Balance General

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.

ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Per
Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas
Bancos y otras instituciones financieras del exterior
Canje
Otras disponibilidades
Rendimientos devengados del disponible
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
Rendimientos Devengados de Fondos Interbancarios
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Instrumentos representativos de Capital
Instrumentos representativos de Deuda
Inversiones Disponibles para la Venta
Instrumentos representativos de Capital
Instrumentos representativos de Deuda
Inversiones a Vencimiento
Inversiones en Commodities
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Crditos Vigentes
Cartera de Crditos Reestructurados
Cartera de Crditos Refinanciados
Cartera de Crditos Vencidos
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes
(-) Provisiones para Crditos
CUENTAS POR COBRAR
Productos Financieros Derivados para negociacin
Productos Financieros Derivados con fines de cobertura
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
Rendimientos Devengados de Cuentas por Cobrar
(-) Provisiones para Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS EN PAGO, ADJUDICADOS Y FUERA DE USO
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
Bienes Fuera de Uso
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Inversiones por Participacin Patrimonial en Personas Jurdicas del Pas y del Exterior
Otras Inversiones
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO)
ACTIVO INTANGIBLE (NETO)
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
OTROS ACTIVOS (NETO)

NOTA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2012
0
709,898
11,414
667,404
29,324
0
0
1,073
683
0
0
0
6,471
0
0
6,471
0
0
0
0
0
1,818,502
1,832,388
0
4,615
72,410
2,508
28,958
(122,377)
1,482
0
0
131
1,351
0
0
0
0
0
0
88
88
0
66,603
6,946
0
105,012

201

77,53
10,41
19,66
46,53

59
33

114,18

3,25

110,93

1,299,59
1,307,09

4,11
52,74
2,37
20,95
(87,68
4,31

7
4,23

44,42
4,29
13,48
31,14

TOTAL DEL ACTIVO

CONTINGENTES DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA
ACREEDORAS DE FIDEICOMISOS

0
0
0
0
0

2,715,002
393,535
278,128
1,696,487
317

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
Gastos por Pagar de Obligaciones con el Pblico
FONDOS INTERBANCARIOS
Fondos Interbancarios
Gastos por pagar por Fondos Interbancarios
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
1,239,581
39
0
1,187,909
41,922
9,711
62,957
62,900
57
124,056

Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Gastos por Pagar por Depsitos de Empresas del Sistemas Financiero y Organismos Financieros
Internacionales

0
0
0
0

0
0
123,350
706

ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones financieras del pas
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones Financieras
CUENTAS POR PAGAR
Productos Financieros Derivados para negociacin
Productos Financieros Derivadoscon fines de Cobertura
Otras Cuentas por Pagar
Gastos por Pagar de Cuentas por Pagar
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
Adeudos y Obligaciones con empresas e instituciones financieras del pas
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Gastos por Pagar de Adeudos y Obligaciones financieras
PROVISIONES
Provisin para Crditos Contingentes
Provisin para Riesgo Pas y Otros
Provisin para litigio y demandas
VALORES, TITULOS Y OBLIGACIONES EN CIRCULACION
Bonos Comunes
Bonos Subordinados
Bonos Convertibles en Acciones
Bonos de Arrendamiento Financiero
Instrumentos Hipotecarios y otros Instrumentos Representativos de Deuda
Otras Obligaciones Subordinadas
Gastos por Pagar de Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
- Instrumentos representativos de deuda en tesorera
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Capital adicional

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

416,355
0
366,160
38,768
0
11,427
33,564
0
6,352
27,212
0
289,643
171,944
105,699
12,000
0
8,848
260
8,020
568
243,539
130,000
110,000
0
0
0
0
3,539
0
0
36,062
2,454,605
0
140,621
7,894

1,588,98
158,49
172,82
1,142,19
31

514,28
2

476,01
34,62
3,61
14,00
14,00

32,06

32,00
6

448,97

374,91
46,66
12,00
15,40
22,05

4,33
17,71

173,37
59,04
114,32

6,44

6,02
42
167,74

70,00

94,90

2,84

22
1,379,17

120,62
7,89

Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultados no realizados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
CONTINGENTES ACREEDORAS
Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas
Responsabilidad por Cartas de Crdito
Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias
Responsabilidad por Lneas de Crditos no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsados
Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros Derivados
Responsabilidad por Contratos de Underwriting
Responsabilidad diversas
CONTRACUENTAS DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR
CONTRA DE FIDEICOMISOS

