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TES Tipo de Entrada e Sada

No ambiente LIVROS FISCAIS toda sistemtica e controle utilizados na escriturao e


clculo de impostos, taxas e contribuies esto diretamente vinculados a este
processo, tendo como pr-requisito da utilizao de cdigos em que devem ser
informados os Tipos de Entrada e Sada. Sua configurao acarretar na gerao de
informaes fiscais em diversos ambientes do Protheus, como por exemplo,
FATURAMENTO, COMPRAS, ESTOQUE E CUSTOS, FIELD SERVICE, TMS, etc.. Por essa
razo, sua configurao exige muita ateno e cuidado.
O TES classificado por cdigo, assim devemos observar:
Cdigos que o representam:
001 a 500 Entradas;
501 a 999 Sadas.
Nos TES devem ser informados os CFOP - Cdigos Fiscais de Operaes e de
Prestaes formados por 4 dgitos. O primeiro dgito indica o tipo de transao (dentro
ou fora do Estado Fiscal ou fora do pas).
Veja exemplos do CFOP:
Entradas:
1 Entrada de material de origem interna ao estado do usurio;
2 Entrada de material de origem externa ao estado do usurio;
3 Entrada de material de origem externa ao pas do usurio.
Sadas:
5 Sada de material para comprador dentro do Estado;
6 Sada de material para comprador fora do Estado;
7 Sada de material para comprador fora do pas.
O segundo, terceiro e quarto dgitos indicam tipo de operao e material.
Exemplo:
1101 Compras/Vendas para industrializao;
1102 Compras/Vendas para comercializao.

Principais campos:
Pasta - ADM/FIN/CUSTO
Filial Este campo ser utilizado, nos casos de transferncias de bens do ativo
imobilizado, para determinar a qual filial o bem ser transferido.
Cod. do Tipo Este campo define o cdigo que ser utilizado para identificar o TES
em todo o Sistema. Os cdigos lanados, com numerao igual ou inferior a 500,
indicam o TES para movimentaes de entrada. Os cdigos lanados, com numerao
maior que 500, indicam o TES para movimentaes de sada.
Tipo do TES Conforme o cdigo do tipo lanado, o Sistema indica se o TES de
entrada ou de sada.
Cred. ICMS Este campo determina se, nas movimentaes de entrada com
incidncia de ICMS, o valor do imposto dever gerar direito ao crdito, sendo seu
efeito visualizado nos Livros Fiscais e na Apurao do ICMS.

credita ou no o ICMS para clculo do custo. O crdito sempre ocorre na entrada


de mercadorias. Caso o crdito na compra seja menor que o dbito na venda, a
empresa deve pagar a diferena, caso contrrio ela acumula crdito para usar
futuramente.

Credita IPI - Neste campo, informado se a empresa tem direito ao crdito do IPI na
entrada. Para os documentos de entrada, seu preenchimento ("Sim") influencia
diretamente no crdito do imposto. J para os documentos de sada ele necessrio
para o destaque do imposto, por parte do emitente.

Cred. IPI: credita ou no o IPI para clculo do custo. O crdito sempre ocorre na
entrada de mercadorias. Caso o crdito na compra seja menor que o dbito na
venda, a empresa deve pagar a diferena, caso contrrio ela acumula crdito
para usar futuramente.

Gera Dupl. Este campo determina se a movimentao efetuada com o TES


cadastrado gerar ou no duplicatas, no momento da emisso dos documentos fiscais.

