d)

origem;
perodo de safra (se for o caso);
perodo de comercializao;
poltica de compras
- vista...............................%
- a prazo..............................%
- prazo mdio obtido ...........dias

11- INDICADORES DO CAPITAL DE GIRO

DISCRIMINAO

PROJETADO

I-USOS
1.1 - CAIXA MNIMA
- No de dias do custo total menos depreciao
1.2 - FINANCIAMENTO DE VENDAS
- Prazo mdio de financiam. Das vendas (em dias)
- % de vendas a prazo
1.3 - ESTOQUES
1.3.1 - Matria-Prima
- No. de dias de estoque mnimo de Matria-Prima
1.3.2 - Materiais e Mercadorias
- No. de dias de estoque mnimo de materiais e mercadorias
1.3.3 - Materiais Secundrios
- No de dias de estoque mnimo de Mat. Secundrio
1.3.4 - Material de Embalagem
- No de dias de estoque mnimo de Mat. de Embalagem
1.3.5 - Combustvel e Lubrificantes
- No de dias de estoque mnimo de Combustveis e Lubrificante
1.3.6 - Produtos em Processo
- No de dias efetivos do processo produtivo
- No de dias efetivos de funcionamento ao ano
1.3.7 - Produtos Acabados
- No de dias de estoque de produtos acabados

300

1.3.8 - Peas e Materiais de Reposio

- % sobre total de mquinas, equipamentos e veculos
1.3.9- Outros
- % sobre o total de ativo circulante.

II - F O N T E S
2.1 - CRDITOS DE FORNECEDORES
- % de compras a prazo
- Prazo mdio de pagamento (em dias)
2.2 - DESCONTOS DE DUPLICATAS
- % de vendas a prazo
- % de descontos
- Prazo mdio concedido (em dias)
2.3 - IMPOSTOS
- % do total do Ativo Circulante ou das necessidades

7,0%

12 RENTABILIDADE E CAPACIDADE DE PAGAMENTO

Elaborar demonstrativo, justificando a capacidade da empresa, aos nveis de produo/
vendas projetados, gerar recursos suficientes para a amortizao do emprstimo e outros
compromissos, anexando as respectivas memrias de clculo.
13 - USOS E FONTES
DESCRIO

PROJETADO

A)- U S O S
10

REALIZ.AT / /

A REALIZAR

1- ATIVO FIXO
- Terreno
- Construo Civil
- Edificaes
- Obras Civis e inst.complementares
- Mveis e utenslios
- Mquinas e equipamentos
- Veculos
- Embarcaes
- Instalaes e montagens
- Outros
2- CAPITAL DE GIRO
- Caixa mnima
- Financiamento de vendas
- Matria-prima
- Materiais e Mercadorias (1)
- Material secundrio
- Material de embalagem
- Produtos em elaborao
- Produtos acabados
- Peas e mat. reposio
- Combustvel e Lubrificantes (1)
- Outros (2)
3 ELABORAO DO PROJETO
B) - F O N T E S
1 - F N O, FAT, FMM
- Ativo Fixo
- Capital de Giro Associado
- Elaborao do Projeto
2 - SISTEMA BNDES
2.1- BNDES AUTOMTICO
- Ativo Fixo
- Capital de Giro Associado
2.2- FINAME
- Ativo Fixo (Mq. e Equip.)
- Capital de Giro Associado
3 - OUTROS
- Ativo Fixo
- Capital de Giro
4 - EMPRESA
- Ativo Fixo
- Capital de Giro
- Elaborao do Projeto
(1) Para propostas de Comrcio/Servios.
(2) Especificar em detalhes.

