Beimar Riesgos

AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO
RECOPILACIN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS
TITULO II
RIESGO CREDITICIO
TABLA DE CONTENIDO
Captulo I:
Directrices Generales para la Gestin del Riesgo de Crdito
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Principios generales para la gestin del riesgo de crdito en cartera
Seccin 3:
Tipos de crdito
Seccin 4:
Principios generales para la calificacin de deudores
Seccin 5:
Disposiciones transitorias
Captulo II:
Reglamento de la Central de Informacin Crediticia
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Normas de reporte de informacin
Seccin 3:
Normas generales para el registro y reporte de obligados
Seccin 4:
Normas generales para el registro de operaciones
Seccin 5:
Normas generales para el registro de garantas
Seccin 6:
Procedimientos para la atencin de informes confidenciales va Supernet
Seccin 7:
Otras disposiciones
Seccin 8:
Captulo III:
Reglamentos de los Lmites de Exposicin Crediticia
Seccin 1:
Recaudacin de tributos fiscales
Seccin 2:
Operaciones de boletas de garanta contra-garantizadas por cartas de crdito Standby
Captulo IV:
Reglamento para la Evaluacin y Calificacin de Cartera de Crditos
Seccin 1:
Consideraciones generales y definiciones
Seccin 2:
Evaluacin y calificacin de cartera
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Seccin 3:
Rgimen de previsiones
Seccin 4:
Responsabilidades
Seccin 5:
Acciones judiciales
Seccin 6:
Castigo de crditos y registro en cuentas de orden
Seccin 7:
Garantas
Seccin 8:
Informacin y documentacin mnima
Seccin 9:
Otras disposiciones
Seccin 10:
Captulo V:
Reglamento de Garantas No Convencionales
Seccin 1:
Aspectos generales
Seccin 2:
Garantas no convencionales
Seccin 3:
Tipos de garantas no convencionales
Seccin 4:
Criterios de valoracin de las garantas no convencionales aplicados por las

entidades supervisadas
Seccin 5:
Garantas no convencionales para operaciones de crdito debidamente

garantizadas
Seccin 6:
Otras disposiciones
Ttulo II * 2
CAPTULO I:
DIRECTRICES GENERALES PARA LA GESTIN DEL

RIESGO DE CRDITO
SECCIN 1:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (mbito de aplicacin) Las disposiciones contenidas en el presente Captulo

son de aplicacin obligatoria para todas las entidades de intermediacin financiera y empresas de
arrendamiento financiero, en adelante EIF, para efectos del presente Reglamento, que cuenten con
licencia de funcionamiento emitida por la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
(ASFI), en estricta sujecin a la Ley N 393 de Servicios Financieros, al Cdigo de Comercio y
dems disposiciones vigentes sobre la materia.
Artculo 2 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer los principios
mnimamente exigibles para la gestin del riesgo de crdito inherente a la cartera de crditos que
realizan las EIF.
Artculo 3 - (Principales definiciones) A continuacin se presentan algunos trminos
utilizados con frecuencia, que no deben ser considerados como limitativos en su aplicacin:
a)
Riesgo de crdito: probabilidad de que un deudor incumpla, en cualquier grado, con el

repago de su(s) obligacin(es) con la EIF de modo tal que se genere una disminucin en
el valor presente del contrato.
b)
Gestin del riesgo de crdito: proceso de identificacin, medicin, monitoreo, control,

y divulgacin del riesgo de crdito, en el marco del conjunto de objetivos, polticas,
procedimientos y acciones establecidas por la EIF para este propsito.
c)
Directorio: El Directorio es la mxima autoridad de administracin de las EIF

constituidas como sociedades annimas o como mutuales de ahorro y prstamo, elegido
por la Junta general ordinaria de accionistas o Asamblea de asociados, con amplias
facultades de administracin, gestin y representacin de la EIF, facultado para delegar
algunas de sus funciones de administracin, siendo responsables solidariamente por las
resoluciones que se adopten y por los actos de la administracin. Las funciones de este
rgano sern ejercidas por el Consejo de administracin, en el caso de cooperativas de
ahorro y crdito abiertas y por los apoderados generales para el caso de sucursales de
EIF extranjeras, en el marco de las responsabilidades otorgadas por sus casas matrices.
d)
Comit de riesgos: rgano creado por la EIF, responsable del diseo de las polticas,
sistemas, metodologas, modelos y procedimientos para la eficiente gestin integral de
los riesgos -crediticio, de mercado, liquidez, operativo, legal- y de proponer los lmites
de exposicin a stos.
Este Comit est integrado al menos por un miembro del Directorio el gerente general y
el responsable de la Unidad de gestin de riesgos.
e)
Unidad de gestin de riesgos: rgano autnomo responsable de identificar, medir,

monitorear, controlar y divulgar todos los riesgos -crediticio, de mercado, liquidez,
Circular SB/492/05 (03/05)

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operativo, legal- que enfrenta la EIF. Esta unidad deber ser independiente de las reas
de negocios y del rea de registro de operaciones, a fin de evitar conflictos de intereses
y asegurar una adecuada separacin de responsabilidades.
Su tamao y mbito debern estar en relacin con el tamao y la estructura de la EIF y
con el volumen y complejidad de los riesgos en los que incurra.
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SECCIN 2:
PRINCIPIOS GENERALES PARA LA GESTIN DEL RIESGO DE

CRDITO EN CARTERA
Artculo 1 - (Poltica de gestin de riesgo de crdito) Las EIF deben contar con polticas
formalmente aprobadas por la totalidad del Directorio que establezcan los principios sobre los
cuales gestionan el riesgo de crdito en todas sus etapas y aspectos.
Estas polticas deben responder a la complejidad y al volumen de las operaciones que caracterizan
a su modelo de negocios y al perfil de riesgo que est asumiendo, de manera que se logre una
adecuada relacin entre riesgo y rentabilidad. Asimismo, las polticas deben estar diseadas en
concordancia con la misin, visin y estrategia de negocios de largo plazo de la EIF.
Artculo 2 - (Gestin del riesgo de crdito) Las EIF deben establecer los objetivos e
implementar un conjunto de polticas, procedimientos y acciones que constituyan un sistema para
la gestin del riesgo de crdito que permita identificar, medir, monitorear, controlar y divulgar sus
niveles de exposicin de este riesgo.
Artculo 3 - (Gestin del crdito productivo) En el marco de la gestin del riesgo de crdito,
se debe crear un conjunto de productos destinados al sector productivo, realizar gestiones para su
insercin en el mercado y establecer los porcentajes de participacin y crecimiento de dicha
cartera en los portafolios crediticios de la EIF, los cuales deben ser reflejados en su estrategia
comercial.
Artculo 4 - (Responsabilidades) La gestin del riesgo de crdito es responsabilidad del
Directorio, del gerente general y del responsable de la Unidad de gestin de riesgos.
Artculo 5 - (Funciones relacionadas con la gestin de riesgos) Las funciones del
Directorio, entre otras, son las siguientes:
a)
Establecer, aprobar, revisar y realizar el seguimiento y vigilancia de las estrategias y

polticas con relacin al riesgo de crdito;
b)
Asegurar que se establezcan y se revisen los procedimientos y mecanismos orientados a

generar un sistema adecuado de la gestin del riesgo de crdito;
c)
Conocer los principales riesgos de crdito, establecer niveles aceptables de

concentracin, tolerancia al riesgo y rentabilidad, asimismo asegurarse que la gerencia
general los cumpla;
d)
Aprobar los manuales de organizacin y funciones y de procedimientos acerca de la

gestin del riesgo de crdito;
e)
Asegurar que permanentemente se revise la actualizacin de los manuales de

organizacin y funciones y de procedimientos relacionados con la gestin del riesgo de
crdito;
f)
Designar a los miembros del Comit de riesgos;
Circular SB/492/05 (03/05)

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g)
Conformar una Unidad de gestin de riesgos y designar al responsable de esta Unidad;
h)
Asegurar que la Unidad de gestin de riesgos desarrolle sus funciones con absoluta
independencia, para lo cual deber otorgarle un nivel jerrquico cuando menos
equivalente al inmediato nivel ejecutivo despus de la Gerencia General o asignarle
dependencia directa del Directorio;
i)
Asegurar que el Comit de riesgos y la Unidad de gestin de riesgos implementen y

ejecuten, segn corresponda, las disposiciones establecidas en las polticas y
procedimientos;
j)
Debe asumir una actitud proactiva y preventiva frente a la gestin de los riesgos y
garantizar la efectividad de los mecanismos de difusin de la cultura de gestin de los
riesgos hacia todos los niveles de la estructura organizacional;
k)
Establecer estrategias y lineamientos crediticios para la gestin del crdito al sector

productivo, debiendo para el efecto establecer formalmente dentro de su estructura
orgnica una Unidad dependiente del rea de negocios, cuya finalidad sea la de
coadyuvar al crecimiento de la mencionada cartera.
Artculo 6 - (Organizacin, funciones y responsabilidades) Para la gestin del riesgo de

crdito, las EIF deben establecer una adecuada estructura organizacional que delimite claramente
las obligaciones, funciones y responsabilidades de las unidades de negocios, operacionales y de
monitoreo, las cuales deben estar adecuadamente segregadas. Todos estos aspectos deben estar
contemplados en un manual de organizacin y funciones.
Artculo 7 - (Lmites internos de concentracin crediticia) Las EIF deben definir en sus
polticas, criterios de diversificacin de cartera al menos por las siguientes variables: sector
econmico, regin geogrfica y tipo de crdito. Tales criterios definen los lmites tolerables de
concentracin propios de cada EIF, dadas sus caractersticas particulares y su modelo de
negocios.
Tales lmites internos deben ser revisados y aprobados por el Directorio cuando las condiciones
del mercado as lo requieran, sobre la base de anlisis documentados.
Artculo 8 - (Definicin de tolerancia al riesgo y rentabilidad esperada) Las EIF deben
contar con polticas que establezcan el nivel de riesgo que estn dispuestas a asumir frente a cada
tipo de negocio. Asimismo, las polticas de fijacin de tasas de inters deben guardar estrecha
relacin con el nivel de riesgo medido en todos los casos.
Artculo 9 - (Criterios de seleccin de clientes) Las EIF deben contar con polticas que
definan las caractersticas de su mercado objetivo, las caractersticas de sus potenciales clientes, y
los atributos que definen a un cliente para que pueda ser considerado como sujeto de crdito en
cada EIF.
Artculo 10 - (Principios mnimos para la evaluacin de deudores) Cada EIF debe contar
con polticas de evaluacin de deudores, las que deben contener al menos los siguientes criterios
de evaluacin:
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a)
b)
Factores generales: Se refieren a factores de riesgo que afectan a un conjunto de

prestatarios indistintamente:
1)
Indicadores macroeconmicos: cada EIF debe contar con procedimientos que le

permitan incluir efectivamente este tipo de indicadores en sus evaluaciones;
2)
Anlisis del sector: Cada EIF debe contar con informacin que le permita
evaluar la industria a la que pertenece el deudor durante todas las etapas del ciclo
crediticio;
3)
Anlisis grupal: En el caso de crditos hipotecarios de vivienda, consumo o

microcrditos, debe medirse y evaluarse el comportamiento del evaluado en
relacin a grupos de caractersticas relevantes similares.
Factores individuales: Se refieren a factores de riesgo que son particulares de cada

deudor, y que deben ser considerados adems como criterios de seleccin de clientes:
1) Evaluacin de la capacidad de pago: La capacidad de pago constituye el
principio fundamental de la evaluacin de deudores1;
Asimismo, cada EIF debe definir criterios que le permitan tomar decisiones sobre
la base del anlisis financiero, la capacidad de generacin de flujos de caja
positivos, su estabilidad, su tendencia, la suficiencia de los mismos en relacin con
la estructura de pasivos del deudor ajustados al ciclo productivo del negocio y los
factores internos y externos que podran motivar una variacin de la capacidad de
pago tanto en el corto como en el largo plazo;
En el caso de deudores con crditos masivos, cada EIF debe contar con criterios
que le permitan tomar decisiones sobre la base de la estabilidad de la fuente de
repago, los factores de riesgo que pueden disminuir los ingresos y el anlisis de
endeudamiento global.
2) Comportamiento de pagos: debe analizarse el comportamiento de pagos histrico
del deudor, tanto en la EIF as como en otras EIF;
Artculo 11 - (Poltica de reprogramaciones) La EIF debe establecer una poltica de

reprogramaciones, en el marco de sanas prcticas, identificando las causas que son aceptables
para dar origen a una reprogramacin.
Artculo 12 - (Poltica de recalificacin de deudores) La EIF debe contar con polticas de
recalificacin de deudores. Esta poltica deber estar enmarcada en la poltica general de
evaluacin de deudores.
Artculo 13 - (Reportes de informacin) La EIF debe contar con polticas establecidas de
reportes de informacin en distintos niveles y con distintas frecuencias, de modo que los
responsables de la gestin crediticia sean debidamente informados acerca del nivel de riesgo
inherente en la cartera de crditos.
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Captulo I
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Artculo 14 - (Polticas de Incentivos al Pago Pleno y Oportuno) Las EIF deben contar con
polticas de beneficios e incentivos, destinados a mejorar las condiciones de financiamiento de
clientes que registren pleno y oportuno cumplimiento en el pago de sus obligaciones crediticias.
En concordancia con lo determinado en la Clusula Tercera de las Disposiciones Transitorias de
la Ley N393 de Servicios Financieros (LSF), dichas mejoras en las condiciones de
financiamiento deben consistir en menores tasas de inters o la otorgacin de otras condiciones
ms favorables para el cliente, en las nuevas operaciones de prstamo que vaya a contratar en
cualquier EIF autorizada por ASFI.
El Registro de clientes cuyo comportamiento de pago es de pleno y oportuno cumplimiento en
todas sus obligaciones crediticias, se encuentra disponible en la Central de Informacin Crediticia
y podr ser consultado por las EIF siempre y cuando la solicitud del crdito haya superado la
etapa de evaluacin de la capacidad de pago del prestatario.
El hecho de que el cliente se encuentre o no comprendido en el Registro de Clientes con Pleno y
Oportuno Cumplimiento de Pago (Registro CPOP), no debe incidir en la evaluacin y otorgacin
del crdito.
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SECCIN 3:
TIPOS DE CRDITO
Artculo 1 - (Definicin de tipos de crdito) Sin perjuicio de que las EIF definan subcategoras ms detalladas, para efectos de informacin, las EIF deben enmarcar a sus clientes en
los siguientes tipos:
a)
Crditos individuales: crditos que, por su naturaleza, deben ser evaluados sobre la
base de caractersticas propias de cada deudor utilizando sus metodologas, mismas que
debern capturar la esencia de este tipo de crditos;
b)
Crditos masivos: crditos que, por su naturaleza, pueden ser evaluados en forma
grupal utilizando metodologas que agrupen deudores con caractersticas relevantes
similares desde el punto de vista del riesgo.
Cada EIF debe definir tipos de crdito con mayor detalle, siempre que la poltica de gestin de
riesgo de crdito y las metodologas utilizadas as lo requieran.
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Captulo I
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SECCIN 4:
PRINCIPIOS GENERALES PARA LA CALIFICACIN DE DEUDORES
Artculo 1 - (Alcance de la evaluacin y calificacin) Las EIF deben evaluar

permanentemente al total de su cartera de crditos, incluidos los activos contingentes que puedan
materializar un riesgo de crdito en el futuro.
Artculo 2 - (Metodologas para la evaluacin y calificacin de deudores) Cada EIF debe
determinar las metodologas para evaluar y calificar a sus deudores, con base en sus polticas y
procedimientos de gestin de riesgos.
Tales metodologas podrn basarse en fundamentos matemticos, estadsticos o de otra
naturaleza, que permitan a la EIF alcanzar el objetivo global de gestionar eficientemente el riesgo
de crdito en cartera.
El Directorio deber aprobar las metodologas a utilizar, as como toda modificacin posterior.
Artculo 3 - (Calificacin y previsin). Las EIF, sobre la base de sus metodologas deben
estimar el monto a previsionar, a travs de la estimacin de la prdida esperada. La prdida
esperada est compuesta por la probabilidad de incumplimiento (PI), la prdida dado el
incumplimiento (PDI) y la exposicin al momento del incumplimiento (E):
a)
La PI se refiere a la probabilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones con la

EIF en cualquier grado;
b)
La PDI estima la prdida que asume la EIF una vez que se ha producido el evento de
incumplimiento; es decir, corresponde a la diferencia entre el monto adeudado
deduciendo el valor presente neto de realizacin de la(s) garanta(s) que respaldan la(s)
operacin(es) del deudor;
c)
La exposicin al momento de incumplimiento (E) es el monto total comprometido con

el deudor; en consecuencia, su estimacin comprende la exposicin potencial por
operaciones contingentes que puedan convertirse en cartera en el futuro;
Cada EIF debe adoptar metodologas sustentadas en las mejores prcticas de gestin del riesgo
de crdito, pudiendo utilizar informacin externa, interna o una combinacin de ambas, segn lo
establezca su metodologa y que sean adecuadas a la naturaleza de su negocio y contribuyan
eficientemente al logro de los objetivos de largo plazo de la EIF.
El Directorio debe aprobar las metodologas, los tipos de crdito, las categoras internas de
riesgo, y pronunciarse sobre la suficiencia del nivel de previsiones.
Dentro del proceso de gestin del riesgo de crdito, deben considerarse pruebas constantes y
peridicas que permitan medir la eficiencia del modelo a travs del contraste entre los resultados
efectivamente alcanzados y los resultados estimados por la metodologa que utilice cada EIF.
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Captulo I
Seccin 4
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SECCIN 5:
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Artculo 1 - (Complementaciones) ASFI debe emitir oportunamente complementaciones al

presente Reglamento detallando:
a) Las fases a cumplir por parte de las EIF;
b) Los criterios de previsin y aspectos contables;
c) Los requerimientos de flujo de informacin interna, reportes a la ASFI e informacin a
ser provista al deudor;
d) Los criterios de homologacin de previsiones.
Las EIF deben cumplir con las fases hasta lograr la aprobacin final de ASFI y poder aplicar el
presente reglamento en los trminos a ser indicados. ASFI dar su aprobacin en cada una de las
fases llevando a cabo actividades especficas para cada una de las etapas.
Artculo 2 - (Vigencia del presente Reglamento) Desde la promulgacin del presente
reglamento y hasta que cada EIF logre la aprobacin de todas y cada una de las fases
mencionadas en el Artculo 1 de la presente Seccin, deben dar cumplimiento a lo establecido en
el Reglamento para la Evaluacin y Calificacin de Cartera de Crditos.
Artculo 3 - (Plazo para implementar las polticas de incentivos al pago pleno y
oportuno) Las Entidades Financieras, deben aplicar las polticas de incentivos para Clientes con
Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago (CPOP), sealadas en el artculo 14, Seccin 2 del
presente Reglamento, a partir del 17 de febrero de 2014.
Circular SB/492/05 (03/05)

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ASFI/225/14 (02/14) Modificacin 1
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Ttulo II
Captulo I
Seccin 5
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CAPTULO II:
REGLAMENTO DE LA CENTRAL DE INFORMACIN CREDITICIA

SECCIN 1:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer el funcionamiento

de la Central de Informacin Crediticia (CIC).
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento: las Entidades de Intermediacin Financiera (EIF), las Empresas de
Arrendamiento Financiero y los Burs de Informacin, con Licencia de Funcionamiento otorgada
por ASFI, denominadas en el presente Reglamento como entidad supervisada.
Artculo 3 definiciones:
(Definiciones) Para efectos del presente Reglamento se utilizarn las siguientes
a)
Cadena productiva: Conjunto de etapas interrelacionadas en un proceso productivo a lo

largo del cual diversos insumos sufren algn tipo de transformacin, hasta la constitucin de
un producto o servicio final;
b)
Cdula de Identidad (CI): Documento de carcter pblico, individual, nico e

intransferible, de obtencin y renovacin obligatoria, que acredita la identificacin de las
bolivianas y los bolivianos individualizndolos del resto de los habitantes del Estado
Plurinacional de Bolivia, oponible y vlido en la jurisdiccin territorial;
c)
Cdula de Identidad de Extranjero (CIE): Documento de carcter pblico, individual,

nico e intransferible, que acredita la identificacin de ciudadanos extranjeros residentes en
el Estado Plurinacional de Bolivia, individualizndolos del resto de los habitantes, oponible
y vlido en la jurisdiccin territorial;
d) Documentos Especiales de Identificacin (DEI): Son los documentos de identificacin

otorgados por el Ministerio de Relaciones Exteriores al personal extranjero acreditado en el
pas. Los tipos de Documentos Especiales de Identificacin, conforme a las categoras
dispuestas en el Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
1) Carnet Diplomtico (DCD);
2) Credencial (DCR);
3) Carnet Consular (DCC);
4) Credencial Consular (DCO).
e)
Central de Informacin Crediticia (CIC): Sistema de Informacin que administra la Base

de Datos, que registra el comportamiento histrico mensual de los pagos realizados por los
prestatarios del sistema financiero y sus niveles de endeudamiento.
Contiene informacin a nivel individual, sobre el endeudamiento total (directo, indirecto y
contingente) de personas naturales y jurdicas, en las entidades supervisadas, as como
informacin agregada respecto del volumen y total de crditos otorgados por estas entidades
en su conjunto;
Circular
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/479/04 (11/04)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/049/10 (08/10)
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Ttulo II
Captulo II
Seccin 1
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f)
Cliente: Persona natural o jurdica que contrata productos y/o servicios financieros de una
entidad supervisada, para el caso especfico de este reglamento, es la persona natural o
jurdica a la cual la entidad supervisada ha otorgado crdito;
g)
Cliente potencial: Persona natural o jurdica que sin ser cliente de la entidad supervisada, ha
solicitado una operacin crediticia y autorizado por escrito la evaluacin de su riesgo
crediticio;
h)
Codeudor: Persona natural o jurdica que en el marco de un acuerdo contractual suscrito con
una entidad supervisada, de manera conjunta con el Deudor, asume el pago de una cantidad
de dinero recibido en calidad de prstamo mediante una operacin crediticia;
i)
Complemento Alfanumrico: Dato compuesto de caracteres alfanumricos, separado del

nmero raz por un guion, asignado a las cdulas de identidad de las personas que tienen el
mismo nmero raz. El Complemento Alfanumrico otorga al nmero de las cdulas de
identidad (nacionales y de extranjeros) la caracterstica de unicidad;
j)
Deudor: Persona natural o jurdica que en el marco de un acuerdo contractual suscrito con
una entidad supervisada, asume el pago de una cantidad de dinero recibido en calidad de
prstamo mediante una operacin crediticia;
k)
Extensin: Abreviatura del departamento donde fue emitida la Cdula de Identidad;
l)
Garante: Persona natural o jurdica que en el marco de un acuerdo contractual suscrito con
una entidad supervisada, en caso de incumplimiento de pago por el deudor y/o codeudor,
asume el pago de una cantidad de dinero recibido en calidad de prstamo por el deudor;
m) Historial Crediticio de Pagos (HCP): Registro histrico de pagos efectuados por los
prestatarios a las entidades supervisadas con las que mantienen o mantuvieron una o ms
obligaciones crediticias, dicho registro se encuentra consolidado en la CIC;
n)
Informe de Cliente con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago: Documento que

evidencia que la entidad supervisada realiz la verificacin de clientes que registran pleno y
oportuno cumplimiento de pagos, en la Central de Informacin Crediticia;
o)
Nmero de Cdula de Identidad: Es el dato alfanumrico que identifica de forma unvoca

a la cdula de identidad, est compuesto por el Nmero raz y cuando corresponda el
Complemento alfanumrico y/o la Extensin;
p)
Nmero de Cdula de Identidad de Extranjero: Es el dato alfanumrico que identifica de

forma unvoca a la cdula de identidad de extranjero, est compuesto por el prefijo E
seguido de guion -, el Nmero Raz y el Complemento Alfanumrico (cuando
corresponda);
q)
Nmero de Documento Especial de Identificacin: Es el dato alfanumrico que identifica

de forma unvoca al Documento Especial de Identificacin; est compuesto por el nmero
correlativo correspondiente al tipo de documento, seguido de una barra oblicua / y los dos
ltimos dgitos del ao de emisin;
r)
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT): Nmero otorgado por el Servicio de

Impuestos Nacionales (SIN), a los sujetos pasivos inscritos en el Padrn Nacional de
Contribuyentes Biomtrico Digital.
Circular
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/479/04 (11/04)
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Ttulo II
Captulo II
Seccin 1
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s)
Nmero raz: Dato numrico de la cdula de identidad o de la cdula de identidad de

extranjero;
t)
Obligado: Es la persona natural o jurdica que mantiene algn tipo de relacin con una
operacin crediticia;
u)
Registro de Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago - Registro CPOP:

Conjunto de datos administrado por ASFI, en el que se consolida la informacin de todos los
prestatarios con pleno y oportuno cumplimiento de pago;
v)
Unicidad: Cualidad del Nmero de Cdula de Identidad, del Nmero de Cdula de Identidad
de Extranjero y del Nmero de Documento Especial de Identificacin de ser nico e
irrepetible.
Artculo 4 - (Funciones de la CIC) Las principales funciones de la Central de Informacin

Crediticia, son:
a)
Consolidar y gestionar la informacin reportada por las entidades supervisadas con relacin
a sus operaciones crediticias;
b)
Posibilitar a las entidades supervisadas realizar en forma eficiente y segura la transferencia

de informacin crediticia, a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI);
c)
Permitir que las entidades financieras, efecten consultas en lnea y obtengan informacin de
carcter crediticio de sus clientes y clientes potenciales.
Artculo 5 - (Informacin) Las entidades supervisadas, para fines de reporte de informacin

se clasifican en dos tipos:
a)
Entidades que poseen un sistema propio capaz de generar la informacin que requiere
ASFI, a travs de sus sistemas informticos, la CIC les provee de un mdulo que permite la
carga y validacin de su informacin, as como generar los archivos ASCII (en el formato
establecido por ASFI);
b)
Entidades que no pueden generar automticamente la informacin requerida por ASFI, la

CIC les provee de un mdulo que permite la carga manual de su informacin, validarla y
generar los archivos ASCII (en el formato establecido por ASFI).
La informacin debe ser reportada bajo la estructura de archivos de datos, cuyos nombres y
formatos estn definidos en el Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones emitido por
ASFI.
Artculo 6 - (Cliente con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago - CPOP) Para que un
prestatario sea considerado CPOP, su Historial Crediticio de Pagos (HCP) disponible en la
Central de Informacin Crediticia (CIC), debe reflejar que durante los ltimos sesenta (60) meses:
a)
Cuenta mnimamente con 24 reportes mensuales, consecutivos o no;
b)
El estado de sus operaciones crediticias, en todos los meses reportados, muestra que stas se
encuentran registradas en la cuenta 131.00 Cartera Vigente, conforme a la nomenclatura
establecida en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
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SB/393/02 (07/02)
SB/479/04 (11/04)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/049/10 (08/10)
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Modificacin 1
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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 1
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Artculo 7 - (Registro de Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago) Para

considerar el Ingreso, Permanencia, Salida y Reingreso de los clientes al Registro de Clientes con
Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago, ASFI, tomar en cuenta los siguientes aspectos:
a)
Ingreso: Para ser incorporado en este Registro, el cliente debe cumplir con las condiciones
sealadas en el artculo 6 precedente;
b)
Permanencia: El cliente que en funcin a su comportamiento de pago fue registrado como

CPOP, mantendr dicha condicin, aun cuando no presente operaciones reportadas en los
ltimos sesenta (60) meses;
c)
Salida: El cliente que presente en cualquiera de sus operaciones, un estado diferente a

Vigente, ser excluido de este Registro;
d)
Reincorporacin: El cliente que fue excluido de este Registro, ser reincorporado,

transcurridos sesenta (60) meses de su salida, en los cuales se evidencie que:
1) Mnimamente tiene registros en veinticuatro (24) reportes mensuales en la CIC;
2) Sus operaciones crediticias en todos los meses reportados, se encuentran registradas en
la Cuenta contable 131.00 Cartera vigente.
Artculo 8 - (Condiciones de financiamiento) Al cliente que figure en el Registro de

Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago, se le deben conceder mejores condiciones
de financiamiento en las futuras operaciones de prstamo que solicite en cualquier entidad
supervisada autorizada por ASFI.
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ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/049/10 (08/10)
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Modificacin 4

