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CONTENIDO
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
MM$
MUS$
UF o CLF
$ o CLP
US$ o USD
JPY
EUR
MXN
HKD
PEN
CHF
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
=
NIIF IFRS
NIC
RAN
CINIIF IFRIC
SIC
=
=
=
=
EY Chile
Avda. Presidente
Riesco 5435, piso 4,
Santiago
Hemos efectuado una auditora a los estados financieros consolidados adjuntos del Banco
de Chile y afiliadas, que comprenden los estados de situacin financiera consolidados al
31 de diciembre de 2014 y 2013 y los correspondientes estados consolidados de
resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los aos
terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros
consolidados.
Responsabilidad de la Administracin por los estados financieros consolidados
La Administracin es responsable por la preparacin y presentacin razonable de estos
estados financieros consolidados de acuerdo con normas contables e instrucciones
impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Esta
responsabilidad incluye el diseo, implementacin y mantencin de un control interno
pertinente para la preparacin y presentacin razonable de estados financieros
consolidados que estn exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea
debido a fraude o error.
1
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Rodrigo Vera D.
2
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Inversiones en sociedades
14
25.312
Intangibles
15
26.593
Activo fijo
16
205.403
Impuestos corrientes
17
3.468
Impuestos diferidos
17
202.869
Otros activos
18
355.057
TOTAL ACTIVOS
27.645.828
PASIVOS
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
De los propietarios del banco:
Capital
Reservas
Cuentas de valoracin
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
Menos:
Provisin para dividendos mnimos
Subtotal
Inters no controlador
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
19
7
9
20
10
21
22
23
17
17
24
25
2013
MM$
873.308
374.471
393.134
82.422
374.688
1.062.056
20.389.033
1.673.704
16.670
29.671
197.578
3.202
145.904
318.029
25.933.870
6.934.373
96.945
249.482
9.721.246
859.752
1.098.716
5.057.956
186.573
22.498
35.029
601.714
246.388
25.110.672
5.984.332
126.343
256.766
10.402.725
445.132
989.465
4.366.960
210.926
10.333
36.569
551.898
268.105
23.649.554
1.944.920
263.258
44.105
1.849.351
213.636
15.928
16.379
591.080
16.379
513.602
(324.588)
2.535.154
2
(324.582)
2.284.314
2
27
2.535.156
27.645.828
2.284.316
25.933.870
2014
MM$
2013
MM$
28
28
2.033.846
(788.788)
1.245.058
1.763.540
(704.371)
1.059.169
29
29
387.452
(115.264)
272.188
386.733
(99.639)
287.094
30
31
36
32
29.459
70.225
29.472
1.646.402
(283.993)
1.362.409
33
34
35
35
37
11.084
71.457
27.221
1.456.025
(241.613)
1.214.412
(384.512)
(270.537)
(30.501)
(2.085)
(27.027)
(323.236)
(252.501)
(28.909)
(2.247)
(16.051)
(714.662)
(622.944)
RESULTADO OPERACIONAL
647.747
591.468
14
2.861
650.608
2.071
593.539
Impuesto a la renta
17
(59.527)
(79.936)
591.081
513.603
Atribuible a:
Propietarios del banco
Inters no controlador
591.080
1
513.602
1
27
27
$
6,24
6,24
$
5,44
5,44
2014
MM$
2013
MM$
591.081
513.603
7.107
29.756
80
14.221
(18.069)
71
36.943
(3.777)
13
10
(8.766)
770
28.177
(3.007)
(399)
(166)
(399)
(166)
103
33
(296)
(133)
618.962
510.463
Atribuible a:
Propietarios del banco
Inters no controlador
618.961
1
510.462
1
$
6,54
6,54
$
5,40
5,40
Reservas
Nota
Saldos al 31.12.2012
Capitalizacin de utilidades Emisin
acciones cras
Distribucin de resultados
Retencin (liberacin) de utilidades
segn estatutos
Dividendos distribuidos y pagados
Ajuste patrimonial sociedad de apoyo
Ajuste por planes de beneficios
definidos
Otros resultados integrales:
Ajuste por diferencia de conversin
Ajuste de derivados de cobertura de
flujo de caja (neto)
Ajuste por valoracin de inversiones
disponibles para la venta (neto)
Suscripcin y pago de acciones
Utilidad del ejercicio 2013
Provisin para dividendos mnimos
Saldos al 31.12.2013
Capitalizacin de utilidades Emisin
acciones cras
Retencin (liberacin) de utilidades
segn estatutos
Dividendos distribuidos y pagados
Ajuste patrimonial sociedad de apoyo
Ajuste por planes de beneficios
definidos
Otros resultados integrales:
Ajuste por diferencia de conversin
Ajuste de derivados de cobertura de
flujo de caja (neto)
Ajuste por valoracin de inversiones
disponibles para la venta (neto)
Utilidad del ejercicio 2014
Provisin para dividendos mnimos
Saldos al 31.12.2014
27
27
Capital
Pagado
MM$
Otras
reservas no Reservas
provenientes provenientes
de utilidades de utilidades
MM$
MM$
1.629.078
30.496
86.202
1.760
(133)
145.318
Cuentas de Valoracin
Ajuste
acumulado
Ajuste de
Ajuste de
por
inversiones derivados de
disponibles cobertura de diferencia de
para la venta flujo de caja conversin
MM$
MM$
MM$
Utilidades Retenidas
Utilidades
retenidas
Provisin
Utilidad
de
ejercicios (Prdida) del dividendos
mnimos
ejercicio
anteriores
MM$
MM$
MM$
17.995
1.034
(86.202)
(1.760)
(36.193)
(343.455)
300.759
134.071
11.377
36.193
(94)
16.379
467.610
(300.759)
Total
patrimonio
de los
propietarios Inters no
Total
del Banco controlador patrimonio
MM$
MM$
MM$
2.007.057
2.007.059
(42.696)
2
(1)
(42.697)
2
(133)
(133)
71
71
513.602
(324.582)
513.602
(324.582)
27
27
27
1.849.351
32.125
27
95.569
27
(296)
181.511
29.372
(14.455)
(13.421)
71
(23)
16.379
(14.455)
(14.455)
11.377
134.071
513.602
(324.582)
11.377
134.071
513.603
(324.582)
2.284.314
2.284.316
(95.569)
(49.913)
(368.120)
324.582
(43.538)
5
(296)
(296)
80
80
23.507
23.507
4.590
591.080
(324.588)
4.590
591.080
(324.588)
4.590
591.081
(324.588)
591.080
(324.588)
49.913
(1)
(43.539)
5
27
27
1.944.920
31.834
231.424
33.962
23.507
10.086
80
57
16.379
2.535.154
2.535.156
35
35
32
32
14
36
36-37
37
17
16
15
14
14
22
27
2014
MM$
591.081
513.603
30.501
2.085
303.003
4.800
1.764
(2.486)
(3.484)
(155)
(33.182)
1.622
22.255
(246.060)
(128.527)
28.909
2.247
262.467
12.692
(1.612)
(1.780)
(6.126)
(219)
(42.730)
1.891
9.890
(148.118)
29.324
(94.186)
(944.367)
27.620
(60.919)
948.593
5.282
(650.150)
6.393
(218.517)
281.524
(2.259.317)
(165.629)
(12.381)
512.875
33.016
797.009
8.454
(144.011)
124.832
(31.513)
200
(5.382)
(6.608)
195
81.724
(367.258)
(12.249)
505
(5.511)
(1.440)
956
(384.997)
(16.713)
1.826.552
(1.149.274)
(368.120)
4.584
(18.883)
18
(20)
917.204
(811.697)
7.091
(13.211)
377.531
(20.734)
1.607.265
(536.823)
134.071
(343.455)
(323.055)
54.074
(7)
844.776
(639.571)
609
(6.285)
770.865
240.738
241.857
46.222
60.437
1.538.618
1.236.324
1.825.578
1.538.618
2014
MM$
1.705.103
(588.572)
2013
MM$
2013
MM$
1.669.559
(581.066)
1.
Antecedentes de la Institucin:
El Banco de Chile se encuentra autorizado para operar como un banco comercial desde el 17 de
septiembre de 1996, siendo, de conformidad con lo preceptuado en el artculo 25 de la Ley 19.396,
el continuador legal del Banco de Chile resultante de la fusin del Banco Nacional de Chile, del
Banco Agrcola y del Banco de Valparaso, que fuera constituido por escritura pblica de fecha 28
de octubre de 1893, otorgada ante el Notario Pblico de Santiago don Eduardo Reyes Lavalle,
autorizado por Decreto Supremo de 28 de noviembre de 1893.
El Banco es una sociedad annima organizada bajo las leyes de la Repblica de Chile, fiscalizado
por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF o Superintendencia).
Desde el ao 2001 est sujeto a la supervisin de la Securities and Exchange Commission de los
Estados Unidos de Norteamrica (SEC), en consideracin a que el Banco se encuentra registrado
en la Bolsa de Nueva York (New York Stock Exchange (NYSE)), a travs de un programa de
American Depository Receipt (ADR), las que se encuentran tambin listadas en la Bolsa de
Londres.
El Banco de Chile ofrece una amplia gama de servicios bancarios a clientes, desde personas a
grandes corporaciones. Los servicios son administrados en las reas de corporaciones y grandes
empresas, de medianas y pequeas empresas y banca de personas y de consumo. Adicionalmente,
el Banco ofrece servicios bancarios internacionales y servicios de tesorera, adems de los
ofrecidos por las filiales que incluyen corretaje de valores, administracin de fondos mutuos y de
inversin, corretaje de seguros, servicios de asesora financiera y securitizacin.
El domicilio legal del Banco de Chile es Paseo Ahumada 251, Santiago de Chile y su pgina Web
es www.bancochile.cl.
Los Estados Financieros Consolidados del Banco de Chile, correspondientes al ejercicio terminado
al 31 de diciembre de 2014 fueron aprobados por el Directorio el da 29 de enero de 2015.
2.
2.
10
2.
Rut
Entidad
Pas
Moneda
Funcional
44.000.213-7
96.767.630-6
96.543.250-7
77.191.070-K
96.571.220-8
96.932.010-K
96.645.790-2
96.510.950-1
Hong Kong
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
US$
$
$
$
$
$
$
$
Directa
2014
2013
%
%
100,00 100,00
99,98
99,98
99,96
99,96
99,83
99,83
99,70
99,70
99,00
99,00
99,00
99,00
99,00
99,00
Participacin
Indirecta
2014
2013
%
%
0,02
0,02
0,17
0,17
0,30
0,30
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Total
2014
2013
%
%
100,00 100,00
100,00 100,00
99,96
99,96
100,00 100,00
100,00 100,00
100,00 100,00
100,00 100,00
100,00 100,00
11
2.
12
2.
(c)
Inters no controlador:
El inters no controlador representa la porcin de las prdidas y ganancias, y de los activos
netos que el Banco, no controla. Es presentado dentro del Estado de Resultado Consolidado
y en el Estado de Situacin Financiera Consolidado, separadamente del patrimonio de los
propietarios del Banco.
(d)
13
2.
(e)
Reconocimiento inicial
El Banco y sus filiales reconocen los crditos y cuentas por cobrar a clientes, los
instrumentos para negociacin y de inversin, depsitos, instrumentos de deuda
emitidos y pasivos subordinados y otros activos o pasivos en la fecha de negociacin.
Las compras y ventas de activos financieros realizadas regularmente son reconocidas a
la fecha de negociacin en la que el Banco se compromete a comprar o vender el
activo.
14
2.
Clasificacin
La clasificacin y presentacin de activos, pasivos y resultados se ha efectuado de
conformidad a las normas impartidas por la SBIF.
(iii)
(b)
(c)
15
2.
Compensacin
Los activos y pasivos financieros son objeto de compensacin, de manera que se
presente en el Estado de Situacin Financiera su monto neto, cuando y slo cuando el
Banco tenga el derecho, exigible legalmente, de compensar los montos reconocidos y
tenga la intencin de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el
pasivo simultneamente.
Los ingresos y gastos son presentados netos slo cuando lo permiten las normas de
contabilidad, o en el caso de ganancias y prdidas que surjan de un grupo de
transacciones similares como la actividad de negociacin y de cambio del Banco.
(v)
(vi)
16
2.
17
2.
Moneda funcional:
Las partidas incluidas en los estados financieros de cada una de las entidades del Banco de
Chile y sus filiales se valoran utilizando la moneda del entorno econmico principal en que
la entidad opera (moneda funcional). La moneda funcional y de presentacin de los Estados
Financieros Consolidados del Banco de Chile es el peso chileno, que es la moneda del
entorno econmico primario en el cual opera el Banco, adems obedece a la moneda que
influye en la estructura de costos e ingresos.
(g)
18
2.
Segmentos de negocios:
Los segmentos de operacin del Banco son determinados en base a las distintas unidades de
negocio, considerando lo siguiente:
(i)
(i)
Que desarrolla actividades de negocios de las que puede obtener ingresos e incurrir en
gastos (incluidos los ingresos y los gastos por transacciones con otros componentes de
la misma entidad).
(ii)
(iii)
(ii)
(iii)
(iv)
19
2.
(l)
20
2.
El Banco presenta y valora las coberturas individuales (en las que existe una identificacin
especfica entre instrumentos cubiertos e instrumentos de cobertura) atendiendo a su
clasificacin, segn los siguientes criterios:
21
2.
2.
Operaciones de factoring
Cartera deteriorada
La cartera deteriorada comprende los crditos de los deudores sobre los cuales se tiene
evidencia de que no cumplirn con alguna de sus obligaciones en las condiciones de pago en
que se encuentran pactadas, con prescindencia de la posibilidad de recuperar lo adeudado
recurriendo a las garantas, mediante el ejercicio de acciones de cobranza judicial o pactando
condiciones distintas.
Las siguientes son algunas situaciones que constituyen evidencia de que los deudores no
cumplirn con sus obligaciones de acuerdo con lo pactado y que sus crditos se han
deteriorado:
Evidentes dificultades financieras del deudor o empeoramiento significativo de su calidad
crediticia.
Indicios notorios de que el deudor entrar en quiebra o en una reestructuracin forzada de
sus deudas o que, efectivamente, se haya solicitado su quiebra o una medida similar en
relacin con sus obligaciones de pago, incluyendo la postergacin o el no pago de sus
obligaciones.
Reestructuracin forzosa de algn crdito por factores econmicos o legales vinculados al
deudor, sea con disminucin de la obligacin de pago o con la postergacin del capital,
los intereses o las comisiones.
Las obligaciones del deudor se transan con una importante prdida debido a la
vulnerabilidad de su capacidad de pago.
Cambios adversos que se hayan producido en el mbito tecnolgico, de mercado,
econmico o legal en que opera el deudor, que potencialmente comprometan su
capacidad de pago.
23
2.
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de prdida de los crditos han sido constituidas
de acuerdo con las normas de la SBIF. Los crditos se presentan netos de tales provisiones y, en
el caso de los crditos contingentes se muestran en el pasivo bajo el rubro Provisiones.
De acuerdo a lo estipulado por la SBIF, se utilizan modelos o mtodos, basados en el anlisis
individual y grupal de los deudores, para constituir las provisiones por riesgo de crdito.
(v.i)
24
2.
(v.i)
Tipo de
Cartera
Cartera
Normal
Cartera
Subestndar
Categora
del
Deudor
A1
A2
A3
A4
A5
A6
B1
B2
B3
B4
Probabilidades de
Incumplimiento (%)
Prdida dado el
Incumplimiento (%)
Prdida
Esperada (%)
0,04
0,10
0,25
2,00
4,75
10,00
15,00
22,00
33,00
45,00
90,0
82,5
87,5
87,5
90,0
90,0
92,5
92,5
97,5
97,5
0,03600
0,08250
0,21875
1,75000
4,27500
9,00000
13,87500
20,35000
32,17500
43,87500
25
|
2.
(v.i)
26
2.
(v.i)
Tipo de Cartera
Cartera en
Incumplimiento
Escala de Riesgo
C1
C2
C3
C4
C5
C6
Provisin (%)
2
10
25
40
65
90
27
2.
2.
Castigo de colocaciones
Por regla general, los castigos se efectan cuando expiran los derechos contractuales sobre
los flujos de efectivo. Al tratarse de colocaciones, an cuando no ocurriera lo anterior, se
proceder a castigar los respectivos saldos del activo.
Los castigos se refieren a las bajas del Estado de Situacin Financiera del activo
correspondiente a la respectiva operacin, incluyendo, por consiguiente, aquella parte que
pudiera no estar vencida si se trata de un crdito pagadero en cuotas o parcialidades, o de una
operacin de leasing.
Los castigos deben efectuarse siempre utilizando las provisiones de riesgo de crditos
constituidas, cualquiera sea la causa por la cual se procede al castigo.
(vi.i) Castigo de crditos y cuentas por cobrar
Los castigos de los crditos y cuentas por cobrar, distintas de las operaciones de
leasing, deben efectuarse frente a las siguientes circunstancias, segn la que ocurra
primero:
a) El Banco, basado en toda la informacin disponible, concluye que no obtendr
ningn flujo de la colocacin registrada en el activo.
b) Cuando una acreencia sin ttulo ejecutivo cumpla 90 das desde que fue registrada
en el activo.
c) Al cumplirse el plazo de prescripcin de las acciones para demandar el cobro
mediante un juicio ejecutivo, o al momento del rechazo o abandono de la ejecucin
del ttulo por resolucin judicial ejecutoriada.
d) Cuando el tiempo de mora de una operacin alcance el plazo para castigar que se
dispone a continuacin:
Tipo de Colocacin
Plazo
6 meses
24 meses
36 meses
48 meses
29
2.
Plazo
Leasing de consumo
Otras operaciones de leasing no inmobiliario
Leasing inmobiliario (comercial o vivienda)
6 meses
12 meses
36 meses
30
2.
31
2.
Intangibles:
Los activos intangibles son identificados como activos no monetarios (separados de otros
activos) sin sustancia fsica que surgen como resultado de una transaccin legal o son
desarrollados internamente por las entidades consolidadas. Son activos cuyo costo puede ser
estimado confiablemente, y por los cuales las entidades consideran probable que los
beneficios econmicos futuros fluyan hacia el Banco o sus filiales. Son reconocidos
inicialmente a su costo de adquisicin, y son posteriormente medidos a su costo menos
cualquier amortizacin acumulada o menos cualquier prdida por deterioro acumulada.
(i)
(ii)
32
2.
Activo fijo:
El activo fijo incluye el importe de los terrenos, inmuebles, mobiliario, vehculos, equipos de
informtica y otras instalaciones de propiedad de las entidades consolidadas, y son utilizados
en el giro de la entidad. Estos activos estn valorados segn su costo histrico menos la
correspondiente depreciacin y deterioros acumulados. El costo incluye gastos que han sido
atribuidos directamente a la adquisicin del activo.
La depreciacin es reconocida en el Estado de Resultado en base al mtodo de depreciacin
lineal sobre las vidas tiles estimadas de cada parte de un tem del activo fijo.
Las vidas tiles promedios estimadas para los ejercicios 2014 y 2013 son las siguientes:
-
Edificios
Instalaciones
Equipos
Muebles
50 aos
10 aos
5 aos
5 aos
Los gastos de conservacin y mantenimiento de los activos de uso propio se cargan a los
resultados del ejercicio en que se incurren.
(q)
33
2.
(ii) a la fecha de los estados financieros es probable que el Banco o sus filiales tengan que
desprenderse de recursos para cancelar la obligacin y la cuanta de estos recursos
pueda medirse de manera fiable.
Un activo o pasivo contingente es todo derecho u obligacin surgida de hechos pasados,
cuya existencia quedar confirmada slo si llegan a ocurrir uno o ms sucesos futuros
inciertos y que no estn bajo el control del Banco.
34
2.
Avales y fianzas: Comprende los avales, fianzas y cartas de crdito stand by. Adems,
comprende las garantas de pago de los compradores en operaciones de factoraje.
ii.
iii.
iv.
v.
vi.
vii.
viii.
35
2.
Avales y fianzas
Cartas de crdito del exterior confirmadas
Cartas de crdito documentarias emitidas
Boletas de garanta
Cartas de garanta interbancarias
Lneas de crdito de libre disposicin
Otros compromisos de crdito:
- Crditos para estudios superiores Ley N 20.027
- Otros
h) Otros crditos contingentes
Exposicin
100%
20%
20%
50%
100%
50%
15%
100%
100%
No obstante, cuando se trate de operaciones efectuadas con clientes que tengan crditos en
incumplimiento segn lo indicado en el Captulo B-1 del Compendio de Normas Contables
de la SBIF, Crditos Deteriorados y/o Castigados, dicha exposicin ser siempre equivalente
al 100% de sus crditos contingentes.
36
2.
37
2.
El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base
devengada.
(ii) Beneficios a corto plazo
La entidad contempla para sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento de
objetivos y aportacin individual a los resultados, que eventualmente se entregan, consistente
en un determinado nmero o porcin de remuneraciones mensuales y se provisionan sobre la
base del monto estimado a repartir.
(iii) Indemnizacin por aos de servicio
El Banco tiene pactado con parte del personal el pago de una indemnizacin a aquel que ha
cumplido 30 35 aos de antigedad, en el caso que se retiren de la Institucin. Se ha
incorporado a esta obligacin la parte proporcional devengada por aquellos empleados que
tendrn acceso a ejercer el derecho a este beneficio y que al cierre del ejercicio an no lo han
adquirido.
