CUESTIONARIO DE AUDITORIA PBLICA

Las NAGAS se dividen en las siguientes normas que son de general

aceptacin en el trabajo del auditor.
1. Relacionadas con el Auditor Gubernamental (A.G.)
2. Relacionadas con la Planificacin de la Auditora Gubernamental
(P.A.G.)
3. Relativas con la Ejecucin de la Auditora Gubernamental (E.A.G.)
4. Normas Relativas al Informe de la Auditora Gubernamental (I.A.G.)

1. Identifique con el numero respectivo, a que grupo de norma

corresponde los siguientes principios:
(2) Designacin del Equipo de Auditora.
(1) Responsabilidad de la Funcin del auditor.
(3) Materialidad en la Auditoria Gubernamental.
(1) Participacin
Gubernamental.

de

Profesionales

y/o

Especialistas

en

la

Auditoria

(2) Evaluacin de riesgo.

(1) Control de Calidad de la auditoria Gubernamental.
(2) Planificacin Especfica de la auditoria Gubernamental.
(4) Convocatoria a la Conferencia Final.
(3) Verificacin de Eventos Subsecuentes en la auditoria Gubernamental.
(4) Aplicacin de recomendaciones.

2. El control interno es un proceso integral aplicado por:

a) La mxima autoridad
b) El personal de la entidad

b) La direccin
d) Todos las anteriores

3. Constituyen componentes del control interno:

a) el ambiente de control interno, la evaluacin de riesgo, las
actividades de control
b) los sistemas de informacin
c) comunicacin y seguimiento
d) Todas las anteriores
e) Ninguna de las anteriores
4. El control interno est obligado a cumplir con:
a)
b)
c)
d)

el ordenamiento jurdico, tcnico y administrativo,

promover eficiencia y eficacia de las operaciones en la entidad
garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin
Todas las anteriores

e) Ninguna de las anteriores

5. Los directivos, en el cumplimiento de su responsabilidad y en la
consecucin de los fines institucionales pondrn especial cuidado en
reas de mayor importancia por su:
a)
b)
c)
d)

Materialidad y por el riesgo e impacto

Cantidad de servidoras y servidores de la entidad
Aos de servicio
Ninguna de las anteriores

6. Las servidoras y servidores, presentaran informes peridicos de su

gestin ante la alta direccin para la toma de decisiones, en los que
se harn constar:
a)
b)
c)
d)
e)

La relacin entre lo planificado y ejecutado

La explicacin de las variaciones significativas
Sus causas y las responsabilidades por errores
Irregularidad y omisiones
Todas las anteriores

7. Al establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio

de prcticas, valores, conductas y reglas apropiadas, para sensibilizar
a los miembros de la entidad y generar una cultura del control interno
se denomina:
a) El ambiente de control
c) Manual de funciones
8. Los planes operativos
plurianual y contendrn:

b) Cdigo de tica
d) Disciplina empresaria
constituirn

a) Objetivos, indicadores
c) Proyectos y actividades
9.

la

desagregacin

del

plan

b) metas, programas
d) Todas las anteriores

La encargada de evaluar el sistema del control interno, los procesos

administrativos,
tcnicos,
ambientales,
legales,
operativos,
estratgicos y gestin de riesgos es:

a) La auditora interna
c)
Los servidores
anteriores.

b) La auditora externa
d) Todos los

10.La mxima autoridad, el nivel directivo y todo personal de la entidad

sern responsables de efectuar el proceso de administracin de
riesgos, que implica:
a) La metodologa
c) tcnicas y procedimientos

b) Estrategias
d) Todas las anteriores.

11.Los modelos de respuestas al riesgo pueden ser:

a) Evitar
c) compartir y aceptar.

b) Reducir
d) Todas las anteriores.