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SECCIN 2:
NORMAS DE REPORTE DE INFORMACIN
Artculo 1 - (Periodicidad y contenido del reporte) La informacin de las operaciones

crediticias que la entidad supervisada reporta a la CIC con datos a fin de mes, debe ser enviada
de acuerdo a lo dispuesto en el Libro 5, Ttulo II, Captulo III, de la Recopilacin de Normas
para Servicios Financieros (RNSF). El reporte debe contener informacin sobre las operaciones,
los obligados, las garantas reales, calificacin y las cuentas contables.
Artculo 2 - (Cuadre de la informacin y validacin) Los saldos consignados en la
informacin de la CIC deben igualar con los saldos de cartera registrados en los estados
financieros de las entidades supervisadas, al nivel de cuentas y subcuentas, en forma mensual.
Para el cuadre de los saldos relacionados con operaciones crediticias de vivienda de inters social,
las entidades supervisadas deben reportar adicionalmente, el monto de stos a nivel de cuentas
analticas.
ASFI proporcionar a la entidad supervisada los mdulos de captura y validacin que le permita
generar y validar la informacin a ser remitida.
El Sistema aceptar la transmisin de los datos, una vez que la informacin a ser remitida no
presente errores ni diferencias. Para el efecto, en los casos que correspondan, la entidad
supervisada debe utilizar los campos de regularizacin y cartera computable.
Artculo 3 - (Procedimiento de validacin) Para el envo de la informacin mensual
consolidada, la entidad supervisada debe efectuar el procedimiento de validacin y consistencia
de la misma y anexar al reporte los archivos que se detallan a continuacin:
a)
Archivos ASCII con el reporte de operaciones, obligados, cuentas y garantas, segn el tipo
de informacin propio de las caractersticas de la Entidad;
b)
Formato Excel Form ASFI.xls con informacin de Estratificacin de cartera y

contingente por monto y nmero de prestatarios y Cartera y contingente por tipo de
garanta.
La informacin y los reportes sealados deben ser remitidos con la firma electrnica del Gerente
General una vez que el funcionario responsable de la operacin de la CIC en la entidad
supervisada, haya verificado la exactitud e integridad de la informacin.
Artculo 4 - (Firmas
incorporacin de firmas
funcionario responsable
electrnicas, las claves
carcter confidencial.
electrnicas) Para el envo de informacin mensual se ha dispuesto la

electrnicas en la Central de Informacin Crediticia, por lo tanto, el
de la operacin de la CIC, debe incorporar en la opcin Firmas
del Gerente General y otro ejecutivo con firma A, las cuales tienen
La clave de autorizacin ser solicitada en el momento de generar la informacin para el envo a

ASFI, certificando la integridad y exactitud de los datos.
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ASFI/225/14 (02/14)
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Modificacin 9
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Captulo II
Seccin 2
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La entidad supervisada, debe observar los aspectos mencionados en el Manual del Sistema de
Informacin y Comunicaciones, relacionados con el reporte de informacin hacia ASFI.
Artculo 5 - (Auditor interno) El plan de trabajo anual del rea de Auditora Interna de la
entidad supervisada, debe contemplar la realizacin de controles al sistema de informacin que
genera la informacin procesada para la CIC; estas tareas de revisin deben estar respaldadas con
informes del Auditor Interno al Directorio u rgano equivalente de la entidad.
Artculo 6 - (Tratamiento de la informacin de crditos castigados) La entidad
supervisada tiene la obligacin de remitir a la CIC, la informacin de sus operaciones crediticias
castigadas, de acuerdo con lo sealado en el numeral 11, Artculo 2, Seccin 4 del presente
Reglamento, por veinte (20) aos, computables a partir del registro contable de dicho castigo,
vencido este plazo opera el derecho al olvido, para el prestatario persona natural, no pudiendo
ser reportado en adelante, con la deuda castigada, conforme a lo establecido en el inciso e) del
Artculo 484 de la Ley N393 de Servicios Financieros.
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Modificacin 1
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SECCIN 3:
NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO Y REPORTE DE

OBLIGADOS
Artculo 1 - (Tipos de relacin de obligados) Para el reporte de obligados a la Central de

Informacin Crediticia, la Entidad Supervisada debe considerar que existen diferentes tipos de
relacin de los obligados con las operaciones a las que estn vinculados. Los tipos de relacin
entre Obligado y Operacin estn definidos en la tabla RPT040 - Tipo de Relacin del Manual
del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Para fines de generacin de reportes, la entidad supervisada debe identificar en todas las
operaciones al Deudor principal y cuando corresponda, al Codeudor o codeudores, para lo cual
debe identificar el tipo de relacin existente entre Obligado y Operacin, de acuerdo al siguiente
detalle:
a) El Deudor Principal de la operacin se debe reportar con uno de los siguientes tipos:
1A - DEUDOR PRINCIPAL DE UNA OPERACIN;
4A - DEUDOR PRINCIPAL SOLIDARIO;
5A - DEUDOR PRINCIPAL CON GARANTIA A SOLA FIRMA;
6A - DEUDOR PRINCIPAL DE LA BANCA COMUNAL;
7A - DEUDOR PRINCIPAL DE SOCIEDAD ACCIDENTAL.
b) Los obligados que son codeudores en una operacin, deben ser reportados con el tipo de
relacin 1B - CODEUDOR DE UNA OPERACIN
c) El obligado que a la vez es deudor y garante (operacin con garanta quirografaria), debe ser
reportado con el tipo de relacin 5A - DEUDOR PRINCIPAL CON GARANTA A SOLA
FIRMA
d) Los obligados que son garantes personales en una operacin deben ser reportados con el tipo
de relacin 02 - GARANTE DE UNA OPERACIN
Artculo 2 - (Registro de obligados) Para el registro de obligados, la entidad supervisada
debe considerar la siguiente clasificacin de personas:
a)
Personas naturales nacionales: Para los obligados que son personas naturales ciudadanas
del Estado Plurinacional de Bolivia, la entidad supervisada debe registrar en los campos
correspondientes a la identificacin del obligado, los datos de la cdula de identidad de
acuerdo a las caractersticas definidas por el Servicio General de Identificacin Personal
(SEGIP), nico documento de uso vlido para las operaciones crediticias y otros servicios
financieros que realicen las personas naturales nacionales en el sistema financiero, en
cumplimiento a las disposiciones legales vigentes.
b)
Personas naturales extranjeras: Para los obligados que son personas naturales extranjeras
con residencia legal en el territorio boliviano, la entidad supervisada debe registrar en los
campos correspondientes a la identificacin del obligado, los datos de la Cdula de Identidad
de Extranjero emitida por el Servicio General de Identificacin Personal, considerado como
nico documento vlido para las operaciones crediticias y trmites relacionados que realicen
Circular SB/292/99 (06/99)

SB/393/02 (07/02)
SB/479/04 (11/04)
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SB/573/08 (04/08)
ASFI/013/09 (08/09)
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ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
ASFI/132/12 (07/12)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
Modificacin 6 ASFI/289/15 (03/15) Modificacin 12

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 3
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las personas naturales extranjeras en el sistema financiero, en cumplimiento a las

disposiciones legales vigentes relativas al tema.
c)
Personas jurdicas nacionales: Para los obligados que son personas jurdicas nacionales,
con o sin fines de lucro, la entidad supervisada debe registrar en el campo correspondiente a
la identificacin del obligado, el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) otorgado por el
Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en funcin a lo establecido en la Ley N 2492 del
Cdigo Tributario Boliviano de 02 de agosto de 2003.
d)
Personas jurdicas extranjeras: Para el registro de personas jurdicas constituidas en el

extranjero, incluidos los Bancos del exterior, cada entidad supervisada debe asignar un
cdigo correlativo de acuerdo a lo establecido en el Artculo 10 de la presente Seccin.
e)
Personas naturales extranjeras con Documento Especial de Identidad: Para los

obligados que pertenecen al personal extranjero acreditado en el pas, la entidad supervisada
debe registrar en el campo correspondiente a la identificacin del obligado, el nmero del
Documento Especial de Identificacin otorgado por el Ministerio de Relaciones Exteriores,
en funcin a lo establecido por el Decreto Supremo N 23252 del 23 de agosto de 1992.
De acuerdo a la Ley N 145 del Servicio General de Identificacin Personal y del Servicio General
de Licencias para Conducir, el SEGIP es la nica entidad pblica facultada para otorgar la Cdula de
Identidad (CI) a los bolivianos, bolivianas y extranjeros naturalizados; y la Cdula de Identidad de
Extranjero (CIE) a los ciudadanos extranjeros con residencia legal en Bolivia.
En caso de que la entidad supervisada determine la existencia de errores en los datos registrados en
las mencionadas Cdulas, debe comunicar este extremo al obligado con el propsito de que ste
acuda al SEGIP y solicite el saneamiento correspondiente en los casos de multiplicidad, duplicidad y
homonimia, mediante Resolucin Administrativa expresa.
Acorde con lo dispuesto en el Decreto Supremo N23252 del 23 de agosto de 1992, el Ministerio
de Relaciones Exteriores es el nico organismo estatal autorizado para la concesin de los
Documentos Especiales de Identificacin al personal extranjero acreditado en el pas.
Para todos los casos, se debe tomar en cuenta que la asignacin efectuada de tipo de persona de
acuerdo a la tabla RPT037 - Tipos de Persona del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones, debe guardar relacin con el tipo de identificacin consignado.
Artculo 3 - (Registro del Cdigo de Identificacin de personas naturales nacionales) La
entidad supervisada debe reportar para la incorporacin del Cdigo de Identificacin de personas
naturales ciudadanas del Estado Plurinacional de Bolivia en la CIC, los siguientes campos:
1)
Cdigo de Identificacin del Obligado - SEGIP Agregado: Compuesto por el Nmero Raz,
seguido del Complemento Alfanumrico (cuando corresponda) y de la abreviatura del
departamento dnde fue expedida la Cdula de Identidad de acuerdo a la codificacin asignada
en la tabla RPT038-Departamentos del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
1
10
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12
13
CDIGODEIDENTIFICACINDELOBLIGADOSEGIPAGREGADO
Circular SB/292/99 (06/99)

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SB/479/04 (11/04)
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Inicial
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ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
ASFI/132/12 (07/12)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)

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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 3
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Para las personas naturales nacionales con Cdula de Identidad emitida en el extranjero, en el
campo Cdigo de Identificacin del Obligado slo se debe registrar el Nmero Raz y el
Complemento Alfanumrico (si corresponde).
2)
Nmero de Cdula de Identidad: De forma desagregada, el Nmero Raz, el Complemento

Alfanumrico (si corresponde) y la abreviatura del departamento dnde fue emitida la
Cdula de Identidad.
En el caso de que en la Cdula de Identidad (CI) del obligado se consigne como lugar de
emisin una ciudad del extranjero, se debe registrar nicamente el Nmero Raz y el
Complemento Alfanumrico (si corresponde).
Adicionalmente, detallar el Cdigo de Tipo de Documento 01 que corresponde a Cdula
de Identidad (CI) o el cdigo 18 que aplica para Cdula de Identidad Emitida en el
Extranjero (CIEE), de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049 - Tipos de
Identificacin del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
10
NMERORAZ
COMPLE
MENTO
LUGAR
EMISIN
CDIGOTIPO
IDENTIFICACIN
El cdigo 10 que corresponde a Cdula de Identidad Duplicada (CID), no debe ser

utilizado para el reporte de obligados nuevos a la CIC.
3)
Cdigo de Identificacin Anterior del Obligado: Compuesto por el Nmero Raz, la

abreviatura del departamento dnde fue emitida la Cdula de Identidad y el cdigo CD,
este ltimo en aquellos casos en que la Cdula de Identidad del Obligado presentaba
problemas de duplicidad.
1
10
11
12
13
CDIGODEIDENTIFICACINANTERIORDELOBLIGADO
Si la Cdula de Identidad tiene asignado el Complemento Alfanumrico, debe reportar el

Nmero Raz, el Complemento Alfanumrico y la abreviatura del departamento dnde fue
emitida la Cdula de Identidad.
En caso de que la Cdula de Identidad no tenga asignado el Complemento Alfanumrico,
debe reportar el Nmero Raz y la abreviatura del departamento dnde fue emitida la Cdula
de Identidad (para aquellas emitidas en el territorio nacional).
Para el registro de personas naturales nacionales como obligados en la CIC, las entidades
supervisadas realizarn el reporte segn se detalla en el Punto 1. Personas naturales nacionales del
Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.
El registro de la Cdula de Identidad que no cumpla con las caractersticas definidas por el
SEGIP, podr ser mantenido en tanto la CI se encuentre vigente, si el obligado renueva su Cdula
de Identidad las entidades supervisadas deben realizar el reporte segn se detalla en el Punto 1.
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SB/573/08 (04/08)
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ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
ASFI/132/12 (07/12)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)

Modificacin 7
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Modificacin 9
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Captulo II
Seccin 3
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Personas naturales nacionales del Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de
Obligado.
Artculo 4 - (Registro del Nombre de Personas Naturales) Los nombres de las personas
naturales se deben registrar con letras maysculas, in extenso y de forma desglosada, conforme
est en el documento de identificacin (CI, CIE, CIEE o DEI), consignando todos los apellidos y
nombres que aparezcan en ste, respetando el siguiente orden:
1.
2.
3.
Apellido Paterno
Apellido Materno
Nombres
Ejemplos:
1.
CAMACHO RIVERA CLAUDIA GABRIELA
Apellidos y Nombres (TNRSO)
CAMACHO
RIVERA
Apellido Paterno
(TAPPO)
Apellido Materno
(TAPMO)
CLAUDIA GABRIELA
Nombre (s)
(TNOCO)
2.
ORTIZ PABLO NELSON
ORTIZ
PABLO NELSON
Apellido Paterno
Apellido Materno
Nombre (s)
(TAPPO)
(TAPMO)
(TNOCO)
Los nombres de mujeres casadas o viudas, deben registrarse conforme aparecen en el documento
de identificacin, en el siguiente orden:
1.
2.
3.
Apellido Paterno
Apellido Materno
Apellido del esposo precedido de la preposicin de o Vda. de si corresponde y
cuando el documento de identificacin lo consigne, mostrando as la voluntad de la
persona de que ste sea registrado.
Nombres
4.
Ejemplos:
1.
ROJAS QUELALI DE POMACUSI CLAUDIA MARCELA
ROJAS
QUELALI
Apellido Paterno
(TAPPO)
Apellido Materno
(TAPMO)
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Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
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Modificacin 5
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
ASFI/132/12 (07/12)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
DE POMACUSI
Apellido del Esposo
(TAPCO )
CLAUDIA MARCELA
Nombre (s)
(TNOCO)

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 3
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2.
TORRICO MOLLENDO VDA. DE ARCE LUCIANA
TORRICO
MOLLENDO
Apellido Paterno
(TAPPO)
Apellido Materno
(TAPMO)
VDA. DE ARCE
LUCIANA
Apellido del Esposo

(TAPCO)
Nombre (s)
(TNOCO )
Artculo 5 - (Registro del Gnero y Fecha de Nacimiento de Personas Naturales) Para el

caso de persona natural, la entidad supervisada debe reportar en el campo CSEXO de la tabla
OPERACIN_OBLIGADOS el cdigo que corresponda, de acuerdo a la tabla RPT140 Sexo del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones y en los campos DDNAC,
DMNAC, DANAC, la fecha de nacimiento del obligado, segn lo establecido en el Manual
Artculo 6 - (Registro de la Fuente de Generacin de Ingresos de Personas Naturales) La
entidad supervisada debe reportar, para las personas naturales que sean deudores y codeudores, en
el campo Cdigo de Generacin de Ingresos CGING de la tabla OPERACINOBLIGADOS, el cdigo D si la principal generacin de ingresos para el pago de una
operacin especfica, proviene de una actividad Dependiente o el cdigo I si proviene de una
actividad Independiente, de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT201 - Tipo
Generacin de Ingreso del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Artculo 7 - (Registro de personas jurdicas nacionales) Para el registro de personas
jurdicas nacionales, la entidad supervisada debe reportar los siguientes datos:
1)
En el campo correspondiente a la identificacin del obligado, el Nmero de Identificacin

Tributaria (NIT) otorgado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en funcin a lo
establecido en la Ley N 2492 del Cdigo Tributario Boliviano de 02 de agosto de 2003;
2)
Razn Social consignada en el Testimonio de Constitucin sin ninguna abreviatura;
3)
Las abreviaturas referidas a los tipos de sociedad de personas jurdicas deben escribirse de
acuerdo a los siguientes ejemplos:
Sociedad Annima
Sociedad de Responsabilidad Limitada
Sociedad Colectiva (Compaa)
Sociedad Annima Mixta
S.A.
S.R.L. o LTDA.
CIA.
S.A.M.
4)
La extensin del campo nombre o razn social del obligado es de 80 caracteres;
5)
El registro de empresas unipersonales, debe realizarse de la siguiente manera:

a)
El Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) en el campo cdigo de identificacin

del obligado;
b)
El nombre completo de la empresa y a continuacin el nombre del propietario, de

acuerdo a los siguientes ejemplos:
FARMACIA YEROVI DE MARIACA GUARDIA DE QUINTEROS DELINA
LIBRERA JURDICA ZEGADA DE SAAVEDRA ZEGADA LUS
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Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
ASFI/039/10 (02/10)
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ASFI/132/12 (07/12)
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ASFI/225/14 (02/14)
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Modificacin 11
Libro 3
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Captulo II
Seccin 3
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c)
El tipo de persona debe ser registrado con el cdigo 03 (Empresa Unipersonal).
6) Para el caso de obligados que tengan un cdigo asignado por Resolucin ( organizaciones no
gubernamentales, fundaciones y entidades civiles sin fines de lucro), se debe registrar en el
campo correspondiente a la identificacin del obligado, el nmero de la Resolucin de
reconocimiento de su personalidad jurdica asignado al momento de la inscripcin y
consignar en el campo Cdigo Tipo de Identificacin, el cdigo 08 (Por Resolucin), de
acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049 - Tipos de Identificacin del
Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Artculo 8 - (Asignacin de nmero correlativo propio de la entidad supervisada) La
asignacin de un nmero correlativo asignado por la entidad supervisada como cdigo de
identificacin de obligado en remplazo del NIT, CI o CIE, slo podr usarse en los siguientes
casos:
a) Obligados involucrados en operaciones crediticias anteriores a 1989, de los que la entidad
supervisada desconoce su identificacin;
b) Deudores de operaciones crediticias en ejecucin y/o castigadas de las que no se pueda pedir
actualizacin de la informacin y/o se hubiese evidenciado que se trata de un nmero de
documento de identidad duplicado;
c) Deudores de operaciones crediticias en ejecucin y/o castigadas de los que se hubiese
evidenciado la suplantacin de identidad, mediante la verificacin de sus datos en el
Registro nico de Identificacin administrado por el Servicio General de Identificacin
Personal (SEGIP), debiendo la entidad supervisada dejar constancia documentada de la
citada verificacin.
Para el registro de los casos sealados precedentemente, la entidad supervisada puede utilizar una de
las siguientes opciones:
a)
Registrar en el campo cdigo de identificacin del obligado, el nmero correlativo

asignado por la entidad supervisada y en las tres posiciones siguientes colocar la
abreviatura que le corresponda, de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT007Entidades Financieras del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones;
Ejemplo:
b)
0
0
B
N
B
CORRELATIVOYABREVIATURAASIGNADOSPORLAENTIDAD
10
11
12
13
0
4
CDIGOTIPO
IDENTIFICACIN
Registrar en el campo cdigo de identificacin del obligado el nmero de Cdula de

Identidad (CI) o NIT del obligado seguido de la abreviatura de la entidad de acuerdo a la
codificacin asignada en la tabla RPT007-Entidades Financieras del Manual del
Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Ejemplo:
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12
4
2
2
4
5
6
B
N
B
Circular SB/292/99 (06/99)

SB/393/02 (07/02)
SB/479/04 (11/04)
SB/485/04 (12/04)
SB/573/08 (04/08)
ASFI/013/09 (08/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
ASFI/132/12 (07/12)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
13
1
2
3
0
4
CDIGOTIPO
IDENTIFICACIN

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 3
Pgina 6/9
Para ambos casos, se debe consignar en el campo Cdigo Tipo de Identificacin, el cdigo
04 que corresponde a CPN (Correlativo Persona Natural) o el cdigo 07 que
corresponde a CPJ (Correlativo Persona Jurdica), de acuerdo a la codificacin asignada en
la tabla RPT049 - Tipos de Identificacin del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
El programa de captura acepta la introduccin de los caracteres especiales comillas [], apstrofe []
y parntesis [( )], as como la utilizacin de la letra . Si las comillas [], se presentan como primer
carcter del texto el ltimo carcter debe ser tambin comillas [].
Artculo 9 - (Registro de personas naturales extranjeras) Se debe registrar el nmero
asignado en la Cdula de Identidad de Extranjero emitida por el Servicio General de
Identificacin Personal, considerado como nico documento vlido para las operaciones
crediticias y trmites relacionados que realicen las personas naturales extranjeras en el sistema
financiero, en cumplimiento a las disposiciones legales vigentes relativas al tema.
El registro de la Cdula de Identidad de Extranjero que no cumpla con las caractersticas
definidas por el SEGIP, podr ser mantenido en tanto la CIE se encuentre vigente, si el obligado
renueva su Cdula de Identidad de Extranjero las entidades supervisadas deben realizar el reporte
segn se detalla en el Punto 2. Personas naturales extranjeras del Anexo 1: Gua para el Registro del
Cdigo de Identificacin de Obligado.
Para el registro del cdigo de identificacin de personas naturales extranjeras en la CIC, la
entidad supervisada debe reportar los siguientes campos:
1)
Cdigo de Identificacin del Obligado - SEGIP Agregado: Compuesto por el prefijo E

seguido de guion -, el Nmero Raz y finalmente, los dos caracteres del Complemento
Alfanumrico (cuando corresponda);
1
10
11
12
13
CDIGODEIDENTIFICACINDELOBLIGADOSEGIPAGREGADO
2)
Nmero de Cdula de Identidad de Extranjero: De forma desagregada, el Nmero Raz y el

Complemento Alfanumrico con los que fue emitida la Cdula de Identidad;
Adicionalmente debe detallar el Cdigo de Tipo de Documento 03 que corresponde a
Persona Extranjera (PE), de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049 - Tipos
de Identificacin del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
1
10
COMPLE
MENTO
NMERORAZ
3)
CDIGOTIPO
IDENTIFICACIN
Cdigo de Identificacin del Obligado Anterior: El Nmero Raz con el que fue reportado
previamente, sin las caractersticas asignadas por el SEGIP a las Cedulas de Identidad de
Extranjeros.
1
10
11
12
13
CDIGODEIDENTIFICACINDELOBLIGADOANTERIOR
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SB/393/02 (07/02)
SB/479/04 (11/04)
SB/485/04 (12/04)
SB/573/08 (04/08)
ASFI/013/09 (08/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
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ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
ASFI/132/12 (07/12)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 3
Pgina 7/9
Para el registro de personas naturales extranjeras como obligados en la CIC, las entidades
supervisadas deben realizar el reporte segn se detalla en el Punto 2. Personas naturales extranjeras
del Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.
Artculo 10 - (Registro de personas jurdicas extranjeras) En el caso de personas jurdicas
extranjeras, incluidos los Bancos del exterior, cada entidad supervisada debe asignar un cdigo
correlativo de la siguiente forma: el nmero correlativo asignado por la entidad supervisada y en
las tres posiciones subsiguientes la abreviatura que le corresponda (de acuerdo a la tabla
RPT007- Entidades Financieras del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones).
En el campo destinado al tipo de identificacin consignar el cdigo 06 que corresponde a
Empresa Extranjera (EE) de acuerdo a la tabla RPT049 - Tipos de Identificacin del Manual
Ejemplo:
1
10
11
12
13
CDIGOTIPO
IDENTIFICACIN
Artculo 11 - (Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado de Operaciones bajo la Tecnologa

de Crdito Solidario) El obligado principal de operaciones bajo la tecnologa de crdito
solidario, debe ser reportado con el cdigo 4A DEUDOR PRINCIPAL SOLIDARIO y los
dems obligados con el cdigo 1B CODEUDOR DE UNA OPERACIN de acuerdo a lo
establecido en la tabla RPT040 - Tipo de Relacin del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
Artculo 12 - (Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado de Operaciones bajo la Tecnologa
de Banca Comunal) El obligado principal de operaciones bajo la tecnologa de banca comunal,
debe ser reportado con el cdigo 6A DEUDOR PRINCIPAL DE LA BANCA COMUNAL y
los dems obligados con el cdigo 1B CODEUDOR DE UNA OPERACIN, de acuerdo a lo
Comunicaciones.
Artculo 13 - (Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado para Operaciones con Sociedades
Accidentales) El obligado principal de operaciones con sociedades accidentales, debe ser
reportado con el cdigo 7A DEUDOR PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD ACCIDENTAL y los
dems obligados con el cdigo 1B CODEUDOR DE UNA OPERACIN, de acuerdo a lo
Comunicaciones.
Artculo 14 - (ndice de Tamao de la Actividad Econmica del Deudor) Para identificar el
tamao de la actividad econmica del obligado principal (empresarial, microcrdito y/o PYME),
la entidad supervisada debe calcular el ndice del tamao de la actividad econmica del obligado
utilizando la metodologa de clculo establecida en el Artculo 2, Seccin 8 del Reglamento
para la Evaluacin y Calificacin de Cartera de Crditos, contenido en el Captulo IV, Ttulo II,
Libro 3 de la RNSF. El ndice calculado debe ser consignado en el campo NINDC de la tabla
OPERACIN-OBLIGADOS.
Para diferenciar las actividades de produccin, comercio y servicios la Entidad Supervisada debe
utilizar el siguiente criterio:
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Modificacin 1
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ASFI/039/10 (02/10)
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ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 3
Pgina 8/9
ACTIVIDAD
CDIGO CAEDEC DE LA ACTIVIDAD
Produccin
Del Grupo A al Grupo G
Comercio
Grupo H
Servicios
Del Grupo I al Grupo Z
Artculo 15 - (Registro de Personas Naturales Extranjeras con DEI) En el caso de personas

naturales pertenecientes al personal extranjero acreditado en el pas, se debe registrar el nmero
asignado en el Documento Especial de Identificacin (DEI) emitido por el Ministerio de
Relaciones Exteriores, considerado como nico documento vlido para las operaciones crediticias
y trmites relacionados que dichas personas realicen en el sistema financiero, en cumplimiento a
las disposiciones legales vigentes relativas al tema.
Para el registro del cdigo de identificacin de personas naturales extranjeras con Documento
Especial de Identificacin en la CIC, la entidad supervisada debe reportar el siguiente campo:
1) Cdigo de Identificacin del Obligado: Compuesto por la sigla del tipo de documento, segn
la columna tsidn de la tabla RPT049 - Tipos de Identificacin del Manual del Sistema de
Informacin y Comunicaciones (tres letras), el nmero correlativo del documento especial de
identificacin (seis dgitos), seguido del ao de emisin (cuatro dgitos) de dicho documento.
1
9 10 11 12 13
D C D 0
CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - RR.EE.
Para el registro de personas naturales extranjeras con DEI como obligados en la CIC, las entidades
supervisadas deben realizar el reporte, segn se detalla en el Punto 3. Personas naturales extranjeras
con DEI del Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.
El registro del Documento Especial de Identificacin que no cumpla con las caractersticas
definidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, podr ser mantenido en tanto el obligado
presente su nuevo DEI vigente, aspecto que debe ser solicitado por la entidad supervisada al
obligado, a efectos de actualizar la informacin y realizar el reporte segn se detalla en el inciso
b) del Punto 3 Personas naturales extranjeras con Documento Especial de Identificacin, del
Anexo 1: Gua para el Registro del Cdigo de Identificacin de Obligado.
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Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
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Modificacin 5
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
ASFI/132/12 (07/12)
ASFI/196/13 (09/13)
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ASFI/250/14 (07/14)