Las obligaciones de este plan de beneficios, son valorizadas de acuerdo al mtodo de la
unidad de crdito proyectada, incluyendo como variables la tasa de rotacin del personal, el
crecimiento salarial esperado y la probabilidad de uso de este beneficio, descontado a la tasa
vigente para operaciones de largo plazo (4,38% al 31 de diciembre de 2014 y 5,19% al 31 de
diciembre de 2013).
La tasa de descuento utilizada, corresponde a los Bonos del Banco Central en pesos (BCP) a
10 aos.
Las prdidas y ganancias originadas por los cambios de las variables actuariales son
reconocidas en Otros Resultados Integrales. No hay otros costos adicionales que debieran ser
reconocidos por el Banco.
(x) Ganancias por accin:
La utilidad bsica por accin se determina dividiendo el resultado neto atribuido al Banco en
un perodo y el nmero medio ponderado de las acciones en circulacin durante ese perodo.
La utilidad diluida por accin se determina de forma similar a la utilidad bsica, pero el
nmero medio ponderado de acciones en circulacin se ajusta para tener en cuenta el efecto
dilutivo potencial de las opciones sobre acciones, warrants y deuda convertible. Al cierre de
los ejercicios 2014 y 2013 no existen conceptos que ajustar.
38
2.
39
2.
40
2.
41
2.
42
2.
43
2.
44
3.
45
3.
3.
3.
48
3.
i)
Con fecha 17 de febrero de 2014, la SBIF emiti la Circular N 3.565 la cual introduce cambios a
las instrucciones relacionadas con la informacin mensual enviada a dicha Superintendencia. Los
cambios tienen por motivo informar en forma separada las inversiones en sociedades controladas
en el exterior de las sociedades ubicadas en el pas. Adicionalmente, dicha Circular requiere el
envo de informacin relacionada a la morosidad de los crditos mantenidos por las filiales
controladas. Dada la naturaleza del requerimiento al cierre del presente ejercicio estos cambios ya
se encuentran implementados.
ii)
49
3.
En relacin con la conformidad que debe dar el Directorio sobre la suficiencia de las
provisiones, se dispone que ella debe referirse tanto a los estados financieros
consolidados, como al banco considerado individualmente, a ste con sus filiales en el
pas y a las filiales en el exterior, cuando sea el caso.
50
4.
Cambios Contables:
Con fecha 1 de diciembre de 2013, entraron en vigencia las nuevas disposiciones sobre devolucin
de primas no devengadas para los contratos de seguros suscritos a contar de dicha fecha, conforme
lo establecido en Ley N 20.667 del 9 de mayo de 2013 y Circular N 2.114 emitida por la
Superintendencia de Valores y Seguros de fecha 26 de julio de 2013. El cambio legal requiere la
devolucin de las primas cobradas anticipadamente y no devengadas, producto del trmino
anticipado o extincin de un contrato de seguro. La prima a devolver se calcular en proporcin al
tiempo no transcurrido.
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014, el Banco y su filial Banchile Corredores
de Seguros Ltda., han establecido provisiones por concepto de devolucin de comisiones a las
compaas de seguros para las plizas de prima nica (plizas pagadas por anticipado)
comercializadas a contar del 1 de diciembre de 2013. Esta estimacin, est basada en el historial de
prepagos y renuncias de su cartera de productos originadores de las comisiones, por concepto de
seguros no previsionales. Adicionalmente, el cambio legal de la devolucin de las primas cobradas
anticipadamente y no devengadas, tambin tuvo un impacto en la relacin ingreso gasto de las
comisiones reconocidas directamente en resultados. Esto significa, que se ha comenzado a diferir
una porcin de la comisin ganada representativa de sus gastos futuros de postventa incrementado
en base al margen de comercializacin del producto.
Estas estimaciones corresponden a cambios en una estimacin contable y su efecto es registrado en
los resultados del ejercicio bajo el rubro Ingresos por comisiones. El efecto de dicho cambio
implic un menor ingreso en el ejercicio 2014 de $7.584 millones.
51
5.
Hechos Relevantes:
(a)
Con fecha 9 de enero de 2014 LQ Inversiones Financieras S.A. (LQIF) comunic a Banco
de Chile que llevar adelante un proceso para ofrecer en venta o enajenacin hasta
6.900.000.000 acciones de Banco de Chile (oferta secundaria). Asimismo, LQIF solicit a
Banco de Chile, proceda a efectuar todas las tareas asociadas a la ejecucin de este tipo de
transacciones tanto en el mercado local como en el internacional.
Adicionalmente, en la referida carta se indic que en caso de ejecucin de la mencionada
enajenacin, LQIF disminuira su participacin en Banco de Chile de un 58,4% del derecho
de voto a un 51%, con lo cual no se alterara la situacin de control de LQIF en Banco de
Chile.
En relacin a lo anterior, el Directorio de Banco de Chile acord con esa fecha acceder a la
solicitud de LQIF, estableciendo al efecto las condiciones bajo las cuales participara en el o
los registros necesarios ante los organismos reguladores del exterior, la suscripcin de los
contratos y documentos requeridos por la ley y la prctica del mercado de valores de los
Estados Unidos de Amrica y dems mercados internacionales, as como en la realizacin de
las dems gestiones y actuaciones conducentes a la materializacin de la referida transaccin
en el mercado local e internacional relacionadas con la situacin comercial y financiera de
esta institucin.
(b)
Con fecha 14 de enero de 2014, y en relacin con el hecho esencial de fecha 9 de enero de
2014, se inform que Banco de Chile registr ante la Securities and Exchange Commission
de los Estados Unidos de Amrica (SEC), entre otros documentos, un Prospecto
Suplementario Preliminar que contiene, adems de otras materias, informacin financiera y
comercial del Banco.
Del mismo modo, se registr el texto concordado del contrato denominado Underwriting
Agreement que sera suscrito por LQ Inversiones Financieras S.A. (LQIF), como vendedor
de los valores; Banco de Chile, como emisor; y Citigroup Global Markets Inc., Merrill
Lynch, Pierce, Fenner & Smith Incorporated, Deutsche Bank Securities Inc., y Banco BTG
Pactual S.A. - Cayman Branch, como underwriters.
Adicionalmente, LQIF y Banco de Chile acordaron los trminos y condiciones generales
bajo los cuales el Banco participara en este proceso.
(c)
Con fecha 29 de enero de 2014 LQ Inversiones Financieras S.A. inform como hecho
esencial que se llev a cabo la colocacin de 6.700.000.000 acciones de Banco de Chile, en
el mercado local y en los Estados Unidos de Amrica, mediante el Programa American
Depositary Receipts, a un precio de $67 por accin, declarando exitosa la oferta de venta.
Adicionalmente consign que las 6.700.000.000 acciones del Banco de Chile ofrecidas en
venta se colocarn en bolsa al precio sealado el da 29 de enero de 2014.
52
5.
Con fecha 29 de enero de 2014, Banco de Chile inform como hecho esencial, en relacin a
la oferta secundaria de acciones Banco de Chile realizada por LQ Inversiones Financieras
S.A., que en dicha fecha Banco de Chile como entidad emisora, LQ Inversiones Financieras
S.A., como vendedor de los valores, y Citigroup Global Markets Inc., Merrill Lynch, Pierce,
Fenner & Smith Incorporated, Deutsche Bank Securities Inc., y Banco BTG Pactual S.A. Cayman Branch, como underwriters, procedieron a suscribir un contrato denominado
Underwriting Agreement.
Asimismo, se inform que a ms tardar con fecha 30 de enero de 2014, Banco de Chile
procedera a registrar ante la Securities and Exchange Commission de los Estados Unidos de
Amrica (SEC), el Prospecto Suplementario Final correspondiente a la referida oferta
secundaria, el cual contiene informacin financiera y comercial del Banco.
(e)
53
5.
Por otra parte, en sesin Ordinaria de Directorio N 2.793 de fecha 27 de marzo de 2014, se
acordaron los siguientes nombramientos y designaciones:
Presidente:
Vicepresidente:
Vicepresidente:
54
5.
Con fecha 1 de abril de 2014 se inform que el Banco Central de Chile ha comunicado al
Banco de Chile que el Consejo de esa Institucin, en Sesin Extraordinaria N1813E
celebrada el mismo da, considerando los acuerdos adoptados por las Juntas de Accionistas
del Banco de Chile, efectuadas con fecha 27 de marzo de 2014, respecto de la distribucin de
dividendos y del aumento de capital mediante la emisin de acciones liberadas de pago por
la parte correspondiente al 30% de las utilidades del ejercicio finalizado el 31 de diciembre
de 2013, resolvi optar porque la totalidad de los excedentes que le corresponden, incluida la
parte de la utilidad proporcional a la capitalizacin acordada, le sean pagados en dinero
efectivo, de conformidad con lo dispuesto en la letra b) del artculo 31 de la Ley N19.396,
sobre modificacin de la forma de pago de la Obligacin Subordinada, y en las dems
normas aplicables.
(h)
(i)
55
5.
Con fecha 26 de junio de 2014, y en relacin con la capitalizacin del 30% de la utilidad
lquida distribuible correspondiente al ejercicio 2013, mediante la emisin de acciones
liberadas de pago acordada en Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el da 27 de
marzo de 2014, se inform lo siguiente:
a) En la referida Junta Extraordinaria de Accionistas, se acord aumentar el capital del
Banco en la suma de $95.569.688.582 mediante la emisin de 1.480.323.553 acciones
liberadas de pago, sin valor nominal, pagaderas con cargo a la utilidad lquida distribuible
del ejercicio 2013 que no fue distribuida como dividendo conforme a lo acordado en la
Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el mismo da.
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aprob la reforma de
estatutos, mediante Resolucin N153 de 30 de mayo de 2014, la que fue inscrita en el
Registro de Comercio de Santiago a fs. 24.964 N40.254 del ao 2014 y publicada en el
Diario Oficial de 5 de junio de 2014.
La emisin de las acciones liberadas de pago se inscribi en el Registro de Valores de la
sealada Superintendencia con el N3/2014, de fecha 19 de junio de 2014.
b) El Directorio del Banco de Chile, en Sesin N2.798, de fecha 26 de junio de 2014,
acord fijar como fecha para la emisin y distribucin de las acciones liberadas de pago
el da 10 de julio de 2014.
c) Tendrn derecho a recibir las nuevas acciones, a razn de 0,02312513083 acciones
liberadas de pago por cada accin Banco de Chile, los accionistas que se encuentren
inscritos en el Registro de Accionistas de la sociedad a la medianoche del da 4 de julio
de 2014.
d) Los ttulos respectivos quedarn debidamente asignados a cada accionista, y slo sern
impresos para aquellos que en adelante lo soliciten por escrito en el Departamento de
Acciones del Banco de Chile.
e) Como consecuencia de la emisin de acciones liberadas de pago, el capital del Banco se
encuentra dividido en 94.655.367.544 acciones nominativas, sin valor nominal,
ntegramente suscrito y pagado.
(k)
56
5.
Con fecha 20 de agosto de 2014, y en relacin a las observaciones realizadas por la SVS a la
aprobacin de la reforma de estatutos sealado en la letra (i), se llev a cabo la Tercera Junta
Extraordinaria de Accionistas de la filial Banchile Securitizadora S.A. El acta de dicha junta
se redujo a escritura pblica el da 25 del mismo mes y ao, ante don Juan Francisco lamos
Ovejero, Notario suplente del titular de la 45 Notaria de Santiago don Ren Benavente
Cash.
(m)
Con fecha 9 de octubre de 2014 y en respuesta a carta enviada con fecha 11 de septiembre de
2014, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras comunica a Banco de Chile
que autoriza disolver, liquidar y terminar la sociedad de apoyo al giro denominada Banchile
Trade Services Limited, con domicilio en Hong Kong, China, segn el numeral 2 del Ttulo
III del Captulo 11-6 de la Recopilacin Actualizada de Normas.
(n)
Con fecha 14 de octubre, la Sociedad filial Banchile Securitizadora S.A. inform como
hecho esencial que en Sesin Extraordinaria de Directorio de misma fecha, acord aceptar la
renuncia presentada por el Gerente General seor Jos Vial Cruz a contar del da 17 de
octubre de 2014. Asimismo, en la referida sesin se design Gerente General de Banchile
Securitizadora S.A. a la Seora Claudia Bazaes Aracena a partir del da 20 de octubre de
2014.
(o)
(p)
Con fecha 20 de octubre, la Sociedad filial Banchile Securitizadora S.A. inform como
hecho esencial que en Sesin de Directorio celebrada con fecha 20 de octubre de 2014, se
tom conocimiento y se acept la renuncia presentada por don Juan Carlos Cavallini Richani
a su cargo de director de la Sociedad. Asimismo, y en la misma sesin, el Directorio
procedi a designar como nuevo director de Banchile Securitizadora S.A. y en reemplazo del
anterior, a don Jos Vial Cruz.
(q)
Con fecha 18 de noviembre de 2014 Banco de Chile informa que suscribi una modificacin
al Acuerdo de Licencia convenido con Citigroup Inc. por instrumento de 27 de Diciembre de
2007, mediante la cual se acord que la autorizacin de uso de las marcas licenciadas de
Citigroup comprender nuevos productos. Asimismo se convino que corresponder a Banco
de Chile obtener la autorizacin de los respectivos terceros cuyas marcas se incluyan en la
publicidad que incorpore marcas licenciadas de Citigroup, en el marco de las medidas de
control de calidad establecidas en el Acuerdo de Licencia, acordndose adems que para el
caso de incumplimiento se aplicarn las clausulas sobre indemnizacin previstas en el mismo
acuerdo.
57
5.
Con fecha 11 de diciembre de 2014 Banco de Chile informa que por escritura pblica de 10
de diciembre de 2014 otorgada en la Notara de Santiago de don Ren Benavente Cash, el
Banco de Chile y su filial Banchile Corredores de Seguros Limitada, han suscrito con
Banchile Seguros de Vida S.A. el Contrato de Seguro Colectivo de Desgravamen y el
Contrato de Seguro Colectivo de Desgravamen e Invalidez Total y Permanente 2/3 (cartera
en pesos y subsidio habitacional D.S. N1 de 2011) para operaciones de crdito hipotecario.
Dichos contratos se han suscrito de acuerdo a lo establecido en el artculo 40 del DFL N251
de 1931, la Norma de Carcter General N330 de la Superintendencia de Valores y Seguros
y la Circular N3.530 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, ambas
de 21 de marzo de 2012, conforme a las cuales la licitacin pblica de los seguros de
Desgravamen y de Desgravamen e Invalidez Total y Permanente 2/3 (cartera en pesos y
subsidio habitacional D.S. N1 de 2011) se adjudic a Banchile Seguros de Vida S.A., quien
ofert la menor tasa en ambos casos, ascendente a 0,0101% mensual y 0,0103% mensual,
respectivamente, las que incluyen la comisin del corredor Banchile Corredores de Seguros
Limitada de 14%.
(s)
(t)
Con fecha 2 de enero de 2015, Banco de Chile comunica que con fecha 30 de diciembre de
2014, conforme a las facultades que le confiere el artculo 19 de la Ley General de Bancos,
la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras impuso al Banco de Chile una
multa ascendente a UF 250 (doscientas cincuenta unidades de fomento), en relacin con la
remisin a esa Superintendencia en forma errnea del archivo D32 contenido en el Sistema
de Deudores del Manual de Sistemas de Informacin, relativo a las operaciones hipotecarias
del mes de agosto de 2014.
58
6.
Segmentos de Negocios:
Para fines de gestin, el Banco se organiza en 4 segmentos, los cuales se definieron en base a los
tipos de productos y servicios ofrecidos, y el tipo de cliente al cual se enfoca, segn se define a
continuacin:
Minorista:
Mayorista:
Tesorera:
Filiales:
Entidad
-
59
6.
El capital y sus impactos financieros en resultado han sido asignados a cada segmento de
acuerdo a las pautas de Basilea.
Los gastos operacionales se reflejan a nivel de las distintas reas funcionales del Banco. La
asignacin de gastos desde reas funcionales a segmentos de negocio se realiza utilizando
diferentes criterios de asignacin de gastos, para lo cual se definen drivers especficos para los
distintos conceptos.
No hubo ingresos procedentes de transacciones con un cliente o contraparte que expliquen 10% o
ms de los ingresos totales del Banco en los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2014 y
2013.
Los impuestos son administrados a nivel corporativo y no son asignados por segmentos de negocio.
60
6.
Mayorista
2014
2013
MM$
MM$
Tesorera
2014
2013
MM$
MM$
Filiales
2014
2013
MM$
MM$
Subtotal
2014
MM$
2013
MM$
836.917
134.635
30.581
1.002.133
(232.802)
(22.497)
(464.323)
737.476
150.195
35.551
923.222
(203.586)
(20.068)
(397.456)
379.456
40.316
60.279
480.051
(51.348)
(5.324)
(134.211)
303.128
42.615
57.320
403.063
(38.031)
(5.912)
(112.528)
35.005
(1.825)
13.871
47.051
(296)
(4.364)
23.269
(1.355)
(5.607)
16.307
47
(1.182)
(5.171)
(8.834)
114.246
29.552
134.964
157
(2.384)
(99.060)
(12.143)
106.280
32.439
126.576
(43)
(1.747)
(92.023)
1.242.544
287.372
134.283
1.664.199
(283.993)
(30.501)
(701.958)
1.051.730
297.735
119.703
1.469.168
(241.613)
(28.909)
(607.178)
1.868
284.379
1.123
303.235
584
289.752
814
247.406
50
42.441
95
10.096
359
34.036
39
32.802
2.861
650.608
2.071
593.539
Ajuste Consolidacin
2014
2013
MM$
MM$
2.514
(15.184)
(5.127)
(17.797)
17.797
7.439
(10.641)
(9.941)
(13.143)
13.143
Total
2014
MM$
2013
MM$
1.245.058
272.188
129.156
1.646.402
(283.993)
(30.501)
(684.161)
1.059.169
287.094
109.762
1.456.025
(241.613)
(28.909)
(594.035)
2.861
650.608
(59.527)
591.081
2.071
593.539
(79.936)
513.603
La siguiente tabla presenta los saldos totales de activos y pasivos de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 por cada
segmento definido anteriormente:
Minorista
2014
2013
MM$
MM$
Mayorista
2014
2013
MM$
MM$
Tesorera
2014
2013
MM$
MM$
Filiales
2014
2013
MM$
MM$
Subtotal
2014
MM$
2013
MM$
Ajuste
Consolidacin
2014
2013
MM$
MM$
Total
2014
MM$
2013
MM$
Activos
Impuestos corrientes y diferidos
Total activos
11.789.339
10.635.940
10.307.291
10.385.698
4.981.302
4.319.777
538.445
634.466
27.616.377
25.975.881
(176.886)
(191.117)
27.439.491
206.337
27.645.828
25.784.764
149.106
25.933.870
Pasivos
Impuestos corrientes y diferidos
Total pasivos
8.419.469
8.299.048
9.664.423
9.633.395
6.754.592
5.378.699
391.547
482.627
25.230.031
23.793.769
(176.886)
(191.117)
25.053.145
57.527
25.110.672
23.602.652
46.902
23.649.554
61
7.
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo y su conciliacin con
el estado de flujo de efectivo al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:
2014
MM$
Efectivo y depsitos en bancos:
Efectivo (*)
Depsitos en el Banco Central de Chile (*)
Depsitos en bancos nacionales
Depsitos en el exterior
Subtotal efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso netas
Instrumentos financieros de alta liquidez
Contratos de retrocompra
Total efectivo y equivalente de efectivo
2013
MM$
476.429
147.215
12.778
278.711
915.133
485.537
71.787
15.588
300.396
873.308
303.136
590.417
16.892
1.825.578
248.128
358.093
59.089
1.538.618
(*) El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones
sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en ejercicios mensuales.
(b)
2013
MM$
Activos
Documentos a cargo de otros bancos (canje)
Fondos por recibir
Subtotal activos
290.866
109.215
400.081
232.698
141.773
374.471
Pasivos
Fondos por entregar
Subtotal pasivos
Operaciones con liquidacin en curso netas
(96.945)
(96.945)
303.136
(126.343)
(126.343)
248.128
62
8.
2014
MM$
2013
MM$
13.906
2.996
71.968
34.407
2.995
27.535
9
3.197
199.665
1.351
366
14
1.926
255.582
3.427
1.035
255.013
548.471
66.213
393.134
Bajo Instrumentos de Otras Instituciones Nacionales se incluyen instrumentos vendidos con pacto
de recompra a clientes e instituciones financieras, por un monto de $194.074 millones al 31 de
diciembre de 2014 ($227.453 millones en diciembre 2013).
Los pactos de recompra tienen un vencimiento promedio de 13 das al cierre del ejercicio (14 das
en diciembre de 2013).
Adicionalmente, el Banco mantiene inversiones en letras de crdito de propia emisin por un monto
ascendente a $32.956 millones al 31 de diciembre de 2014 ($41.313 millones en diciembre de
2013), las cuales se presentan rebajando al rubro de pasivo Instrumentos de Deuda Emitidos.
63
9.