11

14- PONTO DE NIVELAMENTO

(Baseado na utilizao de 100% da capacidade instalada)
15- TAXA INTERNA DE RETORNO
16- ASPECTOS SCIO-AMBIENTAIS
16.1 BENEFCIOS SOCIAIS CONCEDIDOS AOS EMPREGADOS E SEUS FAMILIARES
16.2- PREVENO COM ACIDENTE E SEGURANA DO TRABALHO
16.3 TIPOS DE RESDUOS E/OU EFLUENTES GERADOS NO PROCESSO PRODUTIVO
Especificar:
16.4 FORMA DE TRATAMENTO E/OU DESCARTE DO LIXO E/OU EFLUENTES INDUSTRIAIS.
Anexar proposta:
a) planta de estao de tratamento de lixo e/ou efluentes industriais com descrio dos
referidos processos;
b) extrato do passivo ambiental da empresa com a(s) respectiva(s) cpia(s) do(s) auto(s) de
infrao, lavrado(s) pelo(s) rgo(s) competente(s);
c) Incluir no Balano Patrimonial da empresa, contas de proviso para correo e preveno
de impactos ambientais.
16.5 PROGRAMA DE PREVENO DE RISCO AMBIENTAL DO EMPREENDIMENTO
Especificar: Dentro e fora dos limites da planta do espao industrial.
Tal preveno de risco tem como objetivo evitar a gerao de externalidades prejudiciais aos
usurios dos servios ambientais, proporcionados pelos recursos ambientais externos
circunscrio do empreendimento.
17- MRITOS DO PROJETO
a) Econmico (impostos a pagar);
b) Social (n de empregos gerados direta e indiretamente);
c) Ambiental.
18- CONSIDERAES FINAIS
Neste item deve ser feita uma anlise de viabilidade
empreendimento, suas repercusses para a regio etc.

12

econmico-financeira

do

19 - FORMA DE APRESENTAO DE PEAS CONTBEIS

OBS: As peas contbeis devem especificar, no mnimo, o seguinte:
19.1- QUADRO ESQUEMATIZAO DE BALANOS
BALANOS
N
DATAS
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
2
2.1
3
3.1
3.1.1
3.1.2
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.3
3.3.1
1
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
2
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7

1
31/12/__

2
31/12/__

3
31/12/__

BALANCETE
__/__/__ %

ATIVO CIRCULANTE
Caixa/Bancos
Aplicaes Financeiras
Duplicatas a receber
Estoque
Adiantam. a Fornecedores
Impostos a recuperar
Outros Crditos
Despesas Exerc. Seguinte
REALIZ. A LG PRAZO
Crditos Diversos
ATIVO PERMANENTE
Investimento
Particip. em Coligadas
Outros Investimentos
Imobilizado
Imobilizaes tcnicas
(-) Depreciao acumulada
Outras Contas do Imobiliz.
Diferido
(-) Amortizao
ATIVO TOTAL

0
0

PASSIVO TOTAL
Financiamentos (1)
Duplic./Tit.Descontados
Adiant.Rec. de Clientes
Dividendos a Pagar
Imp. de Renda a Recolher
Fornecedores
Salrios e Encarg. Sociais
Impostos e Taxas
Outras Exigibilidades
EXIGVEL.A LG. PRAZO
Financiamentos (1)
Debntures
Impostos Parcelados
Fornecedores
Emprstimo Coligada
Outras Exigibilidades
RES. EXERC.FUTURO
PATRIMNIO LQUIDO
Capital Subscrito
(-) Capital a realizar
Reserva de Capital
Reserva de Reavaliao
Reserva de Lucros
Lucros /Prej. Acumulados
Resultado do Exerccio
PASSIVO TOTAL

0
0

0
0

0
0

0
0

13

NOTA: (1) Apresentar cpia dos contratos de financiamento, bem como quadro em anexo,
informando:
a. Nome do Credor;
b. Recurso;
c. Finalidade;
d. Prazos (carncia e amortizao);
e. Saldo devedor (data-base);
f. Situao, etc.

19.2- QUADRO ESQUEMATIZAO DAS DEMONSTRAES DE RESULTADO

DEMONSTRAO DE RESULTADO
N

DATAS

1
2
3
4

RECEITA BRUTA
Dedues de Vendas (-)
RECEITA LQUIDA (=)
CPV Custo dos Produtos
Vendidos (-)
LUCRO BRUTO
Despesas Operacionais (-)
Despesas Administrativas
Despesas de Vendas
Desp. Financ. Lquidas
Despesas com Depreciao
Outras Desp. Operacionais
LUCRO OPERACIONAL
Result. No Operacionais (+/-)
Correo Monetria (+/-)
LUCRO ANTES DO I.R.(=)
Proviso p/ I.R. (-)
Contrib. s/ o Lucro Lquido (-)
LUCRO DEPOIS DO I.R. (=)