Modificacin 7
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Modificacin 9
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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 3
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SECCIN 4:
NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES
Artculo 1 - (Reporte de operaciones) El reporte de operaciones de cartera de crditos debe

mostrar los importes correspondientes al capital del crdito, sin importar el tipo de documento
mediante el cual se instrument la operacin. Las operaciones pactadas en moneda nacional (MN)
o Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) deben ser reportadas en bolivianos, y las operaciones
efectuadas en moneda extranjera (ME) o en moneda nacional con mantenimiento de valor (MNV)
deben ser reportadas en dlares americanos.
Artculo 2 - (Caractersticas del reporte de operaciones) La entidad supervisada debe
reportar a la Central de Informacin Crediticia todas las operaciones relacionadas con las cuentas
detalladas en la tabla RPT013-Cuentas Contables Central de Riesgos del Manual del Sistema
de Informacin y Comunicaciones.
El nmero de operacin asignado a una operacin se debe mantener hasta la cancelacin total del
crdito. Para el caso de operaciones con pacto de recompra o intercambiabilidad, se debe
mantener el nmero de operacin cuando dicha operacin vuelva a la entidad de origen.
El nmero de una operacin cancelada, no puede ser reutilizado, salvo en los casos de adelantos
en cuenta corriente y tarjetas de crdito.
Para el registro de las operaciones, la entidad supervisada debe considerar lo siguiente:
1)
Documentos descontados: Se debe reportar el monto del capital prestado (valor

nominal del documento menos intereses descontados al origen), de manera que el total
reportado de estas operaciones coincida con la suma de los saldos de las subcuentas
131.03 Documentos descontados vigentes, 133.03 Documentos descontados
vencidos, 134.03 Documentos descontados en ejecucin, 135.03 Documentos
descontados reprogramados vigentes, 135.53 Documentos descontados
reestructurados vigentes, 136.03 Documentos descontados reprogramados vencidos,
136.53 Documentos descontados reestructurados vencidos, 137.03 Documentos
descontados reprogramados en ejecucin y 137.53 Documentos descontados
reestructurados en ejecucin, que figuran a la misma fecha en el estado de situacin
patrimonial.
2)
Deudores por venta de bienes a plazo: En el campo saldo de la cuenta contable se debe
reportar el monto registrado en las cuentas analticas 131.07.M.01, 133.07.M.01,
134.07.M.01, 135.07.M.01, 135.57.M.01, 136.07.M.01, 136.57.M.01, 137.07.M.01 o
137.57.M.01 segn corresponda y en el campo de regularizacin el monto
correspondiente a las cuentas analticas 131.07.M.02, 133.07.M.02, 134.07.M.02,
135.07.M.02, 135.57.M.02, 136.07.M.02, 136.57.M.02, 137.07.M.02 o 137.57.M.02
Ganancias a realizar de ventas por cobrar.
3)
Tarjetas de crdito: Se debe reportar en forma individual por cada cliente y la entidad
supervisada, debe observar que el monto contratado y contingente sea el sealado en el
contrato firmado con el usuario, segn muestra la subcuenta 642.01 Crditos acordados
para tarjetas de crdito en el estado de situacin patrimonial, utilizando el cdigo de
cuenta contable y campo de saldo contingente. Una vez que existan montos utilizados stos
deben ser registrados en las subcuentas 131.08 Deudores por tarjetas de crdito vigentes,
Circular
SB/292/99 (06/99) Inicial

SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)
SB/616/09 (03/09)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11)
ASFI/091/11 (10/11)
ASFI/192/13 (09/13)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/198/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/289/15 (03/15)
Modificacin 16
Modificacin 17
Modificacin 18
Modificacin 19
Modificacin 20
Modificacin 21
Modificacin 22
Modificacin 23
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 4
Pgina 1/12
133.08 Deudores por tarjetas de crdito vencidos, 134.08 Deudores por tarjetas de
crdito en ejecucin, 135.08 Deudores por tarjetas de crdito reprogramados vigentes,
135.58 Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vigentes, 136.08 Deudores por
tarjetas de crdito reprogramados vencidos, 136.58 Deudores por tarjetas de crdito
reestructurados vencidos, 137.08 Deudores por tarjetas de crdito reprogramados en
ejecucin y 137.58 Deudores por tarjetas de crdito reestructurados en ejecucin, segn
corresponda, deducindose este saldo de la cuenta contingente.
Para el tipo de plan de pagos se debe elegir el tipo Otras cuotas variables, de acuerdo
a la tabla RPT015-Tipo de plan de pagos del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
4)
Crditos acordados en cuenta corriente (sobregiros): Se debe reportar como monto

contratado y contingente con el nmero de cuenta 641.01 el monto sealado en el contrato
suscrito con el cliente. Una vez que el mismo efecte un sobregiro en su cuenta corriente
por un monto menor o igual al monto del contrato, ste debe ser registrado en la cuenta
131.02 Adelantos en cuenta corriente vigente. El excedente al monto contratado y los
montos que no cuenten con un contrato previo deben ser registrados en la cuenta 133.02
Adelantos en cuenta corriente vencidos o en la cuenta 134.02 Adelantos en cuenta
corriente en ejecucin segn corresponda. En caso de que los saldos utilizados sean
sujetos de reprogramacin o reestructuracin stos deben ser registrados segn su estado en
las cuentas (13x.02) Adelantos en cuenta corriente reprogramados o (13x.52) Adelantos
en cuenta corriente reestructurados.
5)
Cartas de crdito: Para el registro de una carta de crdito se debe tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
Circular
a)
Exportaciones de bienes o servicios: En las operaciones por convenio recproco y

con otros pases, se debe registrar como deudor al banco emisor de la carta de
crdito en el exterior;
b)
Importaciones de bienes o servicios: Se debe registrar como deudor al solicitante de

la carta de crdito;
c)
A la apertura de una carta de crdito se debe enviar un registro en la tabla de

operaciones, con los datos generales de la misma, consignando la cuenta contingente
respectiva y el monto estipulado en la carta de crdito;
d)
En el caso de cartas de crdito diferidas, una vez que se efecten los embarques y
pasen a constituirse como operaciones de cartera, el monto contingente se debe
reducir en funcin al saldo que pas a cartera directa. Las operaciones de cartera
directa que se deriven de uno o ms embarques deben ser registradas como
operaciones independientes con nmeros de operacin diferentes, ya que pueden
tener contratos y garantas particulares. Asimismo, cada una de las operaciones se
debe reportar con el cdigo de tipo de operacin 13 Operacin bajo carta de
crdito consignando el nmero de la operacin inicial o de apertura de la carta de
crdito, en el campo correspondiente;
e)
El programa permite el registro de cartas de crdito diferidas o a la vista que pueden

ser a la vez cartas de crditos prepagadas, para el efecto se debe reportar como
SB/292/99 (06/99) Inicial

SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)
SB/616/09 (03/09)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11)
ASFI/091/11 (10/11)
ASFI/192/13 (09/13)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/198/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/289/15 (03/15)
Modificacin 16
Modificacin 17
Modificacin 18
Modificacin 19
Modificacin 20
Modificacin 21
Modificacin 22
Modificacin 23
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 4
Pgina 2/12
cuenta contable inicial la que corresponde a la carta de crdito a la vista o diferida y

se deben reportar todas las cuentas involucradas con sus saldos respectivos en la
tabla Operacin - Cuenta
6)
Lneas de crdito otorgadas y no utilizadas o comprometidas: Cuando una persona

natural o jurdica, solicita abrir una lnea de crdito, la Entidad Supervisada debe tomar en
cuenta los siguientes aspectos:
a)
Las lneas de crdito cuyos desembolsos requieran de una nueva evaluacin y

contrato, deben ser registradas en la tabla Lneas de Crdito. El monto que se
registre debe corresponder al comprometido y el que an no ha sido utilizado, el
mismo debe igualar con los saldos registrados en la sub cuenta 861.01 Lneas de
crdito otorgadas y no utilizadas de los estados financieros.
Las garantas deben ser reportadas asociadas a la lnea de crdito, siempre y
cuando no existan operaciones bajo esta lnea. En el caso de que la lnea de
crdito tuviese otras operaciones, las garantas deben ser prorrateadas entre las
operaciones y se debe eliminar el registro correspondiente a la propia lnea de
crdito.
Las operaciones bajo lnea de crdito pueden tener garantas adicionales para el
respaldo nico de cada operacin.
Las garantas personales de la lnea de crdito, deben tambin ser asociadas a
cada una de las operaciones que estn bajo esta lnea de crdito, si stas se
constituyen como aval de las mismas.
Las operaciones otorgadas bajo lnea de crdito, deben ser registradas de manera
independiente en la tabla Operaciones, haciendo referencia a la lnea de crdito de
origen a travs de los campos que identifican el nmero asignado a la misma y con
el cdigo de tipo de operacin 12 - Operaciones bajo lnea de crdito, el saldo de
la operacin debe ser deducido del monto de la lnea de crdito.
Cuando la lnea de crdito sea utilizada en su integridad, se debe mantener el
registro de la misma, reflejando saldo cero 0 hasta la cancelacin de todas las
operaciones que se encuentran bajo lnea.
b)
Las lneas de crdito cuyos desembolsos no requieran de una nueva evaluacin y

contrato, deben ser registradas como una sola operacin en la tabla Operaciones
con el cdigo de tipo de operacin 09 - Lnea de Crdito. El monto que se registre
debe corresponder al comprometido y no desembolsado, el mismo debe igualar con
los saldos registrados en la sub cuenta 644.02 Lneas de crdito de uso simple
comprometidas y no desembolsadas. Los desembolsos sucesivos deben igualar con
la cuenta de cartera correspondiente de los estados financieros.
La previsin correspondiente a estas Lneas de Crdito, deben ser registradas, en la
sub cuenta 251.01 Previsin especfica para activos contingentes.
El tratamiento de las garantas para este tipo de lneas de crdito debe realizarse de
manera similar a las otras operaciones de cartera.
Circular
SB/292/99 (06/99) Inicial

SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)
SB/616/09 (03/09)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11)
ASFI/091/11 (10/11)
ASFI/192/13 (09/13)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/198/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/289/15 (03/15)
Modificacin 16
Modificacin 17
Modificacin 18
Modificacin 19
Modificacin 20
Modificacin 21
Modificacin 22
Modificacin 23
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 4
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c)
Para registrar el cdigo de tipo de lnea de crdito se debe tener en cuenta la

existencia de los siguientes tipos de lneas:
i. Simples con operaciones que duran hasta la vigencia de la lnea
ii. Simples con operaciones que duran ms all de la vigencia de la lnea
iii. Rotatorias con operaciones que duran hasta la vigencia de la lnea
iv. Rotatorias con operaciones que duran ms all de la vigencia de la lnea
7)
d)
Cuando la lnea de crdito es utilizada en su integridad, se debe mantener el registro

de la misma, reflejando saldo cero 0 hasta la cancelacin de todas las operaciones
que se encuentran bajo lnea.
e)
Las cartas de crdito emitidas bajo lnea de crdito se deben registrar con el cdigo
tipo de operacin 17 - Carta de crdito bajo lnea de crdito, y se deben aplicar los
mismos criterios establecidos para los crditos bajo lnea de crdito.
Operaciones especiales (fideicomiso, administracin de cartera y compraventa de

cartera con el BCB y el FONDESIF): La entidad supervisada debe considerar para el
envo de esta informacin los requerimientos establecidos en la tabla OperacinAdministracin-Fideicomiso del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
En casos particulares, la responsabilidad sobre la entidad supervisada responsable del
envo de la informacin y las caractersticas que debe presentar la misma, debe ser
claramente establecida en el documento de cesin de cartera. El envi de informacin
debe ser realizado considerando los siguientes aspectos:
a)
Circular
Operaciones de fideicomiso: La Entidad Supervisada que tiene la obligacin de

reportar la informacin a ASFI por medio de la CIC, es la que administra el
fideicomiso.
i.
Operaciones de Fideicomiso: El reporte de operaciones de fideicomiso, se

debe realizar utilizando las cuentas: 873.01 Cartera vigente, 873.03
Cartera vencida, 873.04 Cartera en ejecucin, 873.05 Cartera
reprogramada o reestructurada vigente, 873.06 Cartera reprogramada o
reestructurada vencida, 873.07 Cartera reprogramada o reestructurada en
ejecucin, 873.08 Productos devengados por cobrar cartera y 873.09
Previsin especfica para incobrabilidad de cartera, 873.95 Lneas de
Crdito otorgadas y no utilizadas, habilitadas en la CIC.
ii.
Operaciones de Fideicomiso con Recursos del Estado: El reporte de

operaciones de fideicomiso con Recursos del Estado, se debe realizar
utilizando las cuentas: 883.01 Cartera vigente, 883.03 Cartera vencida,
883.04 Cartera en ejecucin, 883.05 Cartera reprogramada o
reestructurada vigente, 883.06 Cartera reprogramada o reestructurada
vencida, 883.07 Cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin,
883.08 Productos devengados por cobrar cartera y 883.09 Previsin
especfica para incobrabilidad de cartera, 883.95 Lneas de Crdito
otorgadas y no utilizadas, habilitadas en la CIC.
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La entidad supervisada debe manejar por separado cada uno de los

contratos de fideicomiso y enviar un reporte a la Central de Informacin
Crediticia diferenciado por operacin para cada uno de ellos.
b)
Administracin de cartera: Para la cartera entregada en cobranza, la entidad

supervisada que recibi dicha cartera es la responsable de efectuar el reporte,
utilizando las cuentas 822.01 Cartera en administracin vigente, 822.03 Cartera
en administracin vencida, 822.04 Cartera en administracin en ejecucin,
822.05 Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vigente, 822.06
Cartera en administracin reprogramada o reestructurada vencida, 822.07 Cartera
en administracin reprogramada o reestructurada en ejecucin, 822.08 Productos
devengados por cobrar cartera en administracin y 822.09 Previsin para
incobrabilidad de cartera en administracin.
Cuando una entidad supervisada transfiere su cartera en administracin, la
entidad supervisada que administra dicha cartera es la responsable de efectuar el
reporte de la informacin a la Central de Informacin Crediticia.
c)
Compraventa de cartera (BCB, FONDESIF): Para el caso de entidades

supervisadas en marcha, el reporte lo efecta la entidad supervisada que realiz la
operacin con el BCB o FONDESIF de forma separada al reporte de las operaciones
normales de la entidad supervisada, manteniendo la individualidad de las mismas.
Cuando se trata de transferencia de cartera de Entidades liquidadas el reporte
debe ser efectuado por el nuevo acreedor (BCB o FONDESIF), de acuerdo a lo
establecido expresamente en el documento de cesin de cartera.
8)
Transferencia de cartera entre entidades supervisadas: En caso que la entidad

supervisada compradora pacte un precio de compra inferior al valor nominal de los
crditos, debe registrar en el campo saldo de la cuenta contable el monto registrado en la
cuenta analtica valor nominal correspondiente al tipo de cartera comprada
(13X.xx.M.01) y en el campo de regularizacin debe registrar el monto correspondiente
a la cuenta analtica Ganancias a realizar (13X.xx.M.02).
Si la entidad supervisada compradora pacta un precio de compra a la par, o mayor al
valor nominal de los crditos, la Entidad Supervisada slo debe registrar el valor
nominal de la cartera correspondiente al tipo de cartera comprada en el campo saldo de
la cuenta contable.
9)
Deudores por arrendamiento financiero: La entidad supervisada que realice una

operacin de arrendamiento financiero, debe registrar en los campos: monto contratado
el capital de riesgo de la operacin, es decir, el importe a financiar; en el campo saldo de
la cuenta contable el saldo de capital de la operacin, es decir, el monto registrado en la
cuenta deudores por arrendamiento financiero (13X.X9) y consignar cero 0 en el
campo de regularizacin.
10) Transferencia de cartera para titularizacin: La entidad supervisada que transfiere

cartera para titularizacin, debe registrar en el campo saldo de la cuenta contable el
monto registrado en la cuenta analtica saldos originales de capital (13X.27.M.01) o
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(13X.77.M.01), y en el campo de regularizacin el saldo neto correspondiente a la suma

algebraica de las dems cuentas analticas en polaridad positiva.
11) Operaciones castigadas: La Entidad Supervisada debe reportar todos los crditos
castigados por:
a)
Insolvencia, contabilizados en la subcuenta 865.01
b)
Administracin de Cartera, contabilizados en la subcuenta 822.90
c)
Cuentas deudoras de los Fideicomisos, contabilizados en la subcuenta 873.90
d)
Cuentas deudoras de Fideicomisos con recursos del estado, contabilizados en la

cuenta 883.90
El procedimiento para registrar los datos de este tipo de operaciones es el mismo que es
utilizado para el resto de las operaciones de cartera.
12) Operaciones judicialmente prescritas: Las entidades supervisadas no deben reportar a la
CIC, las obligaciones que hubiesen sido declaradas judicialmente prescritas por autoridad
competente.
13) Operaciones condonadas voluntariamente por la entidad: A efectos de realizar el
control y seguimiento de las operaciones crediticias de deudores afectados por el
deslizamiento de tierras ocurrido el 26 de febrero de 2011 y que han sido condonadas
voluntariamente por la Entidad, la Entidad Supervisada debe reportar las sub cuentas
865.08, 822.92, 873.92, 883.92, utilizando el mismo procedimiento que el resto de las
operaciones de cartera.
14) Operaciones bajo la tecnologa de crdito solidario: La entidad supervisada que otorgue
operaciones bajo la tecnologa de crdito solidario, debe registrar para cada obligado el
porcentaje de deuda individual del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo
establecido en el contrato; la suma total de dichos porcentajes debe dar un total de 100%.
Asimismo, la entidad supervisada debe identificar un deudor principal, que ser el
encargado o coordinador del grupo solidario.
15) Operaciones bajo la tecnologa de banca comunal: La entidad supervisada que otorgue
operaciones bajo la tecnologa de banca comunal, debe registrar para cada obligado el
porcentaje de deuda individual del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo
establecido en el contrato; la suma total de dichos porcentajes debe dar un total de 100%.
Asimismo, la entidad supervisada debe identificar un deudor principal, que ser el
presidente de la banca comunal.
16) Operaciones a sociedades accidentales: La entidad supervisada que otorgue operaciones
a sociedades accidentales, debe registrar para cada obligado el porcentaje de deuda
individual del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo establecido en el contrato; la
suma total de dichos porcentajes debe dar un total de 100%. Asimismo, la entidad
supervisada debe identificar un deudor principal, que ser el que mantenga el mayor nivel
de endeudamiento con la entidad supervisada.
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17) Operaciones debidamente garantizadas: La entidad supervisada que otorgue

operaciones debidamente garantizadas con garanta real, debe registrar la garanta de
acuerdo a lo establecido en la Seccin 5 del presente Reglamento, segn corresponda.
18) Operaciones crediticias sindicadas: La entidad supervisada, para el registro del importe
de la obligacin econmica que asumi con el deudor, debe reportar en el campo CTOP el
cdigo del tipo de Operacin Sindicada que corresponda, de acuerdo con la tabla RPT035
- Tipo de Operacin. Asimismo el registro de la (s) garanta (s) debe realizarse de acuerdo
a lo establecido en la Seccin 5 del presente Reglamento.
A efectos de identificar la relacin existente entre operaciones crediticias sindicadas, la
entidad supervisada, debe reportar los cdigos que identifiquen a la Entidad Supervisada
Agente, as como el ao y nmero de la operacin crediticia sindicada asignados por esta
ltima, en los campos CTENA, NCENA, DGOCA y NOCRA de la tabla Operaciones.
19) Construccin o compra de vivienda. La entidad supervisada que otorgue crditos cuyo
objeto sea la construccin o compra de vivienda, o la compra de terreno para construccin
de vivienda; debe reportar en el campo COCRE el Cdigo de Objeto del Crdito que
corresponda de acuerdo con la tabla RPT139 - Objeto del Crdito.
20) Operaciones de vivienda de inters social: La entidad supervisada debe reportar las
cuentas analticas dispuestas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, para el
registro de las operaciones de crdito de vivienda de inters social; la sumatoria de los
montos reportados a nivel de cuenta analtica debe coincidir con el saldo reportado al
Sistema de Informacin Financiera.
Para el citado reporte, la entidad supervisada debe registrar las cuentas analticas que
correspondan, de acuerdo con la tabla RPT155 - Cdigos de Cuentas Analticas para
Crditos de Vivienda de Inters Social.
21) Operaciones reportadas por el Fondo de Garanta: La entidad supervisada que
administra el Fondo de Garanta de Crditos del Sector Productivo o el Fondo de Garanta
para Crditos de Vivienda de Inters Social, debe reportar a la CIC la informacin, para el
registro del importe de la obligacin econmica, de la cual es acreedor el Fondo, por el
pago realizado, del monto garantizado.
Al efecto, debe reportar en los campos Monto contratado de la operacin (MCNTR) y
Monto de cartera computable (MCCMP), el citado importe. Asimismo, con el propsito de
identificar la relacin existente entre las operaciones crediticias, debe registrar los cdigos
que identifiquen a la entidad supervisada en la cual se origin la operacin, as como el ao
y el nmero de la operacin asignados por sta, en los campos CTENO, NCENO, DGOCO
y NOCRO de la tabla Operaciones.
Artculo 3 (Caractersticas de registro) La entidad supervisada debe registrar la
informacin que reporta a la Central de Informacin Crediticia, de acuerdo a lo establecido en los
prrafos siguientes:
1.
Circular
Calificacin de cartera: La entidad supervisada debe informar para cada deudor: la

calificacin asignada por la Entidad, producto de la evaluacin de cartera que ha realizado,
consignando cuando corresponda, los montos de previsin para crditos incobrables, segn
se tiene registrado en las subcuentas: 139.01 Previsin especfica para incobrabilidad de
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SB/616/09 (03/09)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
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ASFI/085/11 (08/11)
ASFI/091/11 (10/11)
ASFI/192/13 (09/13)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/198/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
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cartera vigente, 139.03 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vencida,

139.04 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera en ejecucin, 139.05
Previsin especfica para incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada
vigente, 139.06 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera reprogramada o
reestructurada vencida, 139.07 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera
reprogramada o reestructurada en ejecucin, 139.10 Previsin Especifica Adicional y
251.01 Previsin especfica para activos contingentes.
Debido a que un crdito puede tener saldos contingentes y de cartera directa, se puede
reportar dos registros de previsin a la vez.
2.
Ubicacin geogrfica de la Sucursal que consolida la informacin: La entidad

supervisada debe reportar en el campo CLCLZ el cdigo del Departamento donde se
encuentra la sucursal que consolida la informacin, de acuerdo a la tabla RPT038 Departamentos y en el campo NCSCR el nmero correlativo de la sucursal, de acuerdo
a la tabla RPT203 - Localidad del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones. La conjuncin de estos dos campos identifica la sucursal de la entidad
supervisada.
3.
Localidad geogrfica de otorgacin de la operacin: La entidad supervisada debe

registrar para cada operacin en los campos CDPTO y CDLOC, el departamento y
localidad donde fue otorgada la misma, de acuerdo a las tablas RPT038 - Departamentos
y RPT203 - Localidad del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones,
respectivamente.
4.
Cdigo de actividad econmica y destino del crdito (CAEDEC): Con el propsito de

evitar equivocaciones o confusiones por parte de la entidad supervisada al asignar el cdigo
de actividad econmica y destino del crdito (CAEDEC), debe utilizar el software del
clasificador, los conceptos y manuales (tcnico, de usuario y de instalacin) diseados para
el efecto.
En la CIC, el cdigo CAEDEC es utilizado dos veces, la primera para informar la
actividad econmica de cada obligado y la segunda para reportar el destino del crdito.
En ambos casos se deben considerar los cdigos de la Tabla RPT043 - Cdigos de
Agrupacin CAEDEC del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
i.
Actividad econmica: Para efectos de registro, la entidad supervisada debe

considerar el cdigo de la actividad principal del obligado; entendindose sta a
la que genera la mayor parte del ingreso del mismo.
ii.
Destino del crdito: Identifica el sector econmico al cual se aplica la

operacin; en caso de que la misma sea aplicada en alguna de las etapas de la
cadena productiva de la actividad del deudor principal, el cdigo de destino
debe coincidir con el registrado para la actividad econmica del mismo.
Ejemplo:
Si el cliente de la Entidad Supervisada es un productor de calzados y quiere incrementar
su volumen de produccin mediante la compra de una mquina de coser, se podra
afirmar que el destino del crdito es el mismo que la actividad econmica del deudor si
es que la mquina de coser va a ser utilizada en la cadena productiva de su negocio,
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caso contrario debe registrarse el sector con el que se realiza la transaccin de compra y
venta de la mquina de coser.
5.
Objeto del crdito: Las entidades supervisadas, deben reportar el objeto del crdito en el
campo COCRE de la tabla Operaciones, de acuerdo a los cdigos descritos en la tabla
RPT139 - Objeto del crdito del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
Para el registro del objeto del crdito se debe tomar en cuenta el tipo de crdito de la
operacin segn la siguiente tabla:
Tipo de crdito
Empresarial
PYME
Microcrdito
Objeto del crdito

i)
Capital de inversiones
ii) Capital de operaciones

i) Tarjeta de crdito
ii) Compra de bienes muebles
iii) Libre disponibilidad
Consumo
iv) Crditos otorgados a personas asalariadas que

por cuenta de su empleador perciben el pago
de su salario en la misma entidad
i)
Adquisicin de terreno para la construccin de

vivienda
ii) Construccin de vivienda individual
Hipotecario de vivienda
iii) Compra de vivienda individual o en propiedad

horizontal
iv) Refaccin,
remodelacin,
ampliacin,
mejoramiento de vivienda individual o en
propiedad horizontal
i) Construccin de vivienda individual;

ii) Refaccin,
remodelacin,
ampliacin,
Crdito de vivienda sin
garanta hipotecaria
propiedad horizontal;
iii) Anticrtico de vivienda.
Crdito de vivienda sin i) Construccin de vivienda individual
ii) Refaccin,
remodelacin,
ampliacin,
garanta hipotecaria
debidamente
propiedad horizontal
garantizado
i) Adquisicin de terreno con fines de
construccin de vivienda;
Hipotecario de vivienda
ii) Compra de vivienda individual o en propiedad
de inters social
horizontal;
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ASFI/198/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
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Tipo de crdito
6.
Objeto del crdito

iii) Construccin de vivienda individual;
iv) Refaccin,
remodelacin,
ampliacin,
propiedad horizontal.
i) Construccin de vivienda individual;
remodelacin,
ampliacin,
Crdito de vivienda de ii) Refaccin,
inters social sin
propiedad horizontal;
garanta hipotecaria
Reprogramaciones o reestructuraciones: Cuando se efecten reprogramaciones o
reestructuraciones de crditos, el nmero asignado a la operacin original, as como la
fecha original de la operacin, se deben mantener hasta la cancelacin efectiva de los
crditos, adicionalmente se debe registrar la fecha, el nmero de reprogramacin o
reestructuracin a la cual corresponde y los saldos en la cuenta contable correspondiente
segn la tabla RPT013 - Cuentas contables.
Para el caso en que varias operaciones sean reprogramadas o reestructuradas
fusionndose en una sola, dicha operacin debe mantener el nmero y la fecha de inicio
de la operacin ms antigua.
El plazo en das de una operacin reprogramada o reestructurada se calcula entre la
fecha de reprogramacin y la fecha de vencimiento del crdito.
7.
Intereses devengados: Los productos financieros devengados por cobrar deben ser
reportados cada fin de mes, de acuerdo al estado de los crditos que los originan, salvo
operaciones atpicas como los Prstamos con Recursos del BCB que permitan registrar en
diferentes estados a la vez (vigente, atraso, vencido o ejecucin) el saldo del capital de las
operaciones y los intereses devengados por cobrar.
El importe total registrado en la Central de Informacin Crediticia por intereses
devengados, debe igualar con las subcuentas del balance: 138.01 Productos
devengados por cobrar cartera vigente, 138.03 Productos devengados por cobrar
cartera vencida , 138.04 Productos devengados por cobrar cartera en ejecucin,
138.05 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o reestructurada
vigente, 138.06 Productos devengados por cobrar cartera reprogramada o
reestructurada vencida, 138.07 Productos devengados por cobrar cartera
reprogramada o reestructurada en ejecucin.
8.
Utilizacin del campo de regularizacin: El campo de regularizacin debe ser utilizado

en aquellas operaciones cuyo saldo de riesgo del cliente es el que corresponde al nivel
analtico y el cual difiera del saldo neto de la subcuenta contable, por ejemplo para los
siguientes tipos de operacin: deudores por venta de bienes a plazo, transferencia de cartera
para titularizacin y transferencia de cartera entre entidades supervisadas. Dicho campo
debe contener nicamente valores positivos.
Para el cuadre de los saldos de cartera entre la informacin de la CIC y el SIF se debe
tomar la diferencia entre los saldos registrados en el campo de la cuenta contable y el
campo de regularizacin.
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9.
Utilizacin del campo de Cartera Computable: Se define al campo Cartera

computable como la diferencia entre el saldo a capital de la operacin y el porcentaje del
menor valor entre el valor de la garanta y el saldo a capital, segn la siguiente frmula:
Cartera Computable P % M
Donde:
P:
M:
G:
%:
Importe del capital del crdito

Menor valor entre P y G
Valor del bien inmueble en garanta hipotecaria en primer grado a favor de la
entidad. Se entiende como valor neto de realizacin el valor comercial del bien
inmueble obtenido del avalo tcnico, deducido el 15%. En el caso de
operaciones con garanta auto-liquidable, G corresponde al monto de esa garanta
Porcentaje de deduccin segn la siguiente tabla:
Cdigo
1
8
0
Crditos:
% de Deduccin:
Con Garanta Auto-liquidable