Derechos por contratos de retrocompra: El Banco otorga financiamientos a sus clientes a travs de operaciones con pacto y prstamos
de valores, donde obtiene como garanta instrumentos financieros. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el detalle es el siguiente:
Ms de 1 y hasta 3
meses
Hasta 1 mes
Ms de 3 y hasta 12
meses
Ms de 1 y hasta 3
aos
Ms de 3 y hasta 5
aos
Ms de 5 aos
Total
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
820
820
8.443
8.443
46.084
46.084
11.043
3.902
6.291
12.250
9.507
11.743
26.841
27.895
11.863
58.429
6.291
12.250
9.507
11.743
27.661
82.422
Total
Instrumentos comprados:
El Banco y sus filiales han recibido instrumentos financieros que pueden vender o dar en garanta en caso que el propietario de
estos instrumentos entre en cesacin de pago o en situacin de quiebra. Al 31 de diciembre de 2014, el Banco y sus filiales
mantienen inversiones con pacto de retroventa con un valor razonable de $27.549 millones ($81.830 millones en diciembre de
2013).
64
9.
Obligaciones por contratos de retrocompra: El Banco obtiene fondos vendiendo instrumentos financieros y comprometindose a
comprarlos en fechas futuras, ms un inters a una tasa prefijada. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, los pactos de retrocompra son
los siguientes:
Ms de 1 y hasta 3
meses
Hasta 1 mes
Ms de 3 y hasta 12
meses
Ms de 1 y hasta 3
aos
Ms de 3 y hasta 5
aos
Ms de 5 aos
Total
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
16.831
16.831
25.643
25.643
3.152
3.152
220.528
232.512
159
7.217
220.687
239.729
206
206
249.323
249.549
159
7.217
249.482
256.766
Total
Instrumentos vendidos:
El valor razonable de los instrumentos financieros entregados en garanta por el Banco y sus filiales, en operaciones de venta con
pacto de retrocompra y prstamos de valores al 31 de diciembre de 2014 asciende $252.465 millones ($255.302 millones en
diciembre de 2013). En caso que el Banco y sus filiales entren en cesacin de pago o en situacin de quiebra, la contraparte est
autorizada para vender o entregar en garanta estas inversiones.
65
10.
Hasta 1 mes
2014
MM$
Ms de 1 y hasta 3 meses
2013
MM$
2014
MM$
2013
MM$
2013
MM$
2014
MM$
2013
MM$
Valor Razonable
Ms de 3 y hasta 5 aos
2014
MM$
2013
MM$
Ms de 5 aos
2014
MM$
2013
MM$
Activo
2014
MM$
Pasivo
2013
MM$
2014
MM$
2013
MM$
8.569
16.486
32.032
4.731
15.565
22.488
17.094
25.394
11.734
59.942
13.416
8.412
21.312
47.669
66.392
117.420
101
714
8.730
11.174
14.012
11.312
8.569
16.486
36.763
38.053
42.488
71.676
21.828
68.981
183.812
101
714
19.904
25.324
137.134
59.730
437.575
313.263
411.283
209.465
237.038
300.386
78.703
37.971
17.596
6.681
137.134
59.730
437.575
313.263
411.283
209.465
237.038
300.386
78.703
37.971
17.596
6.681
Derivados de negociacin
Forwards de moneda
Swaps de monedas y tasas
Swaps de tasas de inters
Opciones Call moneda
Opciones Put moneda
Total derivados de negociacin
4.813.454
109.701
1.330.696
41.715
34.116
6.329.682
2.815.835
124.909
567.058
12.491
7.034
3.527.327
4.114.955
260.261
1.395.103
47.586
42.051
5.859.956
2.194.765
470.928
1.318.722
39.109
31.078
4.054.602
6.702.632
1.229.651
6.728.804
69.218
40.897
14.771.202
3.812.356
1.400.553
4.275.295
138.809
75.379
9.702.392
589.179
2.003.936
7.376.807
182
182
9.970.286
323.882
1.195.627
4.767.240
6.572
6.293.321
38.389
1.174.052
4.249.358
5.461.799
52.513
1.024.721
2.919.321
3.996.555
1.802
2.039.353
3.809.968
5.851.123
39
1.465.280
2.549.584
4.014.903
140.676
398.943
210.900
2.583
287
753.389
41.673
193.455
97.974
2.301
600
336.003
128.117
485.363
206.161
2.249
362
822.252
65.396
243.979
99.488
3.559
705
413.127
Total
6.329.682
3.535.896
5.859.956
4.054.602
14.924.822
9.798.885
10.445.914
6.649.072
5.944.758
4.227.848
6.157.142
4.499.101
832.193
374.688
859.752
445.132
66
10.
(c)
2014
MM$
2013
MM$
Elemento cubierto
Crditos comerciales
Bonos corporativos
48.611
146.585
128.934
164.526
Instrumento de cobertura
Cross currency swap
Interest rate swap
48.611
146.585
128.934
164.526
67
10.
Hasta 1 mes
Elemento cubierto
Egresos de flujo:
Bono Corporativo MXN
Bono Corporativo HKD
Bono Corporativo PEN
Bono Corporativo CHF
Obligacin USD
Bono Corporativo JPY
Ms de 1 y hasta 3
meses
Ms de 3 y hasta 12
meses
Ms de 1 y hasta 3
aos
Ms de 3 y hasta 5
aos
Ms de 5 aos
Total
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
(9.508)
(622)
(5.413)
(156.333)
(968)
(62.275)
(7.011)
(578)
(4.720)
(1.064)
(560)
(19.070)
(16.442)
(317.811)
(61.751)
(58.445)
(14.022)
(1.154)
(143.070)
(135.478)
(56.964)
(66.617)
(344.146)
(41.062)
(14.009)
(14.690)
(229.701)
(598)
(268.771)
(51.563)
(240.224)
(105.325)
(29.173)
(363.966)
(17.064)
(668.724)
(218.677)
(152.309)
(63.100)
(275.266)
(16.422)
(483.032)
(136.897)
(87.371)
9.508
622
5.413
156.333
968
62.275
7.011
578
4.720
1.064
560
19.070
16.442
317.811
61.751
58.445
14.022
1.154
143.070
135.478
56.964
66.617
344.146
41.062
(219)
(498)
(206)
(216)
(273)
(1.135)
(95)
(271)
(619)
(82)
(76)
Instrumento de cobertura
Ingresos de flujo:
Cross Currency Swap MXN
Cross Currency Swap HKD
Cross Currency Swap PEN
Cross Currency Swap CHF
Cross Currency Swap USD
Cross Currency Swap JPY
219
498
206
216
273
1.135
95
271
619
82
76
Flujos netos
68
14.009
14.690
229.701
598
268.771
51.563
240.224
105.325
29.173
363.966
17.064
668.724
218.677
152.309
63.100
275.266
16.422
483.032
136.897
87.371
10.
Hasta 1 mes
Ms de 3 y hasta 12
meses
Ms de 1 y hasta 3
aos
Ms de 3 y hasta 5
aos
Ms de 5 aos
Total
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
237.627
283.714
351.724
1.389.300
1.034.630
(11.562)
(14.673)
(1.846)
(209.546)
(224.232)
(59.482)
(217.999)
(30.920)
(102.805)
(305.271)
(16.453)
(181.691)
(200.740)
(685.145)
(61.400)
(246.969)
(16.021)
(98.777)
(136.408)
(475.055)
Elemento cubierto
Ingresos de flujo:
Flujo de Caja en CLF
2.892
Instrumento de cobertura
Egresos de flujo:
Cross Currency Swap MXN
Cross Currency Swap HKD
Cross Currency Swap PEN
Cross Currency Swap JPY
Cross Currency Swap USD
Cross Currency Swap CHF
(2.892)
Flujos netos
Ms de 1 y hasta 3
meses
2.751
490.949
233
3.230
82.888
(2.751)
(14.578)
(15.978)
(69.059)
(58.945)
(332.389)
(233)
(976)
(2.254)
(61.400)
(5.791)
(450)
(2.099)
(3.314)
(9.834)
165.707
(7.273)
(475)
(3.471)
(141.795)
(12.693)
69
359.407
(11.617)
(898)
(63.679)
(133.094)
(150.119)
442.808
(59.188)
(48.703)
(334.917)
10.
70
11.
Al cierre de cada ejercicio sealado, los saldos presentados en el rubro Adeudado por
Bancos, son los siguientes:
2014
MM$
Bancos del Pas
Prstamos interbancarios comerciales
Provisiones para crditos con bancos del pas
Subtotal
Bancos del Exterior
Prstamos interbancarios comerciales
Crditos comercio exterior exportaciones chilenas
Crditos comercio exterior entre terceros pases
Provisiones para crditos con bancos del exterior
Subtotal
Banco Central de Chile
Depsitos en el Banco Central no disponibles
Otras acreencias con el Banco Central
Subtotal
Total
(b)
2013
MM$
170.014
(61)
169.953
100.012
(36)
99.976
216.632
93.366
125.061
(755)
434.304
252.697
97.194
12.864
(1.256)
361.499
550.000
1.108
551.108
1.155.365
600.000
581
600.581
1.062.056
El movimiento de las provisiones de los crditos adeudados por los bancos, durante los
ejercicios 2014 y 2013, se resume como sigue:
Detalle
Bancos en
el pas
el exterior
MM$
MM$
31
36
25
61
71
954
302
1.256
(501)
755
Total
MM$
959
333
1.292
25
(501)
816
12.
9.239.021
1.131.926
303.906
474.046
1.330.752
39.274
12.518.925
76.365
72.208
2.697
3.164
22.191
257
176.882
308.808
62.665
3.532
1.525
28.579
7.320
412.429
9.624.194
1.266.799
310.135
478.735
1.381.522
46.851
13.108.236
65.211
4.893
70.104
101.957
5.151.358
21
6.482
5.325.029
2.218
86.273
210
93.594
104.175
5.237.631
21
6.692
5.418.623
2.003.452
264.473
856.555
106
3.124.586
20.968.540
176.882
190.697
7.347
26.455
704
225.203
731.226
2.194.149
271.820
883.010
810
3.349.789
21.876.648
72
Provisiones Constituidas
Provisiones
Provisiones
Individuales
Grupales
Total
MM$
MM$
MM$
(106.518)
(78.619)
(3.141)
(9.283)
(6.163)
(2.298)
(206.022)
Activo Neto
MM$
(89.392)
(1.480)
(4.189)
(1.361)
(11.898)
(3.426)
(111.746)
(195.910)
(80.099)
(7.330)
(10.644)
(18.061)
(5.724)
(317.768)
9.428.284
1.186.700
302.805
468.091
1.363.461
41.127
12.790.468
(58)
(58)
70.046
(72)
(23.857)
(34)
(24.021)
(72)
(23.857)
(34)
(24.021)
104.103
5.213.774
21
6.658
5.394.602
(145.439)
(7.331)
(33.713)
(343)
(186.826)
(322.593)
(145.439)
(7.331)
(33.713)
(343)
(186.826)
(528.615)
2.048.710
264.489
849.297
467
3.162.963
21.348.033
(206.022)
12.
Provisiones Constituidas
Provisiones
Provisiones
Individuales
Grupales
Total
MM$
MM$
MM$
Activo Neto
MM$
9.501.576
1.027.507
253.198
520.776
1.156.350
34.621
12.494.028
117.957
73.090
3.160
2.538
27.394
307
224.446
269.260
54.084
2.931
745
26.003
5.011
358.034
9.888.793
1.154.681
259.289
524.059
1.209.747
39.939
13.076.508
(95.962)
(68.272)
(3.031)
(9.570)
(5.265)
(762)
(182.862)
(86.529)
(642)
(3.332)
(822)
(10.224)
(3.287)
(104.836)
(182.491)
(68.914)
(6.363)
(10.392)
(15.489)
(4.049)
(287.698)
9.706.302
1.085.767
252.926
513.667
1.194.258
35.890
12.788.810
81.704
5.650
87.354
(220)
(220)
87.134
120.584
4.455.510
24
5.155
4.662.977
2.321
61.312
47
69.330
122.905
4.516.822
24
5.202
4.732.307
(285)
(17.997)
(18.502)
(285)
(17.997)
(18.502)
122.620
4.498.825
24
5.202
4.713.805
1.865.945
231.493
758.742
185
2.856.365
20.013.370
224.446
169.216
9.459
25.040
616
204.331
631.695
2.035.161
240.952
783.782
801
3.060.696
20.869.511
(182.862)
(134.460)
(7.844)
(31.666)
(308)
(174.278)
(297.616)
(134.460)
(7.844)
(31.666)
(308)
(174.278)
(480.478)
1.900.701
233.108
752.116
493
2.886.418
20.389.033
(1) En este rubro el Banco financia a sus clientes la adquisicin de bienes, tanto mobiliarios como inmobiliarios, mediante contratos de arrendamiento financiero. Al 31 de
diciembre de 2014 $615.723 millones ($503.972 millones en diciembre de 2013), corresponden a arrendamientos financieros sobre bienes inmobiliarios y $765.799
millones ($705.775 millones en diciembre de 2013), corresponden a arrendamientos financieros sobre bienes mobiliarios.
73
12.
Cartera
Normal
Provisiones Constituidas
Provisiones
Grupales
Provisiones
Individuales
Total
Total
Activo Neto
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
Colocaciones comerciales
Colocaciones para
vivienda
12.612.620
12.629.450
447.058
13.108.236
13.076.508
(287.698)
12.790.468
12.788.810
5.325.029
4.662.977
93.594
69.330
5.418.623
4.732.307
(24.021)
(18.502)
(24.021)
(18.502)
5.394.602
4.713.805
Colocaciones de consumo
3.124.586
2.856.365
225.203
204.331
3.349.789
3.060.696
(186.826)
(174.278)
(186.826)
(174.278)
3.162.963
2.886.418
21.062.235
20.148.792
814.413
720.719
21.876.648
20.869.511
(322.593)
(297.616)
(528.615)
(480.478)
21.348.033
20.389.033
Total
495.616
74
(206.022)
(206.022)
(182.862)
(182.862)
(111.746)
(104.836)
(317.768)
12.
Total
MM$
164.901
262.534
427.435
(8.648)
(8.648)
(12.556)
39.165
182.862
(27.381)
(3.242)
(157.264)
(187.887)
222.969
297.616
(36.029)
(3.242)
(157.264)
(196.535)
(12.556)
262.134
480.478
182.862
297.616
480.478
(28.566)
(28.566)
51.726
206.022
(39.151)
(2.978)
(184.647)
(226.776)
251.753
322.593
(67.717)
(2.978)
(184.647)
(255.342)
303.479
528.615
Adems de estas provisiones por riesgo de crdito, se mantienen provisiones por riesgo pas
para cubrir operaciones en el exterior y provisiones adicionales acordadas por el Directorio,
las que se presentan en el pasivo bajo el rubro Provisiones (Nota N24).
Revelaciones Complementarias:
1. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco y sus filiales efectuaron compras y ventas
de cartera de colocaciones. El efecto en resultado del conjunto de ellas no supera el 5%
del resultado neto antes de impuestos, segn se detalla en Nota N12 letra (e).
2. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco y sus filiales dieron de baja de su activo el
100% de su cartera de colocaciones vendida y sobre la cual han transferido todos o
sustancialmente todos los riesgos y beneficios asociados a estos activos financieros (ver
Nota N 12 letra (f)).
75
12.
Hasta 1 ao
Desde 1 hasta 2 aos
Desde 2 hasta 3 aos
Desde 3 hasta 4 aos
Desde 4 hasta 5 aos
Ms de 5 aos
Total
(*)
465.397
328.815
220.128
144.099
107.651
296.482
1.562.572
435.789
314.546
197.979
121.241
78.992
232.607
1.381.154
Intereses diferidos
2014
2013
MM$
MM$
(55.663)
(40.553)
(27.233)
(19.753)
(14.375)
(32.370)
(189.947)
(53.920)
(39.405)
(25.097)
(16.987)
(12.663)
(29.879)
(177.951)
381.869
275.141
172.882
104.254
66.329
202.728
1.203.203
El saldo neto por cobrar no incluye crditos morosos que alcanzan a $8.897 millones al 31 de diciembre de
2014 ($6.544 millones en diciembre de 2013).
76
12.
Colocaciones comerciales:
Comercio
Servicios Financieros
Transporte y telecomunicaciones
Servicios
Manufacturas
Construccin
Agricultura y ganadera
Electricidad, gas y agua
Minera
Pesca
Otros
Subtotal
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Total
2.338.393
1.848.774
1.654.258
1.565.233
1.414.821
1.423.597
946.795
414.883
356.363
261.189
667.098
12.891.404
5.418.623
3.349.789
21.659.816
Exterior
2014
2013
MM$
MM$
2013
MM$
2.512.233
2.027.334
1.587.619
1.231.278
1.360.261
1.457.770
914.105
431.418
340.045
219.173
809.040
12.890.276
4.732.307
3.060.696
20.683.279
36.929
24.381
13.845
544
84.083
27.183
29.867
216.832
216.832
77
40.731
15.855
14.729
8.750
5.301
311
100.555
186.232
186.232
Total
2014
MM$
2.375.322
1.873.155
1.668.103
1.565.777
1.498.904
1.423.597
946.795
442.066
356.363
261.189
696.965
13.108.236
5.418.623
3.349.789
21.876.648
2013
MM$
10,85
8,56
7,63
7,16
6,85
6,51
4,33
2,02
1,63
1,19
3,19
59,92
24,77
15,31
100,00
2.552.964
2.043.189
1.602.348
1.240.028
1.365.562
1.458.081
914.105
531.973
340.045
219.173
809.040
13.076.508
4.732.307
3.060.696
20.869.511
%
12,23
9,79
7,68
5,94
6,54
6,99
4,38
2,55
1,63
1,05
3,87
62,65
22,68
14,67
100,00
12.
(f)
2014
Valor crditos
MM$
Provisin
MM$
Valor de venta
MM$
Efecto en resultado
(prdida) utilidad
MM$
454.465
(993)
454.465
993
2013
(g)
Valor crditos
MM$
Provisin
MM$
Valor de venta
MM$
Efecto en resultado
(prdida) utilidad
MM$
197.820
(355)
198.134
669
78
13.
Instrumentos de Inversin:
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el detalle de los instrumentos de inversin designados como disponibles para la venta y mantenidos hasta
su vencimiento es el siguiente:
2014
Disponibles Mantenidos
para la
hasta el
venta
vencimiento
MM$
MM$
Total
MM$
2013
Disponibles Mantenidos
para la
hasta el
venta
vencimiento
MM$
MM$
Total
MM$
28.795
149.755
160.774
28.795
149.755
160.774
333.035
50.415
202.958
333.035
50.415
202.958
96.294
251.231
657.467
29.519
162.829
96.294
251.231
657.467
29.519
162.829
96.933
128.500
617.816
13.558
154.267
96.933
128.500
617.816
13.558
154.267
63.525
63.525
76.222
76.222
1.600.189
1.600.189
1.673.704
1.673.704
79
13.
(Prdida)/Ganancia no realizada
Prdida/(Ganancia) realizada reclasificada a resultado
Subtotal
Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales
Efecto neto
80
2014
MM$
2013
MM$
23.593
(16.486)
7.107
(2.517)
4.590
25.972
(11.751)
14.221
(2.844)
11.377
14.
Inversiones en Sociedades:
(a)
En el rubro Inversiones en sociedades se presentan inversiones en sociedades por $25.312 millones al 31 de diciembre de 2014
($16.670 millones al 31 de diciembre de 2013), segn el siguiente detalle:
Sociedad
Asociadas
Transbank S.A.(**)
Administrador Financiero del Transantiago S.A.
Soc. Operadora de Tarjetas de Crdito Nexus S.A.
Redbanc S.A.
Sociedad Imerc OTC S.A. (*)
Centro de Compensacin Automatizado S.A.
Soc. Operadora de la Cmara de Compensacin de Pagos de Alto Valor S.A.
Sociedad Interbancaria de Depsitos de Valores S.A.
Subtotal Asociadas
Negocios Conjuntos
Servipag Ltda.
Artikos Chile S.A.
Subtotal Negocios Conjuntos
Participacin de
la Institucin
2014
2013
%
%
Accionista
Patrimonio de la
Sociedad
2014
2013
MM$
MM$
Inversin
Valor de la Inversin
Resultados
2014
2013
2014
2013
MM$
MM$
MM$
MM$
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
Banco de Chile
26,16
20,00
25,81
38,13
11,48
33,33
15,00
26,81
26,16
20,00
25,81
38,13
12,49
33,33
15,00
26,81
34.177
11.145
8.253
4.969
10.899
2.615
4.643
2.401
79.102
5.232
9.737
7.197
4.401
11.411
1.982
4.529
1.978
46.467
8.939
2.229
2.130
1.895
1.252
871
696
644
18.656
1.368
1.948
1.858
1.678
1.425
661
679
530
10.147
1.070
282
389
241
(177)
220
106
151
2.282
9
733
289
159
(18)
125
62
102
1.461
Banco de Chile
Banco de Chile
50,00
50,00
50,00
50,00
7.281
1.491
8.772
7.180
1.341
8.521
3.641
746
4.387
3.590
670
4.260
51
153
204
213
106
319
87.874
54.988
23.043
14.407
2.486
1.780
1.646
309
257
49
8
2.269
25.312
1.646
309
257
43
8
2.263
16.670
329
46
375
2.861
291
291
2.071
Subtotales
Inversiones valorizadas a costo (1)
Bolsa de Comercio de Santiago S.A.