Atu.Estoque Este campo determina se a movimentao efetuada com o TES


cadastrado movimentar, ou no, o estoque, tanto nos movimentos de entrada quanto
nos movimentos de sada, atualizando os saldos em estoque.
Poder Terc. Este campo define se o tipo de entrada/sada controlar o estoque de
terceiros no Sistema, podendo ser controlada a remessa, devoluo ou no efetuar
nenhum controle.
Atu.Pr.Compr Este campo informa se o Sistema deve, ou no, atualizar o preo de
compra no cadastro de Produtos, de acordo com as movimentaes. Caso esteja
preenchido com S (sim), ou deixado em branco, o preo ser atualizado. Caso esteja
preenchido com N (no), no ser atualizado.
Atual. Tecn. Esse campo indica se a amarrao ClientexProduto/Equipamento (AA3)
deve ser atualizada, quando houver a sada de uma nota fiscal.
Atual. Ativo Este campo indica se o Ativo Imobilizado deve ser atualizado, quando
for efetuada a entrada de um documento fiscal. O bem lanado por meio do
documento fiscal ser considerado bem do ativo fixo, disponibilizando todas as
movimentaes pertinentes ao mesmo.
Crd.ICMS ST Este campo determina se, nas movimentaes de entrada com
incidncia de ICMS Substituio Tributria, o valor do imposto dever gerar direito ao
crdito, sendo seu efeito visualizado nos Livros Fiscais e na Apurao do ICMS, parte
do ICMS Substituio Tributria.
Custo Dev. Este campo determina se uma entrada por devoluo dever ser
valorizada.
Tes de Devoluo Este campo indica qual ser o TES utilizado no processo de
devoluo/retorno de materiais.
Mov. Projet. indica o tipo de movimentao do projeto. Caso indicado como
despesa o valor da movimentao e agregado ao custo do projeto, caso receita o valor
esta sendo recebido pelo projeto.
Tes Ret.Simb. Este campo indica o TES utilizado para retorno simblico de material,
quando a sada foi efetuada para outro estabelecimento ou o TES para a
movimentao de venda de material de terceiros.
TES P/envios Este campo configura o TES que deve ser usado para envios
(Remessas, Guias de despacho, Notas de Entrega etc.). O mesmo utilizado para
tratamentos de consignao.
Qtd.Zerada Para os documentos de entrada e sada, este campo indica se a
quantidade pode ou no ser informada quando se tratar de um documento que
atualiza estoque.
Sld.Poder 3 Este campo indica se o saldo em estoque de terceiros, em nosso
poder, pode ser considerado para expedio. A configurao permite disponibilizar o
saldo para faturamento ou torn-lo indisponvel.
Bloqueado Este campo utilizado quando o uso do TES est bloqueado; ou seja,
quando se deseja tornar algum TES inativo.
Desme.IT.ATF Neste campo ser indicado se haver desmembramento dos itens
gerados no Ativo Fixo, a partir da nota fiscal. Caso seja indicado o desmembramento,

sero gerados tantos itens quanto forem informados no documento fiscal. Caso no
seja indicado, apenas um item ser gerado no ativo fixo.

Pasta IMPOSTOS
Nesta pasta, so informados os dados que determinam como sero calculados e
escriturados os tributos para os documentos de entrada e de sada.
Calcula ICMS - Nesse campo informado se h incidncia de ICMS, no documento de
entrada ou sada. Para os documentos de entrada, seu preenchimento ("Sim")
influencia diretamente no crdito do imposto. J para os documentos de sada, este
campo necessrio para o destaque do imposto.
Calcula IPI Por meio dessa configurao possvel informar se h incidncia de IPI
no documento de entrada ou sada. Caso afirmativo, o Sistema calcula o IPI respectivo
e atualiza o crdito do imposto nos Livros Fiscais, caso o campo "Credita IPI" esteja
definido como "Sim". So 3 (trs) as opes para a configurao deste campo:
"S" Sim: Calcula o IPI respectivo da operao.