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

24,167
0
0
0
87,715
260,397
2,715,002
393,535
23,660
0
0
153,002
216,873
0
0
278,128
1,696,487
317

17,82

3
63,43
209,81
1,588,98
158,49

26,98
131,50

172,82
1,142,19
31

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE395
7/2/2015
###

2011
0
77,536
10,416
19,660
46,530
0
0
592
338
0
0
0
114,189
0
0
3,256
0
0
110,933
0
0
1,299,593
1,307,090
0
4,114
52,749
2,370
20,950
(87,680)
4,314
0
0
76
4,238
0
0
0
0
0
0
0
0
0
44,424
4,297
13,485
31,146

1,588,984
158,496
172,826
1,142,192
315
0
514,286
22
0
476,017
34,629
3,618
14,006
14,000
6
32,061
0
0
32,000
61
448,978
0
374,912
46,660
12,000
15,406
22,055
0
4,337
17,718
0
173,371
59,046
114,325
0
0
6,444
0
6,023
421
167,748
0
70,000
0
0
94,906
0
2,842
0
0
223
1,379,172
0
120,621
7,894

17,823
0
0
36
63,438
209,812
1,588,984
158,496
0
0
0
26,989
131,507
0
0
172,826
1,142,192
315

Pgina 3 de 3

Estado de Ganancias y Perdidas

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.
ESTADOS FINANCIEROS |Individual | Anual al 31 de Diciembre del 2012 ( en miles de NUEVOS SOLES )
2012

201

INGRESOS FINANCIEROS
Intereses por Disponibles
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
Ingresos por Inversiones Negociables y a Vencimiento
Ingresos por Valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento
Intereses y Comisiones por Cartera de Crditos
Ingresos de Cuentas por Cobrar
Ganancias por Inversiones en subsidiarias y asociadas
Otras Comisiones
Diferencia de Cambio de Operaciones varias
Reajuste por Indexacin
Ganancia en productos financieros derivados para negociacin
Ganancia de operaciones de cobertura
Otros Ingresos Financieros
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Pblico
Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios
Prdida por Valorizacin de Inversiones Negociables y a Vencimiento
Intereses por Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros
Internacionales

CUENTA

NOTA
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

514,512
15,631
266
6,492
421
491,182
0
10
0
0
0
0
0
510
(102,509)
(38,910)
(1,825)
0
(7,611)

376,05
4,54
4
1,37
63
367,08

Intereses por Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas

Intereses por Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ.
Internac.

0
0

(24,088)
(9,473)

(20,57
(13,30

Intereses de Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior

Intereses, Comisiones y Otros Cargos de Cuentas por Pagar
Intereses por Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
Comisiones y Otros Cargos por Obligaciones Financieras
Diferencia de Cambio de Operaciones Varias
Reajuste por Indexacin
Prdida en productos financieros derivados para negociacin
Prdida por operaciones de cobertura
Prdida por inversiones en subsidiarias y asociadas
Primas al Fondo de Seguro de Depsitos
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
(-) Provisiones para Incobrabilidad de Crditos directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Operaciones Contingentes
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Operaciones Contingentes
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Gastos Diversos
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACION

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

(637)
0
(13,117)
(588)
(3,264)
0
0
(1,996)
0
(48)
(952)
412,003
(70,268)
341,735
5,238
61
0
5,177
(1,594)
0
0
(1,594)
345,379
(218,017)

(62

2,37

(63,02
(14,66
(64

(58

(4,90
(1,04

(5,25

(1
(1,40
313,03
(50,68
262,34
2,61

2,61
(1,28

(1,28
263,67
(167,49

Gastos de Personal y Directorio

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
MARGEN OPERACIONAL NETO
VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes fuera de Uso, desvalorizacin y depreciacin de bienes en capitalizacin
inmobiliaria, y otros