Con Garanta Hipotecaria
Resto de Cartera
100
50
0
Para el caso de operaciones de crdito respaldadas por ms de una garanta, se define el

campo Cartera computable como la diferencia entre el saldo a capital de la operacin y el
menor valor entre el valor de las garantas a favor de la Entidad y el saldo a capital, segn
las siguientes relaciones:
n
P1 P 100 % G a
a 1
G1
h 1
Gh
CarteraComputable P1 50% M
Donde:
P:
P1:
Ga:
Gh:
G1:
M:
Circular
Importe del capital del crdito

Saldo de la operacin neta de garantas auto-liquidables, donde P1 0
Valor de las garantas auto-liquidables a favor de la entidad
Valor de los bienes inmuebles registrados como garantas hipotecarias en primer
grado de Bienes Inmuebles Urbanos y Rurales (Cdigos HI, HO, HR y HT) a
favor de la Entidad
Sumatoria del valor de las garantas hipotecarias en primer grado relacionadas a
la operacin
Menor valor entre P1 y G1
SB/292/99 (06/99) Inicial

SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)
SB/616/09 (03/09)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11)
ASFI/091/11 (10/11)
ASFI/192/13 (09/13)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/198/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/289/15 (03/15)
Modificacin 16
Modificacin 17
Modificacin 18
Modificacin 19
Modificacin 20
Modificacin 21
Modificacin 22
Modificacin 23
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 4
Pgina 11/12
Observndose que los montos correspondientes a Ga y Gh correspondan a los campos

identificados como Monto Valor de la Garanta a Favor de la Entidad, segn lo
sealado en la Seccin 5 del presente Reglamento. Al respecto, se debe tomar en cuenta
que este monto valor resulta del producto del valor neto de mercado de la garanta por
un factor o porcentaje que representa la porcin por la cual est comprometida dicha
garanta en una determinada operacin de crdito.
El orden de la utilizacin de las garantas reales para efectos del clculo de cartera
computable se debe realizar segn la siguiente tabla:
Cdigo
1
8
0
Ejemplo:
P = $1.500
Crditos:
Con Garanta Auto-liquidable
Con Garanta Hipotecaria
Resto de Cartera
Ga1 = $200,
Gh1 = $100, Gh2 = $200,
Orden
1ro.
2do.
3ro.
Ga2 = $100,
Gh3 = $1.000,
Donde,
P1 = $1.500 ($200 + $100) = $1.200

G1 = $100 + $200 + $1.000 = $1.300
Cartera Computable = $1.200 0.5 x ($1.200) = $600
Asimismo, el valor registrado en este campo debe estar en la moneda original del
crdito segn la Cuenta contable de origen para operaciones de cartera y Cuenta
contable contingente para cartas de crdito.
El saldo de Cartera computable debe igualar al saldo reportado en el Sistema de
Informacin Financiera (SIF), control que ser efectuado al momento de realizar el
envo a travs del Sistema de Comunicacin y Envo.
10. Fecha de incumplimiento del prstamo o cuota ms antigua: Se debe reportar en la
tabla de Operaciones, la fecha de la cuota incumplida ms antigua de acuerdo al plan de
pagos pactado. En caso de operaciones que no presenten incumplimientos o cuando se
haya regularizado el total de las cuotas impagas a la fecha de reporte, este campo debe ser
reportado con cero 0.
11. Campos sin datos: En el caso de la Entidad Supervisada que genera informacin desde su
sistema, los campos que por las caractersticas de la operacin no sean utilizados deben ser
llenados con cero 0.
Circular
SB/292/99 (06/99) Inicial

SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)
SB/616/09 (03/09)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/039/10 (02/10)
ASFI/049/10 (08/10)
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11)
ASFI/091/11 (10/11)
ASFI/192/13 (09/13)
ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/198/13 (09/13)
ASFI/225/14 (02/14)
ASFI/250/14 (07/14)
ASFI/289/15 (03/15)
Modificacin 16
Modificacin 17
Modificacin 18
Modificacin 19
Modificacin 20
Modificacin 21
Modificacin 22
Modificacin 23
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 4
Pgina 12/12
SECCIN 5:
NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO DE GARANTAS
Artculo 1 - (Registro de garantas) La entidad supervisada debe registrar el valor de las

garantas vigentes, recibidas por operaciones de cartera, contingentes y otras, de acuerdo a lo
establecido en el Reglamento para la Evaluacin y Calificacin de Cartera De Crditos, contenido
en el Libro 3, Ttulo II Captulo IV de la RNSF, en el Manual de Cuentas para Entidades
Financieras y de acuerdo con las especificaciones que se sealan en la presente Seccin.
Artculo 2 - (Garantas hipotecarias) La entidad supervisada debe registrar las garantas
hipotecarias vigentes recibidas, considerndose como tales:
1)
Los bienes inmuebles urbanos; los terrenos, casas, departamentos u oficinas de propiedad
horizontal, galpones y otras edificaciones en fbricas
2)
Los bienes inmuebles rsticos; las edificaciones y terrenos aptos para desarrollar
actividades agrcolas, industriales y ganaderas localizadas en el rea rural
3)
Los vehculos, automotores, aeronaves y naves acuticas
4)
Las concesiones mineras
Los datos complementarios que deben ser registrados para garantas hipotecarias de bienes
inmuebles y concesiones mineras son:
1)
Identificacin 1: en este campo de 16 dgitos se debe registrar la siguiente informacin:

1.1 En los casos en que se cuente con la Tarjeta Computarizada o Folio Real para el
Registro de Propiedad en Derechos Reales, se debe insertar el nmero de Partida de
Inscripcin del bien o Matricula
1.2 En caso de no contar con la Tarjeta Computarizada de Registro de Propiedad ni
Folio Real, se debe insertar en este espacio el nmero de Libro, Partida y Folio de
inscripcin del bien en Derechos Reales
2)
Identificacin 2: en este campo se debe registrar la siguiente informacin:

2.1
En caso de contar con Folio Real se debe insertar la Matricula de Derechos Reales,
seguido de un guion - y el nmero de asiento del gravamen
2.2
En caso de contar con la Tarjeta Computarizada se debe insertar el nmero de

Partida Hipotecaria registrado en Derechos Reales
2.3
En caso de no contar con la Tarjeta Computarizada ni Folio Real, se debe insertar en

este espacio el nmero de Libro, Partida y Folio de inscripcin hipotecaria
3)
En la fecha del campo de identificacin 1: se debe registrar el da, mes y ao de

inscripcin del bien.
4)
En la fecha del campo de identificacin 2: se debe registrar el da, mes y ao de hipoteca

del bien en Derechos Reales.
Los datos complementarios que deben ser registrados para garantas hipotecarias de vehculos
son:
Circular
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
SB/470/04 (07/04) Modificacin 6 SB/616/09 (03/09)

SB/479/04 (11/04) Modificacin 7 ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/225/14 (02/14)
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Modificacin 17
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 5
Pgina 1/5
1) Para automotores: el nmero de PTA o RUA del vehculo en el campo Identificacin 1 y

la fecha de emisin de la misma en el campo correspondiente a esta identificacin.
2) Para aeronaves y naves acuticas: el nmero de matrcula en el campo Identificacin 1 y
la fecha de emisin de la misma en el campo correspondiente a esta identificacin.
La entidad supervisada debe registrar en el campo:
1)
Monto valor de la garanta: el valor neto de realizacin que determine un perito tasador
independiente, de acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas en vigencia
2)
Monto valor de la garanta a favor de la Entidad: el monto por el cual est

comprometida la garanta. En caso de tener ms de un compromiso el valor de la garanta a
favor de la Entidad Supervisada debe ser prorrateado de tal manera que la sumatoria iguale
con el monto registrado en el valor de la garanta. En consecuencia, la suma de las
columnas Monto Valor de la garanta en otra entidad u operacin y Monto Valor de la
garanta a favor de la entidad no puede ser mayor al valor registrado en la columna
Monto Valor de la garanta
3)
Monto valor de la garanta en otras entidades financieras o en otras operaciones: en

aquellas operaciones de crdito que no tengan garantas de primer grado (Ej. HI2, HI3,
etc.) se debe registrar el valor de esta garanta que se encuentra respaldando otras
operaciones en la misma Entidad Supervisada o en otras Entidades Financieras. En una
operacin con garanta de primer grado el valor debe ser cero
Ejemplo:
MONTO VALOR
DE LA GARANTA
1.000
MONTO VALOR GARANTA EN

OTRA ENTIDAD U OPERACIN
200
MONTO VALOR GARANTA A

FAVOR DE LA ENTIDAD
800
Artculo 3 - (Garanta de depsito Warrant - Bonos de Prenda W01 ) La entidad

supervisada debe registrar las garantas recibidas a travs de bonos de prenda vigentes, emitidos
por los almacenes generales de depsito que tienen autorizacin expresa para dicho fin.
Para el caso especfico de las garantas warrant, se deben registrar los datos complementarios,
relacionados con los certificados de depsito y bonos de prenda emitidos por las almaceneras,
detallados a continuacin:
1)
En el campo identificacin 1, el nmero de certificado de depsito
2)
En el campo Fecha Identificacin 1, la fecha de emisin del Bono por parte de la

Almacenera
3)
En el campo identificacin 2, el nmero del bono de prenda emitido
4)
En el campo fecha identificacin 2, la fecha de vencimiento del bono de Prenda
5)
En el campo Entidad Warrant el cdigo de la almacenera que emiti el Certificado
Cuando exista la renovacin de un bono de prenda, slo debe modificarse la fecha de

vencimiento.
Asimismo la entidad supervisada debe registrar en el campo:
Circular
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)
Inicial
Modificacin 1
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ASFI/225/14 (02/14)
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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 5
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1)
Monto valor de la garanta: el valor de endoso del ttulo, el cual no debe ser superior al
valor de giro del certificado de depsito, determinado por un perito valuador independiente
o mediante cotizaciones documentadas
2)
Monto valor de la garanta a favor de la Entidad: el monto por el cual est

comprometida la garanta. En el caso de garantas warrant (W01), donde un mismo bono
de prenda sirve de garanta para varias operaciones, se debe proceder de igual manera que
en el caso de hipotecas de segundo o mayor grado
Artculo 4 - (Garantas en ttulos valores) La entidad supervisada debe registrar los ttulos
valores vigentes recibidos, al menor valor entre el valor de mercado y el valor nominal de los
mismos, utilizando los cdigos TV1 Ttulos valores BCB y TGN, TV2 Ttulos valores otras
entidades pblicas, TV3 Ttulos valores de deuda de entidades financieras del pas, TV4
Ttulos valores de deuda en entidades financieras del exterior, TV5 Ttulos valores de deuda
de otras entidades privadas del pas y del exterior y TV6 Participacin en el capital, segn
corresponda. Se exceptan los ttulos de depsito emitidos por la misma entidad supervisada u
otras entidades financieras.
Para el reporte de Ttulos Valores se debe registrar el nmero o identificacin del Ttulo en el
campo de Identificacin 1 y la fecha de emisin del Ttulo en el campo Fecha Identificacin 1.
Artculo 5 - (Garantas prendaras) La entidad supervisada debe registrar con los cdigos
destinados a las garantas prendaras, aquellas garantas vigentes recibidas que no sean en ttulos
valores.
Las garantas prendaras se diferencian por la posesin de la garanta por parte de la entidad
supervisada en:
1)
Garantas prendaras con desplazamiento: cuando la Entidad Supervisada tiene en su

poder la garanta otorgada por el cliente.
2)
Garantas prendaras sin desplazamiento: cuando el cliente no entrega a la Entidad

Supervisada la garanta.
El monto del valor de la garanta prendara y el monto del valor de la garanta a favor de la
entidad supervisada que se debe registrar, es el valor neto de mercado (comercial) o valor
corriente, determinado por un perito valuador independiente o sobre la base de cotizaciones
documentadas.
Artculo 6 - (Garantas de depsitos en la entidad supervisada) La entidad supervisada
debe reportar con los cdigos BM1 Valor prepagado cartas de crdito, BM2 Depsitos a plazo
pignorados a favor de la Entidad y BM9 Otros depsitos en la entidad financiera; las garantas
vigentes aceptadas por depsitos en la misma entidad supervisada.
Para las garantas BM2, depsitos a plazo pignorados a favor de la entidad supervisada, se debe
registrar el nmero asignado al Depsito a Plazo Fijo (DPF) en los campos de identificacin 1 y
2. Las fechas de emisin y vencimiento del DPF se deben registrar en los campos
correspondientes a las fechas de Identificacin 1 y 2, respectivamente.
Artculo 7 - (Garantas de Otras Entidades Financieras) Son consideradas como garantas
de Otras Entidades Financieras: los Avales (BE1), Depsitos a plazo fijo pignorados a favor de la
entidad acreedora (BE2), Cartas de crdito Stand-by (BE3), Avales garantizados por entidades
Circular
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
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Modificacin 4
Modificacin 5

ASFI/225/14 (02/14)
Modificacin 12
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Modificacin 14
Modificacin 15
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Modificacin 17
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 5
Pgina 3/5
financieras con calificacin aceptable (BE4), Depsitos a plazo fijo pignorados de entidades
financieras con calificacin aceptable (BE5), Cartas de crdito Stand-by garantizados por
entidades financieras con calificacin aceptable (BE6), Otras Garantas de entidades financieras
con calificacin aceptable (BE8) y Otras garantas de Entidades Financieras (BE9).
Para los casos de operaciones con garanta de otras entidades financieras, se debe informar como
deudor a la persona natural o jurdica beneficiaria del crdito, como garanta en los campos
correspondientes, el cdigo del tipo de garanta (BE1, BE2, BE3 o BE9), monto de la garanta (el
valor nominal del documento), nombre del banco y su pas de origen.
En el caso de garantas de otras entidades financieras con calificacin aceptable (BE4, BE5, BE6
o BE8) se debe introducir el cdigo de la entidad correspondiente.
Para el caso de garantas por depsitos a plazo pignorados a favor de la entidad supervisada (BE2
y BE5), se debe registrar el nmero correspondiente a dicho DPF en los campos de identificacin
1 y 2. Las fechas de emisin y vencimiento del DPF se deben registrar en los campos
correspondientes a las fechas de Identificacin 1 y 2, respectivamente.
Artculo 8 - (Otras garantas) Son consideradas como otras garantas las Semovientes de
Ganado (OT1), Lneas Telefnicas (OT2), Fondos de Garanta (OT3), las garantas otorgadas por
el Fondo de Garanta de Crditos para el Sector Productivo (OT4) o por el Fondo de Garanta de
Crditos de Vivienda de Inters Social (OT5) y Otras Garantas (OT9).
Para el caso de garantas de Lneas Telefnicas (OT2), se debe registrar el nmero
correspondiente a la Lnea Telefnica en los campos de identificacin 1 y 2. Las fechas de
adquisicin e hipoteca de la Lnea Telefnica se deben registrar en los campos correspondientes a
las fechas de Identificacin 1 y 2, respectivamente.
Para los casos de operaciones garantizadas por un Fondo de Garanta (OT3, OT4 u OT5), se debe
registrar en el campo de Identificacin 1, el nombre del Fondo de Garanta. En el campo Fecha 1,
se debe registrar la fecha en la que el Fondo de Garanta ha suscrito un contrato con la Entidad
Financiera por la garanta de la operacin o la fecha de suscripcin del contrato de crdito entre la
entidad y el obligado, segn corresponda.
Para las garantas otorgadas por un Fondo de Garanta de Crditos para el Sector Productivo
(OT4) o un Fondo de Garanta de Crditos de Vivienda de Inters Social (OT5), se debe registrar
en los campos CTEFG y NCEFG los cdigos de tipo de entidad y de entidad que identifiquen
al Fondo de Garanta, conforme a las tablas RPT003-Tipos de Entidad y RPT007Entidades
Financieras de la CIC.
El monto del valor de la garanta que se debe registrar en favor de la Entidad Supervisada, debe
ser el importe que corresponda a la cobertura del Fondo de Garanta.
Artculo 9 - (Boletas de garanta contragarantizadas) Las boletas
contragarantizadas deben ser reportadas registrando los siguientes datos:
de
garanta
1) El cdigo del tipo de garanta y el monto

2) El nombre del Banco del exterior que contragarantiza, el pas y lugar de localizacin del
Banco
Circular
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SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
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Inicial
Modificacin 1
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Modificacin 5

ASFI/225/14 (02/14)
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
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Modificacin 16
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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 5
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Ejemplo:
Banco Sudameris - Buenos Aires Argentina
Banco Sudamericano - Santiago de Chile
Banco do Brasil - San Pablo Brasil
Artculo 10 - (Cartas de crdito) Para el reporte de este tipo de operaciones se debe tomar en
cuenta si se trata de exportaciones o importaciones de bienes y servicios:
1)
Exportaciones de bienes y servicios:

1.1. Cartas de crdito confirmadas con convenio recproco, se debe reportar como
garante al Banco Central de Bolivia y se debe registrar el cdigo del tipo de garanta
y el monto;
1.2. Cartas de crdito confirmadas con otros pases, se debe reportar como garante al
banco del exterior que emite la carta de crdito y se debe registrar el cdigo del tipo
de garanta y el monto;
2)
Importaciones de bienes y servicios, Se deben registrar las garantas establecidas en el

documento suscrito entre el solicitante y el banco emisor y se debe registrar el cdigo del
tipo de garanta y el monto.
Artculo 11 - (Orden de preferencia de las garantas) Para las operaciones o lneas de crdito
amparadas con varias garantas, se incluye el campo Preferencia en la tabla CRT039 - Tipos
de Garanta, el cual define el orden de preferencia nicamente para efectos de generacin de
estadsticas por tipo de garanta.
Artculo 12 - (Garantas No Convencionales) Son consideradas como garantas no
convencionales (GNC), en el marco de lo dispuesto en el Artculo 99 de la Ley N393 de
Servicios Financieros y en el Reglamento para Garantas No Convencionales, contenido en el
Libro 3, Ttulo II, Captulo V, las siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
Fondo de Garanta GNC (NC1)

Seguro Agrario (NC2)
Documento en Custodia (NC3)
Activos no Sujetos a Registro de Propiedad (NC4)
Contratos o documentos de compromiso de venta a futuro (NC5)
Avales o Certificaciones GNC (NC6)
Producto Almacenado (NC7)
Semoviente GNC (NC8)
Patente de Propiedad Intelectual (NC9)
Estas garantas son utilizadas para la otorgacin de crditos al sector productivo y estn sujetas a
registro en el Sistema de Registro de Garantas No Convencionales, administrado por el Banco de
Desarrollo Productivo Sociedad Annima Mixta, en el marco de lo determinado en el Decreto
Supremo N 2264 de 11 de febrero de 2015.
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SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

ASFI/225/14 (02/14)
Modificacin 12
Modificacin 13
Modificacin 14
Modificacin 15
Modificacin 16
Modificacin 17
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 5
Pgina 5/5
SECCIN 6:
PROCEDIMIENTOS PARA LA ATENCIN DE INFORMES

CONFIDENCIALES VA SUPERNET
Artculo 1 - (Informes confidenciales) Las solicitudes de informes confidenciales efectuadas

por la entidad supervisada a la Central de Informacin Crediticia, deben ser realizadas a travs de
la red Supernet.
Es responsabilidad de la entidad supervisada que la utilizacin de dicha informacin est
enmarcada dentro de las disposiciones sobre derecho a la reserva y confidencialidad de la
informacin, establecidas en el Artculo 472 de la Ley N393 de Servicios Financieros.
Artculo 2 - (Otorgamiento y vigencia de claves) La entidad supervisada debe solicitar a
ASFI, mediante el mdulo Administracin de Claves que est disponible en la red Supernet, en
la opcin Central de Informacin, la asignacin de usuarios que accedan a la CIC. Dicha
solicitud debe ser realizada por intermedio del usuario Administrador de Claves de Acceso, el
cual debe ser nombrado por la entidad supervisada a travs de una carta firmada por un
funcionario con firma autorizada de categora A, a nivel Gerencial, su equivalente o superior.
ASFI otorgar a cada usuario una clave secreta de acceso, siendo responsabilidad exclusiva de la
entidad supervisada y de cada usuario, la utilizacin de la misma.
En forma peridica esta Autoridad realizar el cambio de las claves de acceso a la CIC,
comunicando oportunamente a la entidad supervisada, las nuevas claves.
Cuando se decida el retiro, remocin o suspensin temporal de un funcionario usuario de la red
con clave de acceso, la entidad supervisada debe solicitar la inhabilitacin del mismo en el
momento que se toma dicha decisin.
Artculo 3 - (Procedimientos de control) Con el propsito de supervisar la adecuada
utilizacin de la Central de Informacin Crediticia y en el marco de la normativa vigente, cada
vez que un usuario ingresa a consultar datos relativos al Informe confidencial o al Informe de
Clientes con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago en la red Supernet, se registra quin hizo la
consulta, a qu hora y qu informe se obtuvo, reproduciendo las consultas realizadas en cada
entidad supervisada.
Sobre la base del registro sealado en el prrafo anterior, ASFI efectuar inspecciones peridicas,
para verificar la correcta utilizacin de los informes confidenciales y la existencia de la
autorizacin respectiva.
La vigencia de la autorizacin otorgada por el cliente a la entidad supervisada, para efectuar
consultas en la CIC, es para todo el perodo de vigencia de su contrato de crdito.
La entidad supervisada est obligada a imprimir en forma individual, las consultas efectuadas en
la CIC e incorporar los informes obtenidos, en la carpeta del cliente o prestatario.
La entidad supervisada debe conservar una carpeta de todos los crditos rechazados, conteniendo
como mnimo la siguiente documentacin: solicitud de crdito, fotocopia del documento de
identidad, informe confidencial y la correspondiente autorizacin del cliente o cliente potencial.
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ASFI/013/09 (08/09)
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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 6
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Artculo 4 - (Manejo de la red) Es responsabilidad de la entidad supervisada, la conexin a

ASFI. La entidad supervisada debe ser capaz de administrar y velar por el mantenimiento de su
lnea, de los equipos terminales de comunicacin y de la seguridad interna, siguiendo los
estndares detallados en el Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Artculo 5 - (Emisin de productos) La consulta a la Central de Informacin Crediticia, va
red Supernet, proporciona cuatro (4) tipos de productos:
a)
Informe Confidencial: reporte individual disponible en la red Supernet, que debe ser
utilizado slo cuando exista autorizacin expresa del cliente;
b)
Deudores y garantes en ejecucin: informacin que est disponible en la red Supernet y

en la Pgina Web de ASFI;
c)
Informe de Riesgo de los clientes: reporte que cuenta con la informacin sobre el
endeudamiento de los clientes en la entidad supervisada y en el resto del sistema
financiero;
d)
Informe de CPOP: reporte individual de clientes que registran pleno y oportuno

cumplimiento de pago, debe ser utilizado siempre y cuando la solicitud del crdito haya
superado la etapa de evaluacin de la capacidad de pago del prestatario.
Circular
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SB/393/02 (07/02)
SB/479/04 (11/04)
ASFI/013/09 (08/09)
ASFI/049/10 (08/10)
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Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 6
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SECCIN 7:
OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General o instancia equivalente de la entidad

supervisada, es responsable del cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento y de
velar porque la informacin que se registra es autntica, legtima, fidedigna, exacta, veraz y
actualizada.
Artculo 2 - (Rgimen de Sanciones) El incumplimiento o inobservancia al presente
Reglamento dar lugar al inicio del proceso administrativo sancionatorio.
Circular ASFI/013/09 (08/09)

ASFI/250/14 (07/14)
Inicial
Modificacin 1
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 7
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SECCIN 8:
Artculo nico (Plazo de implementacin) Las entidades supervisadas deben incorporar en la

informacin remitida a la Central de Informacin Crediticia, las caractersticas establecidas para
el registro del nombre de personas naturales en el Artculo 4 (Registro del Nombre de Personas
Naturales) de la Seccin 3 del presente Reglamento. Al efecto, el reporte de informacin a la CIC
correspondiente al mes de mayo de 2015 y posteriores, debe cumplir con lo establecido en el
presente Reglamento en lo referido al citado registro.

ASFI/196/13 (09/13)
ASFI/289/15 (03/15)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Libro 3
Ttulo II
Captulo II
Seccin 8
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CAPTULO III:
REGLAMENTO DE LOS LMITES DE EXPOSICIN CREDITICIA
SECCIN 1: RECAUDACIN DE TRIBUTOS FISCALES1

Artculo 1 - (Alcance) Se aplicar a todas las entidades de intermediacin financiera no bancarias
legalmente establecidas en el pas.
Artculo 2 - (Objeto) Considerando el carcter transitorio de la operacin, aquellos depsitos que las
entidades no bancarias realizan en entidades bancarias, exclusivamente por concepto de recaudaciones
tributarias que deben ser transferidas al Tesoro General de la Nacin, no sern considerados dentro del
lmite de inversin establecido en el Artculo 79 inciso g) de la Ley de Bancos y Entidades Financieras.
Artculo 3 - (Prohibiciones) Las entidades de intermediacin financiera no bancarias quedan
prohibidas de utilizar las cuentas abiertas en las entidades bancarias con ese fin, en otro objeto que no sea el
depsito de las recaudaciones por concepto de tributos fiscales.
Los fondos de estas cuentas tendrn una permanencia mxima de 24 horas desde el momento en que se
depositaron.
Modificacin 1
Circular SB/287/99 (12/99) Inicial
Libro 3
Ttulo II
Captulo III
Seccin 1
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SECCIN 2: OPERACIONES DE BOLETAS DE GARANTA CONTRAGARANTIZADAS POR CARTAS

DE CRDITO STAND-BY
Artculo 1 - (Prohibicin) Las entidades financieras quedan obligadas al cumplimiento de la

disposicin contenida en el Artculo 44 de la Ley de Bancos y Entidades Financieras, referida a que una
entidad financiera no podr conceder o mantener crditos a un prestatario o grupo prestatario por ms del
20% (veinte por ciento) de su patrimonio neto, bajo sancin establecida en el Libro 7, Ttulo II, Captulo
II, Seccin 2, Artculo 10 referido a las Sanciones Administrativas, exceptundose nicamente los
prstamos subordinados, en favor de entidades financieras con deficiencia patrimonial hasta el 40% de su
patrimonio neto, con autorizacin expresa de la Autoridad de Supervisin
Artculo 2 - (Validez) De acuerdo a lo establecido en el Libro 3, Ttulo II, Captulo I, Anexo 1
Seccin 7, Artculo 2 de la presente Recopilacin, referido a la Evaluacin y Calificacin de Cartera
aprobado por el CONFIP, las cartas de crdito Stand By que contragarantizan operaciones de boletas o
fianzas bancarias u otros tipos de crdito, son vlidas nicamente para exceder el lmite del 5% de su
patrimonio neto, establecido en el Artculo 45 de la Ley 1488, hasta un mximo del 20%.
Artculo 3 - (Autorizacin)A partir del 19 de febrero de 1999, queda sin efecto cualquier autorizacin
general o particular que se hubiese otorgado y que sea contraria a lo dispuesto por el Artculo 44 de la Ley
antes mencionada.
Circular SB/287/99 (12/99)
Inicial
Libro 3
Ttulo II
Captulo III
Seccin 2
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CAPTULO IV:
SECCIN 1:
REGLAMENTO PARA LA EVALUACIN Y CALIFICACIN