"N" No: No h o clculo do IPI na operao. "R" Com. No Atac.: Onde o


IPI calculado com reduo de 50% na base de clculo (essa opo utilizada
para a entrada de mercadorias destinadas industrializao, adquiridas de
revendedores, comrcios no-atacadistas equiparados indstria e demais
casos previstos em lei; ou seja, empresas no contribuintes do IPI. Nesse caso, o
adquirente contribuinte do IPI pode calcular o imposto devido na operao e
creditar 50% do valor calculado, mesmo que este no esteja destacado no
documento de entrada.)
Cod. Fiscal Este campo utilizado para informar qual o Cdigo Fiscal de Operao e
Prestao (CFOP). Tal cdigo define se a movimentao de entrada ou sada, sua
origem/destino (operaes com o mesmo estado, com outros estados ou com outros
pases) e, tambm, qual o tipo de operao efetuada.
A classificao utilizada a seguinte:
Movimentos de entrada: CFOPs iniciados por 1 (no mesmo estado), 2 (outros
estados) ou 3 (outros pases).
Movimentos de sada: CFOPs iniciados por 5 (no mesmo estado), 6 (outros
estados) ou 7 (outros pases).
Txt Padro Este campo informa o texto padro que ser impresso no pedido de
compras ou na nota fiscal de sada, indicando a descrio do TES utilizado na
movimentao.
%Red.do ICMS Existem casos em que a legislao permite a reduo na base de
clculo do ICMS. Este campo define qual ser o percentual utilizado para a gerao da
base de clculo reduzida para o ICMS.

%Red.do IPI Existem casos em que a legislao permite a reduo na base de


clculo do IPI. Este campo define qual ser o percentual utilizado para a gerao da
base de clculo reduzida para o IPI.

L.Fisc.ICMS Com a utilizao deste campo possvel definir em que colunas do livro
fiscal sero distribudos os valores referentes ao ICMS do documento de entrada ou
sada. Para tanto, possvel efetuar a configurao da seguinte forma:
"T" - Tributada: Quando se tratar de documento de entrada que configure o
crdito do imposto. J documentos de sada so classificados, na coluna
"Tributada", sempre que houver destaque de ICMS.
"I" - Isento: Quando a operao for isenta ao imposto ou tiver reduo na
base de clculo.
"O" - Outras: Quando h incidncia de ICMS, mas o imposto no d direito de
crdito ao contribuinte; quando se tratar de documentos de entrada, ou o ICMS
no deve ser destacado; quando se tratar de documentos de sada.
"N" - No, quando no h incidncia de ICMS.
"Z" - Zerado: Utilizada quando existe a necessidade de registrar, nos Livros
Fiscais, o valor contbil da nota fiscal, mas sem o clculo do imposto.
L.Fisc.IPI Com a utilizao deste campo possvel definir em que colunas do livro
fiscal sero distribudos os valores referentes ao IPI do documento de entrada ou
sada. Para tanto, possvel efetuar a configurao da seguinte forma:
"T" Tributada: Quando se tratar de documento de entrada que configure o
crdito do imposto. J documentos de sada so classificados na coluna
"Tributada", sempre que houver destaque de ICMS.
"I" - Isento, quando a operao for isenta, imune ao imposto, ou tiver reduo
na base de clculo.
"O" Outras: Quando h incidncia de IPI, mas o mesmo no d direito de
crdito ao contribuinte; quando se tratar de documentos de entrada, ou o ICMS
no deve ser destacado; quando se tratar de documentos de sada.
"N" - No, quando no h incidncia de IPI.
"Z" Zerado: Utilizada quando existe a necessidade de registrar nos Livros
Fiscais o valor contbil da nota fiscal, mas sem o clculo do imposto.

Destaca IPI - O campo "Destaca IPI" deve ser utilizado na devoluo de compras de
material de uso e consumo, quando a empresa deseja destacar o imposto (IPI)

calculado na entrada, porm no creditado devido ao fato de que a operao de


compra de material de uso e consumo no d direito ao crdito do IPI.
IPI na base - Esse campo utilizado quando, na operao, o IPI entra na base de
clculo de ICMS. Esta uma situao definida em lei, aplicada somente quando se
comercializa mercadorias com destino ao consumidor final; ou seja, no haver outra
operao tributada.
Calc.Dif.Icm Este campo indica se o clculo de diferencial de alquotas ser
efetuado e quando a aquisio de material de uso e consumo de outros estados
efetuada.
Calc.IPI.Fre Este campo indica se h ou no a incidncia de IPI sobre o frete
constante no documento fiscal de entrada e sada.