0
0
0
0
0
0
0

(167,694)
(48,603)
(1,720)
127,362
(9,423)
0
0

Provisiones para crditos Contingentes

Depreciacin y deterioro de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
Amortizacin y deterioro de activos intangibles
Amortizacin de Gastos
Deterioro de inversiones
Provisiones para litigios y demandas
Otras provisiones
Otros
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Netos (Gastos Netos) por Recuperacin de Crditos
Otros ingresos y egresos
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
IMPUESTO A LA RENTA
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
Utilidad (prdida) bsica por accin
Utilidad (prdida) diluida por accin

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

(263)
(8,284)
(655)
0
0
0
(221)
0
117,939
1,163
3,062
(1,899)
119,102
0
(31,387)
87,715
0.062
0

(122,89
(43,37
(1,22
96,18
(6,97

(5,88
(81

(27

89,21
35
2,08
(1,73
89,56

(26,12
63,43
0.05

http://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera.aspx?data=D0C6EC3F672A00F092BD26A986ECBCFB341917577FE0332CEF26C81BB87B44227E14A24EE395
7/2/2015
###

2011
376,052
4,543
42
1,370
633
367,081
0
0
0
2,378
0
0
0
5
(63,022)
(14,660)
(642)
0
(589)
(20,574)
(13,308)
(620)
0
(4,904)
(1,046)
0
0
0
(5,256)
0
(18)
(1,405)
313,030
(50,687)
262,343
2,616
0
0
2,616
(1,281)
0
0
(1,281)
263,678
(167,490)

(122,892)
(43,374)
(1,224)
96,188
(6,975)
0
0
0
(5,883)
(813)
0
0
0
(279)
0
89,213
350
2,081
(1,731)
89,563
0
(26,125)
63,438
0.053
0

Pgina 2 de 2

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.

ENTIDADES NO PUBLICAS NO REGULADAS

UAI
INGRESOS
% DE MATERIALIDAD

MATERIALIDAD
% DE ERROR TOLERABLE

ERROR TOLERABLE
% DE SAD

SAD

ES REGULADA COTIZA EN BOLSA, PERO ES

ENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS

2012

2011

119,102

89,563

514,512

376,052
5%

5%

5,955

4,478

50%

50%

2,978

2,239

5%

5%

298

224

TIZA EN BOLSA, PERO ES PRIVADA

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.

Determinacin de la materialidad final

Auditora al 31.12.12
S/. (000)
Diciembre.2013
S/. (000)
Utilidad antes de impuestos
Base cuantitativa para materialidad

119,102
5.0%

Importe de materialidad

Determinacin del error tolerable (ET)

50% de la materialidad de planeamiento

SAD
(5% del MP)

5,955

50%

5%

2,978

298

Diciembre.2013
Utilidad antes de impuestos
Utilidad del ao proyectada al 31-12-12

Marcas de auditora:
p Sumado y/o calculado. Es Conforme segn EY.
Cotejado contral estado de resultados al 31.12.2012 y 31.12.2011

mbre.2013

mbre.2013

Diciembre.2012
S/. (000)
89,563
5.0%
4,478

2,239

224

Diciembre.2012

EMPRESA FINANCIERA EDYFICAR S.A.

Determinacin de la Materialidad ET y SAD.

Auditora al 31.12.12
I. Base de Clculo

De acuerdo con nuestra metodologa (P07_1.2 Desarrollar la base mas apropiada para MP), nuestra decisin
ms adecuado para determinar MP, es una cuestin de juicio profesional y se ve afectada por lo que creemo
usuarios de los estados financieros.
Tambin consideramos la rentabilidad de la entidad, el punto en el ciclo de vida de la entidad y la industria
En el caso de FINANCIERA EDYFICAR S.A. consideramos que la utilidad antes de impuestos, es la medida m
II. Criterios de determinacin de la base de clculo
Materialidad
Consideraciones Cualitativas

Tal como lo hemos explicado en el punto I., para determinar nuestra materialidad final hemos estimado que
impuestos de la Compaa.