12. CONTESTE VERDADERO O FALSO

La estructura organizativa de una entidad depende de su tamao y de la
cantidad de empleados que posea __Falso__
13.CONTESTE VERDADERO O FALSO
Cada institucin, cuando se justifique, contara con una unidad de auditoria
externa organizada, con independencia y con los recursos necesarios para
que brinden asesora oportuna y profesional en el mbito de su competencia
___Falso_____
14.CONTESTE VERDADERO O FALSO
En la identificacin de riesgo los factores internos pueden ser econmicos,
polticos, tecnolgicos, sociales y ambientales __Falso____
15.CONTESTE VERDADERO O FALSO
El control interno es un proceso integral aplicado por la mxima autoridad,
la direccin y el personal de cada entidad, que no proporciona seguridad
razonable para el logro delos objetivos institucionales y la proteccin de los
recursos pblicos ___Falso___
16.CONTESTE VERDADERO O FALSO
Constituyen elementos del control interno el ambiente de control, la
evaluacin de riesgos, las actividades de control, los sistemas de
informacin y comunicacin adecuada se denomina ___Falso___
17.SEALE LA RESPUESTA CORRECTA
Al proceso continuo que incluye la planificacin, la asignacin de recursos,
el establecimiento de responsabilidades y un sistema de informacin y
comunicacin adecuado se denomina:
a) Planificacin
b) Control
c) Administracin
d)
Rendicin de cuentas
18.SEALE LA RESPUESTA CORRECTA
Al conjunto de circunstancias y conductas que enmarcan el accionar de una
entidad desde la perspectiva del control interno.
a) tica
b) Control interno
c) Monitoreo
d)
Ambiente de control
19.CONTESTE VERDADERO O FALSO
Los ingresos pblicos se clasifican por su procedencia en corrientes, de
capital y financiamiento __Falso____
20.SEALE LA RESPUESTA CORRECTA
El instrumento que refleja las proyecciones de ingreso y gastos de un
periodo e identifica las necesidades de financiamiento a corto plazo, as
como los posibles excedentes de caja se denomina:
a) Conciliacin
b) Indicadores
c) Estados financieros
d)
Flujo de caja
21.SEALE LA RESPUESTA CORRECTA
A los valores fijos asignados para el cumplimiento de un fin especfico y que
se mantienen depositados en una cuenta bancaria se les denomina:

a) Caja chica
rotativos

b) Fondos a rendir

c) Anticipos

d) Fondos

22.Los ingresos pblicos segn su procedencia pueden ser:

b) Tributarios y no tributarios
b) De autogestin
c) De financiamiento y donaciones
d) Todas las anteriores.
23.A los recursos las entidades y organismos del sector publico obtienen
por la venta de bienes y servicios, tasas, contribuciones, derechos,
arrendamientos, rentas de inversiones, multas y otro se denominan:
a) Ingresos tributarios
b) Ingresos de
financiamiento
c) Ingresos de autogestin
d) Ninguna de los
anteriores.
24.Con que frecuencia se preparar, a modo de resumen, el reporte de
los recaudados.
a) Semanalmente
b) Diariamente
c) Quincenalmente
d) Mensualmente.
25.El nico organismo autorizado para elaborar las especies valoradas
para todo el sector pblico del Ecuador es:
a) El Instituto Geogrfico Militar
b) Imprentas
c) Servicio de Rentas Internas
d) Ninguna de las
anteriores.
26.Al proceso que se ocupa de asegurar que tanto el saldo segn los
registros contables como el saldo segn el banco sean los correctos
se denomina:
a) Conciliacin bancaria
b) Mayorizacin
c) Libro Diario
d) Ninguna de las
anteriores.
27.Al instrumento de la programacin financiera, que refleja las
proyecciones de ingresos y gastos de un periodo e identifica las
necesidades de financiamiento a corto plazo, se denomina:
a) Presupuesto
b) Flujo de caja
c) Estados financieros
d) Todas las anteriores.
28.En cada entidad pblica, quien ejercer un control adecuado y
permanente de las garantas con el fin de conservarlas y protegerlas
es:
a) Contabilidad
b) Financiero
c) La tesorera
d) Todas las
anteriores.
29.La estructura organizacional de la unidad de administracin de la
deuda, estar conformada por cuantas dependencias identificadas:
a) Seis
b) Cinco
c) Cuatro
d) Tres.

30.El manual de procedimientos para la administracin de la deuda ser

aprobado por:
a) Director Financiero
b) Tesorero
c) Contador
d) Mxima autoridad
31.Las operaciones de crdito no podrn superar el lmite de
endeudamiento que seala la ley y sern incluidas en:
a) Estados financieros
b) Balance General
c) Presupuesto
d) Ninguna de las
anteriores.
32.Quien tiene como misin registrar todos los hechos econmicos que
representen derechos a percibir recursos monetarios que constituyan
obligaciones a entregar recursos monetarios es la:
a) La contabilidad gubernamental
b) Ministerios de Finanzas
c) Banco Central
d) Ninguno de los
anteriores.
33.El sistema de contabilidad de las entidades pblicas se sustentaran
en la normativa vigente para la contabilidad gubernamental y
comprende:
a) La planificacin y organizacin contable
b) Objetivos, procedimientos, registros, reportes, estados financieros
c) Los archivos de la documentacin que sustentan las operaciones
d) Todas las anteriores.
34.La evidencia documental de sus operaciones que se dispondr en
toda entidad pblica ser:
a) Suficiente, pertinente y legal
b) Completa
c) Original
d) Ninguna de las
anteriores.
35.A quien corresponde en cada entidad establecer los procedimientos
que aseguren la existencia de un archivo adecuado para la
conservacin y custodia de la documentacin sustentatoria:
a) Direccin administrativa
b) Mxima autoridad
c) Todos los servidores
d) A la Administracin
financiera.
36.Los formularios utilizados para el manejo de recursos materiales o
financieros y los que respalden otras operaciones importantes de
carcter tcnico o administrativo sern:
a) Preimpresos y prenumerados
b) En papel qumico
c) De colores
d) Todos los anteriores.
37.A los valores asignados para un fin especfico, que sern repuestos
previa liquidacin parcial y mediante la
presentacin de
documentacin sustentatoria debidamente legalizada y sern
liquidados al cumplirse su objetivo se denominan:
a) Caja chica
b) Fondos rotativos
c) Anticipo de fondos
d) Fondos de reposicin.