Banco Latinoamericano de Comercio Exterior S.A. (Bladex)
Bolsa Electrnica de Chile S.A.
Sociedad de Telecomunicaciones Financieras Interbancarias Mundiales (Swift)
CCLV Contraparte Central S.A.
Subtotal
Total
(1)
Los ingresos correspondientes a inversiones valorizadas a costo, corresponden a ingresos reconocidos sobre base percibida (dividendos).
(*)
Con fecha 21 de junio de 2013, ha quedado constituida, en conjunto con otros bancos del sistema financiero chileno, la sociedad de apoyo al giro bancario Servicios de Infraestructura de Mercado OTC
S.A., cuyo nombre de fantasa es IMERC-OTC S.A., cuyo objeto ser operar un registro centralizado de operaciones, otorgando servicios de registro, confirmacin, almacenamiento, consolidacin y
conciliacin de las operaciones de derivados. La nueva sociedad se constituye con un capital de $12.957.463.890 dividido en 10.000 acciones, sin valor nominal, de las cuales Banco de Chile ha suscrito
y pagado 1.111 acciones, equivalentes a $1.440 millones los cuales se han pagado en el acto de constitucin de la sociedad. Al cierre de los presentes estados financieros de las 10.000 acciones emitidas
por la Sociedad se han suscrito y pagado 9.674 acciones.
(**)
Con fecha 3 de junio de 2014 Transbank S.A. efecto un aumento de capital por un monto equivalente a $26.335.343.467 mediante la capitalizacin de revalorizaciones y utilidades por $1.135.328.683 y
emisin de acciones de pago por $25.200.014.784. Banco de Chile realiz la suscripcin y pago de 33.629.690 acciones por un monto total de $6.591.419.240 (monto no incluye pago de reajustes por
$16.873.451). La participacin accionaria de Banco de Chile en Transbank S.A. no se vio modificada por este aumento de capital.
81
14.
(c)
Asociadas:
Activos corrientes
Activos no corrientes
Total Activos
2014
MM$
588.635
74.361
662.996
2013
MM$
537.515
64.904
602.419
Pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Inters minoritario
Total Pasivos y Patrimonio
578.659
5.227
583.886
79.102
8
662.996
550.023
5.919
555.942
46.467
10
602.419
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
Otros gastos o ingresos
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio
194.145
(186.386)
1.000
8.759
(762)
7.997
184.912
(178.081)
448
7.279
(982)
6.297
Negocios conjuntos:
El Banco posee una participacin del 50% en las Sociedades Artikos S.A. y Servipag Ltda,
las cuales controla en forma conjunta. El inters de ambas entidades del Banco se ha
contabilizado utilizando el mtodo de participacin en los Estados Financieros Consolidados.
A continuacin se detalla la informacin financiera resumida de las Sociedades bajo control
conjunto:
Activos corrientes
Activos no corrientes
Total Activos
Artikos S.A.
2014
2013
MM$
MM$
1.289
920
689
734
1.978
1.654
Servipag Ltda.
2014
2013
MM$
MM$
53.077
42.788
16.227
16.256
69.304
59.044
Pasivos corrientes
Pasivos no corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
487
487
1.491
1.978
313
313
1.341
1.654
59.501
2.522
62.023
7.281
69.304
48.343
3.521
51.864
7.180
59.044
Ingresos operacionales
Gastos operacionales
Otros gastos o ingresos
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio
2.660
(663)
(1.727)
270
36
306
2.486
(2.270)
4
220
(8)
212
37.140
(36.199)
(781)
160
(59)
101
35.371
(34.042)
(808)
521
(97)
424
82
14.
(e)
2013
MM$
16.670
6.608
13.933
1.440
2.486
(405)
(195)
148
25.312
1.780
(187)
(956)
660
16.670
83
15.
Intangibles:
(a)
Aos
Vida til
2014
2013
Amortizacin
Promedio
Remanente
2014
2013
4.138
4.138
(4.138)
(4.138)
92.225
86.986
(65.632)
(57.767)
26.593
29.219
1.740
98.103
1.740
501
93.365
(1.740)
(71.510)
(1.740)
(49)
(63.694)
26.593
452
29.671
Saldo Bruto
2014
2013
MM$
MM$
Amortizacin
Acumulada
2014
2013
MM$
MM$
Saldo Neto
2014
2013
MM$
MM$
Tipo Intangible:
Menor Valor de Inversiones en Sociedades:
Menor valor de inversiones en sociedades
Otros Activos Intangibles:
Software o programas computacionales
Intangibles originados en combinacin de
negocios
Otros intangibles
Total
84
15.
Intangibles, continuacin:
(b)
El movimiento del rubro activo intangibles durante los ejercicios 2014 y 2013, es el
siguiente:
Saldo Bruto
Saldo al 1 de enero de 2014
Adquisicin
Retiros/Bajas
Reclasificacin
Prdida por deterioro (*)
Total
Amortizacin Acumulada
Saldo al 1 de enero de 2014
Amortizacin del ejercicio (*)
Retiros/Bajas
Reclasificacin
Total
Saldo al 31 de Diciembre de 2014
Saldo Bruto
Saldo al 1 de enero de 2013
Adquisicin
Retiros/Bajas
Prdida por deterioro (*)
Total
Amortizacin Acumulada
Saldo al 1 de enero de 2013
Amortizacin del ejercicio (*)
Retiros/Bajas
Total
Saldo al 31 de Diciembre de 2013
2014
Intangibles
originados en
combinacin de
negocios
MM$
Menor valor de
inversiones en
sociedades
MM$
Software o
programas
computacionales
MM$
4.138
4.138
86.986
5.382
(504)
481
(120)
92.225
1.740
1.740
501
(501)
93.365
5.382
(504)
(20)
(120)
98.103
(4.138)
(4.138)
(57.767)
(8.352)
498
(11)
(65.632)
(1.740)
(1.740)
(49)
49
(63.694)
(8.352)
498
38
(71.510)
26.593
26.593
2013
Intangibles
originados en
combinacin de
negocios
MM$
Otros
intangibles
MM$
Menor valor de
inversiones en
sociedades
MM$
Software o
programas
computacionales
MM$
4.138
4.138
82.736
5.137
(859)
(28)
86.986
1.740
1.740
612
374
(485)
501
89.226
5.511
(1.344)
(28)
93.365
(3.000)
(1.138)
(4.138)
(50.641)
(7.985)
859
(57.767)
(1.261)
(479)
(1.740)
(34)
(27)
12
(49)
(54.936)
(9.629)
871
(63.694)
29.219
452
29.671
Otros
intangibles
MM$
(c)
Total
MM$
Software y licencias
3.508
85
9.299
Total
MM$
16.
Activo Fijo
(a)
Saldo Bruto
2014
2013
MM$
MM$
Depreciacin Acumulada
2014
2013
MM$
MM$
Saldo Neto
2014
2013
MM$
MM$
175.333
151.911
154.195
481.439
175.849
137.827
147.397
461.073
86
(40.395)
(119.842)
(115.799)
(276.036)
(38.717)
(116.081)
(108.697)
(263.495)
134.938
32.069
38.396
205.403
137.132
21.746
38.700
197.578
16.
Equipos
MM$
Otros
MM$
175.849
137.827
Total
MM$
(516)
175.333
22.776
(7.807)
485
(1.370)
151.911
147.397
(200)
8.737
(971)
(485)
(283)
154.195
461.073
(200)
31.513
(9.294)
(1.653)
481.439
Depreciacin Acumulada
Saldo al 1 de enero de 2014
Reclasificacin
Traspasos
Depreciacin del ejercicio (*) (**)
Bajas y ventas del ejercicio
Total
(38.717)
(2.195)
517
(40.395)
(116.081)
(286)
(11.283)
7.808
(119.842)
(108.697)
286
(8.290)
902
(115.799)
(263.495)
(21.768)
9.227
(276.036)
134.938
32.069
38.396
205.403
2013
Terrenos y
Construcciones
MM$
Equipos
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
Saldo Bruto
Saldo al 1 de enero de 2013
Adiciones
Retiros/Bajas
Traspasos
Deterioro (*) (***)
Total
176.152
62
(365)
175.849
132.026
7.509
(1.406)
(218)
(84)
137.827
144.637
4.678
(1.710)
218
(426)
147.397
452.815
12.249
(3.481)
(510)
461.073
Depreciacin Acumulada
Saldo al 1 de enero de 2013
Traspasos
Depreciacin del ejercicio (*) (**)
Bajas y ventas del ejercicio
Total
(35.972)
(2.873)
128
(38.717)
(109.932)
(19)
(7.716)
1.586
(116.081)
(101.722)
19
(8.310)
1.316
(108.697)
(247.626)
(18.899)
3.030
(263.495)
137.132
21.746
38.700
197.578
(*)
(**)
No incluye la depreciacin del ao de las Propiedades de Inversin que se encuentran en el rubro Otros Activos por $381
millones ($381 millones en diciembre de 2013).
(***) No incluye provisin de castigos de activo fijo por $312 millones ($247 millones en diciembre de 2013).
87
16.
2014
Gasto
del
Hasta 1
ejercicio
mes
MM$
MM$
Contratos de Arriendo
29.588
2.520
Ms de Ms de 3
1y
y hasta Ms de 1 Ms de 3
hasta 3
12
y hasta y hasta 5
meses
meses
3 aos
aos
MM$
MM$
MM$
MM$
4.992
21.264
40.375
29.612
Ms de 5
aos
MM$
46.479
Total
MM$
145.242
2013
Gasto
del
Hasta 1
ejercicio
mes
MM$
MM$
Contratos de Arriendo
28.876
2.320
Ms de Ms de 3
1y
y hasta Ms de 1 Ms de 3
hasta 3
12
y hasta y hasta 5
meses
meses
3 aos
aos
MM$
MM$
MM$
MM$
4.633
19.833
37.497
26.517
Ms de 5
aos
MM$
48.815
Como estos contratos de arriendo son operativos, los activos en arriendo no son presentados
en el Estado de Situacin Financiera de conformidad a la NIC N 17.
El Banco tiene operaciones de arriendos comerciales de propiedades de inversin. Estos
contratos de arriendos tienen una vida promedio de 10 aos. No existen restricciones para el
arrendatario.
88
Total
MM$
139.615
17.
106.550
1.802
85.336
23
1.885
(83.050)
(1.818)
(1.597)
(2.857)
19.030
(73.694)
(1.714)
(1.106)
(3.599)
7.131
21%
2014
MM$
2013
MM$
3.468
(22.498)
(19.030)
20%
2013
MM$
3.202
(10.333)
(7.131)
2013
MM$
100.302
13.596
113.898
88.714
(432)
88.282
(33.642)
(27.277)
(60.919)
(12.381)
(12.381)
1.802
4.746
59.527
1.885
2.150
79.936
17.
21,00
(4,82)
(5,12)
0,28
2,09
(4,19)
(0,08)
9,16
136.628
(31.374)
(33.299)
1.802
13.596
(27.277)
(549)
59.527
2013
Tasa de
impuesto
%
MM$
20,00
(4,83)
(2,02)
0,32
(0,07)
0,07
13,47
118.708
(28.649)
(12.004)
1.885
(432)
428
79.936
La tasa efectiva para impuesto a la renta para el ejercicio 2014 es 9,16% (13,47% en
diciembre 2013).
Con fecha 29 de septiembre de 2014, se promulg la Ley 20.780 publicada en el Diario
Oficial que modifica el Sistema de Tributacin de la Renta e introduce diversos ajustes en el
sistema tributario. En el inciso tercero del Artculo 14 de la nueva Ley de Impuestos a la
Renta, se seala que las sociedades annimas abiertas que no ejerzan la opcin del cambio
de rgimen que por defecto corresponde al semi-integrado, modificarn en forma transitoria
las tasas del Impuesto de Primera Categora de acuerdo a la siguiente periodicidad:
Ao
2014
2015
2016
2017
2018
Tasa
21,0%
22,5%
24,0%
25,5%
27,0%
El efecto en resultados por impuestos diferidos por el cambio de tasa de impuesto signific
un abono a los resultados del ejercicio por $27.277 millones.
90
17.
Resultados Patrimonio
MM$
MM$
Saldos al
31.12.2014
MM$
108.102
205
5.747
4.379
38.460
(205)
3.567
1.110
146.562
9.314
5.489
2.413
971
1.325
386
103
3.738
1.460
6.493
7.731
9.863
145.904
4.144
3.735
4.340
56.862
103
10.637
11.466
14.203
202.869
14.436
(132)
14.304
7.343
8.500
2.739
138
(5.508)
(261)
(125)
2.517
9.860
2.992
2.478
13
1.046
2.367
36.569
1.262
707
(4.057)
2.517
2.308
3.074
35.029
109.335
60.919
(2.414)
167.840
91
17.
Para efectos de dar cumplimiento a las normas de la circular conjunta N47 del Servicio de
Impuestos Internos (S.I.I.) y N3.478 de la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras, de fecha 18 de agosto de 2009, a continuacin se detalla el movimiento y
efectos generados por aplicacin del artculo 31, N4, de la Ley de Impuesto a la Renta.
Tal como lo requiere la norma, la informacin corresponde slo a las operaciones de crdito
del Banco y no considera las operaciones de entidades filiales que se consolidan en los
presentes Estados Financieros Consolidados.
Activos a valor
de estados
financieros (*)
MM$
1.155.365
11.427.966
3.162.963
5.394.602
21.140.896
Activos a
valor
tributario
MM$
1.156.181
11.404.824
3.597.603
5.415.279
21.573.887
19.923
393
4.496
24.812
57.350
18.643
93
76.086
77.273
19.036
4.589
100.898
(*) De acuerdo a la Circular indicada y a instrucciones del SII, el valor de los activos de estados financieros, se presentan sobre bases
individuales (slo Banco de Chile) netos de provisiones por riesgo de crdito y no incluye las operaciones de leasing y factoring.
Colocaciones comerciales
Colocaciones de consumo
Colocaciones hipotecarios para la vivienda
Total
Saldo al
01.01.2014
MM$
Castigos contra
provisiones
MM$
49.184
17.418
111
66.713
(47.588)
(175.307)
(667)
(223.562)
2014
MM$
13.815
1.001
43.683
2014
MM$
1.001
92
Provisiones
constituidas
MM$
89.368
198.719
917
289.004
Provisiones
liberadas
MM$
(33.614)
(22.187)
(268)
(56.069)
Saldo al
31.12.2014
MM$
57.350
18.643
93
76.086
18.
Otros Activos:
(a)
3.014
934
(207)
3.741
143.379
23.049
15.937
14.621
13.715
9.731
8.356
6.240
4.931
2.733
1.617
769
692
607
17.839
264.216
355.057
2013
MM$
74.723
2.640
372
(46)
2.966
60.309
74.366
16.317
19.200
8.682
9.958
6.048
6.589
7.784
1.803
1.456
1.286
5.463
528
20.551
240.340
318.029
(*)
Corresponden a los activos fijos por entregar bajo la modalidad de arrendamiento financiero.
(**)
Los bienes recibidos en pago, corresponden a bienes recibidos como pago de deudas vencidas de los clientes. El
conjunto de bienes que se mantengan adquiridos en esta forma no debe superar en ningn momento el 20% del
patrimonio efectivo del Banco. Estos activos representan actualmente un 0,0287% (0,0124% en diciembre de 2013) del
patrimonio efectivo del Banco.
Los bienes adjudicados en remate judicial no quedan sujetos al margen anteriormente comentado. Estos inmuebles son
activos disponibles para la venta y se espera completar la venta en el plazo de un ao contado desde la fecha en que el
activo se recibe o adquiere. En caso que dicho bien no sea vendido dentro del transcurso de un ao, ste debe ser
castigado.
La provisin sobre bienes recibidos o adjudicados en pago, se registra segn lo indicado en el Compendio de Normas
Contables Captulo B-5, Nmero 3, lo que implica reconocer una provisin por la diferencia entre el valor inicial ms
sus adiciones y su valor realizable neto, cuando el primero sea mayor.
(***)
En este tem se incluyen principalmente operaciones de simultneas realizadas por la filial Banchile Corredores de
Bolsa S. A.
93
18.
Amortizacin
Saldo al 1 de enero de 2013
Aplicacin de provisiones
Provisiones constituidas
Liberacin de provisiones
Saldo al 31 de diciembre de 2013
Aplicacin de provisiones
Provisiones constituidas
Liberacin de provisiones
Saldo al 31 de diciembre de 2014
19.
40
(45)
51
46
(99)
260
207
20.
5.786.805
680.791
466.777
6.934.373
2013
MM$
5.018.155
593.444
372.733
5.984.332
9.450.224
188.311
82.711
9.721.246
94
2013
MM$
10.151.612
178.012
73.101
10.402.725
21.
155.135
141.633
139.548
126.004
106.659
83.015
69.750
57.581
48.037
45.489
38.804
30.309
10.924
6.088
6.070
1.631
1.526
134.814
137.914
52.684
78.642
103.162
26.298
37.373
94.327
23.676
26.309
5.282
15.888
61.958
4.040
15.165
12.389
2.950
1.098.707
26.308
54.768
105.340
672
989.455
10
1.098.716
989.465
2013
MM$
2014
MM$
2013
MM$
9
9
10
10
22.
Letras de crdito
Bonos corrientes
Bonos subordinados
Total
2014
MM$
2013
MM$
64.314
4.223.047
770.595
5.057.956
86.491
3.533.462
747.007
4.366.960
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2014 Banco de Chile coloc Bonos por un
monto de $1.826.552 millones, los cuales corresponden a Bonos Corrientes y Bonos de Corto Plazo
por un monto ascendente a $736.212 millones y $1.090.340 millones respectivamente, de acuerdo al
siguiente detalle:
Bonos Corrientes
Serie
BCHIAJ0413
BCHIAH0513
BCHIAL0213
BONO CHF
BONO CHF
BONO JPY
BCHIUN1011
BONO HKD
BCHIUN1011
BCHIAA0212
BONO JPY
BCHIAA0212
BCHIAY0213
BONO JPY
BCHIAI0213
BCHIAI0213
BCHIAI0213
BCHIAI0213
BCHIAI0213
Total diciembre de 2014
Monto
MM$
72.444
47.861
96.796
95.198
79.332
11.226
7.314
43.044
12.224
49.986
27.383
26.110
79.979
28.133
50.481
2.813
1.022
1.664
3.202
736.212
Plazo
aos
Tasa anual de
emisin %
Moneda
Fecha de
emisin
Fecha de
vencimiento
7
5
8
2
5
5
7
6
7
14
8
14
14
6
6
6
6
6
6
3,40
3,40
3,60
3M Libor + 0,75
1,25
0,98
3,20
3,08
3,20
3,50
1,01
3,50
3,60
0,55
3,40
3,40
3,40
3,40
3,40
UF
UF
UF
CHF
CHF
JPY
UF
HKD
UF
UF
JPY
UF
UF
JPY
UF
UF
UF
UF
UF
27/01/2014
27/01/2014
10/02/2014
28/02/2014
28/02/2014
18/03/2014
16/04/2014
16/04/2014
22/04/2014
29/04/2014
29/04/2014
22/07/2014
31/07/2014
06/08/2014
12/08/2014
15/09/2014
16/09/2014
24/09/2014
02/10/2014
27/01/2021
27/01/2019
10/02/2022
28/02/2016
28/02/2019
18/03/2019
16/04/2021
16/04/2020
22/04/2021
29/04/2028
29/04/2022
22/07/2028
31/07/2028
06/08/2020
12/08/2020
15/09/2020
16/09/2020
24/09/2020
02/10/2020
96
22.
Monto
MM$
Tasa de inters %
Moneda
Fecha de
emisin
Fecha de
vencimiento
Citibank N.A.
10.888
0,30
USD
21/01/2014
22/04/2014
Goldman Sachs
27.220
0,30
USD
21/01/2014
22/04/2014
Merrill Lynch
10.888
0,30
USD
21/01/2014
22/04/2014
Citibank N.A.
2.712
0,30
USD
22/01/2014
14/05/2014
13.558
0,30
USD
22/01/2014
14/05/2014
27.117
0,30
USD
22/01/2014
14/05/2014
JP Morgan Chase
22.384
0,30
USD
05/02/2014
06/05/2014
Citibank N.A.
