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PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
Subtotal
TOTAL
$
$
INAES
SOCIOS
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
60,000.00
48,000.00
42,000.00
24,618.00
75,382.00
250,000.00
900,000.00 $ 900,000.00
150,000.00 $ 150,000.00
$
60,000.00
$
48,000.00
$
42,000.00
$
24,618.00
$
75,382.00
$ 1,050,000.00 $ 1,300,000.00
$
$
$
$
20,000.00
20,000.00
40,000.00 $
$
$
$
$
78,480.00
14,020.00
8,750.00
8,750.00
110,000.00 $
1,452,500.00 $
2,500.00 $
$
$
2,500.00 $
2,500.00
20,000.00
20,000.00
42,500.00
$
$
$
$
78,480.00
14,020.00
8,750.00
8,750.00
110,000.00 $
$ 110,000.00
400,000.00 $ 1,052,500.00 $ 1,452,500.00
U. M.
Cantidad
Semilla de girasol
kg
viaje
jornal
Costo Unit
Datos de Produccion
60.00 $
1.00 $
1.00 $
Subtotal
Limpieza de terreno
barbecho
Rastreo
Siembra
Subtotal
Fertilizacin
Escarda
Riego
Control de plagas
Subtotal
Carbarilo
Paratin metlico
Metomilo
Subtotal
Costo Total
1
1
1
4
2.00
4.00
2.00
2.00
$
$
$
$
$
$
$
$
300.00 $
200.00 $
100.00 $
$
$
600.00
600.00
600.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
$
$
$
$
$
18,000.00
200.00
100.00
18,300.00
600.00
600.00
600.00
400.00
2,200.00
$
$
$
$
$
200.00
400.00
200.00
200.00
1,000.00
230.00 $
200.00 $
530.00 $
$
230.00
100.00
265.00
595.00
Fertilizacion
Urea
Superfostato de Calcio Triple
bulto
Bulto
2.00 $
2.00 $
425.00 $
405.00 $
850.00
810.00
1,660.00
Cosecha
Corte
Transporte
Acarreo
Subtotal
servicio
servicio
Jorneles
1.00 $
1.00 $
4.00 $
700.00 $
600.00 $
100.00 $
$
700.00
600.00
400.00
1,700.00
100,000.00
10.00
2,700.00 kg/ha
3%
.7 x .25
0.18 m2
6 kg/ha
1
57,143 plantas/ha.
97%
2,200.00
Manejo de cultivo
Subtotal
$
Cantidad
1,000.00
10.00 $ 10,000.00
Cantidad
10.00 $ 22,000.00
5,950.00
Fertilizacin
Subtotal
$
Cantidad
1,660.00
10.00 $ 16,600.00
Cosecha
Subtotal
$
Cantidad
1,700.00
10.00 $ 17,000.00
CANT.
DESCRIPCIN
Construccin de Bodega
CANT.
1
1
UNIDAD
PRECIO
Sembradora
cultivadora
para siembra
de granos serie
Rastra agrcola
de tres puntos,
20
discos,
sistema de
Torre
de
cultivo de tres
puntos
con
barra de acero
con tres
Equipo
$ 48,000.00
Equipo
$ 42,000.00
Equipo
$ 22,000.00
DESCRIPCIN UNIDAD
PRECIO
Cimientos, firme de concreto
Unidady drenaje$ 24,618.00
Construccin de Bodega-Almacn
Unidad
de 6.5
$ 75,382.00
x 15.5 mts.
