Imprimir PRFF Marln Contabilidad Aplicada

LIBRO DIARIO
DENOMINACION O RAZN SOCIAL:

RUC:
PERIODO :
MONARCA S.A.C
20739414551
ENERO 2015
REFERENCIA DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN
001
FECHA DE LA
OPERACIN
1/1/2015
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
por la apertura del inventario inicial
002
1/1/2015
por el traslado de la cuenta inicial al almacen
003
1/1/2015
por la transferencia de los saldos iniciales de la cuenta

61 y 71
004
1/1/2015
por el traslado de materia prima a produccion
005
1/2/2015
por la compra de materia prima
CDIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O (TABLA
8)
006
1/2/2015
por el pago de la compra de materia prima
007
1/2/2015
por el ingreso de materia prima al almacen
008
1/2/2015
por la ssalida o consumo de materia prima
009
1/2/2015
por el destino de la materia prima
010
1/3/2015
por el pago de las obligaciones o cuentas varios
N
CORRE
LATIVO
NMER
O DEL
DOCUM
ENTO
SUSTEN
TATORIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CDIGO
104
105
121
123
191
211
231
241
252
333
335
336
373
391
419
421
461
501
582
211
232
241
252
612
612
613
711
713
211
232
241
252
9211
79
602
609
6091
6092
4011
421
421
104
241
612
612
241
921
791
411
DENOMINACION
Cuentas corrientes en instituciones financieras

Otros equivalentes de efectivo
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Productos manufacturados
Productos en proceso de manufactura
Materias primas para productos manufacturados
Suministros
Maquinarias y equipos de explotacin
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intereses diferidos
Depreciacin acumulada
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Reclamaciones de terceros
Capital social
Legal
Productos extrados en proceso de transformacin
Suministros
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Variacin de productos terminados
Variacin de productos en proceso
Productos extrados en proceso de transformacin
Suministros
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Materias primas
Costos vinculados con las compras
fletes
seguros
Impuesto general a las ventas
Materias primas
Materias primas
Costo de Material Directo.
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Remuneraciones por pagar
DEBE
HABER
350000.00
96000.00
12500.00
23550.00
3800.00
21000.00
13000.00
40000.00
12800.00
120000.00
53000.00
48000.00
2000.00
23200.00
3400.00
8000.00
10500.00
617450.00
125500.00
21000.00
13000.00
40000.00
12800.00
86800.00
40000.00
12800.00
21000.00
13000.00
21000.00
13000.00
40000.00
12800.00
13000.00
13000.00
12500.00
350.00
/. 150.00
/. 200.00
2313.00
15163.00
15163.00
15163.00
12500.00
12500.00
12500.00
12500.00
12500.00
12500.00
3400.00
011
1/4/2015
por los intereses de los prestamos devengados
012
1/4/2015
por la transferencia de los intereses
013
1/5/2015
por la provision de la planilla
014
1/5/2015
por el destino de gasto de la planilla de remuneraciones
015
1/6/2015
por los servicios prestados por terceros
016
1/6/2015
por la distribucion de los gastos de los servicios
017
1/7/2015
por el consumo de materia prima
018
1/7/2015
por el destino de consumo de mercaderias
019
1/8/2015
por la compra de materiales de construccion
020
1/8/2015
por los servicios prestados por terceros
021
1/8/2015
por el destino de gastos
022
1/9/2015
por los gastos del ejercicio anterior
023
1/10/2015
por el pago de los gastos del ejercicio abterior
024
1/10/2015
por el pago de seguros
025
1/10/2015
por el pago de seguros por adelantado
026
1/10/2015
por la transferencia de los gastos60% G.A. Y 40%G.V.
31
31
421
461
104
673
373
97
79
621
6271
6273
6441
6443
40189
4031
4033
4039
4071
4072
4073
4111
4111
924
941
951
791
636
6361
6363
6364
4011
421
924
941
951
791
612
242
921
791
602
4011
421
634
4017
421
941
951
791
671
6712
6713
67132
4011
451
4011
451
104
182
101
651
182
9415
9516
791