11.192
0,30
USD
05/02/2014
06/05/2014
Merrill Lynch
11.192
0,30
USD
05/02/2014
06/05/2014
Goldman Sachs
06/05/2014
11.192
0,30
USD
05/02/2014
3.910
0,50
USD
06/03/2014
06/03/2015
55.121
0,25
USD
14/05/2014
12/08/2014
Goldman Sachs
11.024
0,23
USD
28/05/2014
02/09/2014
Merrill Lynch
11.024
0,23
USD
28/05/2014
02/09/2014
27.453
0,27
USD
29/05/2014
03/09/2014
JP Morgan Chase
54.984
0,30
USD
30/05/2014
03/09/2014
21.994
0,38
USD
30/05/2014
26/09/2014
JP Morgan Chase
27.658
0,29
USD
04/06/2014
10/09/2014
Merrill Lynch
13.829
0,50
USD
04/06/2014
06/03/2015
JP Morgan Chase
27.710
0,31
USD
10/06/2014
15/09/2014
JP Morgan Chase
3.329
0,65
USD
11/06/2014
10/06/2015
Merrill Lynch
5.526
0,50
USD
23/06/2014
20/03/2015
11.067
0,30
USD
08/07/2014
08/10/2014
27.669
0,30
USD
08/07/2014
08/10/2014
JP Morgan Chase
55.337
0,30
USD
08/07/2014
26/09/2014
JP Morgan Chase
33.263
0,52
USD
11/07/2014
06/04/2015
17.284
0,28
USD
12/08/2014
12/11/2014
15.556
0,64
USD
12/08/2014
06/08/2015
20.155
0,30
USD
13/08/2014
11/12/2014
JP Morgan Chase
58.860
0,31
USD
03/09/2014
03/12/2014
52.974
0,35
USD
03/09/2014
12/01/2015
JP Morgan Chase
29.529
0,31
USD
10/09/2014
09/12/2014
JP Morgan Chase
29.812
0,31
USD
15/09/2014
15/12/2014
JP Morgan Chase
59.860
0,31
USD
26/09/2014
23/12/2014
23.944
0,31
USD
26/09/2014
29/12/2014
Goldman Sachs
29.650
0,31
USD
08/10/2014
09/01/2015
11.860
0,31
USD
08/10/2014
09/01/2015
17.815
0,32
USD
12/11/2014
10/02/2015
JP Morgan Chase
47.664
0,35
USD
03/12/2014
03/03/2015
JP Morgan Chase
13.366
0,58
USD
03/12/2014
28/08/2015
JP Morgan Chase
30.690
0,35
USD
09/12/2014
09/03/2015
JP Morgan Chase
35.928
0,35
USD
15/12/2014
16/03/2015
16.693
0,40
USD
15/12/2014
13/04/2015
15.177
0,58
USD
29/12/2014
26/08/2016
24.282
0,33
USD
29/12/2014
30/03/2015
1.090.340
22.
Monto
MM$
Plazo
aos
Tasa anual de
emisin %
Moneda
Fecha de
emisin
Fecha de
vencimiento
22.114
8.521
1.572
89.313
45.456
34.185
72.022
43.066
100.371
25.019
122.380
66.164
68.379
69.746
46.585
45.133
47.283
98.555
57.716
30.169
1.093.749
12
12
8
7
15
15
7
10
5
5
3
4
12
12
5
15
12
6
3
6
3,40
3,40
3,20
3,20
3,50
3,50
3,20
3,23
1,13
1,13
0,60
1,13
3,40
3,60
3,40
4,25
3,60
1,50
0,74
1,03
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF
HKD
CHF
CHF
CHF
CHF
UF
UF
UF
HKD
UF
CHF
JPY
JPY
08/01/2013
09/01/2013
29/01/2013
31/01/2013
28/02/2013
26/03/2013
08/04/2013
22/04/2013
26/04/2013
07/05/2013
11/06/2013
28/06/2013
29/08/2013
11/09/2013
13/09/2013
08/10/2013
16/10/2013
07/11/2013
25/11/2013
05/12/2013
08/01/2025
09/01/2025
29/01/2021
31/01/2020
28/02/2028
26/03/2028
08/04/2020
24/04/2023
23/05/2018
23/05/2018
18/07/2016
23/05/2017
29/08/2025
11/09/2025
13/09/2018
16/10/2028
13/09/2025
03/12/2019
25/11/2016
18/03/2019
98
22.
Monto
MM$
18.849
4.712
4.712
9.427
28.503
14.130
23.543
9.417
9.417
9.417
28.304
9.199
9.444
9.444
9.444
9.444
9.444
23.448
14.013
4.979
25.505
12.549
37.646
15.037
10.024
15.037
10.024
24.844
9.937
26.633
10.653
13.185
39.556
509.920
Tasa de inters
%
Moneda
Fecha de
emisin
Fecha de
vencimiento
0,38
0,38
0,36
0,38
0,35
0,33
0,33
0,33
0,33
0,32
0,32
0,32
0,32
0,33
0,33
0,33
0,33
0,31
0,26
0,65
0,35
0,30
0,30
0,33
0,33
0,33
0,33
0,30
0,30
0,35
0,30
0,30
0,31
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
07/01/2013
07/01/2013
07/01/2013
09/01/2013
15/01/2013
22/01/2013
14/02/2013
14/02/2013
14/02/2013
14/02/2013
15/03/2013
15/03/2013
02/04/2013
02/04/2013
02/04/2013
02/04/2013
02/04/2013
05/04/2013
09/04/2013
17/07/2013
03/09/2013
17/09/2013
17/09/2013
25/09/2013
25/09/2013
25/09/2013
25/09/2013
18/10/2013
18/10/2013
02/12/2013
02/12/2013
17/12/2013
17/12/2013
05/04/2013
05/04/2013
08/04/2013
08/04/2013
22/04/2013
22/04/2013
15/05/2013
15/05/2013
15/05/2013
15/05/2013
14/06/2013
14/06/2013
28/06/2013
02/07/2013
02/07/2013
02/07/2013
02/07/2013
28/06/2013
07/06/2013
11/07/2014
03/03/2014
17/12/2013
17/12/2013
22/01/2014
21/01/2014
22/01/2014
22/01/2014
21/01/2014
21/01/2014
03/03/2014
04/03/2014
17/03/2014
20/03/2014
Bonos Subordinados
Serie
UCHI-G1111
Total diciembre de 2013
Monto
MM$
3.596
3.596
Plazo
aos
Tasa anual de
emisin %
Moneda
25
3,75
UF
Fecha de
emisin
25/01/2013
Fecha de
vencimiento
25/01/2038
Durante los ejercicios 2014 y 2013 el Banco no ha tenido incumplimientos de capital e intereses
respecto de sus instrumentos de deuda. Asimismo, no se han producido incumplimientos de
covenants y otros compromisos asociados a los instrumentos de deuda emitidos.
99
23.
24.
2014
MM$
2013
MM$
141.729
44.844
186.573
160.612
50.314
210.926
Provisiones:
(a)
Al cierre de cada ejercicio, la composicin del saldo de este rubro se indica a continuacin:
2014
MM$
2013
MM$
324.588
81.515
54.077
324.582
67.943
49.277
130.256
2.959
8.319
601.714
107.757
1.770
569
551.898
(*) Al 31 de diciembre de 2014 se han constituido $22.499 millones por concepto de provisiones adicionales ($10.000 millones durante
el ejercicio 2013). Ver Nota 24 letra (b).
100
24.
Provisiones, continuacin:
(b)
Dividendos
mnimos
MM$
Saldo al 1 de enero de 2013
Provisiones constituidas
Aplicacin de provisiones
Liberacin de provisiones
Saldo al 31 de diciembre de 2013
Provisiones constituidas
Aplicacin de provisiones
Liberacin de provisiones
Saldo al 31 de diciembre de 2014
(c)
300.759
324.582
(300.759)
324.582
324.588
(324.582)
324.588
Beneficios y
Riesgo de
remuneraciones
crditos
Provisiones
al personal
contingentes adicionales
MM$
MM$
MM$
64.546
47.637
(44.240)
67.943
60.383
(46.811)
81.515
36.585
12.692
49.277
4.800
54.077
Riesgo pas y
otras
contingencias
MM$
97.757
10.000
107.757
22.499
130.256
5.190
(369)
(2.482)
2.339
9.169
(230)
11.278
101
2014
MM$
2013
MM$
23.727
29.678
11.471
16.639
81.515
21.895
32.000
10.696
3.352
67.943
Total
MM$
504.837
394.911
(345.368)
(2.482)
551.898
421.439
(371.623)
601.714
24.
Provisiones, continuacin:
(d)
2014
MM$
2013
MM$
10.696
1.020
(644)
399
11.471
10.633
793
(896)
166
10.696
2014
MM$
2013
MM$
Incremento de la provisin
Costo de intereses de las obligaciones por beneficios
Efecto por cambio en los factores actuariales
Costo por beneficios neto
580
440
399
1.419
288
505
166
959
31 de diciembre
de 2013
%
4,38
5,12
99,99
5,19
5,19
99,99
Tasa de descuento
Tasa de incremento salarial
Probabilidad de pago
102
24.
Provisiones, continuacin:
(e)
Saldos al 1 de enero
Provisiones constituidas
Aplicacin de provisiones
Liberacin de provisiones
Total
(f)
2013
MM$
32.000
26.971
(29.293)
29.678
29.649
29.420
(27.069)
32.000
2014
MM$
2013
MM$
Saldos al 1 de enero
Provisiones constituidas
Aplicacin de provisiones
Liberacin de provisiones
Total
(g)
2014
MM$
21.895
6.268
(4.436)
23.727
20.842
5.234
(4.181)
21.895
(h)
103
25.
Otros Pasivos:
Al cierre de cada ejercicio, la composicin del rubro es la siguiente:
2014
MM$
2013
MM$
120.694
5.946
1.011
100.081
4.592
1.145
Otros pasivos
Operaciones por intermediacin de documentos (**)
Cobranding
IVA dbito fiscal
Utilidades diferidas leasing
Operaciones pendientes
Pagos compaas de seguros
Otros
Total
45.580
43.291
13.605
6.003
1.391
284
8.583
246.388
108.380
32.085
13.158
4.207
1.144
476
2.837
268.105
(*)
Comprende obligaciones que no corresponden a operaciones del giro, tales como impuestos de retencin,
cotizaciones previsionales, saldos de precios por compras de materiales y provisiones para gastos pendientes de pago.
(**) En este tem se incluye principalmente el financiamiento de operaciones simultneas efectuadas por la filial Banchile
Corredores de Bolsa S. A.
104
26.
Contingencias y Compromisos:
(a)
2013
MM$
412.474
136.846
152.582
1.576.763
6.084.098
14.434
491.465
68.631
166.849
1.402.399
5.436.938
305.384
357.672
13.153
67.834
1.311
44.839
7.488.897
4.865.570
21.118.035
7.342.425
4.501.555
19.814.084
Crditos contingentes
Avales y fianzas
Cartas de crdito del exterior confirmadas
Cartas de crdito documentarias emitidas
Boletas de garanta
Lneas de crdito con disponibilidad inmediata
Otros compromisos de crdito
Operaciones por cuenta de terceros
Documentos en cobranzas
Recursos de terceros gestionados por el banco:
Activos financieros gestionados a nombre de terceros
Otros activos gestionados a nombre de terceros
Activos financieros adquiridos a nombre propio
Otros activos adquiridos a nombre propio
Custodia de valores
Valores custodiados en poder del banco y filiales
Valores custodiados depositados en otra entidad
Total
105
26.
Contingencias judiciales
2015
MM$
2016
MM$
7.395
433
31 de diciembre de 2014
2017
2018
2019
MM$ MM$
MM$
95
150
Total
MM$
8.073
106
26.
(c)
Fondo
2014
MM$
9.976
5.429
5.197
5.050
3.537
2.964
2.059
1.649
35.861
N Boleta
001107-7
002506-8
008212-5
006034-3
006035-1
007385-9
006036-9
007082-7
2013
MM$
5.197
5.050
3.537
2.964
2.059
1.649
16.325
14.241
12.937
9.308
2.207
75.474
107
N Boleta
008212-5
006034-3
006035-1
007385-9
006036-9
007082-7
006392-7
330681-1
006033-5
006037-7
006032-7
26.
(c)
2014
MM$
Ttulos en garanta:
Acciones entregadas para garantizar operaciones a plazo cubiertas en
simultneas:
Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores
Bolsa Electrnica de Chile, Bolsa de Valores
Ttulos de renta fija para garantizar sistema CCLV,
Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores
Ttulos de renta fija para garantizar prstamo de acciones,
Bolsa Electrnica de Chile , Bolsa de Valores
Total
2013
MM$
17.158
8.748
16.946
10.644
2.996
2.995
68
28.902
30.653
108
26.
(d)
Lneas de crdito
Provisin boletas de garanta
Provisin avales y fianzas
Provisin cartas de crditos
Otros compromisos de crditos
Total
109
2014
MM$
2013
MM$
34.715
15.372
3.009
639
342
54.077
31.664
13.915
3.135
563
49.277
26.
Ante el Undcimo Juzgado Civil de Santiago, Banchile Corredores de Bolsa S.A., present
reclamacin en contra de la Resolucin Exenta N 270 de 30 de octubre de 2014 de la
Superintendencia de Valores y Seguros, en cuya virtud dicha Superintendencia sancion a la
Sociedad a pagar una multa de 50.000 Unidades de Fomento, por estimar que habra infringido
el inciso 2 del artculo 53 de la Ley de valores, al actuar como intermediario en unas
operaciones de compraventa de acciones SQM-A. Para formular tal reclamacin Banchile
consign el 25% del monto de la multa. En virtud de la reclamacin se pretende que se deje sin
efecto la multa.
De acuerdo a la poltica de provisiones vigente la sociedad no ha constituido provisiones por
cuanto en este proceso judicial an no se ha dictado sentencia como, asimismo, en
consideracin a que los asesores legales a cargo de la misma, estiman que existen slidos
fundamentos para que se acoja la reclamacin.
110
27.
Patrimonio:
(a)
Patrimonio contable:
(i)
28.593.701.789
24.332.365.224
12.138.549.725
3.402.522.640
2.594.927.157
2.579.581.607
2.212.481.817
2.099.164.561
2.099.164.453
1.525.938.119
1.452.913.081
831.032.632
721.136.873
708.607.074
666.618.567
666.414.671
537.933.217
447.368.991
348.610.893
323.834.554
30,21%
25,71%
12,82%
3,60%
2,74%
2,73%
2,34%
2,22%
2,22%
1,61%
1,53%
0,88%
0,76%
0,75%
0,70%
0,70%
0,57%
0,47%
0,37%
0,34%
Subtotal
Otros accionistas
Total
88.282.867.645
6.372.499.899
94.655.367.544
93,27%
6,73%
100,00%
111
27.
Patrimonio, continuacin:
(a) Patrimonio contable, continuacin:
(i)
30.353.093.809
28.593.701.789
12.138.543.602
2.885.367.588
2.075.139.427
2.051.718.312
2.051.718.254
1.896.640.358
1.420.073.692
1.143.062.776
890.459.393
458.199.794
421.597.879
416.208.843
276.974.257
238.526.596
236.030.921
206.235.748
177.464.400
154.270.484
32,58%
30,69%
13,03%
3,10%
2,23%
2,20%
2,20%
2,04%
1,52%
1,23%
0,96%
0,49%
0,45%
0,45%
0,30%
0,26%
0,25%
0,22%
0,19%
0,17%
Subtotal
Otros accionistas
Total
88.085.027.922
5.090.016.069
93.175.043.991
94,56%
5,44%
100,00%
112
27.
Patrimonio, continuacin:
(a)
(ii.2)
113
Acciones
Ordinarias
Acciones
Ordinarias
Serie T (*)
Total Acciones
88.037.813.511
1.861.179.156
2.078.310.286
89.898.992.667
2.078.310.286
3.939.489.442
1.197.741.038
93.175.043.991
1.480.323.553
94.655.367.544
(3.939.489.442)
1.197.741.038
93.175.043.991
1.480.323.553
94.655.367.544
27.
Patrimonio, continuacin:
(b)
(c)
(d)
114
27.
Patrimonio, continuacin:
(e)
(ii)
De esta manera, la utilidad bsica y diluida por accin al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se
ha determinado de la siguiente forma:
2014
2013
591.080
94.655.367.544
6,24
513.602
94.471.771.834
5,44
591.080
94.655.367.544
94.655.367.544
6,24
513.602
94.471.771.834
94.471.771.834
5,44
115
27.
Patrimonio, continuacin:
(f)
Cuentas de valoracin:
Este rubro comprende los siguientes conceptos:
El ajuste acumulado por diferencia de conversin se origina por la valorizacin que realiza el
Banco de las inversiones permanentes en el exterior, dado que reconoce los efectos de las
diferencias de cambio por estas partidas en el patrimonio. Durante el ejercicio 2014 se
realiz un abono a patrimonio de $80 millones (abono de $71 millones en diciembre de
2013).
El ajuste por valorizacin de inversiones disponibles para la venta se origina por las
fluctuaciones en el valor razonable de dicha cartera, con cargo o abono a patrimonio, netas
de impuestos diferidos. Durante el ejercicio 2014 se realiz un abono neto a patrimonio de
$4.590 millones (abono neto de $11.377 millones en diciembre de 2013).
El ajuste de derivados de cobertura de flujo de caja se compone de la porcin del resultado
registrado en patrimonio de instrumentos de cobertura en una cobertura de flujo de caja.
Durante el ejercicio 2014 se realiz un abono neto a patrimonio por $23.507 millones (cargo
a patrimonio de $14.455 millones en diciembre de 2013).
116
28.
Al cierre de los estados financieros, la composicin de ingresos por intereses y reajustes sin incluir los resultados por coberturas, es la
siguiente:
2014
Comisiones
Intereses Reajustes Prepago
MM$
MM$
MM$
Colocaciones comerciales
695.377
Colocaciones de consumo
560.540
Colocaciones para vivienda
216.549
Instrumentos de inversin
55.979
Contratos de retrocompra
1.355
Crditos otorgados a bancos
18.938
Otros ingresos por intereses y reajustes
497
Total
1.549.235
260.582
4.229
276.363
28.371
4.682
9.133
4.346
18.161
3.401
572.946
Total
MM$
Intereses
MM$
960.641
573.902
497.258
84.350
1.355
18.938
3.898
2.140.342
735.513
558.365
193.135
66.135
1.645
15.728
265
1.570.786
2013
Comisiones
Reajustes
Prepago
MM$
MM$
93.758
1.283
92.036
18.698
1
1.386
207.162
2.631
8.339
3.719
14.689
Total
MM$
831.902
567.987
288.890
84.833
1.646
15.728
1.651
1.792.637
El monto de los intereses y reajustes reconocidos sobre base percibida por la cartera deteriorada en el ejercicio 2014 ascendi a $9.013
millones ($8.734 millones en diciembre de 2013).
(b)
Al cierre del ejercicio, el detalle de los ingresos por intereses y reajustes suspendidos es el siguiente:
2014
Intereses
MM$
Colocaciones comerciales
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Total
9.854
1.609
184
11.647
Reajustes
MM$
2.403
1.593
3.996
117
2013
Total
MM$
Intereses
MM$
12.257
3.202
184
15.643
8.899
1.342
275
10.516
Reajustes
MM$
751
744
1.495
Total
MM$
9.650
2.086
275
12.011
28.
Al cierre de cada ejercicio, el detalle de los gastos por intereses y reajustes sin incluir los
resultados por coberturas, es el siguiente:
2014
Intereses Reajustes
MM$
MM$
330.821
156.422
1.737
9.479
7.166
669
506.294
104.061
187.904
2.136
102
7.974
1.143
303.320
Total
MM$
Intereses
MM$
2013
Reajustes
MM$
439.553
134.585
1.977
13.149
13.791
168
603.223
43.047
64.745
837
2.985
99
111.713
434.882
344.326
3.873
9.581
7.166
8.643
1.143
809.614
482.600
199.330
2.814
13.149
13.791
3.153
99
714.936
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco utiliza cross currency swaps e interest rate
swaps para cubrir su exposicin a cambios en el valor razonable de bonos corporativos y
crditos comerciales y cross currency swaps para cubrir el riesgo de variabilidad de flujos de
obligaciones con bancos en el exterior y bonos emitidos en moneda extranjera.
Ingresos
MM$
2014
Gastos
MM$
Total
MM$
5.410
Prdida cobertura contable valor razonable
(6.706)
(6.706)
Utilidad cobertura contable flujo efectivo
79.007 96.040 175.047
Prdida cobertura contable flujo efectivo
(177.968) (75.214) (253.182)
Resultado ajuste elemento cubierto
(6.239)
(6.239)
Total
(106.496) 20.826 (85.670)
(e)
Total
MM$
Ingresos
MM$
2013
Gastos
MM$
14.278
14.278
(11.151)
(11.151)
6.526 14.015
20.541
(31.098) (3.450) (34.548)
(7.652)
(7.652)
(29.097) 10.565 (18.532)
2013
MM$
2.140.342
(809.614)
1.792.637
(714.936)
1.330.728
1.077.701
(85.670)
1.245.058
118
Total
MM$
(18.532)
1.059.169
29.
2013
MM$
110.984
65.199
49.374
37.719
20.844
19.931
19.674
19.148
15.527
13.152
6.081
9.819
387.452
108.851
54.833
51.588
35.920
22.206
27.252
18.840
17.611
17.526
12.551
4.054
15.501
386.733
(88.480)
(11.779)
(6.423)
(3.379)
(2.851)
(1.885)
(467)
(115.264)
(75.083)
(9.808)
(6.658)
(2.318)
(3.103)
(2.007)
(662)
(99.639)
119
30.
31.
2014
MM$
2013
MM$
27.873
18.102
993
(17.453)
(56)
29.459
25.434
14.881
314
(28.456)
(1.089)
11.084
2014
MM$
2013
MM$
68.476
20.493
(18.744)
70.225
120
65.802
7.451
(1.796)
71.457
32.