38.El fondo fijo que es un monto permanente y renovable, utilizado

generalmente para cubrir gastos menores y urgentes se denomina:
a) Caja Chica
b) Fondos de reposicin
c) Anticipo de fondos
d) Fondos rotativos.
39.A los valores fijos asignados para el cumplimiento de un fin especfico
y se mantendrn depositados en una cuenta bancaria se denominan:
a) Anticipo de Fondos
b) Caja chica
c) Fondos de reposicin
d) Fondos rotativos
40.Con que frecuencia sern analizados los valores pendientes de cobro
sern:
a) Mensualmente y al cierre del ejercicio fiscal
b) Mensualmente
c) Trimestralmente
d) Todas las
anteriores
41.Con que frecuencia por lo menos se efectuaran constataciones fsica
sorpresivas de los valores a cobrar:
a) Mensualmente y al cierre del ejercicio fiscal
b) Mensualmente
c) Trimestralmente
d) Trimestralmente y al
finalizar cada ejercicio
42.Quien elaborara los procedimientos que permitan implantar los
programas de mantenimiento de los bienes de larga duracin es:
a) rea Administrativa
b) Mxima autoridad
c) Guardalmacn
d) Financiera
43.Para la baja de bienes que no estn contabilizados como activos, por
no reunir las condiciones para considerarse como tales, bastara que
se cuenten con la autorizacin del responsable de:
a) Jurdico
b) La unidad de administracin financiera c) Bodega d)
Direccin administrativa
44.En las constataciones fsicas de cada entidad quien participa como
observados es el:
a) Financiero
b) Guardalmacn
c) Auditor interno
d)
Contador
45.Toda persona natural o jurdica, nacional o extranjera que desee
participar en los procesos de contratacin, deber estar inscrita y
habilitada en el:
a) SRI
b) CAE
c) RUC
d) RUP
46.La responsabilidad de acreditar con documentos, su conformidad con
los bienes que ingresan, debiendo verificar si se ajustan a los
requerimientos y especificaciones tcnicas solicitadas por las
dependencias de la institucin, as como de los bienes que egresan le
corresponden a:
a) Cada servidor
b) Mxima autoridad
c) Todos
d)
Guardalmacn

47.Los vehculos del Estado llevarn:

a) Placas oficiales
b) Logotipo
Ninguna de las anteriores

c) Todas las anteriores

d)

48.La proteccin de los bienes entregados para el desempeo de sus

funciones, ser de responsabilidad de:
a) Mxima autoridad
b) Cada servidor
c) Guardalmacn
d) Directivos
49.Quin ser responsable de designar a los custodios de los bienes y de
establecer los procedimientos que garanticen la conservacin,
seguridad y mantenimiento de las existencias y bienes de larga
duracin a travs de la unidad respectiva es:
a) La mxima autoridad
b) El guardalmacn
c) El Jurdico
d)
Todos los anteriores
50.Los bienes que no renen las condiciones para ser registrados como
activos fijos, se registraran directamente en las cuentas de:
a) Gastos o costos
b) Activos
c) Pasivos
d) Orden
51.Las entidades y organismos del sector pblico, para el cumplimiento
de los objetivos y necesidades institucionales, formularan:
a) La visin
b) El Plan Anual de Contratacin c) Planificacin
d)
Requerimientos
52.Las unidades de administracin de talento humano y los directivos
dela entidad, establecern acciones orientadas a las rotacin de las
servidoras y servidores, para:
a) El puesto que desempea
b) Disminuir Costos
c)
Aumentar productividad
d) Ninguna de las
anteriores.
53.La identificacin de las necesidades de capacitacin o entrenamiento
del personal o de promocin y reubicacin, para mejorar su
rendimiento y productividad se obtiene de los resultados de la:
a) Asignacin de funciones
b) Evaluacin de riesgo
c) Evaluacin de desempeo
d) Hoja de vida
54.Al proceso que tiene por objeto promover a las servidoras y
servidores para que ocupen puestos vacantes o de reciente creacin,
considerando la experiencia, el grado acadmico, la eficiencia y el
rendimiento en su desempeo, observando lo previsto en la
reglamentacin interna y externa vigente se denomina:
a) Evaluacin de desempeo
b) Ascenso
c) Nombramiento
d) Contrato
55.Las servidoras y servidores, cualquiera sea el nivel que ocupen en la
institucin, estn obligados a actuar bajo principios de:
a) Honestidad y Profesionalismo
b) Transparencia y
Honestidad