Productos agrcolas
DESCRPCION
UNIDAD
Girasol grano TUTTI SYNGENTA contenido
Bolsa
20 kgs
Saco
MAP 11 52 00 contenido 50 kgs
Saco
UREA 46 00 00 contenido 50 kgs
K MAG ( 22 %K - 18 % MAG.- 22 % S)
Saco
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
TOTAL
45
$ 1,744.00 $
40
35
35
$
$
$
78,480.00
350.50 $ 14,020.00
250.00 $
8,750.00
250.00 $
8,750.00
$ 110,000.00
Ene
Feb
%
Produccion (kg)
Mar
0%
Abr
0%
May
0%
Jun
0%
Jul
0%
Ago
0%
Sep
0%
0%
0%
Oct
100%
27,000.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Mermas (3%)
Nov
Dic
0%
0%
10.00
10.00
27,000.00
810.00
26,190.00
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Subtotal
$
$
$
$
500.00
500.00
$
$
$
$
500.00
500.00
$
$
$
$
500.00
500.00
$
$
$
$
500.00
500.00
Semilla de girasol
Preparacin del terreno
Manejo del Cultivo
Control de Plagas y Enfermedades
Fertilizacion
Cosecha
Subtotal
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Costos Totales
500.00 $
500.00 $
500.00 $
Costos Fijos
500.00 $
$
$
500.00 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
500.00 $
500.00
500.00
29,800.00 $
Conceptos/Ao
Costos Fijos
Mantenimiento de equipo
Promocion
Ventas
Subtotal
$
$
$
$
6,000.00
1,000.00
2,000.00
9,000.00
$
$
$
$
6,300.00
1,050.00
2,100.00
9,450.00
$
$
$
$
6,615.00
1,102.50
2,205.00
9,922.50
$
$
$
$
6,945.75
1,157.63
2,315.25
10,418.63
$
$
$
$
7,293.04
1,215.51
2,431.01
10,939.56
Costos Variables
Semilla de girasol
Preparacin del terreno
Manejo del Cultivo
Control de Plagas y Enfermedades
Fertilizacion
Cosecha
Subtotal
$
$
$
$
$
$
$
18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00
89,850.00
$
$
$
$
$
$
$
19,215.00
23,100.00
10,500.00
6,247.50
17,430.00
17,850.00
94,342.50
$
$
$
$
$
$
$
20,175.75
24,255.00
11,025.00
6,559.88
18,301.50
18,742.50
99,059.63
$
$
$
$
$
$
$
21,184.54
25,467.75
11,576.25
6,887.87
19,216.58
19,679.63
104,012.61
$
$
$
$
$
$
$
22,243.76
26,741.14
12,155.06
7,232.26
20,177.40
20,663.61
109,213.24
Costos Totales
10
$
$
$
$
500.00
500.00
$
$
$
$
500.00
500.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,333.33
2,975.00
16,600.00
$
$
$
$
$
3,333.33
2,975.00
-
$
$
$
$
$
22,908.33 $
6,308.33 $
14,833.33 $
23,408.33 $
6,808.33 $
2,000.00 $
Costos Variables
18,300.00 $
11,000.00 $
11,000.00
$
3,333.33
$
$
$
29,300.00 $
14,333.33
500.00
500.00
1,000.00
2,000.00
11
12
Total Anual
$
$
$
$
500.00
500.00
1,000.00
2,000.00
$
$
$
$
500.00
500.00
$
$
$
$
500.00
500.00
$
$
$
$
6,000.00
1,000.00
2,000.00
9,000.00
$
$
$
$
$
$
$
17,000.00
17,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00
89,850.00
19,000.00 $
500.00 $
500.00 $ 98,850.00
AO
COSTOS
COSTO MENSUAL
$
500.00
$
83.33
$
166.67
$
1,525.00
$
1,833.33
$
833.33
$
495.83
$
1,383.33
$
1,416.67
$
8,237.50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1
6,000.00
1,000.00
2,000.00
18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00
98,850.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2
6,300.00
1,050.00
2,100.00
19,215.00
23,100.00
10,500.00
6,247.50
17,430.00
17,850.00
103,792.50
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
6,615.00
1,102.50
2,205.00
20,175.75
24,255.00
11,025.00
6,559.88
18,301.50
18,742.50
108,982.13
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4
6,945.75
1,157.63
2,315.25
21,184.54
25,467.75
11,576.25
6,887.87
19,216.58
19,679.63
114,431.23
5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7,293.04
1,215.51
2,431.01
22,243.76
26,741.14
12,155.06
7,232.26
20,177.40
20,663.61
120,152.79
TOTAL
$
$
$
COSTOS VARIABLES
Semilla de girasol
Preparacin del terreno
Manejo del Cultivo
Control de Plagas y Enfermedades
Fertilizacion
Cosecha
TOTAL
6,000.00 $
1,000.00 $
2,000.00 $
6,300.00 $
1,050.00 $
2,100.00 $
9,000.00
9,450.00
$
$
$
$
$
$
18,300.00
22,000.00
10,000.00
5,950.00
16,600.00
17,000.00
$
$
$
$
$
$
19,215.00
23,100.00
10,500.00
6,247.50
17,430.00
17,850.00
$
$
$
$
$
$
89,850.00
94,342.50
$
$
$
9,000.00 $
89,850.00 $
98,850.00 $
6,615.00 $
1,102.50 $
2,205.00 $
9,922.50
AO
3
1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO
3
2
9,450.00 $
94,342.50 $
103,792.50 $
20,175.75
24,255.00
11,025.00
6,559.88
18,301.50
18,742.50
6,945.75 $