Clculo ISS Este campo indica se o valor do ISS (Imposto sobre Servio) deve ser
calculado para recolhimento. O clculo ser efetuado conforme a alquota definida no
parmetro <MV_ALIQISS> ou pelo cadastro do Produto (campo Aliq. ISS) - se a
alquota for especfica para o produto.
L.Fisc. ISS Por meio deste campo possvel definir em que colunas do livro fiscal
sero distribudos os valores referentes ao ISS do documento de entrada ou sada.
Para tanto, possvel efetuar a configurao da seguinte forma:
"T" Tributada: Quando se tratar do documento de entrada que configure o
crdito do imposto. J os documentos de sada so classificados, na coluna
"Tributada", sempre que houver destaque de ISS.
"I" Isento: Quando a operao for isenta, imune ao imposto, ou tiver reduo
na base de clculo.
"O" Outras: Deve ser utilizado quando h incidncia de ISS, mas o imposto
no d direito de crdito ao contribuinte, quando se tratar de documentos de
entrada, caso o ISS no deva ser destacado ou quando se tratar de documentos
de sada.
"N" Quando o ISS no deve ser lanado no livro fiscal.
Mat.Consumo Este campo indica se o TES para movimentaes com materiais de
uso e consumo.
Nr. Livro Existem alguns casos previstos em lei em que o contribuinte deve
escriturar seus livros com numerao distinta, de acordo com cada tipo de operao
realizada. Nestes casos, este campo pode ser utilizado.
Formula - Frmula que contm mensagem a ser impressa na coluna "Observaes",
dos Livros Fiscais Registro de Entrada e Sadas.
Agrega Valor - O campo "Agrega Valor" tem por objetivo alterar a forma padro que
o Sistema trata o valor da mercadoria e o ICMS nas notas fiscais de entrada e sada.
O preenchimento se d da seguinte forma:
S - O valor da mercadoria ser agregado ao total do documento.

N - O valor da mercadoria no ser agregado ao total do documento.


I - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS e, portanto, este valor e
o da mercadoria sero agregados ao total do documento.
A - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS, mas somente o valor
da mercadoria ser agregado ao total do documento. Note que a base de
clculo do ICMS sofrer a incorporao do valor deste imposto.
B - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS e, portanto, o valor do
ICMS e da mercadoria sero agregados ao total do documento. Este agregador
de valor no calcula nenhum imposto, mantendo-se o que for informado pelo
usurio ou transmitido por outro Sistema.
C - O valor da mercadoria no contm o valor do ICMS, mas somente o valor
da mercadoria ser agregado ao total do documento. Note que a base de
clculo do ICMS sofrer a incorporao do valor deste imposto. Este agregador
de valor no calcula nenhum imposto, mantendo-se o que for informado pelo
usurio ou transmitido por outro Sistema.