5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18

BALANCETE

31/12/__ % 31/12/__ % 31/12/__ % __/__/__

14

20- CRITRIOS PARA PROJEO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO

Elaborar a projeo das Necessidades de Capital de Giro, dispondo das seguintes
informaes mnimas:
a) Projeo das receitas;
b) Projeo dos custos operacionais;
c) Polticas de: Compras, Vendas e Estoques;
d) Nveis de Produo/Vendas/Prestao de Servios projetado.
1 - N E C E S S I DAD E S
1.1 -

Caixa Mnima:

1.2 -

(Custo Total - Depreciao) x N de dias necessrios

360
Financiamento de Vendas:
(Custo Total - Depreciao) x % de Vendas a prazo x Prazo mdio
360

1.3 - Estoques:
1.3.1- Matrias-primas
Custo anual com matrias-primas x N de dias de estoque mnimo
360
1.3.2- Materiais e Mercadorias:
Custo anual com materiais e mercadorias x N de dias de estoque mnimo
360
1.3.3- Materiais secundrios:
Custo anual com Mat. Secundrios. x N de dias de estoque mnimo
360
1.3.4- Materiais de Embalagens:
Custo anual com Mat. de Embalagens. x N de dias de estoque mnimo
360
1.3.5- Combustvel e Lubrificantes:
Custo anual com Combust. E Lubrif. x N de dias de estoque mnimo
360
1.3.6- Produtos em Elaborao:
(Custo Industrial - Depreciao) x N de dias proc. produtivo
N de dias efetivos de funcionamento no ano
1.3.7- Produtos Acabados:
(Custo Industrial - Depreciao) x N de dias de estoque
360
1.3.8- Peas e Materiais de Reposio:
% sobre o total de Mquinas, Equipamentos e Veculos
1.4 -

Outros:
Devem ser consideradas as necessidades no classificadas nos itens anteriores e que,
comprovadamente, faam parte do ciclo operacional da empresa.

15

2-RECURSOS
2.1 -

Crdito de Fornecedores:
Total anual das compras x % de compras a prazo x prazo mdio obtido
360

2.2 -

Desconto de Duplicatas:
Fat. anual x % de Vendas a prazo x % descontos x prazo mdio obtido
360

2.3 -

Financiamento para Giro:

Este item deve representar o saldo dos emprstimos de curto prazo disponveis,
destinados a financiar parte do Ativo Circulante.

2.4 -

Impostos:
Este item deve registrar recebimentos relativos a impostos e contribuies (IR, ICMS,
INSS, etc.) que, retidos no ato da operao ou pagamento, passam a fazer parte do giro da
empresa at a data de seu devido recolhimento.
Seu valor deve ser calculado observando a mesma proporcionalidade do ltimo exerccio,
em relao ao total das necessidades. Pode-se, tambm, tomar por base, para a sua
projeo, os valores contidos nos itens que lhe deram origem, em outros demonstrativos,
especialmente em casos de implantao.

2.5 -

Outros:
Devem ser considerados neste item saldos de diversas contas a pagar, anteriormente no
classificadas.

2.6 -

Capital de Giro Prprio:

obtido pela diferena entre o valor total das necessidades e a soma dos recursos.

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21 - ANEXOS COMPLEMENTARES
Alm dos anexos citados nos itens anteriores, devem ser apresentados os seguintes:
21.1 - DA EMPRESA POSTULANTE
a) Contrato/Estatuto Social, com respectivas alteraes, devidamente arquivados nos
rgos competentes;
b) Em caso de S.A., Ata da Assemblia que elegeu a atual diretoria e conselho de
administrao;
c) Balanos analticos dos 3 ltimos exerccios e Balancete de at 60 dias, com
respectivas demonstraes de resultados;

as

d) Comprovantes de isenes tributrias e fiscais;

e) Cpia de Escritura/Registro de Imveis e certido vintenria do imvel onde est
implantado o empreendimento e dos demais imveis que serviro de garantia
operao;
f)