DE CARTERA DE CRDITOS
CONSIDERACIONES GENERALES Y DEFINICIONES
Artculo 1 - (Estrategias, polticas y procedimientos para la gestin de la cartera de

crditos) La cartera de crditos es el activo ms importante de las Entidades de Intermediacin
Financiera (EIF), debido a que constituye la principal fuente generadora de ingresos, por lo cual
las operaciones de crdito deben sustentarse adecuadamente en anlisis objetivos de riesgo y
realizarse de acuerdo a estrategias, polticas y procedimientos establecidos por cada EIF,
debidamente aprobadas por el Directorio u rgano equivalente y ajustarse a lo dispuesto en la Ley
N 393 de Servicios Financieros(LSF).
Las referidas estrategias, polticas y procedimientos deben comprender las etapas de anlisis,
tramitacin, aprobacin, desembolso, seguimiento y recuperacin de los crditos, tanto para
clientes nacionales como extranjeros y basarse en sanas y prudentes prcticas bancarias y
crediticias, para cuyo efecto se deben tener en cuenta, entre otras, las siguientes consideraciones
generales:
1)
La realizacin, desarrollo y resultado de cada una de las etapas de una operacin de

crdito es de exclusiva competencia y responsabilidad de la EIF;
2)
Las EIF deben definir los tiempos mximos para la tramitacin por tipo y producto de
crdito, en las etapas de anlisis, aprobacin y desembolso del crdito. La difusin a los
clientes de estos tiempos mximos debe estar contemplada en las polticas y
procedimientos de la EIF. Dichos tiempos deben ser independientes de factores externos
a la entidad, como ser la tramitacin de documentos por parte del cliente o el tiempo de
obtencin de documentacin en otras instituciones;
3)
Las EIF deben velar que las operaciones activas y pasivas guarden entre s la necesaria
correspondencia, a fin de evitar desequilibrios financieros;
4)
Antes de conceder un crdito, las EIF deben cerciorarse de que el solicitante est en
capacidad de cumplir sus obligaciones en las condiciones que sean pactadas,
reconociendo el derecho de todo ciudadano para obtener crdito y evitar cualquier tipo
de discriminacin, incluyendo a las personas adultas mayores;
5)
Las EIF deben conceder sus crditos solamente en los montos y a los plazos necesarios
para realizar las operaciones a cuya financiacin se destinen;
6)
Los fondos prestados deben ser desembolsados al deudor en forma adecuada a la

finalidad del crdito;
7)
Cuando se trate de crditos destinados a atender actividades productivas realizables

durante un plazo prolongado, el importe de los mismos deber ser distribuido durante el
perodo del crdito, para que el deudor haga uso de los fondos de acuerdo con la poca
en que deban realizarse las distintas labores a que se destina el prstamo;
8)
Cuando se trate de crditos destinados a proyectos de construccin inmobiliarios, es

responsabilidad de la EIF verificar que la fuente de repago originada por los ingresos
del proyecto se encuentre libre de contingencias legales, evitando en todo momento
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 1
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dao econmico que perjudique a los adjudicatarios que realizan o realizaron pagos,
incluyendo a adjudicatarios que no tengan relacin contractual con la entidad que otorga
el prstamo;
9)
Los fines de los crditos deben estar consignados en los contratos respectivos, as como
la estipulacin de que si la EIF comprobare que los fondos hubieren sido destinados a
fines distintos de los especificados, sin que hubiere mediado previo acuerdo de la EIF,
sta podr dar por vencido el plazo del prstamo y su monto insoluto podra ser
inmediatamente exigible, sin perjuicio de las dems responsabilidades en que el deudor
pueda haber incurrido;
10) La amortizacin o plan de pagos de los crditos concedidos por las EIF deben adaptarse
al ciclo productivo de la actividad financiada, la naturaleza de la operacin y la
capacidad de pago del deudor. En los crditos de mediano y largo plazo debern
estipularse pagos peridicos, que en ningn caso sern por perodos mayores a un ao;
11) La poltica de reprogramacin de crditos establecida por cada EIF, no debe estar
orientada a demorar el reconocimiento de una mala situacin en relacin con la
solvencia de los deudores;
12) Los deudores de los crditos concedidos por las EIF pueden, en cualquier tiempo
anterior al vencimiento del plazo convenido, hacer amortizaciones extraordinarias o
cancelar totalmente el saldo insoluto de la obligacin;
13) Las tasas de inters que las EIF hayan fijado en sus contratos de crdito no pueden ser
modificadas unilateralmente, cuando esta modificacin afecte negativamente al cliente;
14) Las EIF deben contar con polticas especficas para el avalo y actualizacin del valor
de bienes inmuebles o muebles recibidos en garanta, sean stos perecederos o no;
15) Las EIF deben constatar peridicamente, las inversiones efectuadas por los prestatarios
con el producto de los prstamos concedidos y las condiciones en que se encuentran las
garantas reales;
16) En los respectivos contratos de crdito debe estipularse que la EIF tiene el derecho a
exigir a los prestatarios todo tipo de datos e informacin;
17) El deudor y/o depositario, en su caso, est obligado a dar aviso a la EIF de cualquier
cambio que se produjere en las condiciones que estipule el contrato respecto de la
conservacin, ubicacin y seguros de los objetos dados en garanta. El aviso respectivo
debe hacerse por escrito dentro de los quince das siguientes a la fecha en que tal
cambio o prdida se hubiere producido;
18) Las EIF deben requerir la autorizacin de sus clientes para efectuar:
a) La consulta de los antecedentes crediticios de los mismos, tanto en el (los) Bur
(s) de Informacin (BI), la Central de Informacin Crediticia (CIC) de la
Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero (ASFI) as como en otras
fuentes;
b) El reporte de los datos de su prstamo a la entidad aseguradora a fin de que sta
cuente con toda la informacin necesaria para la emisin de los certificados de
Cobertura Individual, cuando se requiera de una pliza de seguro de desgravamen
hipotecario;
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 1
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c) La verificacin de sus datos, en el Registro nico de Identificacin administrado

por el Servicio General de Identificacin Personal, para cada solicitud de crdito
que realice.
19) Los planes de pago de los crditos de inversin destinados al sector productivo deben
contemplar un periodo de gracia para la amortizacin a capital, ajustado a la naturaleza
de la inversin. El plazo del periodo de gracia se determinar de acuerdo a metodologa
y procedimiento establecido por cada EIF;
20) Una vez que se verific que el cliente cuenta con capacidad de pago, las EIF deben
cerciorarse, a travs de la Central de Informacin Crediticia, si ste registra o no un
comportamiento de pleno y oportuno cumplimiento de pago y en consecuencia si le
corresponde ser favorecido con mejores condiciones de financiamiento;
21) Las consultas realizadas por la entidad supervisada, al Informe Confidencial y al
Informe de Cliente con Pleno y Oportuno Cumplimiento de Pago (Informe de CPOP),
deben corresponder a la misma fecha de corte;
22) Realizar la verificacin de los datos del sujeto de crdito, en el Registro nico de
Identificacin administrado por el Servicio General de Identificacin Personal, debiendo
mantener constancia documentada de dicha verificacin, cuyo costo debe ser asumido
por la EIF.
Las normas contenidas en el presente Artculo, en lo conducente, deben consignarse en los
contratos de crdito que celebren las EIF.
Artculo 2 - (Sistemas de evaluacin) La evaluacin permanente de la cartera de crditos
permite conocer el grado y la naturaleza de los diferentes riesgos que pueden afectar a este activo
y por tanto ocasionar prdidas al patrimonio de la EIF, las que deben ser oportunamente
identificadas para la constitucin de previsiones.
En consecuencia, resulta imperativo que cada una de las EIF establezca adecuados sistemas de
evaluacin de cartera de crditos y control de sus riesgos inherentes, sobre la base de lo dispuesto
en el presente Reglamento. El sistema de evaluacin de cartera de cada EIF debe estar
fundamentado en el anlisis de informacin confiable y oportuna para la identificacin de riesgos
y las eventuales prdidas asociadas, considerando expresamente que el criterio bsico es la
capacidad de pago del deudor y que las garantas, si existieran, son subsidiarias.
Artculo 3 - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, se utilizarn las siguientes
definiciones, siendo las mismas de carcter enunciativo y no limitativo:
1)
Actividad econmica: Es la principal actividad del deudor que genera la fuente de

repago del crdito;
2)
Capacidad de pago: La capacidad de pago constituye el principio fundamental de la

evaluacin de deudores, la cual se determina sobre la base del anlisis financiero, la
capacidad de generacin de flujos de caja provenientes de las actividades propias del
giro del negocio, su estabilidad, su tendencia, la suficiencia de los mismos en relacin
con la estructura de pasivos del deudor ajustados al ciclo productivo del negocio y los
factores internos y externos que podran motivar una variacin de la capacidad de pago
tanto en el corto como en el largo plazo;
3)
Crdito: Es un activo de riesgo, cualquiera sea la modalidad de su instrumentacin,

mediante el cual la EIF, asumiendo el riesgo de su recuperacin, provee o se
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SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 1
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compromete a proveer fondos u otros bienes o garantiza frente a terceros el

cumplimiento de obligaciones contradas por su cliente.
Toda operacin de crdito debe estar documentada mediante un contrato;
4)
Crdito directo: Incluye el monto de las operaciones de prstamo, descuento, adelantos

en cuenta corriente, operaciones de arrendamiento financiero y en general las
obligaciones del prestatario con la EIF;
5)
Crdito indirecto: Incluye el monto de las operaciones garantizadas ante la EIF para el
pago de obligaciones de terceras personas;
6)
Crdito contingente: Incluye el monto de las fianzas, avales, cartas de crdito y otras
garantas emitidas por la EIF a favor de terceras personas por cuenta del prestatario;
7)
Crdito al sector productivo: Son los crditos de tipo empresarial, microcrdito o

PYME cuyo destino corresponde a las siguientes categoras del Cdigo de Actividad
Econmica y Destino del Crdito (CAEDEC) utilizado por ASFI:
a)
Agricultura y Ganadera;
b)
Caza, Silvicultura y Pesca;
c)
Extraccin de petrleo crudo y gas natural;
d)
Minerales metlicos y no metlicos;
e)
Industria Manufacturera;
f)
Produccin y distribucin de energa elctrica;
g)
Construccin.
Para fines de evaluacin y calificacin de la cartera y aplicacin de lo establecido en el

Ttulo I, Libro 3 de la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros, los crditos
productivos destinados a financiar actividades econmicas consignadas en las categoras
A y B, antes descritas, excepto actividades de caza y actividades forestales no
autorizadas por autoridad competente, se denominan Crditos Agropecuarios;
8)
Crdito para capital de operaciones: Es el crdito obtenido por el deudor destinado a

cubrir necesidades de financiamiento para el pago por concepto de insumos, materia
prima, mano de obra y otros necesarios para ejecutar sus operaciones. Es caracterstica
que el financiamiento con este propsito sea de corto plazo;
9)
Crdito para capital de inversin: Es el crdito obtenido por el deudor destinado a

cubrir necesidades de financiamiento para el pago por concepto de maquinaria y equipo
u otros bienes duraderos, para incrementar o mejorar la capacidad productiva o de
ventas. Es caracterstica que el financiamiento con este propsito sea de mediano y
largo plazo;
10) Contrato de lnea de crdito (apertura de crdito): Es un contrato en virtud del cual
la EIF pone a disposicin de su cliente recursos para ser utilizados en un plazo
determinado en operaciones de crdito directo y contingente;
11) Cuota: Es el monto de capital e intereses, o nicamente intereses que se paga
regularmente de acuerdo a lo establecido contractualmente en el plan de pagos;
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 1
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12) Destino de crdito: Es la actividad econmica en la cual se aplica el crdito;

13) Endeudamiento total: Corresponde a los crditos directos e indirectos y contingentes
de un prestatario con la EIF e incluye capital, intereses devengados y otros reajustes;
14) Mora: A efectos de la evaluacin y calificacin de la cartera de crditos, se entiende
por mora al incumplimiento en el pago de los montos adeudados de capital o intereses,
segn el plan de pagos pactado, considerndose como incumplido el saldo total de la
operacin desde el da de vencimiento de la cuota atrasada ms antigua hasta el da en
que sta sea puesta totalmente al da, tanto en capital como en intereses. En
concordancia con lo establecido en el Artculo 794 del Cdigo de Comercio los
crditos que no tengan una fecha de vencimiento, se consideran vencidos desde su
origen;
15) Reprogramacin: Es el acuerdo, convenio o contrato en virtud al cual se modifican las
principales condiciones del crdito por deterioro en la capacidad de pago del deudor, ya
sea estableciendo un monto diferente o un nuevo plan de pagos por el saldo del crdito.
La reprogramacin debe estar instrumentada mediante un nuevo contrato o una adenda
al contrato original, independientemente de que se encuentre o no amparado bajo una
lnea de crdito;
16) Refinanciamiento: Es la cancelacin de un crdito con un nuevo prstamo,
incrementando la exposicin crediticia en la EIF. El refinanciamiento es vlido
nicamente cuando la capacidad de pago del prestatario no presenta deterioro con
relacin a la determinada en el crdito cancelado con la nueva operacin o cuando el
deudor no se encuentre en mora. No se considera refinanciamiento cuando el monto
otorgado se aplica a un destino y tipo de crdito diferente al establecido en la anterior
operacin;
17) Reestructuracin: Se aplica a los crditos otorgados a empresas que, se acojan a un
proceso de reestructuracin voluntaria, de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N 2495 y
Decretos Supremos Reglamentarios. Las condiciones de los crditos otorgados a dichas
empresas reestructuradas deben enmarcarse a lo establecido en el Acuerdo de
Transaccin;
18) Valores negociables: Instrumentos del mercado monetario que pueden convertirse
fcilmente en efectivo, de contenido crediticio, de participacin o representativos de
mercaderas.
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 1
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SECCIN 2:
EVALUACIN Y CALIFICACIN DE CARTERA
Artculo 1 - (Alcance) La evaluacin y la calificacin de la cartera de crditos comprende la

totalidad (100%) de los prestatarios de la EIF, ya sean personas naturales o jurdicas.
Artculo 2 - (Tipos de crdito) Para la evaluacin y calificacin de la cartera, los crditos se
clasifican en los tipos siguientes:
1)
Crdito empresarial: Todo crdito otorgado a una persona natural o jurdica con el
objeto de financiar actividades de produccin, comercializacin o servicios, y cuyo
tamao de la actividad econmica se encuentre clasificado en el ndice de Gran
Empresa, de acuerdo con lo establecido en el Artculo 2, Seccin 8 del presente
Reglamento.
2)
Crdito PYME: Todo crdito otorgado a una persona natural o jurdica con el objeto
de financiar actividades de produccin, comercializacin o servicios, y cuyo tamao de
la actividad econmica se encuentre clasificado en el ndice de Mediana Empresa y
Pequea Empresa, de acuerdo con lo establecido en el Artculo 2, Seccin 8 del
presente Reglamento.
3)
Microcrdito: Todo crdito otorgado a una persona natural o jurdica, o a un grupo de

prestatarios, con el objeto de financiar actividades de produccin, comercializacin y
servicios, cuya fuente principal de pago la constituye el producto de las ventas e
ingresos generados por dichas actividades. Por el tamao de la actividad econmica se
encuentra clasificado en el ndice de microempresa, de acuerdo con lo establecido en el
Artculo 2, Seccin 8 del presente Reglamento.
De acuerdo a la tecnologa crediticia utilizada por la EIF el microcrdito puede ser
clasificado como:
3.1) Microcrdito Individual: Microcrdito concedido a un prestatario, sea persona
natural o jurdica, con garanta o sin garanta.
3.2) Microcrdito Solidario: Microcrdito concedido a un grupo de prestatarios,
conformado por personas naturales, con garanta mancomunada o solidaria.
3.3) Microcrdito Banca Comunal: Microcrdito sucesivo y escalonado concedido a
una agrupacin de personas organizadas en al menos dos (2) grupos solidarios,
con garanta mancomunada, solidaria e indivisible; para obtener adems del
microcrdito servicios complementarios con el fin de lograr el desarrollo humano
y econmico de sus asociados.
4)
Crdito de vivienda: Todo crdito otorgado a personas naturales destinado

exclusivamente para: Adquisicin de terreno para la construccin de vivienda, Compra
de vivienda individual o en propiedad horizontal, Construccin de vivienda individual o
Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda individual o en
propiedad horizontal, segn corresponda.
De acuerdo al tipo de garanta y/o tecnologa crediticia utilizada por la EIF, el crdito de
vivienda puede ser clasificado como:
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial


ASFI/009/09 (07/09) Modificacin10

Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 2
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4.1) Crdito hipotecario de vivienda: Todo crdito otorgado a personas naturales

destinado exclusivamente para:
i)
Adquisicin de terreno para la construccin de vivienda
ii)
Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal
iii) Construccin de vivienda individual

iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda
individual o en propiedad horizontal
El crdito hipotecario de vivienda se limita a una primera o segunda vivienda de
propiedad del deudor, ocupada o dada en alquiler por el deudor propietario.
Asimismo, la garanta debe ser la misma del destino del crdito.
No comprende los crditos destinados a financiar viviendas que no tengan las
caractersticas anteriores o con fines comerciales, ni otros tipos de crditos
amparados con garanta hipotecaria.
4.2) Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria.- Crdito otorgado a personas
naturales destinado exclusivamente para:
i)
Construccin de vivienda individual.
ii)
Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de vivienda

individual o en propiedad horizontal.
iii) Anticrtico de vivienda

La EIF debe contar con una tecnologa crediticia adecuada para otorgar y
monitorear este tipo de crditos.
4.3) Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizado.Crdito otorgado a personas naturales destinado exclusivamente para:
i)
Construccin de vivienda individual
ii)

individual o en propiedad horizontal
De acuerdo a la tecnologa crediticia utilizada por la EIF, el mismo puede ser

clasificado como:
1. Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizado
otorgado a una persona independiente.- Es todo crdito de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizado concedido a una persona natural
no asalariada, con garanta personal.
2. Crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizado
otorgado a una persona dependiente.- Es todo crdito de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizado concedido a una persona natural
asalariada, con garanta personal.
monitorear este tipo de crditos y cumplir con lo establecido en el Libro 2, Ttulo
I, Captulo IX, contenido en la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.
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SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 2
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4.4) Crdito hipotecario de vivienda de inters social.- Crdito otorgado a personas

naturales destinado exclusivamente para:
i)
ii)
iii)
iv)
Adquisicin de terreno con fines de construccin de vivienda;

Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal;
Construccin de vivienda individual;
individual o en propiedad horizontal.
Este crdito debe ser aplicado en aquella nica vivienda sin fines comerciales, cuyo
valor comercial o el costo final para su construccin, incluido el valor del terreno,
no supere UFV400.000.- (Cuatrocientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda)
cuando se trate de departamento y de UFV460.000.- (Cuatrocientas Sesenta Mil
Unidades de Fomento a la Vivienda) para casas.
Se consideran dentro de la presente definicin, a los crditos para compra de
terreno, con fines de construccin de una vivienda y sin fines comerciales, cuyo
valor comercial no supere el cuarenta por ciento (40%) del valor establecido para
casas, definido en el prrafo anterior.
4.5) Crdito de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria.- Crdito otorgado
a personas naturales destinado exclusivamente para:
i)
Construccin de vivienda individual;
ii)

individual o en propiedad horizontal;

monitorear este tipo de crditos.
5)
Crdito de consumo: Todo crdito concedido a una persona natural, con el objeto de
financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios, amortizable en
cuotas sucesivas y cuya fuente principal de pago es el salario de la persona o ingresos
provenientes de su actividad, adecuadamente verificados. Esta definicin incluye las
operaciones realizadas a travs del sistema de tarjetas de crdito de personas naturales.
De acuerdo a la tecnologa crediticia utilizada por la EIF el mismo puede ser clasificado
como:
5.1) Crdito de consumo a persona dependiente: Es todo crdito de consumo
concedido a una persona natural asalariada.
5.2) Crdito de consumo a persona independiente: Es todo crdito de consumo
concedido a una persona natural no asalariada.
Artculo 3 - (Categoras de calificacin por tipos de crdito) Los prestatarios deben ser
calificados, en las siguientes categoras, de menor a mayor riesgo, segn el tipo de crdito:
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SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 2
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Crditos
Categoras
Crditos
empresariales PYME
Microcrditos
Crditos
de
vivienda
Crditos de
consumo
Categora A
Categora B
Categora C
Categora D
Categora E
Categora F
Cuando una persona natural mantenga en una misma EIF varias operaciones de distintos tipos de
crdito, la calificacin debe ser efectuada bajo los siguientes criterios:
1)
Si una persona natural mantiene un crdito empresarial, consumo y/o vivienda, su

calificacin debe ser efectuada con los criterios de crdito empresarial.
2)
Si el deudor mantiene un crdito PYME calificado con criterio de crdito empresarial,

independientemente del tipo de crdito del resto de sus operaciones, su calificacin debe
ser efectuada con los criterios de crdito empresarial.
3)
Si el deudor mantiene crdito PYME calificado por das mora, de consumo y/o de
vivienda, el prestatario debe recibir la calificacin de la operacin que registre la
categora de mayor riesgo, salvo que la hipoteca del crdito hipotecario de vivienda
cubra el crdito directo y contingente en la EIF, en cuyo caso la calificacin debe ser
efectuada con los criterios de calificacin de crdito de vivienda.
4)
Si el deudor mantiene crditos de consumo, microcrdito y/o de vivienda, el prestatario

debe recibir la calificacin de la operacin que registre la categora de mayor riesgo,
salvo que la hipoteca del crdito hipotecario de vivienda cubra el crdito directo y
contingente en la EIF, en cuyo caso la calificacin debe ser efectuada con los criterios
de calificacin del crdito de vivienda.
Artculo 4 - (Periodicidad) Las EIF deben establecer procedimientos que aseguren la

evaluacin permanente de la cartera de crditos, de manera que la calificacin que mensualmente
reportan a la Central de Informacin Crediticia (CIC) est actualizada.
Artculo 5 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crdito empresarial) Para la
evaluacin y calificacin de crditos empresariales la EIF debe centrar su anlisis en la capacidad
de pago del deudor, para lo cual debe definir criterios y disponer de informacin financiera
actualizada, suficiente y confiable que le permita tomar decisiones.
La calificacin de los prestatarios con crditos empresariales debe realizarse tomando en cuenta
los criterios que se detallan a continuacin:
Categora
Criterios de calificacin
Categora A
Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejada

en flujos de caja operacionales positivos, suficientes para cumplir con el pago a
capital e intereses de acuerdo con los trminos pactados. Los deudores de esta
categora cumplen con el pago de sus cuotas y cuentan con una gestin
administrativa eficiente.
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 2
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Categora B
Categora C
Categora D
Categora E
Categora F
Corresponde a aquellos prestatarios que cuentan con capacidad de pago reflejada

en flujos de caja operacionales positivos que le permiten cumplir sus obligaciones
de capital e intereses en los trminos pactados. Su capacidad de pago presenta
variaciones negativas transitorias y no recurrentes, debido a situaciones
desfavorables de su actividad econmica atribuibles al entorno econmico o
factores internos en la gestin administrativa de su actividad. Los deudores de
esta categora podran presentar retrasos en el pago de sus cuotas por razones
transitorias.
Corresponde a aquellos prestatarios que presentan flujos de caja operacionales
positivos, suficientes para el pago de intereses, pero insuficientes para el pago de
capital de acuerdo con los trminos pactados. Las variaciones del flujo de caja,
derivan de dificultades en la actividad econmica del prestatario, atribuibles al
entorno econmico, factores internos de su actividad o inapropiada estructuracin
de sus obligaciones financieras.
Corresponde a prestatarios que presentan flujos de caja operacionales
insuficientes para cancelar la totalidad de intereses y por tanto el pago a capital es
incierto. La capacidad del prestatario para cumplir con sus obligaciones
financieras bajo estas caractersticas, depende de ingresos no recurrentes
(extraordinarios) de su actividad o ingresos generados por terceros. Se incluye en
esta categora a los deudores cuyas operaciones de prstamo han sido otorgadas
con anlisis previo de su capacidad de pago sin informacin financiera
actualizada y sustentable o cuando el seguimiento se efecte con informacin
financiera desactualizada, independientemente de que se encuentre vigente su
operacin de crdito.
Corresponde a prestatarios que no tienen capacidad de pago proveniente de flujos
de caja de su actividad y slo cuentan con flujos de caja generados por terceros
y/o por la realizacin de activos propios. Tambin se califican en esta categora
los prestatarios que destinen el crdito a un fin diferente para el cual fue otorgado
o se encuentren en ejecucin hasta 24 meses, independientemente del valor de las
garantas.
Corresponde a prestatarios de manifiesta insolvencia, cuyo patrimonio es escaso
o nulo y no existen fuentes alternativas propias ni de terceros para cumplir con
sus obligaciones financieras. Se incluyen en esta categora a prestatarios que se
encuentren en ejecucin por un perodo superior a 24 meses, independientemente
del valor de las garantas.
Excepcionalmente las EIF pueden calificar crditos empresariales por das mora en los rangos
establecidos para microcrdito, procedimiento que debe estar debidamente justificado en un
anlisis del costo beneficio en el marco de una poltica aprobada por el Directorio. En ningn
caso el criterio definido por la EIF debe distorsionar la exposicin de riesgo de los prestatarios.
El perodo entre dos evaluaciones y calificaciones de prestatarios con crdito empresarial, en
ningn caso puede ser mayor a seis meses.
Artculo 6 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos PYME) Para la
evaluacin y calificacin de crditos PYME, las EIF pueden aplicar los siguientes criterios de
calificacin de acuerdo con su tecnologa crediticia:
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Captulo IV
Seccin 2
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a)
Evaluar y calificar con criterios de crdito empresarial, de acuerdo con lo establecido en

el Artculo 5 de la presente Seccin y/o;
b)
Evaluar y calificar por das mora de acuerdo con los criterios de calificacin de
microcrditos, establecidos en el Artculo 8 de la presente Seccin.
Para el proceso de evaluacin y calificacin de crditos de un mismo prestatario, la poltica de

crditos de cada EIF debe establecer los criterios que sern considerados para la evaluacin y
calificacin, evitando cambios injustificados en su aplicacin.
Artculo 7 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos de vivienda) En los
crditos de vivienda debe darse especial importancia a (i) la poltica que la EIF emplee en la
seleccin de los prestatarios, (ii) a la valuacin y formalizacin de acuerdo a Ley del bien
inmueble que sirve como garanta de la operacin y que es objeto del crdito, (iii) a la
determinacin de la capacidad de pago del deudor y (iv) a la estabilidad de la fuente de sus
recursos.
Por su naturaleza los crditos de vivienda deben ser calificados en funcin a la morosidad.
Categora
Categora A
Se encuentran al da o con una mora no mayor a 30 das.
Categora B
Se encuentran con una mora entre 31 y 90 das.
Categora C
Categora D
Categora E
Categora F
Se encuentran con una mora mayor a 360 das.
Artculo 8 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos de consumo y

microcrditos) En los crditos de consumo y microcrditos debe darse especial importancia a la
poltica que la EIF emplee para la otorgacin de este tipo de crdito, la cual debe considerar
aspectos relacionados con: la seleccin de los prestatarios, la determinacin de la capacidad de
pago del deudor y la estabilidad de la fuente de sus ingresos, sean stos por ventas de productos o
prestacin de servicios, segn corresponda, adecuadamente verificados.
1)
Los microcrditos deben ser evaluados y calificados segn lo siguiente:
Categora
Categora A
Categora B
Categora C
Categora D
Categora E
Categora F
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Seccin 2
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2)
Los microcrditos otorgados al sector agropecuario deben ser evaluados y calificados

segn los siguientes criterios:
Categora
Categora A
Categora B
Categora C
Categora D
Categora E
Categora F
En ningn caso, deudores de EIF con crditos de consumo o microcrdito pueden ser evaluados y
calificados como crditos empresariales.
Artculo 9 - (Evaluacin y calificacin de deudores con crditos reestructurados) Cuando
se trate de crditos otorgados a una empresa que se haya acogido a reestructuracin voluntaria,
segn lo establecido en la Ley N 2495 y Decretos Supremos Reglamentarios, la EIF debe hacer
un nuevo anlisis de la capacidad de pago y de la nueva condicin financiera de la empresa en el
marco del Acuerdo de Transaccin.
Artculo 10 - (Tratamiento contable de la cartera) La contabilizacin de la cartera de
crditos se rige exclusivamente por las normas contenidas en el Manual de Cuentas para
Entidades Financieras.
Artculo 11 - (Recalificacin obligatoria) Los deudores con crdito empresarial, as como los
deudores con crdito PYME calificados con criterios de crdito empresarial, debern ser
recalificados cuando exista discrepancia de ms de una categora, entre la calificacin otorgada
por la EIF y la otorgada por otras EIF del Sistema Financiero, en categoras de mayor riesgo a la
asignada por aquella. Dicha evaluacin debe efectuarse al mes siguiente de expuesto el deterioro
de calificacin en la Central de Informacin Crediticia.
Excepcionalmente, la EIF podr mantener la calificacin original elaborando un informe de
evaluacin y calificacin con el debido sustento e informacin financiera actualizada.
Circular
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Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 2
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RGIMEN DE PREVISIONES
SECCIN 3:
Artculo 1 - (Previsiones especficas) Como resultado de la evaluacin y calificacin de

cartera segn las pautas previamente establecidas, las EIF deben constituir previsiones especficas
diferenciadas por moneda sobre el saldo del crdito directo y contingente de sus prestatarios,
segn los porcentajes siguientes:
Crditos en MN o MNUFV
Empresarial Microcrdito PYME
(Directos y
Contingentes)
Categora
(1)
(2)
Vivienda
(Directos y
Contingentes)
Consumo
(Directos y Contingentes)
(2)
Antes del
17/12/2009
A partir del
17/12/2009
Hasta
16/12/2010
A partir
del
17/12/2010
0.25%
3%
0.25%
1.5%
3%
5%
20%
50%
80%
5%
20%
50%
80%
6.5%
20%
50%
80%
5%
20%
50%
80%
6.5%
20%
50%
80%
6.5%
20%
50%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Al Sector
Productivo
Al Sector
No
Productivo
(1)
0%
0.25%
B
C
D
E
2.5%
20%
50%
80%
100%
Esta categora contempla: a) Crditos hipotecarios de vivienda, b) Crditos hipotecarios de vivienda de inters
social y c) Crditos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria.
Se encuentran en esta categoria; a) Crditos de vivienda sin garanta hipotecaria, b) Crditos de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizados.
Crditos en ME o MNMV
Empresarial
Microcrdito - PYME
Vivienda
Consumo
Categora
(1)
(2)
A partir del
17/12/2009
Hasta
16/12/2010
A partir
del
17/12/2010
Directo
Contingente
(1)
(2)
Antes del
17/12/2009
2.5%
1%
2.5%
7%
2.5%
5%
7%
5%
5%
5%
12%
5%
8%
12%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Esta categora contempla: a) Crditos hipotecarios de vivienda, b) Crditos hipotecarios de vivienda de inters
social y c) Crditos de vivienda de inters social sin garanta hipotecaria.
Se encuentran en esta categoria; a) Crditos de vivienda sin garanta hipotecaria, b) Crditos de vivienda sin
garanta hipotecaria debidamente garantizados.
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SB/333/00 (11/00)
SB/347/01 (05/01)
SB/413/02 (11/02)
SB/424/03 (04/03)
SB/449/03 (11/03)
SB/477/04 (11/04)
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Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
Modificacin 6