Agrega Solid Este campo utilizado para definir se o valor do ICMS solidrio
(Substituio Tributria) agregado ao total do documento de entrada ou sada.
L.Fisc. CIAP Este campo indica se a movimentao gerar lanamentos no CIAP
(Controle de Crdito do ICMS do Ativo Permanente).
Desp.Ac. IPI Este campo define se as despesas acessrias devem compor a base de
clculo de IPI.
Form. Livro Este campo utilizado quando h a necessidade de utilizao de
impostos variveis, informando-se a expresso ADVPL a ser utilizada para gerao dos
livros fiscais.
IPI Bruto Este campo define se a base de clculo, que ser utilizada no
processamento do IPI, ser composta pelo valor bruto ou pelo valor lquido do
documento fiscal.
Bs.ICMS ST Este campo define se a base de clculo, que ser utilizada no
processamento do ICMS Substituio Tributria, ser composta pelo valor bruto ou
pelo valor lquido do documento fiscal.
%Red.ICMS ST Nos casos em que permitida a reduo da Base de Clculo do
ICMS Subst. Tributria, o percentual informado neste parmetro definir como a base
dever ser gerada.
%Red.do ISS Nos casos em que permitida a reduo da Base de Clculo do ISS, o
percentual informado neste parmetro definir como a base dever ser gerada.
Desp.Ac.ICMS Este campo define se as despesas acessrias devem compor a base
de clculo do ICMS.
*Sit.Trib.ICM Este campo indica o cdigo da Tributao do ICMS conforme a Tabela
B da Situao Tributria, configurando os itens movimentados nos documentos fiscais
que no possuam, em seu cadastro, os cdigos de tributao especficos. Tal cdigo
indica a forma de tributao do item: tributado integralmente, tributado com cobrana

de ICMS por Subst. Tributria, com reduo na base de clculo, isento ou no tributado
com cobrana de ICMS por Subst. Tributria, isento, no tributado, suspenso,
deferimento, ICMS cobrado anteriormente por Subst. Tributria, com reduo na base
de clculo e com cobrana de ICMS por Subst. Tributria ou outras formas de
tributao.
PIS/COFINS Este campo define se o item lanado, no documento fiscal de entrada
ou de sada, gerar o PIS, a COFINS, ambos os impostos ou nenhum dos dois impostos.
Credita PIS/COFINS Este campo define se o item lanado, no documento fiscal,
ter direito ao crdito/dbito de PIS/COFINS, da seguinte forma:
Nos documentos fiscais de sada, poder haver o dbito do PIS, do COFINS, de
ambos os impostos ou nenhum. A configurao do campo PIS/COFINS define
qual dos impostos gerar o dbito.
Nos documentos fiscais de entrada, poder haver o crdito do PIS, da COFINS,
de ambos os impostos ou de nenhum dos dois impostos. A configurao do
campo PIS/COFINS define qual dos impostos gerar o crdito.
%Base PIS Campo para informar o percentual de reduo da base de clculo do PIS.
O valor informado na TES aplicado ao valor informado no cadastro de Produtos.
%Base COF Neste campo deve ser informado o percentual de reduo da base de
clculo do COFINS. O valor informado na TES aplicado ao valor informado no
cadastro de Produtos.

IPI s/N.Trib Este campo indicar se o valor do IPI, calculado no lanamento dos
documentos fiscais de entrada ou sada, dever ser escriturado nos Livros Fiscais na
coluna de No Tributados.

ICM Diferido - Entende-se por ICMS Diferido o ICMS recolhido pelo tomador da
prestao. Este campo identifica este tipo de operao, em que deve ser indicado se a
operao de entrada ou sada de ICMS deve ser tratada como diferida.
Trf.Deb/Crd. Este campo informa ao Sistema se a movimentao trata-se de uma
nota de transferncia de ICMS. Em caso afirmativo, o Sistema demonstrar na
apurao de ICMS os dbitos e crditos referentes s notas de transferncia.
ICMS Observ. Este campo indica se o valor do ICMS, calculado nos documentos de
entrada ou sada, dever ser apresentado na coluna de observaes dos livros fiscais.
Solid. Obs Este campo indica se o valor do ICMS Solidrio, calculado nos
documentos de entrada ou de sada, dever ser apresentado na coluna de
observaes dos livros fiscais.
Perc.ICM DIF Este campo indica o percentual de clculo do ICMS Diferido. Caso o
TES esteja configurado para calcular o ICMS Diferido e este campo seja informado, o
imposto ser calculado com este percentual.