Cpia do contrato de arrendamento ou de aluguel, no caso de empresa localizada em

imvel alugado ou arrendado;

g) Cpia de contrato de fornecimento de tecnologia, de assistncia tcnica, de compras e

vendas, se houver;
h) Se empresa que desenvolva atividade utilizadora de recursos ambientais, apresentar
Licena Prvia (LP) ou Licena de Instalao (LI) ou Licena de Operao (LO),
expedida pelo rgo estadual do meio ambiente;
i)

Autorizao dos rgos competentes que disciplinam a atividade da empresa como

DNPM, IBAMA, EMBRATUR, Ministrio da Agricultura etc.

j)

Se empresa beneficiria de fundos de incentivos, investimentos e de desenvolvimento

regionais e setoriais (FINAM, FINOR, FDA, FNE etc.), devem ser apresentadas:
- a Declarao de Regularidade de Situao perante a Comisso de Valores Mobilirios
CVM, que deve ser solicitada pelo beneficirio diretamente quele rgo;
- a Declarao de Regularidade de Situao junto ao fundo, que deve ser solicitada pelo
beneficirio, diretamente ao rgo que aprovou o projeto (SUDAM, SUDENE, ADA,
ADENE, SUFRAMA etc.);
- a cpia da anlise, elaborada pelo rgo que aprovou o projeto, a fim de possibilitar o
exame dos itens financiveis e o valor dos recursos previstos na rubrica Recursos de
Terceiros;

k) Organograma da empresa;
l)

Curriculum Vitae dos scios-dirigentes (dados pessoais, formao acadmica,

experincia na atividade, participaes acionrias em outras empresas etc) e gerentes
de produo (se for o caso);

m) Relao patrimonial dos scios-avalistas, com estimativa de valores (anexar respectivas

declaraes de Imposto de Renda do ltimo exerccio);
n) Relao/comprovante de pedidos em carteira;
o) Projeto Arquitetnico
localizao/situao;

das

construes

civis

realizar,

incluindo

p) Layout:
- das edificaes/benfeitorias (existentes e a realizar);
- das mquinas e equipamentos;
q) Oramento analtico das construes civis a realizar;
r)

Especificaes e Memorial Descritivo das construes civis a realizar;

17

planta

de

s) Cronograma Fsico-Financeiro
- das construes civis a realizar;
- do Projeto (construes civis, mquinas e equipamentos, veculos, embarcaes,
capital de giro e elaborao do projeto).
t)

Proposta/oramento dos fornecedores e catlogos de mquinas/ equipamentos, mveis

e utenslios, veculos e embarcaes;

u) Comprovante da disponibilidade de recursos prprios (aplicaes financeiras - de

preferncia no Banco da Amaznia), bens para venda etc., para fazer face
contrapartida da empresa no investimento, se for o caso.
21.2 - DAS DEMAIS EMPRESAS DO GRUPO
a) Contrato/Estatuto Social da empresa controladora, com respectivas alteraes,
arquivados nos rgos competentes;
b) Quadro de composio e controle de capital de todas as empresas do grupamento
econmico, inclusive coligadas e empresas em que os scios tenham participao
acionria, igual ou superior a 10% (anexar quadros de composio e controle de capital);
c) Balano dos trs ltimos exerccios, completos, e balancete recente (ltimos 60 dias),
completo, da(s) pessoa(s) jurdica(s) detentora(s) do controle acionrio;
d) ltimo balano sinttico, com demonstrao de resultados, de todas as empresas do
grupamento econmico, inclusive coligadas e empresas em que os scios tenham
participao acionria de controle igual ou superior a 10%.
22 - OBSERVAES
a) O presente roteiro destina-se a projetos industriais, agroindustriais, infraestruturais, turismo,
comerciais ou servios, para implantao, ampliao, relocalizao, modernizao, s
empresas de todos os portes, que objetivem ajuda financeira do Banco da Amaznia, atravs
de recursos do FNO, FAT, FMM ou BNDES, com sua utilizao para:
- Investimento em Ativo Fixo; ou
- Investimento Misto (Ativo Fixo e Capital de Giro Associado);
b) As propostas/ projetos devem ser elaborados por pessoas fsicas ou jurdicas habilitadas no
Banco, de acordo com os critrios e normas desta Instituio. O Banco da Amaznia se
reserva o direito de devolver as propostas elaboradas por pessoas no habilitadas, ou que no
atendam os requisitos tcnicos solicitados.

