Gerencia de la Construccin

DataLaing

FLUJO DE CAJA Y VALUACIONES

Caracas, 5 y 6 de Diciembre de 2014

Gerencia de la Construccin

DataLaing Software C.A.

Entradas y salidas de dinero generadas por un proyecto,

inversin o cualquier actividad econmica.
Diferencia entre los cobros y los pagos realizados por una
empresa en un perodo determinado.

Gerencia de la Construccin

CURVA S:
Es la representacin grfica de los costos acumulados en el tiempo de la
obra. Es as llamada, debido a que esta es la forma caracterstica que
adopta para la generalidad de las obras.

CURVA DE INGRESOS:
Representacin grfica de los pagos progresivos que recibe el Contratista.
La curva de Ingresos tiene una forma escalonada.
Si se llevan las dos curvas mencionadas en el mismo grfico, se podr ver
que existe un rea entre ambas curvas, y que representa la parte de los
gastos que el Contratista debe financiar hasta que finalmente recibe el
monto total de los trabajos realizados.

Gerencia de la Construccin

CURVA DE COSTOS - CURVA "S"

700
600
500
400
300
200
100
0
MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

ACUMULADO
MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

24

24
25

42

56

ACTIVIDAD C

64

64

ACTIVIDAD D

48

48

32

27

27

17

15

15

ACTIVIDAD A
ACTIVIDAD B

ACTIVIDAD E
ACTIVIDAD F

MES 5

MES 6

Costos Indirectos

15

15

15

15

15

15

TOTAL COSTOS/MES

39

64

169

210

89

47

ACUMULADO

39

103

272

482

571

618

Gerencia de la Construccin

Gerencia de la Construccin

MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

TOTAL COSTOS/MES

39

64

169

210

89

47

ACUMULADO

39

103

272

482

571

618

VALUACIONES

43.2

73.2

199.2

248.4

103.2

52.8

Descuento Anticipo
(30%)

12.96

21.96

59.76

74.52

30.96

15.84

MONTO A COBRAR

30.24

51.24

139.44

173.88

72.24

36.96

PAGOS

216

30.24

51.24

139.44

173.88

72.24

36.96

ACUMULADO

216

246.24

297.48

436.92

610.8

683.04

720

Gerencia de la Construccin

MES 7

MES 8

800
700
600
500
400
300
200
100
0
MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

COSTOS ACUMULADOS
PAGOS ACUMULADOS

Gerencia de la Construccin

MES 6

MES 7

800

700

600

500

400

300

200

100

0
MES 1

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

COSTOS ACUMULADOS
PAGOS ACUMULADOS

Gerencia de la Construccin

MES 6

MES 7

MES 8

Balance estimado entre gastos e ingresos (A una fecha)

La diferencia negativa entre los gastos y los ingresos debe ser
financiada temporalmente por el Contratista, usando sus propios
medios crediticios (lneas de crdito de bancos o proveedores).
El monto a ser financiado por el Contratista depende de varios
factores: el monto de la utilidad previsto, el porcentaje de retenciones,
la existencia y monto de anticipos, demora en las cancelaciones de las
valuaciones.
El Contratista necesita saber cual ser el monto mximo estimado a
financiar durante la vida de la obra. Si solicita un crdito bancario,
deber pagar intereses al final de cada mes por el sobregiro que
presente en ese momento.

Gerencia de la Construccin

INCUMPLIENTO EN PAGOS
Retraso en Valuaciones y Tramitaciones

AUMENTO EN COSTOS FINANCIEROS

Se supera la capacidad crediticia del Contratista

RETRASOS EN LA EJECUCIN DE LA OBRA

Inclusive paralizacin de los trabajos

INCREMENTO EN LOS COSTOS DE LA OBRA

Disminucin de las Utilidades de la Empresa

MES 1
COSTO MENSUAL
UTILIDAD 20%

36
7.2

TOTAL VALUACION

MES 2

TOTAL COBRADO

INTERESES (2%)

-36
-0.72

TOTAL FINANCIADO

-36.7

FLUJO DE CAJA

MES 6

207
41.4

86
17.2

44
8.8

43.2

73.2

199.2

248.4

103.2

97
43.2

TOTAL VALUADO

MES 5

166
33.2

216
36

MES 4

61
12.2

PAGO VALUACION
COSTO ACUMULADO

MES 3

30.24
263
116.4

51.24
470
315.6

139.4
556
564

MES 7

MES 8

52.8
173.9

600
667.2

72.24

36.96

720

216

246.2

297.5

436.9

610.8

683

720

119

-16.76
-0.34

-172.5
-3.45

-119.1
-2.38

10.8

83.04

120

-17.1

-176.0

-121.5

Gerencia de la Construccin

Gerencia de la Construccin

Quieres ser rico? Pues no te

afanes es aumentar tus bienes,
sino en disminuir tu codicia
Epicuro 341 A.C. - 270 A.C.
Filosofo Griego