c) tica y Honestidad
Profesionalismo

d) Transparencia y

56.Bajo qu criterios tcnicos se efectuar la evaluacin de desempeo:

a) Cantidad, calidad, complejidad y herramientas de trabajo
b) En funcin de las actividades establecidas para cada puesto de
trabajo
c) En funcin delas actividades asignadas en los planes operativos de la
entidad
d) Todas las anteriores
57.La capacitacin responder a las necesidades de las servidoras y
servidores y estar directamente relacionada con:
a) Disponibilidad presupuestaria
b) Ttulo profesional
c) El puesto que desempea
d) Aos de servicio
58.El establecimiento de mecanismos de control de asistencia estar en
funcin de:
a) Los jefes
b) Las necesidades y
naturaleza de la entidad
c) Los costos
d) Los puestos
59.La descripcin de las tareas, responsabilidades, el anlisis de las
competencias y requisitos de todos los puestos de su escritura y
organizativa estn contenidas en el:
a) Manual de clasificacin de puestos
b) Manual de funciones
c) Reglamento interno
d) Organigrama
60.Los planes de talento humano se sustentaran en:
a) El anlisis de la capacidad operativa de las unidades administrativas
b) En el diagnstico del personal existente
c) En las necesidades de operacin institucionales
d) Todas las anteriores
61. La definicin y ordenamiento de los puestos se establecer tomando
en consideracin:
a) Misin, objetivos y servicios que presta la entidad
b) Funcionalidad operativa de las unidades
c) Procesos organizacionales
d) Todos los anteriores.
62.Al sistema global constituido por elementos naturales y artificiales,
fsicos, qumicos o biolgicos, socioculturales y sus interacciones se
denomina:
a) Medio ambiente
b) Naturaleza
c) Atmsfera
d) Ninguno de los
anteriores.
63.Quien se encarga de regular y estandarizar aspectos ambientales a
nivel institucional: as como la debida coordinacin en los procesos de
participacin ciudadana en proyectos y/o programas que planee
ejecutar la entidad es la:

a) Mxima autoridad
c) Unidad de Gestin Ambiental

b) TULAS
d) Todas las anteriores.

64.Los proyectos que se ejecutan para sanear las condiciones de vida de

los habitantes y evitar la contaminacin del medio ambiente de
denominan:
a) De Desarrollo Urbano
b) De Saneamiento
Ambiental
c) Del buen Vivir
d) Productivos
65.La unidad de tecnologa de la informacin para administrar y dirigir
todos los recursos tecnolgicos elaborar e implementar un:
a) Plan Operativo de Tecnologas
b) Portafolios de Proyectos
c) Objetivo estratgico
d) Plan informtico
estratgico
66.En las entidades quien aprobara las polticas y procedimientos que
permitan organizar apropiadamente el rea de tecnologa de
informacin y asignar el talento humano calificado e infraestructura
tecnolgica necesaria es:
a) La mxima autoridad
b) La unidad de
tecnologas de la informacin
c) La Direccin Administrativa
d) La secretaria general
67.El documento de carcter confidencial que describe los
procedimientos a seguir en caso de una emergencia o fallo
computacional que interrumpa la operatividad de los sistemas de
informacin se denomina:
a) Plan Operativo
b) Plan de
mantenimientos
c) Plan de Contingencias
d) Plan estratgico
68.A la transmisin de informacin facilitando que las servidoras y
servidores pueden cumplir sus responsabilidades de operacin,
informacin financiera y de cumplimiento se le llama:
a) Datos
b) Comunicacin
c) Funciones
d) Misin
69.El plan de recuperacin de desastres comprender:
a) Actividades previas al desastre
b) Actividades durante el
desastre
c) Actividades despus de desastre
d) Todos los anteriores.
70.En funcin de la naturaleza y tamao de la entidad, los sistemas de
informacin sern:
a) Manuales o automatizados
b) Digitales y anlogos
c) Primario y Secundario
d) Automatizados y
perifricos
71.El proceso que evala la calidad del funcionamiento del control
interno en el tiempo y permite al sistema reaccionar en forma

dinmica, cambiando cuando las circunstancias as lo requieran se

denomina.
a) Control
b) Indicadores
c) Seguimiento
d) Ninguna de las
anteriores.
70.- la rendicin de cuentas es la obligacin que tienen todas las servidoras
y servidores de responder, reportar, explicar o justificar ante:
a) La autoridad
c) La ciudadana
anteriores

b) los directivos
d) todas las