APURAO DO CUSTO DAS VENDAS

1. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS CMV
A apurao do custo das mercadorias vendidas est diretamente relacionada aos estoques
da empresa, pois representa a baixa efetuada nas contas dos estoques por vendas
realizadas no perodo.
O custo das mercadorias vendidas pode ser apurado atravs da equao:
CMV = EI + C - EF
18

Onde:
CMV = Custo das Mercadorias Vendidas
EI = Estoque Inicial
C = Compras
EF = Estoque Final (inventrio final)
2. CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS - CPV
No caso de produtos (bens produzidos por uma indstria), a frmula semelhante ao
CMV:
CPV = EI + (In + MO + GGF) EF
Onde:
CPV = Custo dos Produtos Vendidos
EI = Estoque Inicial
In = Insumos (matrias primas, materiais de embalagem e outros materiais) aplicados
nos produtos vendidos
MO = Mo de Obra Direta aplicada nos produtos vendidos
GGF = Gastos Gerais de Fabricao (aluguis, energia, depreciaes, mo de obra
indireta, etc.) aplicada nos produtos vendidos
EF = Estoque Final (inventrio final)
COMPOSIO DOS CUSTOS DE PRODUO
O 1 do art. 13 do Decreto-Lei 1.598/77 dispe que o custo de produo dos bens ou
servios vendidos compreender, obrigatoriamente:
1) o custo de aquisio de matrias-primas e quaisquer outros bens ou servios aplicados
ou consumidos na produo, observado o disposto neste artigo;
2) o custo do pessoal aplicado na produo, inclusive de superviso direta, manuteno e
guarda das instalaes de produo;
3) os custos de locao, manuteno e reparo e os encargos de depreciao dos bens
aplicados na produo;
4) os encargos de amortizao diretamente relacionados com a produo;
5) os encargos de exausto dos recursos naturais utilizados na produo.
3. CUSTO DOS SERVIOS VENDIDOS (CSV)
Numa empresa de servios, a sistemtica ser semelhante anterior, sendo a frmula:
CSV = Sin + (MO + GDS + GIS) Sfi
Onde:
CSV = Custo dos Servios Vendidos
19

Sin = Saldo Inicial dos Servios em Andamento

MO = Mo de Obra Direta aplicada nos servios vendidos
GDS = Gastos Diretos (locao de equipamentos, subcontrataes, etc.) aplicados nos
servios vendidos
GIS = Gastos Indiretos (luz, mo de obra indireta, depreciaes de equipamentos, etc.)
aplicados nos servios vendidos
Sfi = Saldo Final dos Servios em Andamento
Exemplo:
Calcular o Custo dos Produtos Vendidos de 01 de janeiro a 31 de dezembro de
determinada indstria que apurou os seguintes dados:
Estoque Inicial (01 de janeiro)

110.000,00

Compras de Insumos

1.750.000,00

ICMS sobre Compras

210.000,00

Fretes sobre Compras

70.000,00

Mo de Obra Direta

597.000,00

Gastos Gerais de Fabricao

790.000,00

Estoque inventariado (31 de dezembro)

185.000,00

A DEMONSTRAO DOS CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS ficar como

segue:
Estoque Inicial (01 de janeiro)

110.000,00

+ Compras de Insumos

1.750.000,00

+ Fretes sobre Compras

70.000,00

- ICMS sobre Compras

(210.000,00)

+ Mo de Obra Direta

597.000,00

+ Gastos Ferais de Fabricao

790.000,00

- Estoque inventariado (31 de dezembro)

(185.000,00)

= Custo dos Produtos Vendidos

2.922.000,00

Para maiores detalhamentos, acesse o tpico APURAO DO CUSTO DAS VENDAS, no Guia Contbil On Line.

Conhea a obra Contabilidade de Custos.

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