1,157.63 $
2,315.25 $
7,293.04
1,215.51
2,431.01
10,418.63
10,939.56
$
$
$
$
$
$
21,184.54
25,467.75
11,576.25
6,887.87
19,216.58
19,679.63
$
$
$
$
$
$
22,243.76
26,741.14
12,155.06
7,232.26
20,177.40
20,663.61
99,059.63 $
104,012.61
109,213.24
AO
3
9,922.50 $
99,059.63 $
108,982.13 $
4
10,418.63 $
104,012.61 $
114,431.23 $
5
10,939.56
109,213.24
120,152.79
26,190.00
26,190.00
26,190.00
26,190.00
26,190.00
Ingresos Totales
248,805.00
263,733.30
279,557.30
296,330.74
314,110.58
Concepto/Mes
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26,190.00
0.00
0.00
26,190.00
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
9.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
248,805.00
0.00
0.00
248,805.00
4
11.3
5
12.0
Concepto
producto
Precio promedio girasol ($/kg)
Ao
1
9.5
2
10.1
3
10.7
9.5 kg
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
248,805.00
9,000.00
89,850.00
98,850.00
149,955.00
19,000.00
130,955.00
13,095.50
117,859.50
AO
3
2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
263,733.30
9,450.00
94,342.50
103,792.50
159,940.80
19,190.00
140,750.80
14,075.08
126,675.72
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4
296,330.74
10,418.63
104,012.61
114,431.23
181,899.50
19,575.72
162,323.79
16,232.38
146,091.41
279,557.30
9,922.50
99,059.63
108,982.13
170,575.17
19,381.90
151,193.27
15,119.33
136,073.95
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
314,110.58
10,939.56
109,213.24
120,152.79
193,957.79
19,771.48
174,186.31
17,418.63
156,767.68
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
$
6,000.00 $
6,000.00
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Arado agrcola marca John Deere, modelo 635H de 3 discos,
reversin hidrulica, 75 cm ancho de corte, con cilindro
remoto y mangueras.
Sembradora cultivadora para siembra de granos serie SS,
con sistema de cuatro surcos, 21 timones
Rastra agrcola de tres puntos, 20 discos, sistema de
limpieza de discos, pasadores y seguros
Cimientos, firme de concreto y drenaje
Construccin de Bodega-Almacn de 6.5 x 15.5 mts.
TOTAL
VALOR ORIGINAL
$
60,000.00
TASA
10%
AOS
10
48,000.00
10%
10
4,800.00 $
4,800.00
42,000.00
10%
10
4,200.00 $
4,200.00
$
$
$
24,618.00
75,382.00
250,000.00
4%
4%
25
25
$
$
$
984.72 $
3,015.28 $
19,000.00 $
984.72
3,015.28
19,000.00
0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
250,000.00
40,000.00
110,000.00
400,000.00
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
248,805.00
248,805.00
9,000.00
89,850.00
98,850.00
6,304.00
143,651.00
2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
263,733.30
263,733.30
9,450.00
94,342.50
103,792.50
6,304.00
153,636.80
3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
279,557.30
279,557.30
9,922.50
99,059.63
108,982.13
3,152.00
167,423.17
4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
296,330.74
296,330.74
10,418.63
104,012.61
114,431.23
3,152.00
178,747.50
5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
314,110.58
314,110.58
10,939.56
109,213.24
120,152.79
193,957.79
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
1
$
$
$
$
$
248,805.00
9,000.00
89,850.00
98,850.00
14,087.29
6%
2
$
$
$
$
$
263,733.30
9,450.00
94,342.50
103,792.50
14,713.19
6%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
3
$
$
$
$
$
279,557.30
9,922.50
99,059.63
108,982.13
15,368.11
5%
4
$
$
$
$
$
296,330.74
10,418.63
104,012.61
114,431.23
16,053.39
5%
5
$
$
$
$
$
314,110.58
10,939.56
109,213.24
120,152.79
16,770.50
5%
AO
0
1
2
3
4
5
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
TOTAL
10%
COSTOS
FLUJO DE
EFECTIVO
248,805.00
263,733.30
279,557.30
296,330.74
314,110.58
$
$
$
$
$
$
400,000.00
105,154.00
110,096.50
112,134.13
117,583.23
120,152.79
-$
$
$
$
$
$
400,000.00
143,651.00
153,636.80
167,423.17
178,747.50
193,957.79
$ 1,402,536.91
965,120.65
437,416.26
VAN
TIR
B/C
TASA
(1+t)-n
1.000
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
225,871.36
29.06%
1.27
CRITERIO DE DECISIN
$
$
$
$
$
$
1,051,619.14 $
226,186.36
217,961.40
210,035.54
202,397.88
195,037.96
EGRESOS
ACTUALIZADOS
400,000.000
95,594.545
90,988.843
84,248.028
80,310.929
74,605.431
825,747.78