Utiliza Selo Este campo indica se a movimentao obriga a utilizao de selos de


controle, os quais devem ser lanados para cada item do documento fiscal. A
utilizao dos selos de controle pode ser configurada para os documentos de venda e
compra, os de remessa e devoluo, outros movimentos ou, ainda, para indicar que a
movimentao no deve utilizar o selo de controle.
Pgto Imposto Como existe na legislao o pagamento do ISS (Imposto sobre
Servio) dentro do municpio que emitiu o documento fiscal, quanto no municpio que
est recebendo o servio, este campo permite configurar a forma como ser feito o
recolhimento do imposto: dentro do municpio ou fora dele (autor: frase sem sentido).
ICMS s/ST Campo para informar ao Sistema se o valor do ICMS deve ser includo na
base de clculo do ICMS Substituio Tributria.
Frete Aut. Campo para ser informado se o frete autnomo dever incidir sobre o
ICMS da operao prpria ou sobre o ICMS de Substituio Tributria.
Mkp ICM.Comp Este campo indica se a Margem de Lucro do produto deve ser
considerada para o clculo do ICMS Complementar.
Marg.Solid. Este campo indica qual a forma de considerar a aplicao da margem
de lucro do ICMS retido, permitindo sobrepor as configuraes normais das situaes
em que a margem ser aplicada. Assim, podemos configurar a aplicao da margem
da seguinte forma: 1 - Nunca aplica a margem informada de lucro do ICMS, retido
base de clculo (autor: no entendi). 2 - Aplica conforme a configurao do Sistema
(padro). 3 - Sempre aplica a margem informada de lucro do ICMS, retido base de
clculo.
CFOP Extend Este campo indica o complemento do CFOP, utilizado em alguns
Estados.
Agr. Soli. Col Este campo informa se o valor do ICMS Retido na Coluna
Outras/Isenta deve ser agregado ou no.

Pasta OUTROS

Tp Reg Indica o tipo de regime de apurao de PIS/Cofins referente ao Tipo de


Entrada / Sada, sendo:
1=No Cumulativo,
2=Cumulativo,
3=Ambos.
IMPORTANTE Esse campo depender do parmetro MV_M996TPR, que define se o
regime de operao estar descrito no cadastro do TES, Produto ou cliente.
Cod. BC. Cred. Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de PIS
e COFINS, referente tabela 4.3.7 da Receita Federal;

Ind. Nat. Fret Campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado. O
frete contratado, referente a:
0=Operao de vendas, com nus suportado pelo estabelecimento vendedor;
1=Operao de vendas, com nus suportado pelo adquirente;
2=Operaes de compras(bens para revenda, matrias-prima e outros
produtos, geradores de crditos);
3=Operaes de compras(bens para revenda, matrias-prima e outros
produtos, no geradores de crditos);
4=Transferncia de produtos acabados entre estabelecimento da pessoa
jurdica;
5=Transferncia de produtos em elaborao entre estabelecimentos da pessoa
jurdica;
9=Outras.

Tab. Nat. Re Campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente s


tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita
Federal.
Cod Nat Rece Campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas 4.3.9,
4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal.
Grp.Nat.Rec. Grupo Natureza Receita
F4_DTFIMNT - Dt.Fim Nat.Receita

Exerccio

Como cadastrar TES (Tipos de Entradas e Sadas):


1. Selecione as seguintes opes:
Atualizaes > Cadastros > Tipos de Ent/Sada;
2. Inclua um tipo de entrada e sada com as seguintes configuraes:
1 Compra de mercadoria para comercializao;
Item 1:
ICMS 7%
IPI 0,75%
Item 2:
ICMS Isento
IPI - Isento
Item 3, 4, 5:
ICMS - 4%
IPI 15%
2- Compra de mercadoria dentro do estado com crdito de ICMS;
ICMS 17%
3- Aquisio de Servio com reteno de:
PIS 0,65%
COFINS 3%
CSLL 1%
IRRF 1,5%
4 Compra de mercadoria com substituio tributria
ICMS 7%
IPI 20%
ST 2.000,00
5 Venda de mercadoria
Dentro do estado
ICMS 17%
Fora do estado
ICMS 4%