Subtotal
2014
2013
MM$
MM$
Crditos
Contingentes
2014
2013
MM$
MM$
Total
2014
MM$
2013
MM$
(333)
(51.726)
(46.061)
(39.165)
(49.808)
(8.497)
(5.665)
(197.195) (167.496)
(51.726)
(251.753)
(39.165)
(222.969)
(1.882)
(2.918)
(3.955)
(8.737)
(53.608)
(254.671)
(43.453)
(231.706)
(333)
(97.787)
(88.973)
(8.497)
(5.665)
(197.195) (167.496)
(303.479)
(262.134)
(4.800)
(12.692)
(308.279)
(275.159)
476
476
476
476
476
(333)
(97.787)
(88.973)
Provisin adicional
(22.499)
(10.000)
Recuperacin de activos
castigados
14.272
476
(333)
(106.014)
Liberacin de provisiones:
- Provisiones individuales
- Provisiones grupales
Resultado por liberacin de
provisiones
Resultado neto de provisiones
(8.497)
(5.665)
13.921
2.152
1.927
(85.052)
(6.345)
(3.738)
(197.195) (167.496)
29.885
27.698
(167.310) (139.798)
(303.479)
(262.134)
(4.800)
(22.499)
(10.000)
46.309
43.546
(279.669)
(228.588)
(4.800)
(12.692)
(307.803)
(275.159)
(22.499)
(10.000)
46.309
43.546
(283.993)
(241.613)
(12.692)
A juicio de la Administracin, las provisiones constituidas por riesgo de crdito, cubren todas las eventuales prdidas que pueden derivarse
de la no recuperacin de activos, segn los antecedentes examinados por el Banco.
121
33.
122
2014
MM$
2013
MM$
201.411
127.306
24.263
11.895
2.639
16.998
384.512
188.856
83.813
22.631
10.523
2.877
14.536
323.236
34.
Gastos de Administracin:
La composicin del rubro es la siguiente:
2014
MM$
2013
MM$
55.985
30.368
21.522
10.504
8.350
7.481
6.883
4.979
4.416
4.239
3.339
2.540
2.358
2.304
1.183
668
12.293
179.412
50.465
28.067
20.176
9.741
8.375
6.843
7.496
4.359
4.394
3.781
3.121
2.892
1.929
1.430
1.204
592
9.363
164.228
21.916
8.669
8.073
5.476
3.087
47.221
23.471
7.159
6.430
4.314
2.743
44.117
2.235
527
2.762
2.110
479
2.589
29.431
29.431
29.053
29.053
7.609
2.413
1.255
434
11.711
270.537
6.949
3.101
1.675
789
12.514
252.501
35.
(b)
22.149
8.352
30.501
2013
MM$
19.280
9.629
28.909
Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, la composicin del gasto por deterioro, es como sigue:
Deterioro
Deterioro instrumentos de inversin
Deterioro de activo fijo (Nota N 16 letra (b))
Deterioro de intangibles (Nota N 15 letra (b)) (*)
Total
2014
MM$
2013
MM$
1.965
120
2.085
757
1.490
2.247
(*) Al 31 de diciembre de 2013, se reconocieron deterioros por $1.462 millones que al cierre de dicho ejercicio
no haban sido aplicados.
124
36.
125
2014
MM$
2013
MM$
3.484
11
3.495
6.126
113
6.239
1.336
1.376
2.712
8.083
2.694
2.525
2.525
2.318
2.313
1.910
1.263
194
156
75
52
20
1.849
25.977
7.440
2.264
1.891
614
941
201
224
28
1.626
901
2.140
18.270
29.472
27.221
37.
2013
MM$
1.622
487
260
2.369
1.891
502
51
2.444
1.189
7.750
8.939
582
582
5.076
4.082
1.689
949
430
360
286
227
1
2.619
15.719
4.144
4.767
321
1.106
852
432
209
218
5
971
13.025
27.027
16.051
Otros gastos
Castigos por riesgo operacional
Provisiones y castigos de otros activos
Gastos operaciones y castigos por leasing
Administracin de tarjetas
Provisin bienes recuperados leasing
Seguro de desgravamen
Juicios civiles
Aporte otros organismos
Prdida por venta de activo fijo
Otros
Subtotal
Total
126
38.
127
38.
2014
MM$
2013
MM$
287.943
287.943
(790)
287.153
287.500
287.500
(929)
286.571
3.238
1.344
42.195
1.109
3.390
23.172
52.900
99.677
2014
MM$
2014
MM$
2013
MM$
Total
2014
MM$
2013
MM$
326.204
19.970
4.111
350.285
(990)
349.295
358.703
16.911
3.790
379.404
(1.133)
378.271
3.278
1.344
42.582
1.109
3.390
24.771
70.004
70.004
(152)
69.852
1.878
19.970
4.111
25.959
(68)
25.891
40
387
1.599
58.023
85.694
24.686
25.113
9.519
11.118
10.997
10.997
10.165
10.165
88.583
135.787
77.707
106.977
(89)
99.588
(34)
85.660
25.113
(1)
11.117
10.997
10.165
(89)
135.698
(35)
106.942
28.811
13
2.602
31.426
27.122
13
2.849
29.984
55
17.300
17.355
55
17.300
17.355
13.405
7
10
13.422
14.476
7
10
14.493
42.271
20
19.912
62.203
41.653
20
20.159
61.832
1.078
1.078
6.015
6.015
6.015
6.015
1.078
1.078
36.383
36.383
(132)
36.251
2013
MM$
128
1.199
16.911
3.790
21.900
(52)
21.848
38.
(b)
Para estos efectos se consideran empresas productivas, aquellas que cumplen con las
siguientes condiciones:
i) se comprometen en actividades de produccin y generan un flujo separado de
ingresos,
ii) menos del 50% de sus activos son instrumentos de negociacin o inversiones.
(**)
Las sociedades de inversin incluyen aquellas entidades legales que no cumplen con
las condiciones de empresas productivas y estn orientadas a las utilidades.
(***)
(****)
2013
MM$
Activos
Efectivo y depsitos en bancos
Contratos de derivados financieros
Otros activos
Total
10.478
85.226
17.386
113.090
12.692
76.532
22.047
111.271
Pasivos
Depsitos a la vista
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Otros pasivos
Total
220.603
423.012
123.569
154.022
26.205
947.411
123.223
233.172
85.694
192.682
23.836
658.607
129
38.
(d)
2013
Ingresos
Gastos
MM$
MM$
23.873
56.154
130.606
18.631
40.879
144.403
21.280
70.848
130.344
15.917
35.897
177.692
141
631
211.405
100.070
83
304.066
81
553
223.106
66.313
27
295.846
Esto no constituye un Estado de Resultados Integral de operaciones con partes relacionadas ya que los
activos con estas partes no necesariamente son iguales a los pasivos y en cada uno de ellos se reflejan los
ingresos y gastos totales y no los correspondientes a operaciones calzadas.
130
38.
3.752
4.123
1.251
9.126
2013
MM$
3.372
3.093
418
6.883
1
7
11
19
131
1
6
12
19
38.
Remuneraciones
Nombre del Director
Pablo Granifo Lavn
Andrnico Luksic Craig
Jorge Awad Mehech
Gonzalo Menndez Duque
Jaime Estvez Valencia
Rodrigo Manubens Moltedo
Jorge Ergas Heymann
Francisco Prez Mackenna
Thomas Frst Freiwirth
Jean-Paul Luksic Fontbona
Guillermo Luksic Craig
Otros directores de filiales
Total
2014
MM$
383 (*)
155
52
52
52
52
52
52
52
52
954
2013
MM$
363 (*)
149
50
50
50
50
50
50
50
34
12
908
2013
MM$
52
10
24
23
26
24
19
22
19
9
228
48
13
24
20
23
23
19
21
20
10
221
2014
MM$
365
130
115
106
51
60
55
40
147
1.069
Asesoras
Total
2013
MM$
2014
MM$
2013
MM$
2014
MM$
2013
MM$
321
113
110
97
52
46
60
39
2
157
997
26
80
106
25
124
149
800
165
206
190
184
153
131
129
111
61
227
2.357
732
162
187
180
170
150
115
131
109
46
12
281
2.275
(1)
Incluye honorarios pagados a los integrantes del Comit Asesor de Banchile Corredores de Seguros Ltda., por un monto de $16 millones ($15 millones en diciembre 2013).
(*)
Incluye una provisin de $226 millones ($214 millones en diciembre 2013) por concepto de incentivo cuyo pago est sujeto al cumplimiento del plan de resultados del Banco.
Los honorarios pagados por concepto de asesoras a los Asesores del Directorio ascienden a $179 millones ($124 millones en diciembre 2013).
Los gastos correspondientes a viajes, viticos y otros ascienden a $226 millones ($190 millones en diciembre 2013).
132
39.
133
39.
134
39.
Banco de Chile y sus filiales en consideracin con los puntos anteriormente descritos,
clasifican los instrumentos financieros que poseen en cartera en los siguientes niveles:
Nivel 1:
135
39.
Nivel 2:
136
39.
Bonos
Bancarios y
Corporativos
Offshore
Bonos locales
del Banco
Central y de la
Tesorera
Letras
Hipotecarias
Mtodo de
Valorizacin
Modelo de flujo
de caja
descontado
Modelo de flujo
de caja
descontado
Modelo de flujo
de caja
descontado
Modelo de flujo
de caja
descontado
Depsitos a
Plazo
Cross Currency
Swaps, Interest
Rate Swaps,
FX Forwards,
Forwards de
Inflacin
Opciones FX
Modelo de flujo
de caja
descontado
Modelo de flujo
de caja
descontado
Modelo BlackScholes
137
39.
Durante el segundo trimestre del presente ejercicio, hemos adoptado el criterio de considerar
Nivel 2 los instrumentos financieros cuyos datos de entrada (originados en proveedores
externos) son corroborados por el mercado. Cabe sealar que para considerar que un dato de
entrada es corroborado por el mercado, este debe cumplir con estndares mnimos que
garanticen la robustez de la informacin (Backtesting). Hasta marzo 2014 este tipo de input
era considerado de Nivel 3.
Activos Financieros
Instrumentos para Negociacin:
Del Estado y Banco Central de Chile
Otros instrumentos emitidos en el pas
Instrumentos emitidos en el exterior
Inversiones en Fondos Mutuos
Subtotal
Instrumentos de Inversin Disponibles para
la Venta:
Del Estado y Banco Central de Chile
Otros instrumentos emitidos en el pas
Instrumentos emitidos en el exterior
Subtotal
Total
Diciembre
2013
MM$
Nivel 2
Reclasifica
-cin
MM$
Ajustado
2013
MM$
33.611
255.597
289.208
2.914
2.914
33.611
258.511
292.122
5.353
5.353
(2.914)
(2.914)
2.439
2.439
422.533
714.747
1.137.280
1.426.488
219.352
32.307
251.659
254.573
422.533
934.099
32.307
1.388.939
1.681.061
296.327
33.986
330.313
335.666
(219.352)
(32.307)
(251.659)
(254.573)
76.975
1.679
78.654
81.093
138
Diciembre
2013
MM$
Nivel 3
Reclasificacin
MM$
Ajustado
2013
MM$
39.
Cuadro de niveles:
La siguiente tabla muestra la clasificacin, por niveles, de los instrumentos financieros registrados a
valor justo.
Nivel 1
2014
MM$
Activos Financieros
Instrumentos para Negociacin
Del Estado y del Banco Central de Chile
Otras instituciones nacionales
Instituciones extranjeras
Inversiones en Fondos Mutuos
Subtotal
Contratos de Derivados de Negociacin
Forwards
Swaps
Opciones Call
Opciones Put
Futuros
Subtotal
Contratos de Derivados de Cobertura
Contable
Cobertura de Valor Razonable (Swap)
Cobertura de Flujo de Caja (Swap)
Subtotal
Instrumentos de Inversin Disponibles para
la Venta (1)
Del Estado y del Banco Central de Chile
Otras instituciones nacionales
Instituciones extranjeras
Subtotal
Total
Pasivos Financieros
Contratos de Derivados de Negociacin
Forwards
Swaps
Opciones Call
Opciones Put
Futuros
Subtotal
Contratos de Derivados de Cobertura
Contable
Cobertura de Valor Razonable (Swap)
Cobertura de Flujo de Caja (Swap)
Subtotal
Total
Nivel 2
2013
MM$
Nivel 3
2014
MM$
2013
MM$
2014
MM$
Total
2013
MM$
2014
MM$
2013
MM$
80.374
364
255.013
335.751
31.326
1.034
66.213
98.573
8.496
202.823
211.319
33.611
258.511
292.122
1.401
1.401
2.439
2.439
88.870
204.588
255.013
548.471
64.937
261.984
66.213
393.134
140.676
609.843
2.583
287
753.389
41.673
291.429
2.301
600
336.003
140.676
609.843
2.583
287
753.389
41.673
291.429
2.301
600
336.003
101
78.703
78.804
714
37.971
38.685
101
78.703
78.804
714
37.971
38.685
86.066
58.376
144.442
480.193
163.875
42.236
206.111
304.684
253.258
1.017.962
3.211
1.274.431
2.317.943
422.533
934.099
32.307
1.388.939
2.055.749
179.378
1.938
181.316
182.717
76.975
1.679
78.654
81.093
339.324
1.197.340
63.525
1.600.189
2.980.853
586.408
1.011.074
76.222
1.673.704
2.441.526
128.117
691.524
2.249
362
822.252
65.396
343.467
3.559
705
413.127
128.117
691.524
2.249
362
822.252
65.396
343.467
3.559
705
413.127
19.904
17.596
37.500
859.752
25.324
6.681
32.005
445.132
19.904
17.596
37.500
859.752
25.324
6.681
32.005
445.132
(1) Al 31 de diciembre de 2014, un 93% de los instrumentos agrupados en nivel 3 poseen la denominacin de Investment Grade. Asimismo, el
99% del total de estos instrumentos financieros corresponde a emisores locales.
139
39.
Conciliacin Nivel 3:
La siguiente tabla muestra la reconciliacin entre los saldos de inicio y fin de ejercicio para aquellos
instrumentos clasificados en Nivel 3, cuyo valor justo es reflejado en los estados financieros:
Saldo al
01-Ene-14
MM$
Activos Financieros
Instrumentos para Negociacin:
Otras instituciones nacionales
Subtotal
Instrumentos de Inversin Disponibles para
la Venta:
Otras instituciones nacionales
Instituciones extranjeras
Subtotal
Total
2014
Ganancia
(Prdida)
Neto de
Reconocida en Compras, ventas
Patrimonio
y acuerdos
MM$
MM$
2.439
2.439
(1.087)
(1.087)
76.975
1.679
78.654
6.230
270
6.500
784
(11)
773
81.093
5.413
773
Saldo al
01-Ene-13
MM$
Activos Financieros
Instrumentos para Negociacin:
Otras instituciones nacionales
Subtotal
Ganancia
(Prdida)
Reconocida en
Resultados
MM$
Ganancia
(Prdida)
Reconocida en
Resultados
MM$
49
49
Transferencias
desde niveles
1y2
MM$
Saldo al
31-Dic-14
MM$
1.401
1.401
64.426
64.426
30.963
30.963
179.378
1.938
181.316
64.475
30.963
182.717
2013
Ganancia
(Prdida)
Neto de
Reconocida en Compras, ventas
Patrimonio
y acuerdos
MM$
MM$
Transferencias
desde niveles
1y2
MM$
Saldo al
31-Dic-13
MM$
1.038
1.038
1.401
1.401
2.439
2.439
79.896
10.023
89.919
3.198
50
3.248
9
(77)
(68)
(6.128)
(8.317)
(14.445)
76.975
1.679
78.654
89.919
4.286
(68)
(13.044)
81.093
140
39.
Sensibilidad de Instrumentos clasificados en Nivel 3 ante cambios en los supuestos claves de los modelos:
La siguiente tabla muestra la sensibilidad, por tipo de instrumento, de aquellos instrumentos clasificados en Nivel 3 ante cambios en los
supuestos claves de valorizacin al 31 de diciembre de:
Activos Financieros
Instrumentos para Negociacin
Otras instituciones nacionales
Total
Instrumentos de Inversin Disponibles para la Venta
Otras instituciones nacionales
Instituciones extranjeras
Total
Totales
Nivel 3
MM$
1.401
1.401
2014
Sensibilidad a
cambios en los
supuestos claves del
modelo
MM$
(150)
(150)
Nivel 3
MM$
2013
Sensibilidad a
cambios en los
supuestos claves del
modelo
MM$
2.439
2.439
(273)
(273)
179.378
1.938
181.316
(3.542)
(67)
(3.609)
76.975
1.679
78.654
(895)
(25)
(920)
182.717
(3.759)
81.093
(1.193)
Con el fin de determinar la sensibilidad de las inversiones financieras a los cambios en los factores de mercado relevantes, el Banco ha
llevado a cabo clculos alternativos a valor razonable, cambiando aquellos parmetros claves para la valoracin y que no son
directamente observables en pantallas. En el caso de los activos financieros que estn en la tabla anterior, que corresponden a Bonos
Bancarios y Bonos Corporativos, se consider que al no tener precios observables actuales, se utilizaran como inputs los precios que
estn basados en quotes o runs de brokers. Los precios se calculan por lo general como una tasa base ms un spread. Para los Bonos
locales se determin aplicar un impacto de 10% en el precio, mientras que para los Bonos Off Shore se determin aplicar un impacto de
10% solamente en el spread, ya que la tasa base est cubierta con instrumentos de interest rate swaps en las denominadas coberturas
contables. El impacto de 10% se considera como un movimiento razonable tomando en cuenta el funcionamiento del mercado de estos
instrumentos y comparndolo contra el ajuste por bid/offer que se provisiona por estos instrumentos.
141
39.
A continuacin se resumen los valores razonables de los principales activos y pasivos financieros,
que en los Estados de Situacin Financiera no se presentan a su valor razonable. Los valores que se
muestran en esta nota no pretenden estimar el valor de los activos generadores de ingresos del
Banco ni anticipar sus actividades futuras. El valor razonable estimado es el siguiente:
Valor Libro
2014
2013
MM$
MM$
Activos
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Subtotal
Adeudado por bancos
Bancos del pas
Banco Central de Chile
Bancos del exterior
Subtotal
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Colocaciones comerciales
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Subtotal
Total
Pasivos
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Obligaciones con bancos
Otras obligaciones financieras
Subtotal
Instrumentos de deuda emitidos
Letras de crdito para vivienda
Letras de crdito para fines generales
Bonos corrientes
Bonos subordinados
Subtotal
Total
142
915.133
400.081
27.661
1.342.875
873.308
374.471
82.422
1.330.201
915.133
400.081
27.661
1.342.875
873.308
374.471
82.422
1.330.201
169.953
551.108
434.304
1.155.365
99.976
600.581
361.499
1.062.056
169.953
551.108
434.304
1.155.365
99.976
600.581
361.499
1.062.056
12.790.468
5.394.602
3.162.963
21.348.033
23.846.273
12.788.810
4.713.805
2.886.418
20.389.033
22.781.290
12.707.255
5.657.988
3.170.640
21.535.883
24.034.123
12.695.722
4.760.593
2.914.188
20.370.503
22.762.760
6.934.373
96.945
249.482
9.721.246
1.098.716
186.573
18.287.335
5.984.332
126.343
256.766
10.402.725
989.465
210.926
17.970.557
6.934.373
96.945
249.482
9.719.397
1.094.468
186.573
18.281.238
5.984.332
126.343
256.766
10.422.095
984.999
210.926
17.985.461
52.730
11.584
4.223.047
770.595
5.057.956
23.345.291
67.514
18.977
3.533.462
747.007
4.366.960
22.337.517
55.482
12.189
4.283.006
782.529
5.133.206
23.414.444
70.351
19.775
3.446.571
739.184
4.275.881
22.261.342
39.
Los otros activos y pasivos financieros no medidos a su valor razonable, pero para los cuales se
estima un valor razonable aun cuando no se gestionan en base a dicho valor, incluyen activos y
pasivos tales como colocaciones, depsitos y otras captaciones a plazo, instrumentos de deuda
emitidos, y otros activos financieros y obligaciones con distintos vencimientos y caractersticas.
Los valores razonables de stos activos y pasivos se calculan aplicando el modelo de flujos de caja
descontados (DCF) y el uso de diversas fuentes de datos tales como curvas de rendimiento, spreads
de riesgo de crdito, etc. Adicionalmente, debido a que algunos de estos activos y pasivos no son
negociados en el mercado, se requiere de anlisis y revisiones peridicas para determinar la
idoneidad de los inputs y valores razonables determinados.
La siguiente tabla muestra el valor razonable de los activos y pasivos financieros no valorados a su
valor razonable, al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
143
39.
