UNIVERSIDAD CSAR VALLEJO

FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA INDUSTRIAL

Libros contables de la empresa

MODA MOONLIGHT S.A
AUTORES:
CAOTTE CORTEZ YAMILE
CRUZ CHACON PAMELA
DIAZ QUIROZ REYNA
GUEVARA VEGA JEAN PIER
NEYRA CASTAEDA ESTEFANY
DOCENTE:
LIC. MILAGROS SANDRA ZAVALETA CASTRO

TRUJILLO PER
2014

INDICE:

PRESENTACON.............................................................................................. 3
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA.......................................................................4
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE..................................................................5
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES BALANCE GENE....................................7
REGISTRO DE COMPRAS................................................................................ 8
REGISTO DE VENTAS...................................................................................... 9
DETERMINACION DE IMPUESTO......................................................................9
PLANILLA DEL MES DE NOVIEMBRE..............................................................10
LIBRO CAJA................................................................................................... 11
LIBRO DIARIO................................................................................................ 13
LIBRO DIARIO................................................................................................ 14
LIBRO MAYOR............................................................................................... 15
BALANCE DE COMPROBACION......................................................................16
ESTADOS FINANCIEROS................................................................................ 17
UTILIDAD POR ACCION Y CLCULO DE DIVIDENDOS PARA LOS ACCIONISTAS
..................................................................................................................... 18
INTERPRETACION DE RATIOS........................................................................18
CONCLUCIONES............................................................................................ 20

PRESENTACON
Lic. Milagros Sandra Zavaleta Castro, docente del curso contabilidad general y
financiera: Presentamos nuestro proyecto de investigacin de la empresa
GUSTITOS SAC de la provincia de Trujillo, durante el periodo noviembre del
2014, con la finalidad de conocer su estado ganancias y prdidas.

Este trabajo se ha realizado en forma grupal por los estudiantes de la escuela

de ingeniera industrial - III ciclo de la universidad Cesar Vallejo, as mismo se
ha consultado de libros y linkografas para el desarrollo del tema.
Aprovechando la ocasin agradecemos por la apreciacin de nuestro tema.

Anticipadamente queremos expresarle las disculpas del caso por los posibles
errores u omisiones en nuestro trabajo.

Los autores.

DESCRIPCIN DE LA EMPRESA
Nombre:

MODAS MOONLIGHT S.A

Ubicacin: Av. Espaa # 1425 Distrito de Trujillo Provincia de Trujillo

Departamento de La Libertad.
La empresa MODAS MOONLIGHT S.A se dedica a la comercializacin de ropa
de dama. Fue creada por tres accionistas que se iniciaron hace 1 aos. Est
constituido por 4 trabajadores.
Un administradora que se encarga de supervisar y de viajar peridicamente a
Lima para proveer a la tienda, cuyo sueldo es de s/ 850 mensual. Una cajera a
tiempo completo con sueldo de s/ 750 mensual. Y dos vendedoras que se
encargan de la atencin al cliente, contratadas por medio tiempo, ganando s/
400 mensual.
Por calidad y sus precios MODAS MOONLIGHT S.A ya cuenta con clientes
fijos y siguen ganando ms clientes aumentado as sus ventas en estos ltimos
dos meses.
As como obtenemos ganancias tambin tenemos gastos de alquiler del local,
el pago de servicios y la compra de mercadera: polos, vestidos, poleras, jeans,
shorts.

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE

La empresa "MODA MOONLIGHT S.A" inici sus operaciones el 01 de
noviembre del ao con lo siguiente:
1.- Posee dinero distribuido de la siguiente manera:
En efectivo S/.

9,000.00

En Cta. Cte. Crediscotiabank S/.

En Cta. Cte. Banco de Crdito S/.

2,500.00

2.- Mercadera en almacn:

200 unid. Polos algodn c/u. a S/.

98.50

50 unid. Vestidos ALIKA c/u. a S/.

73.00

100 unid. Shorts DIVINA c/u. a S/.

160.00

70 Jeans TORETTO c/u. a S/.

12.00

30 Poleras ONE LOVE c/u. a S/.

78.00

3.- Bienes de la empresa:

1 mostrador a s/.
2 vitrinas c/u a s/.
2 espejos c/u a s/.
2 maniequies cuerpo entero c/u a s/.
2 maniquies medio cuerpo c/u a s/.
2 probadores c/u a s/.
1 ventilador a s/.
5.- Debe a los siguientes proveedores:
F/. 001-153 a Comercial FACE MODA SA por
F/. 002-350 a Importaciones TORETTO JEANS por
F/. 003-106 a ALIKA MODA por
6.- Pagar pendiente con el banco por S/ 6 000.00

LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES BALANCE GENE

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTO DE VENTAS

DETERMINACION DE IMPUESTO

PLANILLA DEL MES DE NOVIEMBRE

LIBRO CAJA
RESUMEN
INGRESO
S
Saldo
Inicial
12 Ctas por cobrar comerciales terceros
121 FXCobrar
TOTAL INGRESOS

3000,00
6300,00
6300,0
0

EGRESOS
10
Efectivi y Equi. De Ef
300,00
104
cta. Cte
41 Remuneraciones y particip .por pagar 1560,20
411
remuenraciones por pagar
42
ctas x pagar comerciales terceros
2700,00
421
facturas x pagar
63
Serv. Prest x terceros
807,00
634
Mantenimiento y Rep.
635
Alquileres
636
Servicios Basicos
TOTAL EGRESOS
5367,2
0
SALDOS PARA EL MES DE
2632,8
DICIEMBRE
0

11

LIBRO DIARIO

12

LIBRO DIARIO

13

LIBRO MAYOR

14

BALANCE DE COMPROBACION

ESTADOS FINANCIEROS.

UTILIDAD POR ACCION Y CLCULO DE DIVIDENDOS PARA LOS

ACCIONISTAS

INTERPRETACION DE RATIOS
1. Liquidez general S/.2.84

Significa que por cada sol que debe la empresa la empresa tiene
disponible 2 soles con 0.84 cntimos, pudindose encontrar una liquidez
de 0.68 cntimos
2. Rotacin de existencias S/.0.3

Significa que la mercadera no ha rotado en el almacn en el periodo de

estudio
3. Gastos operativos: 0.11= 11%

Significa que durante el periodo analizado la empresa ha incurrido a

gastos operativos que ascienden al 11% de sus ventas

17

4. Gastos financieros: 0.00=0%

Significa que la empresa a incurrido a gastos financieros en el periodo de

estudio al 0% de sus ventas
5. Endeudamiento patrimonial: 0.48=48%

Significa que la empresa es duea de 48% de sus bienes, porque el 52%

de ellos aun esta financiado por el pasivo
6. Margen Comercial: 0.35=35%

Significa que la empresa a generado una rentabilidad antes de impuestos

y participaciones del 35%
7. Rentabilidad Neta: 0.17=17%

Significa que la rentabilidad fiscal en el negocio le ha significado a la

empresa un 17%

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CONCLUCIONES

De acuerdo al estado de ganancia y prdidas las ganancias netas

reflejadas ah, son notoriamente bajas, por lo cual el negocio recibe muy
pocas ganancias.

De acuerdo a las ganancias obtenidas, el negocio no es rentable.

Los accionistas se repartirn las ganancias de S/. 523.17 en partes

iguales

RECOMENDACIONES
Mejorar el giro del negocio, vendiendo productos variados.
Buscar lugares estratgicos de ventas y distribucin.
Implementar un sistema de marketing que puedan incrementar las ventas
en los puntos de distribucin, para poder obtener ms ganancias y
utilidades y se puedan beneficiar los accionistas.

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