De acuerdo con lo sugerido por la metodologa global de la firma, con respecto a una entidad pblica como
de acuerdo al rango, en un 5% de la utilidad antes de impuestos al 31 de diciembre de 2012; esto, debido a
a. Es un cliente que lista en la bolsa de valores de Lima.
b. Es un cliente privado que se encuentra en una industria regulada.

c. Teniendo en cuenta nuestra comprensin del negocio y la industria de la Compaa, nuestra experiencia
para los usuarios de los estados financieros se enfocan en la utilidad, considerando como materiales las
de la utilidad antes de impuestos.

d. Creemos que establecer la MP por encima del 5% sera inconsistente con las perspectivas y expectativa
estos estados financieros, como se ha indicado anteriormente.

e. Es una Compaia rentable, en donde los usuarios de los estados financieros generalmente se enfocan e
en particular, en la utilidad.
Evaluacin Materialidad planeadas vs real

Hemos evaluado nuestras consideraciones sobre la MP durante la auditora debido a la variacin entre la ma
y la determinacin de la materialidad en nuestra revisin final. Consideramos que nuestros procedimientos
son suficientes y no debemos ejecutar procedimientos de auditora adicionales. Es conforme.
ENTIDADES PUBLICAS Y/O REGULADAS (Electroper)

ENTIDADES NO PUBLICAS NO RE

Error tolerable

El error tolerable (ET) es un concepto que nos permite aplicar la MP al nivel del saldo de cuentas individuale
probabilidad de que el total de las diferencias de auditora detectadas y no detectadas exceda MP.

De acuerdo a la metodologia GAM para entidades reguladas, nuestro punto de partida para establecer el ET
siguientes consideraciones:

Aumentar el tamao de nuestras muestras, nuestro punto de partida para identificar partidas clave y los alc

Monto nominal de diferencias de auditora

EY GAM establece que para determinar el monto nominal para la agrupacin de diferencias en el SAD (sum
el 5% de nuestra materialidad.
C01_2 Reevaluar los importes usados para materialidad

Durante toda la auditora y en la conclusin de la misma, evaluamos si el importe que determinamos para la
la planificacin de la auditora a ejecutar, an es apropiado como la base para nuestra conclusin sobre si lo
de aseveracin equvoca material. Por lo que, al actualizar nuestras consideraciones sobre la MP durante la
informacin que nos hubiera llevado a determinar un importe diferente para la MP si hubiramos conocido t
determinamos la MP.

Por tanto, hemos concluido que los resultados financieros al 31 de diciembre de 2012, no son sustancialmen
inicialmente. Por ende, nuestros procedimientos de auditora planeados responden razonablemente a nuest

piada para MP), nuestra decisin con respecto a los criterios de valoracin
e ve afectada por lo que creemos es la medida ms importante para los

ida de la entidad y la industria en la que opera.

de impuestos, es la medida ms adecuada para la determinacin de materialidad.

lidad final hemos estimado que la base razonable es la utilidad antes de

cto a una entidad pblica como lo es Electroper, fijamos la materialidad

ciembre de 2012; esto, debido a los siguientes criterios:

Compaa, nuestra experiencia y juicio profesional creemos que

nsiderando como materiales las aseveraciones equvocas de ms del 5%

n las perspectivas y expectativas de los usuarios de

eros generalmente se enfocan en los resultados operativos y,

debido a la variacin entre la materialidad planeada en preliminar

s que nuestros procedimientos de auditora ejecutados hasta la fecha

es. Es conforme.

DADES NO PUBLICAS NO REGULADAS

del saldo de cuentas individuales. Se establece el ET para que sea remota la

detectadas exceda MP.

de partida para establecer el ET es el 50% de la MP, teniendo en cuenta las

entificar partidas clave y los alcances y lmites de prueba (testing threshold).

n de diferencias en el SAD (sumario de diferencias de auditoria), se considera

porte que determinamos para la materialidad de planeacin (MP) al momento de

ra nuestra conclusin sobre si los estados financieros en conjunto estn libres
raciones sobre la MP durante la auditora, no hemos tenido conocimiento de
la MP si hubiramos conocido tal informacin en el momento en que inicialmente

e de 2012, no son sustancialmente diferentes de los resultados pronosticados

onden razonablemente a nuestro trabajo realizado.