Activos
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Subtotal
Adeudado por bancos
Bancos del pas
Banco Central de Chile
Bancos del exterior
Subtotal
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Colocaciones comerciales
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Subtotal
Total
Pasivos
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Obligaciones con bancos
Otras obligaciones financieras
Subtotal
Instrumentos de deuda emitidos
Letras de crdito para vivienda
Letras de crdito para fines generales
Bonos corrientes
Bonos subordinados
Subtotal
Total
Nivel 2
Valor Razonable
Estimado
2014
2013
MM$
MM$
Nivel 3
Valor Razonable
Estimado
2014
2013
MM$
MM$
Total
Valor Razonable
Estimado
2014
2013
MM$
MM$
915.133
400.081
27.661
1.342.875
873.308
374.471
82.422
1.330.201
915.133
400.081
27.661
1.342.875
873.308
374.471
82.422
1.330.201
169.953
551.108
434.304
1.155.365
99.976
600.581
361.499
1.062.056
169.953
551.108
434.304
1.155.365
99.976
600.581
361.499
1.062.056
2.498.240
2.392.257
12.707.255 12.695.722
5.657.988 4.760.593
3.170.640 2.914.188
21.535.883 20.370.503
21.535.883 20.370.503
12.707.255
5.657.988
3.170.640
21.535.883
24.034.123
12.695.722
4.760.593
2.914.188
20.370.503
22.762.760
6.934.373
96.945
249.482
186.573
7.467.373
5.984.332
126.343
256.766
210.926
6.578.367
9.719.397 10.422.095
1.094.468
984.999
10.813.865 11.407.094
6.934.373
96.945
249.482
9.719.397
1.094.468
186.573
18.281.238
5.984.332
126.343
256.766
10.422.095
984.999
210.926
17.985.461
7.467.373
6.578.367
782.529
739.184
782.529
739.184
11.596.394 12.146.278
55.482
12.189
4.283.006
782.529
5.133.206
23.414.444
70.351
19.775
3.446.571
739.184
4.275.881
22.261.342
144
55.482
70.351
12.189
19.775
4.283.006 3.446.571
4.350.677 3.536.697
4.350.677 3.536.697
39.
Activos y pasivos de corto plazo: Para los activos y pasivos con vencimiento a corto plazo (menos de
3 meses) se asume que los valores libros se aproximan a su valor razonable. Este supuesto es
aplicado para los siguientes activos y pasivos:
Efectivo y depsitos en bancos
- Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso (activo)
- Operaciones con liquidacin en curso (pasivo)
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
- Contratos de retrocompra y prstamos de valores
(activos)
(pasivo)
Prstamos adeudados por bancos
- Otras obligaciones financieras
(g)
El Banco transa derivados financieros con contrapartes residentes en el exterior utilizando la documentacin
del Master Agreement de ISDA (International Swaps and Derivatives Association, Inc.) bajo jurisdiccin
legal vigente de la ciudad de Nueva York, EEUU o de la ciudad de Londres, Reino Unido. El marco legal en
estas jurisdicciones, en conjunto con la documentacin sealada, le otorgan a Banco de Chile el derecho de
anticipar el vencimiento de las transacciones y a continuacin compensar el valor neto de las mismas en caso
de cesacin de pagos de la respectiva contraparte. Adicionalmente, el Banco ha negociado con estas
contrapartes un anexo suplementario (CSA de Credit Support Annex) que incluye otros mitigantes de
crdito, como son enterar mrgenes sobre un cierto monto umbral de valor neto de las transacciones;
terminacin anticipada (opcional u obligatoria) de las transacciones en ciertas fechas en el futuro; ajuste de
cupn de transacciones a cambio de pago de la contraparte deudora sobre un cierto monto umbral; etc.
A continuacin se presenta un detalle de los contratos susceptibles de compensar:
Valor Razonable en
balance
2014
MM$
2013
MM$
Contratos Valor
Razonable negativo
con derecho a
compensar
2014
MM$
2013
MM$
Contratos Valor
Razonable positivo con
derecho a compensar
2014
MM$
2013
MM$
Garantas financieras
2014
MM$
2013
MM$
Valor Razonable
neto
2014
MM$
2013
MM$
832.193
374.688 (169.573)
(42.315)
(267.053) (116.095)
859.752
445.132 (169.573)
(42.315)
145
(49.804)
40.
Hasta 1 mes
MM$
915.133
Ms de 1 y
hasta 3 meses
MM$
Ms de 3 y
hasta 12 meses
MM$
2014
Ms de 1 y
hasta 3 aos
MM$
Ms de 3 y
hasta 5 aos
MM$
Ms de 5 aos
MM$
Total
MM$
915.133
400.081
548.471
11.863
68.070
6.291
55.799
9.507
166.519
176.235
153.461
212.109
400.081
548.471
27.661
832.193
809.565
2.662.866
211.690
5.627.739
79.583
2.576.105
163.824
2.881.602
248.840
3.800.448
472.944
4.698.258
18.193
4.831.285
82.763
5.108.476
2.328.610
123.317
2.605.388
5.677.334
545.651
6.435.094
1.156.181
21.876.648
1.600.189
27.356.557
Hasta 1 mes
MM$
873.308
374.471
393.134
58.429
Ms de 1 y
hasta 3 meses
MM$
12.250
Ms de 3 y
hasta 12 meses
MM$
11.743
2013
Ms de 1 y
hasta 3 aos
MM$
Ms de 3 y
hasta 5 aos
MM$
Ms de 5 aos
MM$
Total
MM$
873.308
374.471
393.134
82.422
15.374
791.112
2.962.896
116.319
21.074
116.968
1.988.697
63.919
53.595
155.268
4.014.131
184.940
94.914
4.543.507
442.170
86.438
2.252.631
466.247
103.293
5.107.649
400.109
374.688
1.063.348
20.869.511
1.673.704
5.585.043
2.202.908
4.419.677
5.080.591
2.805.316
5.611.051
25.704.586
Activo
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos (*)
Crditos y cuentas por cobrar a clientes (*)
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Total activos financieros
Activo
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
(*) Estos saldos se presentan sin deduccin de su respectiva provisin, que ascienden a $528.615 millones ($480.478 millones en diciembre de 2013) para crditos y cuentas por cobrar a clientes; y $816 millones ($1.292 millones en diciembre
de 2013) para adeudado por bancos.
146
40.
Pasivos
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras obligaciones a plazo (**)
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos:
Letras de crdito
Bonos corrientes
Bonos subordinados
Otras obligaciones financieras
Total pasivos financieros
Pasivos
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Hasta 1 mes
MM$
6.934.373
Ms de 1 y
hasta 3 meses
MM$
Ms de 3 y
hasta 12 meses
MM$
2014
Ms de 1 y
hasta 3 aos
MM$
Ms de 3 y
hasta 5 aos
MM$
Ms de 5 aos
MM$
Total
MM$
6.934.373
96.945
249.323
4.854.400
37.952
159
1.969.861
47.779
2.559.793
166.064
148.527
208.200
166
147.078
188
252.679
96.945
249.482
9.532.935
859.752
61.022
159.372
678.067
200.255
1.098.716
4.035
239.132
4.109
294.460
10.143
353.568
20.487
475.427
12.407
973.509
13.133
1.886.951
64.314
4.223.047
2.050
142.093
12.621.325
2.786
792
2.479.318
36.463
3.879
3.807.977
178.298
7.996
1.239.190
50.345
14.350
1.197.855
500.653
17.463
2.671.067
770.595
186.573
24.016.732
Ms de 3 y
hasta 5 aos
MM$
Ms de 5 aos
MM$
2013
Ms de 1 y
hasta 3 aos
MM$
Hasta 1 mes
MM$
Ms de 1 y
hasta 3 meses
MM$
Ms de 3 y
hasta 12 meses
MM$
5.984.332
5.984.332
Total
MM$
126.343
126.343
249.549
7.217
256.766
4.875.436
2.193.563
2.948.201
207.347
135
31
10.224.713
26.750
37.008
95.582
96.757
67.742
121.293
445.132
99.553
359.752
262.574
267.586
989.465
Letras de crdito
4.554
4.966
13.534
27.826
16.095
19.516
86.491
Bonos corrientes
287.732
117.008
47.271
471.230
797.585
1.812.636
3.533.462
1.560
2.476
34.865
162.382
47.890
497.834
747.007
Bonos subordinados
Otras obligaciones financieras
Total pasivos financieros
(**)
161.053
901
4.948
8.736
13.503
21.785
210.926
11.816.862
2.722.891
3.406.975
1.241.864
942.950
2.473.095
22.604.637
Excluye las cuentas de ahorro a plazo, que ascienden a $188.311 millones ($178.012 millones en diciembre de 2013).
147
41.
Introduccin:
La Administracin del Riesgo de Crdito, de Mercado y Operacional, radica en todos los niveles de
la Organizacin, con una estructura que reconoce la relevancia y los distintos mbitos de riesgo que
existen. Los niveles actualmente vigentes son:
(i) Directorio
El Directorio del Banco de Chile es responsable de aprobar las polticas y establecer la
estructura para la adecuada administracin de los diversos riesgos que enfrenta la
organizacin, por lo anterior, est permanentemente informado de la evolucin de los
distintos mbitos de riesgo, participando a travs de sus Comits de Finanzas, Internacional y
de Riesgo Financiero, de Crditos, de Riesgo de Cartera, Comit de Riesgo Operacional y
Comit Superior de Riesgo Operacional, en los cuales se revisa el estado de los riesgos de
crdito y mercado. Adems, participa activamente en cada uno de ellos, informndose del
estado de la cartera y participando de las definiciones estratgicas que impactan la calidad del
portfolio.
Las polticas de administracin de riesgo son establecidas con el objeto de identificar y
analizar los riesgos enfrentados por el Banco, fijar lmites y controles de riesgo adecuados, y
para monitorear los riesgos y el cumplimiento de los lmites. Se revisan regularmente las
polticas y los sistemas de administracin de riesgos a fin de que reflejen los cambios en las
condiciones de mercado y en las actividades del Banco. El Banco, a travs de sus normas y
procedimientos de administracin pretende desarrollar un ambiente de control disciplinado y
constructivo en el que todos los empleados entiendan sus roles y obligaciones.
148
41.
Introduccin, continuacin:
(a)
149
41.
Introduccin, continuacin:
(a)
41.
Introduccin, continuacin:
(a)
151
41.
Introduccin, continuacin:
(a)
(b)
Auditora Interna
Los procesos de administracin de riesgo de todo el Banco son auditados permanentemente
por el rea de Auditora Interna, que examina la suficiencia de los procedimientos y el
cumplimiento de stos. Auditora Interna discute los resultados de todas las evaluaciones con
la administracin y reporta sus hallazgos y recomendaciones al Directorio a travs del
Comit de Auditora.
(c)
Metodologa de Medicin
En lo referente al Riesgo de Crdito, el nivel de provisiones y el costo de cartera son medidas
bsicas para la determinacin de la calidad crediticia de nuestro portfolio.
El monitoreo y control de riesgos son realizados principalmente en base a lmites
establecidos por el Directorio. Estos lmites, reflejan la estrategia de negocio y de mercado
del Banco, as como tambin, el nivel de riesgo que se est dispuesto a aceptar, con nfasis
adicional en las industrias seleccionadas.
152
41.
Introduccin, continuacin:
(c)
(2)
Riesgo de Crdito:
El riesgo de crdito es el riesgo de prdida financiera que enfrenta el Banco si un cliente o
contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se
origina principalmente en cuentas por cobrar a clientes, los instrumentos de inversin y en los
derivados financieros.
Este riesgo es administrado a travs de una estrategia global y unificada, orientada hacia el
futuro que reconoce el entorno econmico actual y proyectado de los mercados y segmentos,
entregando a cada uno el tratamiento crediticio pertinente; utilizando lmites de riesgo que
est dispuesto a aceptar por contrapartes.
Es por lo tanto, inherente al negocio y a su gestin, integrar a cada segmento en que acta la
corporacin, con la finalidad de obtener un ptimo balance en la relacin entre los riesgos
asumidos y los retornos que se obtienen, de esta manera asigna capital a cada lnea de
negocio asegurando siempre el cumplimiento de las regulaciones y criterios definidos por el
Directorio, para as contar con una base de capital adecuada para eventuales prdidas que
puedan derivar de la exposicin crediticia.
Los lmites de las contrapartes se establecen mediante el anlisis de la informacin financiera,
clasificacin de riesgo, naturaleza de la exposicin, grado de documentacin, garantas,
condiciones de mercado y sector econmico, entre otros factores. Adicionalmente,
corresponde al proceso de seguimiento de la calidad crediticia, proveer una temprana
identificacin de posibles cambios en la capacidad de pago de las contrapartes, permitiendo al
Banco evaluar la prdida potencial resultante de los riesgos y tomar acciones correctivas.
Polticas y Procedimientos.
Niveles de especializacin y experiencia de los participantes del proceso de decisin.
Tipologa y nivel de profundidad de las plataformas tecnolgicas utilizadas.
Tipo de modelo o indicadores predictivos para cada segmento (Scoring o Rating).
153
41.
Perfil crediticio
Lmites de endeudamiento
Mercado objetivo
El proceso de evaluacin paramtrica entrega una categora que califica la calidad crediticia del
cliente a travs de una puntuacin o Rating, el cual se encuentra vinculado directamente a las
atribuciones de crdito requeridas para aprobar cada operacin.
154
41.
41.
41.
(d)
Concentracin de Portfolio:
La exposicin mxima al riesgo de crdito sin tomar en cuenta garantas u otras mejoras crediticias por
cliente o contraparte al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 no supera el 10% del
patrimonio efectivo del Banco.
Las siguientes tablas muestran la exposicin al riesgo de crdito por componente del balance, incluidos
los derivados, tanto por regin geogrfica como por sector industrial al 31 de diciembre de 2014:
Estados
Unidos
MM$
Chile
MM$
Brasil
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
Activos Financieros
Efectivo y Depsitos en Bancos
636.423
257.476
21.234
915.133
88.870
204.588
255.013
548.471
88.870
204.588
255.013
548.471
27.360
301
27.661
120.718
399.087
2.263
286
522.354
3.065
138.894
141.959
16.893
71.862
320
1
89.076
140.676
609.843
2.583
287
753.389
17.848
17.848
23.389
23.389
37.567
37.567
78.804
78.804
551.108
170.014
721.122
268.141
268.141
166.918
166.918
551.108
170.014
435.059
1.156.181
12.915.159
5.418.623
3.349.789
21.683.571
33.295
33.295
159.782
159.782
13.108.236
5.418.623
3.349.789
21.876.648
339.324
1.197.340
1.536.664
58.376
58.376
5.149
5.149
339.324
1.197.340
63.525
1.600.189
157
41.
Banco
Central de
Chile
MM$
Gobierno
MM$
Personas
MM$
Comercio
MM$
Manufactura
MM$
Minera
MM$
Electricidad,
Gas y Agua
MM$
Agricultura y
Ganadera
MM$
Forestal
MM$
Pesca
MM$
Transportes y
Telecomunica
cin
Construccin
MM$
MM$
Servicios
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
Activos Financieros
Efectivo y Depsitos en Bancos
767.918
147.215
915.133
203.237
255.013
458.250
16.902
16.902
71.968
71.968
1.351
1.351
88.870
204.588
255.013
548.471
19.610
80
29
287
7.655
27.661
133.163
550.858
819
121
684.961
1.475
9.273
177
88
11.013
3.514
12.514
1.180
42
17.250
1.144
7.335
190
8.669
48
20.139
20.187
615
6.108
137
7
6.867
50
185
235
443
1.708
25
2.176
2
1.050
21
29
1.102
185
673
34
892
37
37
140.676
609.843
2.583
287
753.389
78.804
78.804
78.804
78.804
170.014
435.059
605.073
551.108
551.108
551.108
170.014
435.059
1.156.181
1.873.155
1.873.155
5.418.623
3.349.789
8.768.412
2.375.322
2.375.322
1.498.904
1.498.904
356.363
356.363
442.066
442.066
946.795
946.795
261.189
261.189
1.668.103
1.668.103
1.423.597
1.423.597
1.565.777
1.565.777
696.965
696.965
13.108.236
5.418.623
3.349.789
21.876.648
1.059.043
58.376
1.117.419
178.549
18.675
197.224
160.775
160.775
19.025
5.149
24.174
7.288
7.288
34.546
34.546
51.191
51.191
5.859
5.859
1.713
1.713
339.324
1.197.340
63.525
1.600.189
158
41.
Las siguientes tablas muestran la exposicin al riesgo de crdito por componente del balance,
incluidos los derivados, tanto por regin geogrfica como por sector industrial al 31 de diciembre de
2013:
Estados
Unidos
MM$
Chile
MM$
Brasil
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
Activos Financieros
Efectivo y Depsitos en Bancos
582.022
268.217
23.069
873.308
64.937
261.984
66.213
393.134
64.937
261.984
66.213
393.134
82.422
82.422
28.701
158.810
2.241
525
190.277
1.833
88.495
90.328
11.139
44.124
60
75
55.398
41.673
291.429
2.301
600
336.003
2.993
2.993
3.971
3.971
31.721
31.721
38.685
38.685
600.581
100.012
700.593
254.977
254.977
107.778
107.778
600.581
100.012
362.755
1.063.348
12.574.539
4.732.307
3.060.696
20.367.542
51.268
51.268
270.480
270.480
180.221
180.221
13.076.508
4.732.307
3.060.696
20.869.511
586.408
1.011.074
1.597.482
71.533
71.533
4.689
4.689
586.408
1.011.074
76.222
1.673.704
159
41.
Banco
Central de
Chile
MM$
801.521
71.787
257.523
66.213
323.736
37.402
37.402
82.422
Comercio
MM$
Manufactura
MM$
Minera
MM$
Electricidad,
Gas y Agua
MM$
Agricultura y
Ganadera
MM$
Forestal
MM$
27.535
27.535
34.384
233.083
446
322
268.235
13
13
1.024
7.470
647
231
9.372
2.885
6.613
1.017
42
10.557
1.050
249
1.299
38.685
38.685
100.012
362.755
462.767
600.581
600.581
2.043.189
2.043.189
4.732.307
3.060.696
7.793.003
847.941
76.222
924.163
383.451
383.451
202.957
202.957
Gobierno
MM$
Transportes y
Telecomunicacin
MM$
Construccin
MM$
Servicios
MM$
873.308
4.461
4.461
64.937
261.984
66.213
393.134
82.422
25
11.660
11.685
694
26.420
48
27.162
546
182
728
450
2.353
60
2.863
11
2.050
8
4
2.073
105
1.224
75
1.404
486
125
612
41.673
291.429
2.301
600
336.003
38.685
38.685
600.581
100.012
362.755
1.063.348
2.552.964
2.552.964
1.365.562
1.365.562
340.045
340.045
531.973
531.973
914.105
914.105
219.173
219.173
1.602.348
1.602.348
1.458.081
1.458.081
1.240.028
1.240.028
809.040
809.040
13.076.508
4.732.307
3.060.696
20.869.511
15.826
15.826
13.750
13.750
36.861
36.861
49
49
72.804
72.804
1.671
1.671
22.172
22.172
586.408
1.011.074
76.222
1.673.704
Personas
MM$
Pesca
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
Activos Financieros
160
41.
(e)
El Banco tambin obtiene garantas de empresas matrices por crditos otorgados a sus filiales.
La administracin se preocupa de tener garantas aceptables segn normativa externa, y segn pautas y
parmetros de polticas internas. El Banco tiene aproximadamente 200.623 garantas constituidas y la
mayor concentracin segn su valorizacin est dada por bienes inmuebles.
El Banco tambin utiliza mitigantes de uso de riesgo de crdito para transacciones de derivados. A esta
fecha, los mitigantes utilizados son los siguientes:
(f)
Aceleracin de transacciones y pago neto utilizando los valores de mercado a la fecha de default
de una de las partes.
Opcin de ambas partes del trmino anticipado de todas las transacciones con una contraparte a
una fecha determinada, utilizando para esto los valores de mercado de stas a la respectiva fecha.
Mrgenes constituidos con depsitos a plazo por parte de clientes que cierran Forwards de
moneda extranjera en la filial Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Calidad crediticia por clase de activos:
161
41.
(f)
Las siguientes tablas muestran la calidad crediticia por clase de activo para lneas del Estado de Situacin
Financiera, en base al sistema de clasificacin de crdito del Banco.
Al 31 de diciembre de 2014:
Normal
MM$
Cartera Individual
Subestndar Incumplimiento
MM$
MM$
Cartera Grupal
Normal
Incumplimiento
MM$
MM$
Total
MM$
Activos Financieros
Adeudado por Bancos
Banco Central de Chile
Bancos del pas
Bancos del exterior
Subtotal
Crditos y Cuentas por Cobrar a Clientes
(no incluye provisin por riesgo de crdito)
Colocaciones comerciales
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
Subtotal
551.108
170.014
435.059
1.156.181
551.108
170.014
435.059
1.156.181
10.576.015
10.576.015
176.882
176.882
198.161
198.161
1.942.910
5.325.029
3.124.586
10.392.525
214.268
93.594
225.203
533.065
13.108.236
5.418.623
3.349.789
21.876.648
Al 31 de diciembre de 2013:
Normal
MM$
Cartera Individual
Subestndar Incumplimiento
MM$
MM$
Cartera Grupal
Normal Incumplimiento
MM$
MM$
Total
MM$
Activos Financieros
Adeudado por Bancos
Banco Central de Chile
Bancos del pas
Bancos del exterior
Subtotal
600.581
100.012
362.755
1.063.348
600.581
100.012
362.755
1.063.348
Colocaciones de consumo
Subtotal
10.482.866
224.446
224.446
152.871
152.871
2.011.162
4.662.977
2.856.365
9.530.504
205.163
69.330
204.331
478.824
13.076.508
4.732.307
3.060.696
20.869.511
162
41.