ASFI/062/10 (12/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/225/14 (02/14)
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Modificacin 15
Modificacin 16
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Seccin 3
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1)
Previsiones especficas para crditos con garantas autoliquidables: Las EIF, al

momento de constituir la previsin por incobrabilidad de cartera que resulte del proceso
de evaluacin y calificacin de sus prestatarios, pueden excluir del saldo directo y
contingente, los importes correspondientes a la garanta autoliquidable.
Para el efecto, el Directorio y la alta gerencia deben establecer, disear, aprobar e
implementar, segn corresponda, polticas y procedimientos referidos a la
administracin y los tipos de garantas que pueden ser aceptadas como autoliquidables.
Las polticas y procedimientos deben enmarcarse dentro de un proceso de gestin de
riesgos que considere los riesgos inherentes de la utilizacin de este tipo de garantas,
debiendo considerar al menos lo siguiente:
a)
Que sea convertible en efectivo y puede ser aplicada de forma inmediata a la

deuda, sin que implique el incurrir en costos adicionales;
b)
Que cumpla con todas las formalidades legales que hacen efectivos los derechos
de la EIF sobre la garanta, evitando en todo caso el pacto comisorio o la
dependencia de la voluntad de terceros;
c)
Que sea valorable tcnicamente, de modo que en todo momento refleje su valor
neto de realizacin.
Se excluyen de esta definicin la garanta hipotecaria que se rige a lo establecido en el

numeral 3.
2)
Previsiones especficas para crditos con garanta de Fondos de Inversin

Cerrados: Las EIF al momento de constituir la previsin especfica por los crditos que
cuentan con la garanta de un Fondo de Inversin Cerrado y/o Fondo de Garanta
administrado por una entidad financiera que cuente con calificacin de riesgo en la
categora de grado de inversin y cuyo objeto adems de realizar inversiones en valores
y/o activos sea el de garantizar crditos; pueden excluir del saldo directo y contingente
los importes correspondientes a la garanta recibida.
3)
Previsiones especficas para crditos con garantas hipotecarias: Las EIF, al

momento de constituir la previsin por los crditos que cuenten con garanta hipotecaria
en primer grado sobre bienes inmuebles, registradas en Derechos Reales, debidamente
perfeccionadas en favor de la EIF, deben aplicar la siguiente frmula para la
determinacin del monto de las previsiones que deben constituir:
Previsin R P 0 .50 M
Dnde:
R:
P:
M:
4)
Circular
Porcentaje de previsin para cada categora de riesgo segn tabla

definida en el presente Artculo.
Importe del capital de los crditos con garanta hipotecaria.
Menor valor entre el valor P y el valor del avalo del bien inmueble
en garanta (valor comercial menos el 15%).
Previsiones especficas adicionales: Es el porcentaje de previsin adicional,

establecido por ASFI, por encima de la previsin especfica constituida por la EIF,
como consecuencia de divergencias en la calificacin de riesgo de los deudores.
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SB/333/00 (11/00)
SB/347/01 (05/01)
SB/413/02 (11/02)
SB/424/03 (04/03)
SB/449/03 (11/03)
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Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
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ASFI/062/10 (12/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/225/14 (02/14)
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Modificacin 17
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Ttulo II
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Seccin 3
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En consecuencia, e independientemente de la calificacin asignada por la EIF, ASFI

puede ordenar la constitucin de previsiones especficas adicionales con el objeto de
mitigar el riesgo por incobrabilidad de los deudores.
Artculo 2 - (Previsin genrica para crditos empresariales, crditos PYME calificados
con criterios de crdito empresarial) Como parte de los procedimientos de revisin del riesgo
crediticio, ASFI puede basarse en la revisin de una muestra de casos individualizados en funcin
de una presuncin de riesgo, as como de una muestra estadstica de tamao y caractersticas tales
que resulte representativa del total del riesgo crediticio. Para la seleccin de la muestra
estadstica, ASFI puede aplicar procedimientos tcnicos mediante los cuales cada deudor tenga
una probabilidad de ser seleccionado en proporcin al monto de riesgo que tuviere pendiente.
Si en la revisin de cartera realizada por ASFI mediante muestreo estadstico se identificase un
faltante de previsiones, la EIF debe constituir la previsin especfica y/o especfica adicional
conforme al numeral 3, Artculo 1 de la presente Seccin. Asimismo, ASFI puede requerir, a la
fecha de inspeccin, el registro de una previsin genrica, para el resto de la cartera y contingente
que no fue objeto de revisin individual, que cubra el faltante de previsiones calculado
estadsticamente con base a los resultados de la muestra.
La EIF, en un plazo de seis meses, debe realizar una evaluacin detallada de las previsiones de
toda la cartera y contingente. Si el monto necesario de previsiones que resulte de dicha evaluacin
fuere superior al monto requerido por ASFI, la EIF debe registrar este faltante adicional de
previsiones. Si el monto que resulte de la evaluacin fuere inferior al establecido por ASFI, puede
solicitar una nueva revisin por parte de ASFI, cuyo resultado debe ser registrado por la EIF. Este
procedimiento de revisin no deja en suspenso las facultades de ASFI para imponer medidas
correctivas, si resultasen procedentes.
Artculo 3 - (Previsin genrica para crditos PYME calificados por das mora, de
vivienda, consumo y microcrdito). Las EIF que operen con crditos PYME calificados por das
mora, de vivienda, consumo y/o microcrdito, deben constituir y mantener una previsin genrica
cuando su administracin crediticia presente factores de riesgo de incobrabilidad adicional a la
morosidad e inadecuadas polticas para la reprogramacin de operaciones de crditos. La
previsin genrica solo puede ser disminuida previa autorizacin de ASFI.
ASFI, en sus visitas de inspeccin, puede evaluar la administracin crediticia de la EIF con la
finalidad de verificar si existe la presencia de factores de riesgo de incobrabilidad adicional a la
morosidad e inadecuadas polticas para la reprogramacin de operaciones y en consecuencia la
necesidad de constituir una previsin genrica por riesgo adicional.
Para la aplicacin de la previsin genrica por riesgo adicional, se debe considerar como mnimo
los siguientes factores:
1)
Circular
La evaluacin de polticas, prcticas y procedimientos de concesin y administracin de

crditos y de control de riesgo crediticio, verificando que contemplen como mnimo:
a)
La existencia de una adecuada tecnologa crediticia para la seleccin del

prestatario, determinacin de la capacidad de pago, administracin y recuperacin
de crditos, as como de un apropiado sistema de control interno, adecuados
sistemas de clasificacin, de evaluacin y calificacin de cartera y de
mecanismos efectivos para la verificacin de su funcionamiento, revisada en
forma oportuna segn la situacin y perspectivas del mercado y la clientela;
b)
Una poltica para el tratamiento de las reprogramaciones que comprenda:
SB/291/99 (01/99)
SB/333/00 (11/00)
SB/347/01 (05/01)
SB/413/02 (11/02)
SB/424/03 (04/03)
SB/449/03 (11/03)
SB/477/04 (11/04)
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Modificacin 1
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Modificacin 4
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ASFI/062/10 (12/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/225/14 (02/14)
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Seccin 3
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i)
La nueva verificacin de su capacidad de pago.
ii)
La verificacin del adecuado comportamiento de pago en el resto del

sistema financiero y de otros aspectos pertinentes contemplados en el
numeral 2.
iii)
El establecimiento de un nmero mximo de reprogramaciones.
iv)
El seguimiento de la situacin y comportamiento de pago posterior a la

reprogramacin concedida, segn polticas de crdito.
c)
Una poltica para el tratamiento de refinanciamientos;
d)
La existencia de un sistema informtico y procedimientos para el seguimiento a la

cartera reprogramada, as como otros sistemas y procedimientos de control
interno de administracin de cartera, verificados en su funcionamiento por parte
del auditor interno o una unidad independiente del rea de crditos;
e)
Una poltica especfica para crditos de consumo a personas dependientes,

aprobada por el Directorio o instancia equivalente que considere mnimamente lo
siguiente:
f)
i)
Que el prestatario demuestre la percepcin de un salario en forma regular

por un periodo de tiempo determinado. Puede sumarse al salario del
prestatario el salario percibido, igualmente en forma regular del cnyuge
quien, en tal caso, tendr la calidad de codeudor.
ii)
Que el servicio mensual de la deuda y sus intereses, no comprometa ms

del 25% del promedio de los ltimos tres meses del total ganado menos los
descuentos de ley, o la suma de los salarios de la sociedad conyugal cuando
corresponda, incluyendo en este clculo el servicio de otras obligaciones
directas. El lmite sealado, no aplica cuando el crdito est respaldado por
una garanta autoliquidable que cubra cuando menos el 100% del capital
adeudado.
iii)
Que la aprobacin de estos crditos est respaldada y documentada por una

verificacin y anlisis de la situacin financiera del prestatario, que
demuestre su situacin patrimonial y capacidad de pago. Dicho anlisis
debe incluir necesariamente las consultas correspondientes a la Central de
Informacin Crediticia (CIC) y al (los) Bur (s) de Informacin sobre el
prestatario y su cnyuge.
iv)
Una tecnologa crediticia adecuada para otorgar crditos de consumo a

personas naturales asalariadas.
Una poltica especfica para crditos de consumo a personas independientes

aprobada por el Directorio o instancia equivalente que considere mnimamente lo
siguiente:
i)
Circular
SB/291/99 (01/99)
SB/333/00 (11/00)
SB/347/01 (05/01)
SB/413/02 (11/02)
SB/424/03 (04/03)
SB/449/03 (11/03)
SB/477/04 (11/04)
Que la aprobacin de estos crditos est respaldada por una verificacin y

anlisis de la situacin financiera del prestatario que demuestre la
capacidad de pago y situacin patrimonial. Este anlisis debe estar
fundamentado en informacin financiera histrica de un periodo de tiempo
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Modificacin 1
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ASFI/062/10 (12/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/225/14 (02/14)
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Ttulo II
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Seccin 3
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que la EIF considere razonable para determinar la recurrencia y estabilidad

de los ingresos.
ii)
g)
Una tecnologa crediticia adecuada para otorgar crditos de consumo a

personas naturales no asalariadas.
Polticas, procedimientos y tecnologa crediticia, especficas para la otorgacin de

crditos agropecuarios, aprobadas por el Directorio o instancia equivalente, segn
lo establecido en el Libro 2, Ttulo 1, Captulo 4, Seccin 2.
Cuando se determine que las polticas, prcticas y procedimientos de concesin,

administracin y control de crditos no se ajustan, como mnimo, a los lineamientos
establecidos en el presente artculo, la EIF est obligada a constituir y mantener una
previsin genrica del 3% del total de su cartera de crditos para la vivienda, consumo y
microcrdito, segn corresponda.
2)
Circular
Determinar, con base en la revisin de una muestra representativa de prestatarios

elegidos al azar y bajo criterios estadsticos, por medio de procedimientos informticos
u otros orientados a lograr un mayor alcance, la frecuencia de casos en los que existan
desviaciones o incumplimientos con las polticas crediticias y procedimientos
establecidos y/o con sanas prcticas de otorgacin y administracin de crditos, entre
ellas la falta de cualquiera de las siguientes:
a)
Verificacin domiciliaria y laboral, y ficha de datos actualizada, incluyendo

documentos de identidad;
b)
Comprobacin de la fuente de ingresos y la estimacin razonable de la capacidad

de pago;
c)
Verificacin de los antecedentes de pago de deudas en entidades del sistema

financiero y con otros acreedores, cerciorndose que el cliente no mantiene
operaciones vencidas, en ejecucin o castigadas;
d)
Verificacin de que el garante del cliente no tiene deudas en mora en las EIF y
con otros acreedores, cuenta con la verificacin laboral y domiciliaria respectiva
y cumple con la documentacin bsica de identificacin;
e)
Verificacin, cuando corresponda, de la existencia de garantas perfeccionadas,

su adecuada valorizacin y de las medidas adoptadas para su proteccin y estado
de conservacin de las garantas;
f)
Evidencia de que los crditos que eventualmente no cumplan con los requisitos
establecidos en las polticas crediticias, hayan sido aprobados siguiendo los
procedimientos de excepcin pertinentes;
g)
Documentacin requerida por su poltica crediticia, tanto de la solicitud,

aprobacin como del contrato y las garantas;
h)
Evidencia del seguimiento peridico sobre el domicilio, la situacin financiera,

actividad del cliente y destino del crdito de acuerdo a sus polticas;
i)
Verificacin para el caso de crditos de consumo, de la aplicacin de las polticas

especficas para crditos de consumo mencionadas en los incisos e) y f) del
presente Artculo;
SB/291/99 (01/99)
SB/333/00 (11/00)
SB/347/01 (05/01)
SB/413/02 (11/02)
SB/424/03 (04/03)
SB/449/03 (11/03)
SB/477/04 (11/04)
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ASFI/062/10 (12/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/225/14 (02/14)
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Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
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j)
Verificacin para el caso de crditos refinanciados, de la aplicacin de la poltica

para crditos refinanciados mencionada en el inciso c) del presente Artculo.
En los crditos PYME calificados por das mora, crditos de consumo, vivienda y microcrdito,
cuando la frecuencia de los casos con desviaciones o incumplimientos sea igual a 10%, la EIF
debe constituir y mantener una previsin genrica del 1% sobre el saldo total de los crditos
correspondientes a la poblacin de la cual proviene la muestra. Por incumplimientos superiores al
10%, adicionalmente, por cada 1% de desviacin se debe constituir y mantener previsiones
genricas del 0.1%.
Esta previsin genrica no es adicional a la establecida por efecto de la aplicacin del numeral 1,
sino que se aplica la mayor de ambas.
Por otra parte, se debe estimar, con base a los reportes de la CIC de ASFI, el efecto de calcular el
riesgo de los clientes que a la vez son deudores morosos o con problemas en otras EIF, aplicando
los siguientes criterios:
1)
La calificacin de mayor riesgo obtenida por cada cliente en el resto del sistema.
2)
La calificacin de mayor riesgo obtenida por cada cliente en el resto del sistema,
siempre y cuando el monto correspondiente a dicha calificacin sea superior al monto
concedido por la propia EIF.
Las estimaciones efectuadas bajo este procedimiento, deben formar parte de la gestin de riesgos
de la EIF a efecto de realizar el seguimiento a aquellos casos en los que el riesgo del cliente en
otras EIF sea mayor al expuesto en la propia EIF.
Las disposiciones del presente Artculo deben ser aplicadas, de manera independiente y con los
mismos efectos, por el auditor externo y las unidades de control de riesgo crediticio de las EIF.
Artculo 4 - (Previsin genrica para crditos de empresas reestructuradas) Si las
previsiones especficas de los prstamos de deudores reestructurados en el marco de la Ley N
2495 y Decretos Supremos Reglamentarios, superan el requerimiento de previsin del nuevo
riesgo, stas deben ser registradas como una previsin genrica en la subcuenta 253.02 Previsin
genrica voluntaria Ley 2495 y, en consecuencia, formar parte del capital secundario, segn lo
establecido en el Reglamento de control de la Suficiencia Patrimonial y Ponderacin de Activos,
contenido en el Libro 3, Ttulo VI, Captulo I de la presente Recopilacin.
La reversin de previsiones genricas por crditos de deudores reestructurados procede solamente
cuando se haya verificado que su desempeo financiero ha sido satisfactorio, y la EIF ha recibido
el pago ntegro y oportuno de, cuando menos, el 20% del monto de capital consignado en el
nuevo contrato de crdito.
Artculo 5 - (Poltica de recalificacin de deudores y uso de previsiones especficas) La
evaluacin y calificacin de prestatarios a categoras de mayor y menor riesgo es responsabilidad
del Directorio y de la alta gerencia de la EIF y sta debe ser realizada en concordancia con las
polticas, procedimientos y manuales debidamente aprobados, los cuales deben estar acordes con
los principios establecidos en el presente Reglamento. En consecuencia, en caso que la EIF
determine la recalificacin de deudores a categoras de mayor riesgo, sta debe constituir las
previsiones especficas correspondientes al nuevo nivel de riesgo.
La EIF puede revertir los excesos de previsin por recalificacin contra cuentas de resultados de
la gestin o previsin genrica voluntaria.
Circular
SB/291/99 (01/99)
SB/333/00 (11/00)
SB/347/01 (05/01)
SB/413/02 (11/02)
SB/424/03 (04/03)
SB/449/03 (11/03)
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ASFI/062/10 (12/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/225/14 (02/14)
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Captulo IV
Seccin 3
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ASFI puede requerir en todo momento la documentacin que respalde la evaluacin y

recalificacin de deudores a categoras de menor riesgo debidamente aprobada por las instancias
definidas por el Directorio.
Artculo 6 - (Previsin cclica) Para evitar subestimar los riesgos en tiempos en los que el
ciclo econmico es creciente y contar con una cobertura para prdidas no identificadas en
aquellos prstamos en los que el deterioro an no se ha materializado, las EIF deben constituir
previsin cclica sobre el saldo del crdito directo y contingente de sus prestatarios.
Las EIF pueden excluir del saldo directo y contingente, los importes correspondientes a las
garantas autoliquidables e hipotecarias, de acuerdo a lo previsto en el Artculo 1 de la presente
Seccin.
Artculo 7 - (Previsin cclica para crditos empresariales y crditos PYME) Las EIF
deben constituir y mantener previsin cclica para crditos empresariales y crditos PYME
calificados en las categoras A, B y C, segn los porcentajes que se presentan a continuacin:
% de previsin
Crditos directos y contingentes en MN y
Crditos directos y contingentes en ME
MNUFV
y MNMV
Categora
Empresariales y PYME
(calificados con criterios de
crdito empresarial)
Empresariales
Calificacin
Das Mora
Empresariales y
PYME (calificados
con criterios de
crdito empresarial)
Empresariales
Calificacin
Das Mora
1.9%
3.05%
3.05%
1.45%
N/A
N/A
3.5%
5.8%
5.8%
2.6%
N/A
N/A
A
B
C
Los porcentajes aplicados sobre estas categoras, son adicionales a los establecidos en el Artculo
1 de la presente Seccin.
Artculo 8 - (Previsin cclica para crditos PYME calificados por das mora, vivienda,
consumo y microcrdito) Las EIF deben constituir y mantener previsin cclica para crditos
PYME calificados por das mora, vivienda, consumo y microcrdito, calificados en categora A,
segn los porcentajes que se presentan a continuacin:
Categora A
Vivienda
% de previsin
Microcrdito y PYME
Consumo
calificado por das mora
Crditos directos y contingentes

en MN y MNUFV
1.05%
1.45%
1.10%
Crditos directos y contingentes

en ME y MNMV
1.80%
2.60%
1.90%
Los porcentajes aplicados sobre esta categora en los distintos tipos de crdito, son adicionales a
los establecidos en el Artculo 1 de la presente Seccin.
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Artculo 9 - (Constitucin y utilizacin de la previsin cclica) Las EIF deben constituir la

previsin cclica, de acuerdo a la siguiente frmula:
Dnde :
n
Previsin Cclica
Requerida Total
(1)
(2)
(3)
nmero de meses consecutivos a partir del inicio o reinicio de

la constitucin (1), (2) y (3)
Suma de Previsin Cclica Requerida para crditos
empresariales, crditos PYME, vivienda, consumo y
microcrdito
Para el clculo al 31 de octubre de 2011, se establece n = 43, posteriormente el valor de n debe

incrementarse a razn de uno (1) cada mes (ej.: 30/11/2011: n = 44, y as sucesivamente hasta n = 51).
Las entidades de intermediacin financiera que ingresen al mbito de regulacin de ASFI, debern
iniciar el proceso de constitucin de previsiones cclicas a partir del cierre contable del mes de su
incorporacin, para el clculo se establece n=1, posteriormente el valor de n debe incrementarse a
razn de uno (1) cada mes (ej.: 30/11/2011: n = 2, 31/12/2011: n = 3, y as sucesivamente hasta n = 51,
segn el mes de ingreso).
Concluido el plazo de constitucin de las previsiones cclicas, las entidades de intermediacin
financiera deben mantener un n=51.
Las EIF pueden utilizar la previsin cclica cuando presenten: i) deterioro por seis meses
consecutivos de la calidad de su cartera total o deterioro por seis meses consecutivos de la calidad
de su cartera al sector productivo, medida a travs del aumento en el ratio de previsin requerida
sobre cartera y contingente total ( RPRT ) o ratio de cartera de previsin requerida sobre
cartera y contingente al sector productivo ( R P R p ) respectivamente, ii) hayan constituido la
previsin cclica requerida total en un 100%.
Cumplidos los dos criterios mencionados en el prrafo anterior, ASFI evaluar las solicitudes de
las EIF para la utilizacin de la previsin cclica, considerando la evolucin de la economa a
nivel macroeconmico y a nivel sectorial, y emitir la no objecin en los casos que corresponda.
El ratio RPRT para el total de la cartera y contingente se obtiene aplicando la siguiente frmula:
F
RPRT k Ck
kA
Dnde :
C:
:
k:
porcentaje de cartera y contingente total

porcentaje de previsin
categora de riesgo (de A a F)
El ratio R P R p para la cartera al sector productivo se obtiene aplicando la siguiente frmula:

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RPR p k CPk
kA
Dnde :
CP: porcentaje de cartera y contingente al sector productivo
: porcentaje de previsin al sector productivo
k:
categora de riesgo (de A a F)
La previsin cclica a utilizar debe ser menor o igual al 50% del incremento de la previsin
especfica requerida para un determinado mes y, cuando compute como parte del Patrimonio Neto
puede ser utilizada hasta un porcentaje, segn el periodo de utilizacin, de acuerdo al siguiente
detalle:
Periodo de utilizacin
% de utilizacin
(meses)
1 12
50%
a partir de 13
100%
Las EIF que hayan utilizado la previsin cclica constituida, deben reiniciar la constitucin de la
misma en el momento en que las medias mviles de los ratios RPRT y R P R p en los ltimos seis
meses sean decrecientes. La media mvil de cada mes se calcula a partir del promedio del ratio
RPR correspondiente, de los seis meses anteriores. Su reposicin deber ser realizada en un
periodo proporcional al cronograma inicial, considerando para el efecto un total de 51 meses,
aplicando la siguiente relacin: % utilizado*51 meses. Ej.: S se utiliza el 20% del total de las
previsiones cclicas constituidas, se debe reponer dichos saldos en un plazo de 10 meses.
Artculo 10 - (Previsin Cclica computable como parte del Patrimonio Neto) La previsin
cclica puede computar como parte del Patrimonio Neto hasta el 50% de la Previsin Cclica
Requerida Total. Para el efecto, la EIF debe contar con Polticas de Gestin del Coeficiente de
Adecuacin Patrimonial (CAP) aprobadas por el Directorio u rgano equivalente y previa no
objecin de ASFI. Estas polticas deben contemplar mnimamente los siguientes aspectos:
1)
Definir un coeficiente de suficiencia patrimonial mnimo
2)
Especificar fuentes de reposicin de capital razonable y sustentable.
3)
Designar formalmente al responsable de la aplicacin y seguimiento de la presente

poltica.
ASFI, en funcin de la evaluacin que realice a la poltica de gestin del CAP, puede solicitar a la
EIF mayores requerimientos a los establecidos en el presente artculo, para emitir la no objecin.
La EIF debe efectuar una revisin anual de la poltica de Gestin del CAP y remitir al rgano
Regulador, el informe de revisin con la respectiva aprobacin hasta el 31 de enero de cada ao.
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Captulo IV
Seccin 3
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SECCIN 4:
RESPONSABILIDADES
Artculo 1 - (Responsabilidades del Directorio) Son responsabilidades del Directorio u

rgano equivalente, entre otras:
1)
El aprobar, para uso obligatorio de la EIF, el Manual de evaluacin y calificacin de la

cartera de crditos, considerando, como mnimo, las disposiciones establecidas en el
presente Reglamento. Es deber del Directorio, Gerencia General y dems
administradores responsables de la actividad crediticia, supervisar cuidadosamente tales
evaluaciones y calificaciones, asumiendo responsabilidad por las mismas. La
calificacin asignada por una EIF puede ser independiente a la asignada por otra EIF.
2)
Garantizar la constitucin y funcionamiento de la Gerencia o Unidad de riesgos, para

que sta acte con independencia del rea comercial y su efectividad en el proceso de
evaluacin y calificacin de la cartera de crditos.
3)
Examinar en forma trimestral, la suficiencia del nivel de previsiones de la cartera de

crditos y expresar su conformidad sobre la misma, debiendo ser puesta en
conocimiento de la Junta General Ordinaria de Accionistas u rgano equivalente como
parte de los estados financieros. Las actas del Directorio u rgano equivalente, deben
contener las decisiones adoptadas con relacin a la calificacin de la cartera de crditos
y el nivel de previsiones requeridas y constituidas, quedando constancia de los votos
disidentes. Copias notariadas de dichas actas de Directorio deben ser remitidas a ASFI,
dentro de los treinta (30) das siguientes al trimestre correspondiente.
Artculo 2 - (Responsabilidad del auditor externo) El auditor externo debe efectuar la

revisin de los procedimientos aplicados para la calificacin de deudores, debiendo emitir un
informe anual sobre el cumplimiento de lo dispuesto en el presente Reglamento, as como de la
razonabilidad de la aplicacin de sus polticas y procedimientos de recalificacin y la suficiencia
en previsiones.
Asimismo, las EIF deben solicitar a sus auditores externos incluir en su revisin anual, (i) la
verificacin de la aplicacin correcta de los regmenes de previsiones especficas, (ii) la
verificacin de los procedimientos crediticios aplicados a empresas reestructuradas y (iii) la
verificacin del correcto registro del Cdigo de Actividad Econmica y Destino del Crdito
(CAEDEC) de las operaciones crediticias, de acuerdo con lo establecido en el presente
Reglamento. Dichas verificaciones deben ser incorporadas como un acpite dentro de la
informacin complementaria en el captulo correspondiente a cartera.
Artculo 3 - (Seguimiento de las empresas reestructuradas) La EIF debe intensificar el
monitoreo de las empresas voluntariamente reestructuradas, en el marco de la Ley N 2495 y
Decretos Supremos Reglamentarios; recayendo la responsabilidad de la adecuada identificacin,
medicin y administracin del riesgo en la Gerencia o Unidad de Riesgos, la que debe elaborar
informes trimestrales de seguimiento debiendo considerar las nuevas condiciones a las que se
debe sujetar la empresa reestructurada as como sus proyecciones de ventas actualizadas, lo que a
su vez determina la calificacin respectiva.
Circular SB/291/99 (01/99)

SB/332/00 (11/00)
SB/333/00 (11/00)
SB/449/03 (11/03)
SB/477/04 (11/04)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4

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Ttulo II
Captulo IV
Seccin 4
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SECCIN 5:
ACCIONES JUDICIALES
Artculo 1 - (Inicio de acciones judiciales) Las acciones judiciales deben ser iniciadas a ms
tardar a los 91 das de la fecha en que entr en mora un prestatario, a menos que se cuente con
una autorizacin para su postergacin por un plazo mximo de 90 das adicionales, emitida por el
nivel competente superior al que aprob el crdito. Esta autorizacin debe ser puesta en
conocimiento del Directorio u rgano equivalente y constar en la carpeta del deudor, conteniendo
como mnimo la siguiente informacin:
1)
Monto del crdito,
2)
Antigedad de la mora,
3)
Motivo y plazo de postergacin de la ejecucin,
4)
Nivel de autorizacin, nombres y firmas, y
5)
Fecha de sesin de Directorio.
Artculo 2 - (Acciones extrajudiciales) La EIF en base a un estudio de costo-beneficio puede

optar por las acciones extrajudiciales de cobranza, desestimando la iniciacin de acciones
judiciales a aquellos prestatarios con endeudamiento total, igual o menor al monto que establezca
el Directorio u rgano equivalente de cada EIF.
Los procesos de acciones extrajudiciales de cobranza, deben estar sujetos al secreto bancario.
Asimismo, deben respetar los derechos fundamentales de los ciudadanos establecidos en la
Constitucin Poltica del Estado.
Artculo 3 - (Informacin para la Junta Ordinaria de Accionistas) La Junta General
Ordinaria de Accionistas u rgano equivalente debe ser informada por el Sndico de todo crdito
en mora igual o superior al 1% del patrimonio neto de la EIF y de todo crdito en mora por ms
de 90 das al que no se haya iniciado la accin judicial durante el ejercicio anual. La Junta debe
necesariamente adoptar decisiones sobre ambos aspectos.
Artculo 4 - (Informes de los abogados) Hasta el da 10 del mes siguiente a cada trimestre
calendario, como mnimo, la EIF debe contar con los informes de los abogados encargados de las
acciones judiciales, conteniendo el detalle de la situacin o estado actual en que se encuentra cada
prestatario en ejecucin, as como la opinin legal del abogado patrocinante respecto de las
posibilidades de recuperacin de los crditos otorgados.
Cada trimestre como mnimo, el Gerente General y el responsable del rea respectiva debe
presentar un informe al Directorio sobre la cartera en cobranza judicial.
Artculo 5 - (Desistimiento y levantamiento de medidas precautorias) Si durante el
Proceso Judicial de Ejecucin de Crditos, la obligacin exigible fuera pagada en su totalidad, la
EIF deber remitir el memorial de desistimiento por cumplimiento de obligacin y solicitar el
levantamiento de las medidas precautorias a la Autoridad Judicial correspondiente, en el plazo
mximo de cinco (5) das hbiles computables a partir de la fecha del pago. Una copia del
memorial deber ser archivada en la carpeta del crdito.
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SB/332/00 (11/00)
SB/333/00 (11/00)
SB/492/05 (03/05)
ASFI/009/09 (07/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4

Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 5
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SECCIN 6:
CASTIGO DE CRDITOS Y REGISTRO EN CUENTAS DE ORDEN
Artculo 1 - (Efecto del castigo de crditos) El castigo de las obligaciones de los prestatarios
no extingue ni afecta los derechos de las EIF de ejercer las acciones legales para la recuperacin
de las acreencias.
Artculo 2 - (Autorizacin) El castigo de crditos cuyos saldos son iguales o mayores al
equivalente al 1% del patrimonio neto de la EIF, debe contar con la autorizacin previa del
Directorio u rgano equivalente y ser puesto en conocimiento de la Junta General Ordinaria de
Accionistas u rgano equivalente como parte del informe de la gestin.
Artculo 3 - (Procedimiento para el castigo de crditos). Las EIF podrn castigar los
crditos siempre y cuando se cumpla con las siguientes condiciones:
1)
Que la operacin se encuentre en mora y previsionada en su totalidad.
2)
Contar con la siguiente documentacin:

a)
Informe del abogado a cargo de la causa sobre la situacin y estado del cobro
judicial acompaando copias, testimonios, edictos, providencias, resoluciones,
sentencias y cualquier otro documento de las actuaciones que evidencie no
haberse logrado embargo de bienes ni retencin de fondos o valores, o que los
obtenidos han resultado insuficientes para recuperar totalmente el crdito, salvo
los prstamos que se encuentren con acciones extrajudiciales de acuerdo al
Artculo 2, Seccin 5 del presente Reglamento;
b)
Informe del rea respectiva sobre la situacin del deudor, conteniendo saldos de
capital e intereses adeudados, previsin especfica constituida, garantas y opinin
sobre el grado de recuperabilidad;
c)
Declaracin jurada del sndico u rgano equivalente referente a que los crditos a
castigar no son vinculados a la propiedad, direccin, gestin o control de la EIF;
d)
Acta de sesin del Directorio donde conste haber autorizado previamente el

castigo de los crditos.
Los informes y documentos mencionados deben archivarse en las respectivas carpetas de crdito.
Artculo 4 - (Tratamiento de las quitas y condonaciones) Las quitas y condonaciones que
surjan a partir de la aplicacin del Acuerdo de Transaccin, deben sujetarse a lo establecido en el
Manual de Cuentas para Entidades Financieras.
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SB/332/00 (11/00)
SB/333/00 (11/00)
SB/449/03 (11/03)
SB/477/04 (11/04)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
SB/492/05 (03/05)
ASFI/009/09 (07/09)
ASFI/023/09 (12/09)
ASFI/047/10 (07/10)
Modificacin 5
Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 6
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SECCIN 7:
GARANTAS
Artculo 1 - (Aspectos generales) Las garantas se constituyen como la fuente alternativa de

repago de las obligaciones del prestatario en una EIF. La cobertura de las mismas debe estar en
funcin a las polticas establecidas, el importe de los crditos y el anlisis del riesgo del
prestatario.
La garanta puede referirse a una garanta real, garanta personal y/o garanta por tecnologa de
otorgacin de prstamos que una EIF tiene desarrollada, entre las cuales estn contempladas las
garantas no convencionales; para mitigar el riesgo de crdito y proteger el cumplimiento de
obligaciones derivadas de un prstamo.
Las garantas forman parte integrante del proceso crediticio, por lo cual la EIF debe mantener un
registro actualizado de las mismas y los antecedentes necesarios que demuestren su existencia,
proteccin y tasacin, cuando corresponda.
Artculo 2 - (Operaciones de crdito debidamente garantizadas) A efectos de considerar lo
establecido en el Artculo 455 de la LSF, se considerar como operaciones de crdito
debidamente garantizadas, las siguientes:
1)
La parte del saldo del crdito que est respaldada con cualquiera de las garantas reales
detalladas en el Artculo 3 de la presente Seccin.
2)
Operaciones de microcrdito debidamente garantizadas, cuyas caractersticas se

encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo I de la RNSF.
3)
Operaciones de crdito de consumo debidamente garantizadas, cuyas caractersticas se

encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo II de la RNSF.
4)
Operaciones de crdito al sector pblico debidamente garantizadas, cuyas caractersticas

se encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo VI, Seccin 2, Artculo 3 de
la RNSF.
5)
Operaciones de crdito agropecuario debidamente garantizadas, cuyas caractersticas se

encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo IV, Seccin 3 de la RNSF.
6)
Operaciones de crdito de vivienda sin garanta hipotecaria debidamente garantizadas,

cuyas caractersticas se encuentran detalladas en el Libro 2, Ttulo I, Captulo IX,
Seccin 2 de la RNSF.
7)
Operaciones de crdito al sector productivo, otorgadas con garantas no convencionales

de acuerdo a las condiciones detalladas en el Libro 3, Ttulo II, Captulo V, Seccin 5
de la RNSF.
La parte del saldo del crdito que no cuente con cobertura de garanta real de acuerdo a lo
sealado en el numeral 1 del presente Artculo, no ser considerada como debidamente
garantizada para efectos de control de lmites.
La sumatoria de los saldos de operaciones de crdito de las entidades bancarias que no se
encuentren debidamente garantizadas, no podr exceder 2 veces el patrimonio neto de la entidad.
Dicho lmite podr ser ampliado hasta 4 veces el patrimonio neto de la entidad siempre y cuando
el exceso se origine por crditos al sector productivo.
Circular
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SB/332/00 (11/00)
SB/333/00 (11/00)
SB/492/05 (03/05)
SB/494/05 (04/05)
ASFI/009/09 (07/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
ASFI/023/09 (12/09)
ASFI/047/10 (07/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/231/14 (04/14)

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 7
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Artculo 3 - (Garantas reales) Las entidades de intermediacin financiera para exceder el

lmite del cinco por ciento (5%) de su patrimonio neto, hasta el mximo de veinte por ciento
(20%) que establece el Artculo 456 de la Ley de Servicios Financieros-, pueden considerar las
siguientes garantas reales:
1)
Hipotecas sobre bienes inmuebles, tales como terrenos urbanos y rurales, edificios,
edificaciones en plantas industriales, casas y departamentos para vivienda u oficinas.
Las hipotecas deben estar registradas, con las formalidades de ley, en el Registro de
derechos reales.
2)
Garantas prendarias:
a)
Prendas industriales sobre maquinarias de uso industrial y prendas sobre

vehculos, registradas con las formalidades de Ley.
Las EIF deben contar con la respectiva certificacin del registro efectuado,
otorgado por la oficina competente;
b)
Prendas con o sin desplazamiento de mercadera, productos agropecuarios o

productos terminados.
En los contratos con garanta prendaria sin desplazamiento, debe existir una clusula
por la que el deudor se obliga a mantener en su poder el bien objeto de la prenda o que
sta se encuentra en poder de un tercero depositario, quienes en su caso respondern del
deterioro o disminucin en su valor, que pudiera afectarlo. Por lo menos cada seis
meses, la EIF debe efectuar una visita de inspeccin de la garanta y elaborar un informe
firmado por el depositario.
3)
Bonos de prenda (warrants), expedidos por un almacn general de depsito,

respaldados por mercadera o productos terminados en depsito de fcil realizacin
comercial.
4)
Avales, fianzas o cartas de crdito stand by emitidas por bancos extranjeros

calificados de primera lnea por una empresa de prestigio internacional, segn lo
establecido en el Artculo 2, Libro 3, Ttulo VI, Captulo I, Seccin 2 de la presente
Recopilacin de Normas, o emitidas con arreglo al Convenio de pagos y crditos
recprocos. El vencimiento de las fianzas, avales o cartas de crdito stand by deben
ser superior al vencimiento de la operacin de crdito que garantizan en, cuando menos,
quince das.
Adicionalmente, cuando se traten de cartas de crdito stand by, stas deben ser
irrevocables y pagaderas a su sola presentacin.
5)
Valores endosados en favor de la EIF y entregados a sta para su custodia. Son vlidos
nicamente aquellos valores emitidos o avalados por el Tesoro General de la Nacin y
Banco Central de Bolivia.
6)
Las garantas autoliquidables que cumplan con todas las caractersticas establecidas en
el Numeral 1, Artculo 1, Seccin 3 del presente Reglamento.
7)
Documentacin que respalda las operaciones de importacin, tratndose de crditos

documentarios, endosada en favor de la EIF, sin restricciones. En este caso, las plizas
de seguro sobre los bienes importados deben tambin endosarse en favor de la EIF.
Esta garanta es vlida hasta el momento en que la EIF autoriza la desaduanizacin de la
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ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/231/14 (04/14)

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 7
Pgina 2/3
mercadera consignada a su favor.

8)
Documentacin que respalda las operaciones de exportacin, tratndose de crditos

documentarios, que certifican que el pago ser efectuado directamente al Banco o a
travs de ste, al exportador.
Esta garanta es vlida hasta el momento en que el Banco recibe el pago del banquero
del exterior.
9)
Documentacin que respalda la otorgacin de una garanta de crdito emitida por un

Fondo de Inversin Cerrado, el mismo que debe contar con calificacin de riesgo en la
categora "Grado de Inversin" establecido en el Anexo A, del Reglamento de
Entidades Calificadoras de Riesgo.
10) Documentacin que respalda la otorgacin de una garanta de crdito emitida por un
Fondo de Garanta constituido bajo la forma jurdica de fideicomiso en entidades
financieras que tengan autorizacin de ASFI y que cuenten con alguna de las
calificaciones de riesgo consignadas en el Anexo 2 del Libro 3, Ttulo VI, Captulo I de
la Recopilacin de Normas para Servicios Financieros.
La entidad financiera administradora del fideicomiso, realizar el pago de la garanta
emitida por el Fideicomiso, nicamente cuando se cumplan con las condiciones
establecidas para el otorgamiento de la garanta en el respectivo contrato.
Los bienes hipotecados, prendados o con warrants, deben contar en todo momento con seguros
vigentes que respondan a los riesgos que los pueden afectar.
Las plizas correspondientes a garantas hipotecarias y prendarias deben estar endosadas a favor
de la EIF y para el caso de garantas warrant, la pliza debe ser endosada a favor del Almacn
general de depsito.
Las polticas crediticias de las EIF deben establecer la periodicidad del seguimiento y control de
las garantas.
El rgimen de garantas establecido en el presente Artculo es aplicable tanto a crditos directos
como a crditos contingentes y lneas de crdito.
Artculo 4 - (Responsables de la valuacin) Para los bienes muebles o inmuebles, los
avalos deben ser efectuados por peritos inscritos en el Registro de peritos tasadores de las EIF.
En los prstamos para la construccin se puede considerar como garanta el valor del terreno y
slo se aumenta el valor de la garanta mediante los certificados de obra refrendados por tcnicos
en materia de construccin independientes al deudor.
Las responsabilidades para la valuacin de las garantas no convencionales, deben ser asignadas
en funcin a lo dispuesto en el Articulo 6, Seccin 4 del Reglamento de Garantas no
Convencionales.
Artculo 5 - (Poltica de valuacin) Las EIF deben contar con polticas especficas para el
avalo y actualizacin del valor de bienes inmuebles o muebles recibidos en garanta, sean stos
perecederos o no.
Las polticas especificas para la valoracin de las garantas no convencionales, deben considerar
lo establecido en la Seccin 4 del Reglamento de Garantas no Convencionales.
Circular
SB/291/99 (01/00)
SB/332/00 (11/00)
SB/333/00 (11/00)
SB/492/05 (03/05)
SB/494/05 (04/05)
ASFI/009/09 (07/09)
Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5
ASFI/023/09 (12/09)
ASFI/047/10 (07/10)
ASFI/091/11 (09/11)
ASFI/119/12 (04/12)
ASFI/217/14 (01/14)
ASFI/231/14 (04/14)

Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11
Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 7
Pgina 3/3
INFORMACIN Y DOCUMENTACIN MNIMA
SECCIN 8:
Artculo 1 - (Informacin y documentacin mnima a requerir) Las EIF deben establecer

polticas en funcin a sus tecnologas crediticias y en el marco de la legislacin vigente, que les
permitan disponer de informacin actualizada, confiable y oportuna tanto para personas naturales
como jurdicas sobre la identificacin, domicilio, actividad (cdigo CAEDEC), garantas, grupos
econmicos (detallando la composicin del grupo y especificando el nexo de vinculacin) e
informacin financiera y patrimonial.
Para ello deben contar con la documentacin especfica para cada una de las operaciones
concedidas al deudor, as como de los seguros que coberturan las mismas.
Asimismo, las EIF deben contar con los reportes de la informacin obtenida de la Central de
Informacin Crediticia (CIC) y del (los) Bur(s) de Informacin (BIF).
Artculo 2 - (Informacin sobre el tamao de la actividad del prestatario) Las EIF, para
establecer el tamao de la actividad del prestatario deben utilizar los siguientes ndices y
metodologa de clculo:
Rangos de estratificacin:
Tamao
Microempresa
ndice (I)
0 < I 0.035
Pequea Empresa
0.035 < I 0.115
Mediana Empresa
0.115 < I 1.00
Gran Empresa
I > 1.00
Clculo del ndice para actividades de produccin:
Ingreso por Ventas Patrimonio Personal Ocupado

ndice 3
*
*
35.000.000
21.000.000
100
Clculo del ndice para actividades de comercio:
Ingreso por Ventas Patrimonio Personal Ocupado

ndice 3
*
*
35.000.000
21.000.000
100
Circular
SB/291/99 (01/00)
Inicial
SB/390/02 (07/02)
Modificacin 1
SB/449/03 (11/03)
Modificacin 2
SB/477/04 (11/04)
Modificacin 3
SB/492/05 (03/05)
Modificacin 4
ASFI/047/10 (0710) Modificacin 6

Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 8
Pgina 1/3
Clculo de ndice para actividades de servicios:
Ingreso por Servicios Patrimonio Personal Ocupado

ndice 3
*
*
28.000.000
14.000.000
50
Dnde:
Ingreso por ventas y servicios =
Monto de ingreso anual del prestatario, expresado en

moneda nacional
Patrimonio =
Monto de patrimonio del prestatario, expresado en

moneda nacional.
Personal ocupado =
Nmero de personas promedio anual, ocupadas en la

actividad del prestatario.
Para el clculo del ndice, en el caso de personas naturales con distintas actividades, se debe
considerar la actividad que genera el mayor ingreso. Asimismo, se podr tomar cuando
corresponda, el ingreso percibido y el patrimonio de la unidad familiar.
Artculo 3 - (Informacin sobre el objeto del crdito) Para todas las operaciones de crdito
empresarial, crdito PYME o microcrdito, las EIF deben identificar el objeto del crdito,
diferenciando si corresponde a: i) capital de inversin o ii) capital de operaciones.
Para crditos de consumo se debe identificar si el objeto es para: i) tarjeta de crdito, ii) consumo
para la compra de bienes muebles, iii) consumo de libre disponibilidad o iv) crditos otorgados a
personas asalariadas que por cuenta de su empleador perciben el pago de su salario en la misma
entidad.
Para crditos de vivienda se debe identificar si el objeto es para: i) Adquisicin de terreno para la
construccin de vivienda, ii) Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal, iii)
Construccin de vivienda individual o iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin, mejoramiento de
vivienda individual o en propiedad horizontal.
Artculo 4 - (Informacin Tributaria) La determinacin de la capacidad de pago del
prestatario, deber ser realizada utilizando la informacin presentada por el sujeto de crdito al
Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en funcin al tamao de la actividad del prestatario
segn lo dispuesto en el Artculo 2 de la presente Seccin y de acuerdo a los siguientes criterios:
1)
Gran Empresa: La EIF para la evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito,

deber considerar informacin financiera presentada al SIN de las gestiones fiscales que
establezcan sus polticas crediticias.
2)
Mediana Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentacin de la

informacin financiera al SIN correspondiente a la gestin fiscal 2012, la EIF para la
evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito, deber considerar informacin
financiera presentada al SIN mnimamente de una gestin fiscal.
3)
Pequea Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentacin de la

informacin financiera al SIN correspondiente a la gestin fiscal 2013, la EIF para la
evaluacin y otorgacin de operaciones de crdito, deber considerar informacin
financiera presentada al SIN mnimamente de una gestin fiscal.
Circular
SB/291/99 (01/00)
Inicial
SB/390/02 (07/02)
Modificacin 1
SB/449/03 (11/03)
Modificacin 2
SB/477/04 (11/04)
Modificacin 3
SB/492/05 (03/05)
Modificacin 4

Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 8
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4)
Microempresa: La evaluacin crediticia deber ser realizada aplicando la tecnologa

desarrollada por la EIF.
Las operaciones crediticias, incluidas las otorgadas bajo lnea de crdito, aprobadas y/o
desembolsadas antes de la aplicacin de lo establecido en los numerales 2) y 3) precedentes,
debern mantener las condiciones originalmente pactadas hasta su vencimiento.
Los crditos aprobados y no desembolsados antes del vencimiento de los plazos previstos en los
numerales 2) y 3) del presente Artculo, debern desembolsarse dentro el trmino mximo de
noventa das posteriores al cumplimiento de dichos plazos.
La evaluacin y calificacin de la cartera originada antes de la aplicacin de los plazos previstos
en los numerales 2) y 3) del presente Artculo, podr efectuarse considerando la informacin
financiera obtenida por la EIF de acuerdo a su tecnologa crediticia.
Para el caso de personas naturales o jurdicas cuya actividad econmica sea menor a un ao, la
evaluacin financiera para determinar la capacidad de pago deber basarse en las proyecciones
econmicas y financieras del negocio, sin perjuicio de considerar la informacin financiera
presentada al SIN.
La evaluacin financiera de las unidades econmicas unipersonales podr incluir tanto el
patrimonio de la empresa como del propietario, as como los ingresos de fuentes externas a la
misma.
Los crditos otorgados a asociaciones accidentales, debern ser evaluados en funcin al proyecto,
debiendo demostrar la solvencia patrimonial de cada asociado, de acuerdo a la informacin
financiera y patrimonial requerida por el SIN considerando lo establecido en el presente Artculo.
Artculo 5 - Registro en el Padrn Nacional de Contribuyentes.- Para la otorgacin de
crditos a personas naturales, cuyo destino del crdito sea la construccin de vivienda con fines
comerciales, sea este individual u otro tipo similar, la EIF para la evaluacin de la capacidad de
pago debe solicitar al sujeto de crdito su registro de inscripcin en el Padrn Nacional de
Contribuyentes bajo el Rgimen General.
Se considera, dentro del mbito del presente artculo los microcrditos, crditos PYME y
empresariales, destinados a la construccin, refaccin, remodelacin, ampliacin y mejoramiento
de vivienda individual o en propiedad horizontal, con fines comerciales.
Circular
SB/291/99 (01/00)
Inicial
SB/390/02 (07/02)
Modificacin 1
SB/449/03 (11/03)
Modificacin 2
SB/477/04 (11/04)
Modificacin 3
SB/492/05 (03/05)
Modificacin 4

Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 8
Pgina 3/3
SECCIN 9:
OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 1 - (Informacin adicional) ASFI puede requerir en cualquier momento

informacin relacionada con la evaluacin y calificacin de la cartera de crditos ya sea por
deudor, tipo de crdito, tipo de garanta, sector econmico, distribucin regional u otra similar.
Artculo 2 1)
(Prohibiciones) Las EIF no pueden:
Conceder nuevos crditos ni recibir la garanta de personas: (i) calificadas en categora

F, (ii) que tengan crditos castigados por insolvencia o (iii) que mantengan crditos en
ejecucin con alguna EIF, en tanto no regularicen dichas operaciones antes del
desembolso o aceptacin de la garanta personal. Las operaciones reprogramadas que no
impliquen la concesin de nuevos crditos no deben ser consideradas como nuevas
operaciones de crdito.
La EIF que otorgue crditos incumpliendo lo dispuesto en el prrafo anterior debe
calificar el endeudamiento total del prestatario en la categora F, constituir la previsin
del cien por cien (100%) y no puede contabilizar como ingresos los intereses,
comisiones y otros productos devengados.
Circular
2)
Realizar descuentos o prstamos con letras de cambio que no provengan de genuinas

operaciones comerciales tanto en el pas como en el exterior. El incumplimiento a esta
disposicin determina que el prestatario sea calificado en la categora F.
3)
Efectuar, bajo cualquier modalidad, recargos y/o gravmenes adicionales a la tasa de

inters anual efectiva, principalmente las denominadas comisiones flat, en sus
operaciones de crdito, debiendo incluir en la tasa de inters, todo otro gravamen
adicional, de modo que se cobre al cliente una tasa de inters anual efectiva nica, sin
ningn otro recargo en tales operaciones, segn lo establecido en el Reglamento de
tasas de inters.
4)
Exigir en sus operaciones de crdito, fondos compensatorios y retenciones de crdito;

as como, modificar unilateralmente las condiciones de los mismos.
5)
Condicionar el otorgamiento de crditos, cualquiera sea su modalidad, a la adquisicin

por parte de los deudores, de bienes y servicios ofrecidos por determinadas empresas, y
con mayor razn por aquellas vinculadas a la propiedad, gestin o direccin de las EIF.
6)
Otorgar crditos con el objeto de que su producto sea destinado a la compra de valores
negociables, con la garanta de los mismos instrumentos u otros con las mismas
caractersticas.
7)
Desembolsar en efectivo a travs de la cuenta Caja, ningn crdito igual o superior al

equivalente en moneda nacional a Bs.160.000.- o su equivalente en otras monedas.
8)
Las disposiciones contenidas en los numerales 3, 4 y 5 del presente Artculo, deben ser
exhibidas en todas las oficinas de las EIF en lugar visible al pblico.
9)
La EIF no puede superar el lmite establecido en el Libro 2, Ttulo I, Captulo II,

Seccin 2, Artculo 4 de la RNSF, referido al lmite de 1 vez el patrimonio neto sobre
los crditos de consumo no debidamente garantizados; en caso de incumplimiento
debern constituir una previsin genrica equivalente al 100% del exceso.
SB/291/99 (01/99) Inicial


Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 9
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10) La EIF no podr otorgar crditos de vivienda sin garanta hipotecaria destinados a otros
fines y caractersticas que no se encuentren dentro lo establecido en la Seccin 2,
Artculo 2, Numeral 4.2) del presente Reglamento; en caso de incumplimiento la EIF
contabilizar una previsin del 100% sobre el saldo de la operacin, la cual deber
mantenerse sin importar que el crdito sea reprogramado o refinanciado.
11) La EIF no puede hacer uso de prcticas de cobranza abusiva o extorsiva en los procesos
de cobranza judicial o extrajudicial, ya sea de manera directa o a travs de terceros, en
los que se haga pblica la condicin de mora del deudor, codeudor o garante.
Artculo 3 - (Publicaciones de ASFI) Mensualmente ASFI publica en su pgina web y en la
red supernet, el archivo conteniendo la relacin de los deudores y garantes con crditos en
ejecucin en el sistema de intermediacin financiera.
Artculo 4 - (Tratamiento de la capitalizacin de acreencias) De acuerdo a lo establecido
en la Ley N 2495 y Decretos Supremos Reglamentarios, en el caso de que EIF capitalicen
parcialmente acreencias, las nuevas operaciones de crdito emergentes del Acuerdo de
Transaccin, no deben ser consideradas como crditos vinculados. Sin embargo deben ser
consideradas dentro de los lmites establecidos en los Numerales I y III del Artculo 456 de la
LSF.
Artculo 5 - (Pago anticipado de cuota) Es el pago de una cuota que se efecta antes de la
fecha de vencimiento establecida en el plan de pagos y con posterioridad al pago de la cuota
precedente. Para todos los efectos, no se considera en mora en su fecha de vencimiento una
operacin con pago anticipado de cuota.
Artculo 6 - (Pago adelantado de dos o ms cuotas) Es el pago que se efecta de forma
adelantada al plan de pagos de dos o ms cuotas. Cuando se presente esta situacin, la EIF debe
aplicar cualquiera de las siguientes alternativas a eleccin del prestatario:
1)
A prorrata, lo cual implica disminuir el monto de las cuotas, manteniendo el plazo de la

operacin.
2)
A las ltimas cuotas, lo cual implica reducir el plazo del crdito, manteniendo el monto
de las cuotas.
3)
A las siguientes cuotas, que implica:

a)
El pago de intereses correspondientes a las cuotas adelantadas en sus fechas de

vencimiento, manteniendo el plazo de la operacin y monto de las cuotas;
b)
El pago nico de los intereses acumulados por el perodo que comprende las
cuotas adelantadas, efectuado en la fecha de vencimiento de la cuota posterior al
perodo adelantado, manteniendo el plazo de la operacin y monto de las dems
cuotas.
La EIF debe comunicar por escrito al prestatario las alternativas sealadas precedentemente con
las implicancias de las mismas para su eleccin.
La alternativa elegida por el prestatario tiene que constar por escrito, debiendo generarse adems
un nuevo plan de pagos. Ambos documentos firmados por las partes deben ser entregados al
prestatario como constancia de aceptacin.
El cambio en el plan de pagos por adelantos de cuotas, no se considerar como una
reprogramacin.
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial


Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 9
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Artculo 7 - (Cobro anticipado de intereses). En concordancia con el Artculo 1310 del

Cdigo de Comercio, en ningn caso se puede cobrar intereses de manera anticipada.
Artculo 8 - (Financiamiento al sector productivo) La EIF deber remitir a esta Autoridad
de Supervisin, hasta el (15) quince de noviembre de cada gestin un informe emitido por el
Gerente General o su equivalente, refrendado por el Auditor Interno de la entidad, que contenga
los porcentajes de participacin y crecimiento proyectados para la siguiente gestin de la cartera
de crditos destinada al sector productivo, diferenciando los tipos de crditos, empresarial,
microcrdito y PYME.
ASFI, analizar la razonabilidad de las proyecciones planteadas, y en funcin del desempeo del
entorno macroeconmico y la situacin de la EIF, en trminos de liquidez, solvencia y otros
factores, podr solicitar modificaciones a dichos porcentajes de participacin y/o crecimiento.
Aquellas entidades que no incrementen su cartera de crditos destinada al sector productivo
conforme los porcentajes de participacin y crecimiento proyectados por la EIF, sern pasibles a
la imposicin de restricciones y/o sanciones que ASFI determine, de acuerdo con la legislacin
vigente.
Artculo 9 - (Niveles mnimos de cartera) Los niveles mnimos de cartera que deben cumplir
las entidades de intermediacin financiera son los siguientes:
a) Los Bancos Mltiples deben mantener un nivel mnimo de 60% del total de su cartera,
entre crditos destinados al sector productivo y crditos de vivienda de inters social,
debiendo representar la cartera destinada al sector productivo cuando menos el 25% del
total de su cartera.
b) Los Bancos PYME deben mantener un nivel mnimo de 50% del total de cartera de
crditos, en prstamos a pequeas, medianas y microempresas del sector productivo.
Podrn computar como parte de este nivel mnimo de cartera, los crditos destinados a
vivienda de inters social otorgados a productores que cuenten con crditos destinados al
sector productivo vigentes en la entidad financiera, hasta un mximo del diez por ciento
(10%) del total de su cartera de crdito; como tambin los crditos empresariales
otorgados a productores que tengan un historial de microcrditos o crditos PYME en la
entidad financiera, de por lo menos 5 aos.
c) Las Entidades Financieras de Vivienda deben mantener un nivel mnimo de 50% del total
de su cartera de crditos, en prstamos destinados a la vivienda de interes social.
Para las Mutuales de Ahorro y Prstamo sujetas a transformacin a Entidades Financieras
de Vivienda, el nivel mnimo de cartera y el plazo para alcanzar dicho nivel, ser el
mismo que para una Entidad Financiera de Vivienda.
Las entidades de intermediacin financiera sujetas al cumplimiento de los niveles mnimos de
cartera, establecidas en el presente Artculo, deben presentar a ASFI un Plan de Cumplimiento,
contemplando metas intermedias, en funcin a las metas intermedias anuales determinadas por el
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
Artculo 10 - (Clculo de los niveles mnimos de cartera) Para el clculo de los niveles
mnimos de cartera, se deben considerar los siguientes aspectos:
a) La cartera de crditos generada de manera directa o a travs de otras formas de
financiamiento mediante alianzas estratgicas.
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial


Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 9
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b) Para la verificacin del cumplimiento de los niveles mnimos de cartera, no se

considerar la cartera contingente.
c) Para efectos del cumplimiento de los niveles mnimos de cartera de crditos, sea que
hubieran sido otorgados con destino a vivienda de inters social o al sector productivo,
slo se computarn los crditos otorgados en moneda nacional.
Los crditos otorgados para anticrtico de vivienda, cuyo valor no supere los valores mximos
establecidos para Vivienda de Inters Social, podrn computar para efectos de los niveles
mnimos de cartera de Vivienda de Inters Social establecidos.
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial


Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 9
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SECCIN 10:
Artculo 1 - (Clculo individual de Previsin Cclica) ASFI a partir del ao 2010 podr
autorizar a las EIF que realicen clculos propios de los porcentajes de previsin cclica basados en
la metodologa desarrollada y divulgada por ASFI. A este efecto, la EIF debe contar con
informacin confiable y haber efectuado un anlisis detallado de la cartera de crditos,
incorporando otras variables como sector econmico, estratos, ubicacin geogrfica, etc.
Artculo 2 - (Tratamiento del exceso de previsin cclica generado al 31 de agosto de
2009) El exceso de previsin cclica que se genere como efecto del cambio en los porcentajes de
previsin cclica aplicados sobre la cartera en moneda nacional a partir del 31 de agosto de 2009,
no puede ser disminuido por la EIF, si es que sta no ha constituido el cien por ciento (100%) de
la previsin cclica requerida total.
Artculo 3 - (Suspensin acciones de cobro) En cumplimiento a lo dispuesto mediante
Resolucin ASFI N 317/2011 de 30 de marzo de 2011, la totalidad de la cartera de crditos
afectada por el deslizamiento de tierras ocurrido en la Zona Este de la Ciudad de La Paz el 26 de
febrero de 2011, debe ser registrada segn lo dispuesto en el Manual de Cuentas para Entidades
Financieras para el efecto.
Artculo 4 - (Presentacin del Registro en el Padrn Nacional de Contribuyentes) La EIF
debe solicitar a los beneficiarios de operaciones crediticias que se encuentren en proceso de
evaluacin, cuyas caractersticas se adecen a lo establecido en el Artculo 5 de la Seccin 8 del
presente Reglamento, remitan copia del registro de inscripcin en el Padrn Nacional de
Contribuyentes bajo el Rgimen General, hasta el 31 de mayo de 2013.
No se considera dentro del mbito del presente artculo, los crditos ya cancelados en su totalidad.
Artculo 5 - (Solicitud del Registro en el Padrn Nacional de Contribuyentes para
Crditos Aprobados) Para los crditos aprobados con anterioridad al 19 de diciembre de 2012 y
no desembolsados en su totalidad, cuyas carctersticas se adecun a lo establecido en el Artculo
5 de la Seccin 8 del presente Reglamento, la EIF debe requerir al cliente presente copia de su
Registro de Inscripcin en el Padrn Nacional de Contribuyentes bajo el Rgimen General hasta
el 30 de junio de 2013, dicho documento debe ser archivado en la carpeta de creditos del cliente.
Artculo 6 - (Plazos de adecuacin a los niveles mnimos de cartera) Las entidades de
intermediacin financiera tendrn los siguientes plazos para alcanzar los niveles mnimos de
cartera, computables a partir del 23 de diciembre de 2013:
a) Bancos Mltiples: cinco (5) aos;
b) Bancos PYME: cinco (5) aos;
c) Entidades Financieras de Vivienda: cuatro (4) aos.
Artculo 7 - (Cartera otorgada en moneda extranjera) Para el cumplimiento de los niveles
de cartera establecidos en el Artculo 9, Seccin 9 del presente Reglamento, podrn computar
los crditos destinados a vivienda y al sector productivo en moneda extranjera, otorgados hasta el
23 de diciembre de 2013.
Artculo 8 - (Verificacin de Datos de Identificacin) Para las solicitudes de crdito que
sean evaluadas a partir del 2 de enero de 2015, la EIF debe realizar la verificacin de datos de
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial



ASF/176/13 (05/13) Modificacin 14
Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 10
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identificacin de los deudores de acuerdo a lo dispuesto en el inciso 22, Artculo 1, Seccin 1

del presente Reglamento.
Circular
SB/291/99 (01/99) Inicial



Libro 3
Ttulo II
Captulo IV
Seccin 10
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CAPTULO V:
REGLAMENTO DE GARANTIAS NO CONVENCIONALES

SECCIN 1:
ASPECTOS GENERALES
Artculo 1 - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto establecer los lineamientos y
requisitos para que las Entidades de Intermediacin Financiera (EIF), operen con garantas no
convencionales en la otorgacin de crditos al sector productivo, en el marco de lo establecido en
el Artculo 99 de la Ley N 393 de Servicios Financieros (LSF).
Artculo 2 - (mbito de aplicacin) Estn comprendidas en el mbito de aplicacin del
presente Reglamento, las EIF con licencia de funcionamiento emitida por la Autoridad de
Supervisin del Sistema Financiero (ASFI), as como aquellas que cuenten con certificado de
adecuacin, en el marco de la Ley N 393 de Servicios Financieros, denominadas en adelante,
entidades supervisadas.
Artculo 3 definiciones:
(Definiciones) Para efectos del presente Reglamento se utilizarn las siguientes
a) Comprador: Persona natural o jurdica, que suscribe un contrato o un documento de

compromiso de compra con el productor.
b) Organismo comunitario: Asociacin de personas, establecida de acuerdo a Ley, normas
y procedimientos propios de las naciones y pueblos indgena originario campesinos, con
organizacin propia y reconocida por la Constitucin Poltica del Estado.
c) Organizacin de productores: Grupo de productores que se organizan con base en
objetivos productivos comunes, que cuenta con personera jurdica y se encuentra en
funcionamiento.
d) Receptor: Persona natural o jurdica que dispone de infraestructura adecuada para el
almacenamiento de productos.
e) Tecnologa Crediticia: Metodologa operativa y financiera para la evaluacin y
colocacin de crditos, compuesta por objetivos, polticas, prcticas y procedimientos
para cada una de las etapas del proceso crediticio.
f) Valoracin: Proceso tcnico realizado por personal interno o externo de la entidad
supervisada que tiene por objetivo establecer de forma justificada el valor de una garanta
no convencional. El trmino de valoracin es sinnimo de tasacin o valuacin.
Inicial
Libro 3
Ttulo II
Captulo V
Seccin 1
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SECCIN 2:
GARANTAS NO CONVENCIONALES
Artculo 1 - (Capacidad de pago) En el marco de lo establecido en el Numeral 2, Artculo 3,

Seccin 1, Captulo IV, Ttulo II, Libro 3 de la Recopilacin de Normas para Servicios
Financieros, el criterio bsico para la evaluacin crediticia de cualquier deudor, es la capacidad de
pago, por lo que las garantas, independientemente de su forma, modalidad y naturaleza, son
subsidiarias en el anlisis crediticio y no determinan la capacidad de endeudamiento del deudor.
Artculo 2 - (Garantas No Convencionales) Las garantas no convencionales, que pueden
ser aceptadas por las entidades supervisadas para financiar actividades productivas, segn
establece el Artculo 99 de la Ley de Servicios Financieros, son las siguientes:
a.
Fondo de Garanta;
b.
Seguro Agrario;
c.
Documentos de propiedad en custodia de bienes inmuebles y predios rurales;
d.
Activos no sujetos a registro de propiedad;
e.
Contrato o documento de compromiso de venta a futuro;
f.
Avales o certificaciones de organismos comunitarios u organizaciones territoriales;
g.
Producto almacenado;
h.
Semoviente;
i.
Patente de propiedad intelectual;
j.
Otras alternativas de garantas no convencionales previa autorizacin de ASFI.
Artculo 3 siguientes:
(Caractersticas) Son caractersticas de las garantas no convencionales, las
a.
Se constituyen en medios alternativos para mitigar el riesgo de crdito y reforzar el

sentido de responsabilidad y cumplimiento de las obligaciones financieras del
prestatario;
b.
Son admitidas en la otorgacin de crditos para el desarrollo del sector productivo;
c.
Forman parte de la tecnologa crediticia de la entidad supervisada.
Artculo 4 - (Lineamientos generales) Para incluir las garantas no convencionales en el

proceso de evaluacin crediticia, la entidad supervisada debe considerar mnimamente los
siguientes aspectos:
a.
La evaluacin crediticia debe ser realizada sobre informacin relevante, tanto financiera
como no financiera, del deudor.
b.
Contar con metodologas para la identificacin de las caractersticas, ubicacin geogrfica,

estado, formas de cuantificacin y formas de verificacin de la propiedad
c.
Con la evaluacin de la capacidad de pago y en funcin a la tecnologa creditica, la entidad

supervisada, debe verificar que el deudor cuenta con ingresos suficientes, para honrar el
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servicio de la deuda, durante toda la vigencia del crdito, independientemente de la

existencia de las garantas.
d.
Incorporar una sensibilizacin de acuerdo con su tecnologa crediticia, basada en un

anlisis y evaluacin del comportamiento histrico de flujos provenientes de la actividad o
actividades evaluadas, con el propsito de evidenciar que los ingresos del sujeto de crdito
son recurrentes y estables en el tiempo.
Artculo 5 - (Calidad de la informacin) Cuando en el relevamiento de informacin para la

evaluacin de la capacidad de pago, la entidad supervisada determine que la informacin
presentada por el solicitante contiene contradicciones o inexactitudes evidentes que no sean
aclaradas o subsanadas, podr determinar no operar con garantas no convencionales con dicho
solicitante.
Artculo 6 - (Cualidad de nico acreedor) La entidad supervisada debe verificar que el
solicitante y/o su cnyuge, cuando corresponda, no mantenga(n) endeudamiento directo o
indirecto en el sistema financiero, respaldado con la garanta no convencional que presenta para
solicitar otra operacin crediticia, garanta con la cual, nicamente puede contraer deuda ante un
solo acreedor.
Artculo 7 - (Lmite de financiamiento) La poltica de crditos de la entidad supervisada,
debe contemplar lmites de financiamiento en funcin a los tipos de garantas no convencionales
con los que se estructuren las operaciones de crdito.
Artculo 8 - (Combinacin de garantas no convencionales) La entidad supervisada puede
establecer combinaciones entre garantas no convencionales, de manera que la cobertura, se
adecue al perfil de riesgo de crdito, emergente de las operaciones que se otorguen con esta
modalidad de garantas.
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SECCIN 3:
TIPOS DE GARANTAS NO CONVENCIONALES
Artculo 1 - (Fondo de Garanta) Garanta que cobertura de forma total o parcial el capital
de una operacin de crdito.
Para otorgar un crdito con el soporte de un Fondo de Garanta, la entidad supervisada debe
considerar mnimamente lo siguiente:
a) Los requisitos para otorgar la cobertura;
b) La cobertura a la operacin garantizada;
c) El procedimiento de cobranza al Fondo de Garanta;
d) El procedimiento de restitucin del monto garantizado al Fondo de Garanta, en caso de
que la operacin fuera regularizada por el deudor.
e) La forma en la cual el Fondo de Garanta adquiere derechos de cobro sobre el deudor,
ante un incumplimiento de este ltimo y una ejecucin de la garanta otorgada por dicho
Fondo.
f) La forma de cobertura del monto no garantizado.
Para los crditos otorgados con garanta de los Fondos de Garanta creados mediante Decretos
Supremos N 2136 y N2137, la entidad supervisada debe aplicar las disposiciones contenidas en
sus respectivos reglamentos, aprobados mediante Resoluciones Ministeriales respectivas.
Artculo 2 - (Seguro Agrario) Tiene por objeto la proteccin de la produccin agropecuaria
del prestatario frente a los riesgos derivados de las adversidades climticas y otros riesgos
naturales, que no pueden ser controlados por el productor.
Para considerar el seguro agrario como una garanta no convencional en el proceso crediticio, la
entidad supervisada debe verificar que el productor cuente con una cobertura para riesgos
inherentes de la actividad, sustentada por una pliza de seguro, cuyos derechos sean subrogados a
favor de la entidad supervisada.
Se consideran garantas aceptables, los productos para aseguramiento agrario, puestos en vigencia
en el marco de disposiciones legales y normativa vigente.
Artculo 3 - (Documentos en custodia) Garanta mediante la cual, el solicitante respalda el
compromiso de pago del prstamo, con la entrega en calidad de custodia de documentos de
propiedad de bienes inmuebles y predios rurales suyos o de un tercero.
Para este tipo de garanta, la entidad supervisada debe considerar mnimamente los siguientes
aspectos en el proceso de evaluacin crediticia:
a) Exigir la presentacin de toda la documentacin en originales;
b) Establecer el detalle de los documentos que se aceptan como garanta no convencional en
calidad de custodia, los cuales esencialmente deben acreditar la propiedad de los citados
activos.
Los bienes inmuebles y predios rurales que respaldan las operaciones de crdito deben estar
debidamente inscritos en el registro correspondiente. En caso de que los bienes estuvieran
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registrados a nombre de un tercero o que terceros fueran copropietarios del mismo, estos deben
participar en la operacin como garantes o codeudores, respectivamente; o en caso de no
participar como tales, deben manifestar expresamente su aceptacin en cuanto a la custodia de los
documentos de dichos bienes y las consecuencias derivadas de esta accin.
La entidad supervisada debe exigir al prestatario que de manera expresa, se comprometa a no
disponer, ni enajenar los activos cuya documentacin queda en custodia, obligndose a la debida
conservacin y cuidado de los mismos.
La entidad supervisada debe contar con procedimientos de registro y mecanismos de seguridad
adecuados para el resguardo y control de los documentos que reciba en custodia.
Artculo 4 - (Activos no sujetos a registro de propiedad) Garanta mediante la cual, el
sujeto de crdito, respalda el compromiso de devolucin del prstamo con activos no sujetos a
registro del derecho propietario, como prenda con o sin desplazamiento.
Al efecto, la entidad supervisada debe tomar en cuenta los siguientes aspectos:
a) Los tipos de activos a ser considerados como garantas no convencionales bajo esta
modalidad, son:
1. Maquinaria y/o equipo de la actividad econmica;
2. Herramientas y/o instrumentos de trabajo;
3. Muebles y/o enseres de la actividad econmica;
4. Infraestructura productiva, construida para el desarrollo de la actividad econmica.
b) Para que estos activos sean considerados como garantas no convencionales, deben ser
utilizados en la actividad econmica;
c) Para la evaluacin crediticia y estructuracin de la operacin, la entidad supervisada debe
contar con mecanismos y metodologas adecuadas a las particularidades de este tipo de
garanta, para su identificacin;
En todos los casos, la entidad supervisada debe efectuar seguimiento al estado y situacin de los
activos, en funcin a criterios definidos en su poltica, en cuanto a aspectos de custodia de los
mismos.
Artculo 5 (Contrato o documento de compromiso de Venta a Futuro) Garanta
estructurada con base en un contrato o documento de compromiso de venta futura pactada entre el
sujeto de crdito y un Comprador.
Para considerar un contrato o documento de venta a futuro, como garanta no convencional de
una operacin de crdito, la entidad supervisada debe verificar mnimamente:
a) La experiencia, recurrencia y estabilidad en la actividad del Comprador;
b) El contenido del contrato que instrumenta el compromiso de venta a futuro.
c) La capacidad del sujeto de crdito de cumplir con los compromisos comerciales asumidos
en el contrato o documento de compromiso de venta a futuro.
El incumplimiento de pago por parte del Comprador, de ninguna manera exime al deudor, de
cumplir con su obligacin de pago con la entidad supervisada.
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Artculo 6 - (Avales o Certificaciones) Documentos emitidos por los organismos

comunitarios, con personera jurdica, que evidencien la calidad de miembro del sujeto de crdito,
los que deben instrumentarse en el marco de un convenio suscrito por la entidad supervisada con
los organismos antes mencionados e incluir mnimamente lo siguiente:
a) Nmina vigente con datos de los afiliados;
b) Acciones a ser asumidas por los organismos u organizaciones, en cuanto a las deudas de
sus afiliados, en caso de moratoria de pagos;
c) Vigencia del convenio;
d) Criterios y causales para el rechazo de avales o certificaciones por parte de la entidad
supervisada;
e) Caractersticas del aval o certificacin.
Artculo 7 - (Producto Almacenado) Garanta estructurada en funcin a una prenda de
producto con desplazamiento, la cual es custodiada por el Receptor. La venta de la mercadera
proporciona los fondos para el servicio de la deuda.
Para considerar la prenda de producto almacenado como garanta no convencional de una
operacin de crdito, la entidad supervisada debe verificar mnimamente:
a) El plazo del crdito, constatando que el mismo no exceda el trmino de caducidad del
producto;
b) La capacidad y experiencia del Receptor en el almacenamiento y guarda de producto;
c) Las condiciones de almacenamiento, reposicin y liberacin del producto por parte del
Receptor
d) La existencia de un Documento emitido por el Receptor, que acredite :
1. La ubicacin del producto almacenado;
2. El nombre del propietario del producto;
3. Fecha de recepcin del producto;
4. Las caractersticas del producto almacenado;
5. La cantidad del producto almacenado.
Artculo 8 - (Semoviente) Garanta estructurada en funcin a una prenda sin desplazamiento
de semoviente, la cual es ofrecida como garanta no convencional.
Para considerar la prenda de semoviente como garanta de una operacin de crdito, la entidad
supervisada debe considerar mnimamente los siguientes aspectos:
a) Verificar e identificar el semoviente ofrecido en garanta;
b) Requerir certificados de vacunacin emitidos por el Servicio Nacional de Sanidad
Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria (SENASAG), de por lo menos los ltimos dos
ciclos, si corresponde;
c) Describir de manera detallada las caractersticas del semoviente (especie, raza, peso,
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marcas, seales o carimbos, entre otros);

d) Establecer la forma de reposicin en caso de mermas o faltantes identificados en el
seguimiento a la garanta.
El sujeto de crdito debe presentar la Certificacin de Marca, Seal o Carimbo correspondiente,
inscrita a su nombre y emitida por el registro pertinente o el documento de transferencia mediante
el cual hubiera adquirido el derecho de registro de la Marca, Seal o Carimbo.
En el marco de lo dispuesto en los Artculos 1 y 2 de la Ley N 80 de 5 de enero de 1961, as
como en el Artculo 3 del Decreto Supremo N29251 de 29 de agosto de 2007, slo se
considerar como garanta, el semoviente que cumpla con el registro de Marcas, Seales o
Carimbos.
Artculo 9 - (Patente de Propiedad Intelectual) Es la garanta no convencional relacionada
con las creaciones de la mente humana: tales como invenciones, obras literarias y artsticas,
smbolos, nombres, imgenes, dibujos y modelos utilizados en el comercio, que pueden ser
registrados por el Servicio Nacional de Propiedad Intelectual (SENAPI).
De acuerdo a lo establecido por el SENAPI, la propiedad intelectual incluye dos categoras:
a) La propiedad industrial: Derecho exclusivo que otorga el Estado para usar o explotar en
forma industrial y comercial de las invenciones o innovaciones de aplicacin industrial o
|indicaciones comerciales que realizan individuos o empresas para distinguir sus
productos o servicios, ante la clientela en el mercado;
b) El derecho de autor: Abarca las obras literarias y artsticas, tales como novelas, poemas y
obras de teatro, pelculas, obras musicales, obras de arte, como los dibujos, pinturas,
fotografas y esculturas, los diseos arquitectnicos y programas informticos.
Las entidad supervisada, para poder considerar la propiedad industrial y el derecho de autor como
garantas de una operacin destinada al sector productivo deben verificar el registro de los
mismos en el SENAPI, nica instancia a nivel nacional encargada de administrar en forma
desconcentrada e integral el rgimen de la propiedad intelectual.
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SECCIN 4:
CRITERIOS DE VALORACIN DE LAS GARANTAS NO

CONVENCIONALES APLICADOS POR LAS ENTIDADES
SUPERVISADAS
Artculo 1 - (Valoracin) La valoracin de las garantas no convencionales, debe realizarse

en el marco de la tecnologa crediticia desarrollada por la entidad supervisada en funcin a lo
establecido en el Artculo 95 de la Ley N 393 de Servicios Financieros, para la evaluacin de
los sujetos de crdito que presenten este tipo de garantas.
Artculo 2 - (Valoracin diferenciada) La valoracin de las garantas no convencionales se
realizar considerando las caractersticas particulares y diferencias existentes entre los distintos
tipos de las mismas. Para realizar la valoracin se tomar en cuenta si la garanta:
a) Es un bien transable, transferible o sujeto a intercambio;
b) Tiene valor comercial o valor de intercambio propio;
c) Tiene valor comercial derivado de un activo, derecho o bien subyacente al mismo;
Las caractersticas y particularidades para la valoracin, se resumen en el siguiente cuadro, el cual
debe ser considerado por la tecnologa crediticia:
Tipo de Garanta No Convencional
Fondo de Garanta
Seguro Agrario
Documentos en Custodia
Activos no sujetos a registro
Contrato o compromiso de Venta a Futuro
Avales o Certificaciones
Producto Almacenado
Semoviente
Patente de Propiedad Intelectual
Valor Monetario
Valor
Subyacente
Valor No
Monetario
Si
Si
Si
Si
Si
-
Si
Si
Si
Si
-
Artculo 3 - (Garanta no convencional con valor monetario) Es aquella garanta de

naturaleza prendaria, que cuenta con un valor de mercado, de intercambio o implcito, susceptible
de valoracin.
La valoracin de este tipo de garantas, se puede realizar bajo las siguientes alternativas que se
citan con carcter enunciativo y no limitativo:
a) Para el semoviente y el producto almacenado, mediante:
1. Consulta de datos de precios, de asociaciones de productores ganaderos o
agropecuarios;
2. Consulta de datos de precios, administradas por entidades privadas;
3. Consulta de datos de precios, administradas por entidades pblicas;
4. Consulta de datos de precios, internas, establecidas y gestionadas por la entidad
supervisada.
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b) Para activos no sujetos a registro de propiedad, mediante una o varias de las siguientes
alternativas que se citan con carcter enunciativo y no limitativo:
1. Determinacin de valor comercial en funcin del precio comercial de un bien
nuevo, descontando el periodo de vida y/o grado de uso del bien;
2. Consulta a tablas de precios referenciales, elaboradas por la entidad supervisada
o por la entidad administradora del Sistema de Registro de Garantas No
Convencionales;
3. Declaracin Jurada del solicitante, verificada y validada mediante la tecnologa
crediticia de la entidad.
El Fondo de Garanta, as como el Seguro Agrario, se valuarn de acuerdo al monto que cubre la
garanta no convencional o el monto asegurado, segn corresponda.
Artculo 4 - (Garanta no convencional con valor subyacente) Es la garanta que no
presenta valor comercial propio, sino que su valor depende del valor del activo, derecho o bien
que representan.
El establecimiento de valor de estas garantas, en funcin al tipo de cada una de ellas, se realizar:
a) Para los contratos o compromisos de venta a futuro; mediante la verificacin del monto
del contrato comercial entre el solicitante y el Comprador, determinando el ingreso bruto
y el neto correspondiente;
b) Para las patentes de propiedad intelectual; mediante la determinacin del valor actual de
los ingresos futuros del propietario, derivados del precio de la licencia de uso, basados en
un historial de ingresos por este concepto.
Artculo 5 - (Garanta no convencional con valor no monetario) Es la garanta no sujeta a
valoracin, al no ser transable ni transferible.
El aval o certificacin y los documentos en custodia, al constituirse en mecanismos de
aseguramiento de pago, no presentan valor de mercado o de transferencia.
Artculo 6 (Responsables de valoracin) La entidad supervisada, establecer los
responsables, internos o externos, de la valoracin de las garantas no convencionales.
Artculo 7 (Aceptacin de la valoracin) Cuando la entidad supervisada concluya el
proceso de valoracin a travs de su tecnologa, solicitar al Banco de Desarrollo Productivo
Sociedad Annima Mixta (BDP-S.A.M.) la Aceptacin de la Valoracin, en el marco de lo
establecido en el Artculo 4 de la Seccin 3 del Reglamento para el Sistema de Registro de
Garantas no Convencionales.
Artculo 8 (Certificado de Valoracin) Cuando la entidad supervisada no cuente con
tecnologa para realizar la valoracin de las garantas no convencionales, puede acudir al BDP
S.A.M. para que ste realice la valoracin de las mismas y emita el Certificado de Valoracin.
Artculo 9 (Validez de la valoracin) La valoracin de las garantas no convencionales,
tendr validez nicamente para la operacin de crdito que garantiza.
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SECCIN 5:
GARANTAS NO CONVENCIONALES PARA OPERACIONES DE

CRDITO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS
Artculo 1 - (Operaciones de crdito con garantas no convencionales debidamente

garantizadas) Para efectos de aplicar lo establecido en el Artculo 455 de la LSF, sern
considerados como debidamente garantizados, los crditos al sector productivo otorgados con
garantas no convencionales, que cumplan con las siguientes condiciones:
a) Que financien actividades productivas rurales ;
b) Que cuenten con valor monetario, de acuerdo a la clasificacin establecida en el Artculo
2, Seccin 4 del presente Reglamento, exceptuando los Activos no sujetos a registro.
La parte del saldo del crdito que no cuente con la cobertura del Fondo de Garanta o del Seguro
Agrario, en las operaciones otorgadas con esa modalidad de garanta no convencional, no ser
considerada como debidamente garantizada para efectos de control de lmites.
Artculo 2 - (Lmite de crdito) Los crditos que cumplan las condiciones sealadas en el
Artculo 1 precedente, no podrn exceder el monto mximo por productor individual, resultante
de la aplicacin del siguiente lmite o su equivalente:

Lmite CIDGSP = 150% x Lmite CIDGSNP

Dnde:
CIDGSP = Lmite para crditos a prestatarios individuales, debidamente garantizados, que se
destinan al sector productivo.

Lmite CIDGSNP = mx (0.01351% x PN; 68,000)

Dnde:
CIDGSNP = Lmite para crditos a prestatarios individuales, debidamente garantizados, que no se
destinan al sector productivo.
PN = Patrimonio Neto
Max =Mximo valor
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SECCIN 6:
OTRAS DISPOSICIONES
Artculo 1 - (Responsabilidad) El Gerente General o instancia equivalente en la entidad

supervisada, es responsable del cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento.
Artculo 2 - (Aplicacin de tecnologa) Las entidades supervisadas, en funcin a lo
establecido en el Artculo 95 de la Ley N 393 de Servicios Financieros, deben aplicar sus
tecnologas especializadas para la otorgacin de crditos con las garantas no convencionales
detalladas en el presente Reglamento.
Artculo 3 -
(Infracciones) Se considerarn como infracciones especficas las siguientes:
a) El incumplimiento de alguno de los aspectos establecidos en el Artculo 5, Seccin 2 del

presente Reglamento.
b) La inobservancia de la cualidad de nico acreedor dispuesta en el Artculo 6, Seccin 2
del presente Reglamento.
Artculo 4 - (Rgimen de Sanciones) La inobservancia al presente Reglamento dar lugar al
inicio del procedimiento administrativo sancionatorio.
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Beimar Riesgos

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Conformar una Unidad de gestin de riesgos y designar al responsable de esta Unidad;

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