(f)
Al 31 de diciembre de 2014:
Mora 1
MM$
Mora 2
MM$
Mora 3
MM$
13.478
27.437
11.929
28.170
3.344
507
1.153
20.479
106.497
3
11.608
2.881
4.552
1.206
187
1.156
9.010
30.603
10.299
560
1.380
695
265
546
9.420
23.165
Mora 1
MM$
Mora 2
MM$
Mora 3
MM$
1.515
23.699
34.906
30.158
2.660
837
1.016
19.539
114.330
8.281
230
5.754
970
808
642
8.148
24.833
4.737
368
1.606
723
533
428
7.564
15.959
Total
MM$
13.481
49.344
15.370
34.102
5.245
959
2.855
38.909
160.265
163
Total
MM$
1.515
36.717
35.504
37.518
4.353
2.178
2.086
35.251
155.122
41.
(f)
El valor de las garantas que el Banco mantiene relacionadas para las colocaciones individualmente
clasificadas como deterioradas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de $116.445 millones y $91.105
millones, respectivamente.
El valor de las garantas que el Banco mantiene relacionadas para las colocaciones morosas no
deterioradas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es de $271.899 millones y $249.058 millones,
respectivamente.
(g)
El Banco cuenta con bienes recibidos en pago por un monto de $3.948 millones y $3.012 millones al 31
de diciembre de 2014 y 2013 respectivamente, que en su mayora son propiedades. Todos estos bienes
son administrados para su venta.
(h)
Renegociados:
Activos Financieros
Adeudado por Bancos
Banco Central de Chile
Bancos del Pas
Bancos del Exterior
Subtotal
Crditos y cuentas por cobrar a clientes, neto
Colocaciones comerciales (*)
Colocaciones para viviendas
Colocaciones de consumo
Subtotal
Total activos financieros renegociados
2014
MM$
2013
MM$
190.692
19.585
324.622
534.899
534.899
163.827
21.411
311.363
496.601
496.601
164
41.
Riesgo de Mercado:
El Riesgo de Mercado se refiere a la prdida que el Banco pudiera enfrentar debido a movimientos
adversos en los niveles de las variables de mercado (Riesgo de Precio) o por escasez de liquidez (Riesgo
de Liquidez).
(a)
Riesgo de Liquidez:
La SBIF autoriz al Banco de Chile para utilizar el reporte del ndice Ajustado C08, que incluye
estimaciones de comportamiento de vencimientos para algunos tems especficos del balance, tales como
una presuncin de la renovacin de una proporcin de la cartera de prstamos; una porcin de las cuentas
corrientes puede ser modelada y definida como estable, y por lo tanto, se consideran que no sern
giradas, etc.
Al 31 de diciembre de 2014, el valor del ndice Ajustado C08 hasta 30 das para activos y pasivos en
moneda extranjera es de 0,072 y el valor de dicho ndice hasta 30 das para activos y pasivos que incluye
todas las monedas es de 0,267. El ndice Ajustado hasta 90 das para activos y pasivos que incluye todas
las monedas es 0,452 a la fecha mencionada.
165
41.
(a)
El perfil de vencimientos de los Pasivos Financieros Consolidados de Banco de Chile y sus filiales se
muestra a continuacin:
Hasta 1
mes
MM$
Pasivos al 31 de diciembre de 2014
Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros (E. Fsica)
Obligaciones con bancos
Otras obligaciones
Instrumentos de deuda emitidos en moneda
extranjera distinta de USD
Total no descontado de pasivos financieros
(excluidos los derivados con acuerdo de
compensacin)
Derivados con acuerdos de compensacin
Entre 1 y
3 meses
MM$
Entre 3 y
12 meses
MM$
Entre 1 y
3 aos
MM$
Entre 3 y
5 aos
MM$
6.934.373
96.945
249.198
4.956.782
269.665
59.589
756
92
2.162.419
278.329
158.480
1.140
2.596.404
286.634
677.611
5.939
154.505
409.966
200.010
12.713
172
296.234
17.685
188
486.087
18.585
6.934.373
96.945
249.290
9.870.470
2.026.915
1.095.690
56.818
114.339
222.257
566.735
1.134.570
1.219.836
2.882.249
6.139.986
12.681.647
2.822.717
4.133.323
1.911.764
1.533.927
3.387.109
26.470.487
178.635
110.298
727.089
1.208.217
638.045
895.239
3.757.523
Hasta 1
mes
MM$
Entre 1 y
3 meses
MM$
Entre 3 y
12 meses
MM$
Entre 1 y
3 aos
MM$
Entre 3 y
5 aos
MM$
5.984.332
126.343
259.688
5.009.358
301.981
95.776
267.881
2.351.121
159.374
361.825
144.898
3.005.112
293.688
262.142
259.689
213.203
236.384
826.803
437
770
70.215
12.045.796
3.017.988
45.775
188.282
31 de diciembre de 2014
2,74
2,43
2,61
166
Total
MM$
Ms de
5 aos
MM$
MM$
145
244.998
803.737
31
377.838
2.500.987
5.984.332
126.343
259.688
10.578.970
1.614.263
719.743
4.803.995
204.925
248.714
345.363
870.424
3.890.846
1.481.315
1.297.594
3.224.219
24.957.758
513.583
688.081
519.512
899.830
2.855.063
Razn Prstamos sobre Depsitos para los aos 2014 y 2013 son los siguientes:
Mximo
Mnimo
Promedio
Ms de
5 aos
MM$
31 de diciembre de 2013
2,47
2,28
2,38
Total
41.
(a)
El Banco de Chile establece mtricas internas, adicionales a las requeridas por los organismos
reguladores, con el objeto de cautelar otras dimensiones de riesgos como, por ejemplo, la concentracin
de vencimientos de proveedores de fondos; la diversificacin de fuentes de fondos, etc. Adicionalmente,
se monitorea la evolucin a lo largo del tiempo de razones financieras que pueden detectar cambios
estructurales de las caractersticas del balance del Banco, como asimismo, se sigue la evolucin de
ciertas condiciones de los mercados financieros con el fin de detectar en forma temprana una estrechez
de liquidez sistmica.
(b)
Riesgo de Precio:
167
41.
(b)
El reporte normativo estandarizado del Libro de Banca (reporte C40 de la SBIF) permite estimar la
prdida potencial que el Banco podra tener frente a movimientos estandarizados adversos de tasas de
inters, los que se obtienen de tablas provistas por el organismo regulador basadas en lineamientos del
BIS. La SBIF requiere que los propios bancos establezcan lmites para el riesgo determinado de acuerdo
a la metodologa antes sealada, de tal forma que el Riesgo de Precio del Libro de Banca de corto plazo
no supere un porcentaje del ingreso operacional anual (ltimos doce meses mviles) y el de largo plazo
sea menor que un porcentaje del patrimonio efectivo del Banco. El Banco fij estos dos lmites como un
25%. El uso porcentual de estos lmites durante el ao 2014 es el siguiente:
Uso Mximo
Uso Promedio
Uso Mnimo
168
41.
(b)
El siguiente cuadro muestra la exposicin al riesgo de tasa de inters por vencimiento para el Libro de
Banca de Banco de Chile sobre bases individuales al 31 de diciembre de 2014 y 2013:
Hasta 1
mes
MM$
Entre 1 y
3 meses
MM$
Entre 3 y
12 meses
MM$
Entre 1 y
3 aos
MM$
Entre 3 y
5 aos
MM$
Ms de 5
aos
MM$
Total
MM$
889.489
387.434
820
382.138
810.826
3.431.877
166.115
6.068.699
155.483
80.057
3.244.400
166.562
3.646.502
113.921
249.764
5.446.614
509.046
6.319.345
180.892
18.501
4.789.951
153.964
5.143.308
451.807
2.420.640
171.256
3.043.703
320.352
6.575.962
574.193
7.470.507
889.489
387.434
820
1.604.593
1.159.148
25.909.444
1.741.136
31.692.064
Hasta 1
mes
MM$
Entre 1 y
3 meses
MM$
Entre 3 y
12 meses
MM$
Entre 1 y
3 aos
MM$
Entre 3 y
5 aos
MM$
Ms de 5
aos
MM$
Total
MM$
848.757
360.806
54.591
361.734
791.728
3.457.101
85.500
5.960.217
86.268
117.220
2.743.019
187.044
3.133.551
176.636
156.297
5.681.608
455.332
6.469.873
80.287
4.582.528
174.413
4.837.228
258.915
2.293.838
517.638
3.070.391
374.745
5.890.051
388.187
6.652.983
848.757
360.806
54.591
1.338.585
1.065.245
24.648.145
1.808.114
30.124.243
Hasta 1
mes
MM$
Entre 1 y
3 meses
MM$
Entre 3 y
12 meses
MM$
Entre 1 y
3 aos
MM$
Entre 3 y
5 aos
MM$
Ms de 5
aos
MM$
Total
MM$
6.950.301
82.932
25.662
5.141.552
3.911
534.341
251.953
142.484
13.133.136
1.977.615
3.808
435.417
314.199
1.140
2.732.179
2.596.404
199.533
125.985
565.036
5.939
3.492.897
154.511
542.556
166
522.765
188
339.547
902.456
12.713
1.612.236
1.218.631
17.685
1.759.247
2.880.053
18.585
3.238.373
169
6.950.301
82.932
25.662
9.870.436
1.612.120
1.095.743
6.132.328
198.546
25.968.068
41.
(b)
Hasta 1
mes
MM$
Entre 1 y
3 meses
MM$
Entre 3 y
12 meses
MM$
Entre 1 y
3 aos
MM$
Entre 3 y
5 aos
MM$
Ms de 5
aos
MM$
Total
MM$
6.012.841
114.589
16.964
5.141.774
12.396
279.063
300.614
161.134
12.039.375
2.211.623
3.372
513.096
143.669
1.258
2.873.018
3.005.229
142.660
194.863
259.129
7.013
3.608.894
213.224
435.245
881.605
13.604
1.543.678
135
279.419
1.033.552
17.438
1.330.544
31
492.682
2.819.652
23.840
3.336.205
6.012.841
114.589
16.964
10.572.016
1.365.774
987.022
5.438.221
224.287
24.731.714
170
41.
(b)
Con el objeto de cumplir con IFRS 7.40, el cuadro siguiente ilustra una estimacin del probable impacto,
pero razonable, de fluctuaciones de tasas de inters, tipos de cambio y volatilidades implcitas en los
portafolios del Libro de Negociacin. Dado que el balance del Banco incluye posiciones denominadas
en tasas de inters reales, estas fluctuaciones deben ser alineadas con predicciones de los cambios en los
niveles de inflacin a diferentes plazos.
El ejercicio se implementa, bajo los siguientes supuestos: los impactos en los portafolios del Libro de
Negociacin son estimados multiplicando los montos de sensibilidad o griegas (FX Delta, DV01s,
Vegas, etc.) por los cambios esperados en los tipos de cambio, tasas de inters o volatilidad,
respectivamente; los impactos de los balances de devengo son estimados multiplicando los montos de los
gaps acumulados por las fluctuaciones modeladas de tasas de inters forward. Esta metodologa
presenta ciertas limitaciones, ya que la convexidad de las curvas de tasas de inters no es capturada para
portafolios del libro de Negociacin; adicionalmente, ni el comportamiento de convexidad o prepagos
son capturados en el anlisis del balance de devengo (Libro Accrual). En cualquier caso, dada la
magnitud de estos cambios, la metodologa parece ser razonablemente precisa para los propsitos del
anlisis.
La siguiente tabla ilustra las fluctuaciones de las tasas de inters, tipos de cambio e inflacin utilizadas
en el ejercicio para el Libro de Negociacin. Las fluctuaciones de los precios de acciones de las
posiciones mantenidas en la Corredora de Bolsa del Banco (Banchile Corredores de Bolsa) no estn
incluidas dado que no son consideradas materiales. (Estas posiciones son generalmente pequeas dado
que esa compaa se enfoca mayoritariamente en toma de rdenes de compra y/o venta de acciones de
clientes).
Las direcciones de estas fluctuaciones fueron elegidas entre cuatro escenarios (dos escenarios
econmicos positivos y dos escenarios econmicos negativos) dado que ellos generan el peor impacto
dentro de los cuatro escenarios antes mencionados:
3m
6m
9m
1 ao
2 aos
4 aos
6 aos
10 aos
16 aos
20 aos
CLP
Derivados
(bps)
20
23
26
29
33
30
30
29
29
29
CLP
Bonos
(bps)
24
26
27
27
32
52
63
67
67
67
171
Vol FX
CLP/USD
(%)
-3,9%
-3,4%
-3,0%
-2,8%
-2,8%
-
Cambio Inflacin
Perodo n-1 a n
Mensual (%)
0,16%
-0,02%
-0,01%
0,00%
0,03%
0,01%
0,01%
0,02%
0,02%
0,02%
41.
(b)
Tasas en CLP
Derivados
Inversiones
Tasas en CLF
Derivados
Inversiones
USD, EUR, JPY offshore
USD, EUR, JPY on/off spread
Total Tasa de Inters
Total FX
Total Vega Opciones FX
Resultado Stress: Tasas + FX + Vega
Capital Bsico
BCh
(MM$)
(2.748)
(1.291)
(1.456)
(1.052)
(320)
(733)
812
(1.067)
(4.055)
(700)
(97)
(4.852)
2.535.154
El escenario modelado generara prdidas en el Libro de Negociacin por alrededor de $4.852 millones.
En cualquier caso, dichas fluctuaciones no resultaran en prdidas materiales en comparacin con
predicciones de ganancias para los prximos 12 meses o respecto al Capital Bsico (Tier1) del Banco.
El impacto en el Libro Accrual, el cual no significa necesariamente una prdida/ganancia pero si un
mayor/menor ingreso neto de la generacin de fondos (ingresos netos de fondos, que son los intereses
netos resultantes de la cartera de devengo), se ilustra a continuacin:
RESULTADO INCREMENTAL POTENCIAL
LIBRO DE DEVENGO 12 meses
(MM$)
Mayor/(Menor Ingreso)
(118.438)
Impacto por Shock Tasa Base
(97.647)
Impacto por Shock en Spreads
(20.791)
172
41.
(b)
El principal impacto negativo en el Libro Accrual ocurrira como resultado de una cada severa de la
inflacin y de un incremento en el spread de financiamiento. Los menores ingresos potenciales en los
prximos 12 meses corresponderan aproximadamente a un cuarto de las ganancias presupuestadas para
el ao 2015.
Finalmente, el siguiente cuadro muestra el impacto en cuentas patrimoniales producto del potencial
cambio del valor de mercado de la cartera de instrumentos disponibles para la venta debido a las
fluctuaciones en la tasa de inters:
IMPACTO POTENCIAL EN CAPITAL
PORTAFOLIO DISPONIBLE PARA LA VENTA
Impacto por
Cambio en
Impacto por Cambio
Moneda
DV01
Tasas de Inters
en Tasas de Inters
Instrumento
(USD)
(MM USD)
(MM$)
CLP
(220.434)
(9,52)
(5.770)
CLF
(435.314)
(48,76)
(29.556)
USD
(103.699)
(9,28)
(5.622)
Impacto Total
(67,56)
(40.948)
(4)
Los objetivos principales de la administracin de capital del Banco son asegurar el cumplimiento de los
requerimientos normativos, mantener una slida clasificacin crediticia y sanos ndices de capital.
Durante el ao 2014, el Banco ha cumplido con holgura los requerimientos de capital exigidos.
Como parte de su Poltica de Administracin de Capital, el Banco ha establecido alertas de suficiencia de
capital, valores ms estrictos que los requeridos por el regulador, los cuales son monitoreados en forma
mensual. Durante el ao 2014, no se activ ninguna de las alertas internas definidas en la Poltica de
Administracin de Capital.
El Banco administra el capital realizando ajustes a la luz de cambios en las condiciones econmicas y las
caractersticas de riesgo de sus negocios. Para ello, el Banco puede modificar el monto de pago de
dividendos a sus accionistas o emitir instrumentos de capital. La suficiencia del capital del Banco es
monitoreada empleando, entre otras medidas, los ndices y reglas establecidas por la SBIF.
173
41.
Capital Regulatorio
De acuerdo con la Ley General de Bancos, los Bancos deben mantener una razn mnima de 8%, neto de
provisiones exigidas, como resultado de dividir el Patrimonio Efectivo por la suma de los Activos
Consolidados Ponderados por Riesgo y de doce coma cinco veces el Equivalente de Riesgo de Mercado,
adicionalmente, los Bancos deben mantener una razn mnima de Capital Bsico a Total de Activos
Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Con motivo de la fusin del Banco de Chile con
Citibank Chile ocurrida en el ao 2008, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras en su
resolucin N 209 del 26 de diciembre de 2007, estableci que la institucin quedaba obligada a
mantener la primera razn no inferior a un 10%. De este modo, el organismo regulador ratific la
vigencia del mnimo de 10% que ya haba fijado en diciembre de 2001 al autorizar la fusin por
absorcin de Banco Edwards en Banco de Chile.
El Patrimonio Efectivo se determina a partir del Capital y Reservas o Capital Bsico con los siguientes
ajustes: (a) se suma el saldo de bonos subordinados emitidos con mximo equivalente a 50% del Capital
Bsico; (b) se suman las provisiones adicionales para colocaciones, (c) se deduce el saldo de los activos
correspondientes a goodwill o sobreprecios pagados y de inversiones en sociedades que no participan en
la consolidacin, y (d) se suma el saldo del inters no controlador.
Los activos son ponderados de acuerdo a las categoras de riesgo, a las cuales se les asigna un porcentaje
de riesgo que reflejara el monto de capital necesario para respaldar cada uno de esos activos. Se aplican
5 categoras de riesgo (0%, 10%, 20%, 60% y 100%). Por ejemplo, el efectivo, los depsitos en otros
bancos y los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de Chile, tienen 0% de riesgo, lo
que significa que, conforme a la normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos activos.
Propiedades y equipos tienen un 100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital mnimo
equivalente al 8% del monto de estos activos y en el caso del Banco de Chile un 10%.
174
41.
Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsas son considerados en la determinacin de
los activos de riesgo con un factor de conversin sobre los valores nocionales, obtenindose de esa forma
el monto de la exposicin al riesgo de crdito (o equivalente de crdito). Tambin se consideran por
un equivalente de crdito, para su ponderacin, los crditos contingentes fuera de balance.
Los niveles de Capital Bsico y Patrimonio Efectivo al 31 de diciembre de 2014 y 2013 son los
siguientes:
Activos Consolidados
2014
MM$
Activos de balance (neto de provisiones)
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos de negociacin
Contratos de retrocompra y prstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Instrumentos de inversin hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
Subtotal
Activos fuera de balance
Crditos contingentes
2013
MM$
915.133
400.081
548.471
27.661
832.193
1.155.365
21.348.033
1.600.189
25.312
26.593
205.403
3.468
202.869
355.057
873.308
374.471
393.134
82.422
374.688
1.062.056
20.389.033
1.673.704
16.670
29.671
197.578
3.202
145.904
318.029
4.280.451
3.927.627
31 de diciembre de 2014
MM$
%
Capital Bsico (*)
Patrimonio Efectivo
(*)
2.535.154
3.249.903
7,89
13,32
2013
MM$
3.100
34.741
304.501
27.661
694.632
468.293
19.192.870
472.949
25.312
26.593
205.403
347
20.287
355.057
21.831.746
20.654
39.728
124.932
82.422
460.537
381.494
18.505.593
432.995
16.670
29.671
197.578
320
14.590
318.029
20.625.213
2.567.508
2.355.879
24.399.254
22.981.092
31 de diciembre de 2013
MM$
%
2.284.314
2.999.061
7,57
13,05
El Capital Bsico corresponde al patrimonio de los propietarios del Banco en el Estado de Situacin
Financiera Consolidado.
175
42.
Hechos Posteriores:
a) Con fecha 26 de enero de 2015 el directorio de Banchile Administradora General de Fondos S.A.
acept la renuncia del director de la sociedad don Jorge Tagle Ovalle.
Asimismo, se acord designar como nuevo director de la sociedad, a contar del da 26 de enero de
2015 y hasta la prxima Junta Ordinaria de Accionistas, a don Eduardo Ebensperguer Orrego.
b) Con fecha 29 de enero de 2015 y en sesin Ordinaria N BCH 2.811 el Directorio del Banco de Chile
acord citar a Junta Ordinaria de Accionistas para el da 26 de marzo de 2015 con el objeto de
proponer, entre otras materias, la distribucin del dividendo N 203 de $3,42915880220, a cada una
de las 94.655.367.544 acciones Banco de Chile, pagadero con cargo a la utilidad lquida
distribuible del ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2014, correspondiente al 70% de dichas
utilidades.
Asimismo, el Directorio acord citar a Junta Extraordinaria de Accionistas para esa misma fecha con
el objeto de proponer entre otras materias la capitalizacin del 30% de la utilidad lquida distribuible
del Banco correspondiente al ejercicio 2014, mediante la emisin de acciones liberadas de pago, sin
valor nominal, determinadas a un valor de $65,31 por accin Banco de Chile, distribuidas entre los
accionistas a razn de 0,02250251855 acciones por cada accin Banco de Chile y adoptar los
acuerdos necesarios sujetos al ejercicio de las opciones previstas en el artculo 31 de la Ley N
19.396.
A juicio de la Administracin, no existen otros hechos posteriores significativos que afecten o puedan
afectar los Estados Financieros Consolidados del Banco y sus filiales entre el 31 de diciembre de 2014 y
la fecha de emisin de estos Estados Financieros Consolidados.
____________
Hctor Hernndez G.
Gerente de Contabilidad
Arturo Tagle Q.
Gerente General
176