Reclamaciones de terceros
Intereses por prstamos y otras obligaciones
Intereses diferidos
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Remuneraciones
Rgimen de prestaciones de salud
SCTR, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Contribucin al SENATI
Otros
Otros impuestos
ESSALUD
Contribucin al SENATI
Otras instituciones
AFP HORIZONTE
AFP PROFUTURO
AFP PRIMA
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos y salarios por pagar
gastos de personal
Suministros Diversos.
Servicios bsicos
Energa elctrica
Agua
Telfono
gastos de personal
Materias primas
Materias primas para productos de extraccin
Costo de Material Directo.
Materias primas
Mantenimiento y reparaciones
Impuesto a la renta
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
alquiler local
mora
multa
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Seguros
Caja
Seguros
Seguros
gastos de personal
seguro de vida
8000.00
10500.00
21900.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
14650.00
1318.50
98.43
47.63
739.50
732.50
1318.50
47.63
98.43
1465.00
194.85
227.08
7230.96
5532.11
11792.94
3052.47
2021.65
16874.06
1380.00
/. 700.00
/. 180.00
/. 500.00
248.40
1628.40
690.00
414.00
276.00
1380.00
30000.00
30000.00
30000.00
30000.00
12000.00
2160.00
14160.00
8500.00
680.00
7820.00
12300.00
8200.00
20500.00
1500.00
2500.00
13.00
107.00
1500.00
2620.00
1500.00
2620.00
4120.00
3000.00
3000.00
1500.00
1500.00
900.00
600.00
1500.00
027
1/11/2015
por La aceptacion de un pagare bancario mas los intereses

poe devengar
028
1/12/2015
por la aplicacin del consumo de utiles de escritorio
029
1/13/2015
por la provision del ejercicio
030
1/13/2015
por la distribucion de la provision del ejercico
031
1/14/2015
por el traslado de productos terminados a existencias
032
1/15/2015
por la venta de productos terminados
033
1/15/2015
por el cobro de 48% de la venta de productos terminados
034
1/15/2015
por el costo de productos vendidos
035
1/16/2015
por el canje de la factura por letra
036
1/16/2015
por el envio de las letras al banco
037
1/16/2015
038
1/16/2015
por los intereses y gastos pagados por los documentos

descontados en el banco
por los intereses y gastos pagados al banco
039
1/16/2015
040
1/17/2015
041
1/17/2015
042
1/17/2015
043
1/18/2015
044
1/18/2015
por la aplicacin de los intereses y gastos de prestamo
045
1/18/2015
046
1/19/2015
por la transferencia de los intereses y gastos en aplicacin

de la operacin n 9
por los intereses ganados del tipo de cambio
047
1/20/2015
048
1/21/2015
049
1/22/2015
por las letras en descuentos cancelados por el cliente en un

30% del total de letras
por la devolucion de las letras en descuento protestadas
equivalente 70%del total de letras
por la devolucion de las letras del descuento por parte del
banco
por os intereses y gastos de las letras no cobradas y
devueltas al banco al no ser protetadas
por la amortizacion del 50% del prestamo mas los intereses
al 100%
por la transferencia de los saldos finales de existencias

reportados por la contabilidad analitica
por la determinacion de productos en productos en proceso
y productos terminados al cierre del ejercicio
por el traslado de costo de Produccion al centro de costos con
la finalidad de determinar la produccion terminada y P.P
101
373
451
4544
942
952
791
681
684
686
489
191
391
9271
9272
9451
9453
9551
9552
9553
791
692
711
121
4011
702
101
121
691
211
123
121
104
123
673
104
971
791
104
1233
123
673
104
123
104
971
791
4544
4549
104
673
373
971
791
1051
772
776
900
791
93
92
92
93
Caja
Intereses diferidos
Pagars
Cargas de Personal.
Cargas de Personal.
Depreciacin
Valuacin de activos
Provisiones
Otras provisiones
Depreciacin acumulada
depreciacion del activo
compensacion por tiempo de servicio
depreciacion de activo fijo
depreciacion de activo fijo
cobranza dudosa
Productos terminados
Variacin de productos terminados
Productos terminados
Caja
Mercaderas
Letras por cobrar
Letras por cobrar
gastos financieros
En descuento
Letras por cobrar
Letras por cobrar
gastos financieros
Pagars
Otras obligaciones financieras
Intereses diferidos
gastos financieros
Rendimientos ganados
Diferencia en cambio
existencias iniciales
CENTRO DE COSTOS
COSTO DE PRODUCCIN
COSTO DE PRODUCCIN
CENTRO DE COSTOS
TOTAL
12350.00
2050.00
2050.00
12350.00
1300.00
700.00
2000.00
34790.00
2800.00
1220.84
1220.84
2800.00
34790.00
24353.00
756.92
6958.00
341.84
3479.00
122.08
2800.00
38810.84
32000.00
32000.00
92040.00
14040.00
78000.00
44179.20
44179.20
37000.00
37000.00
47860.80
47860.80
47860.80
47860.80
2300.00
2300.00
2300.00
2300.00
14358.24
14358.24
33502.56
250.00
33752.56
33502.56
33502.56
250.00
250.00
6175.00
2050.00
8225.00
2050.00
2050.00
2050.00
2050.00
4950.00
1350.00
3600.00
86800.00
86800.00
118202.78
118202.78
118202.78
118202.78
1811806.36
1811806.36
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

#REF!
0
PERODO:
RUC:
#REF!
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

N
000
Fecha
Descripcion o glosa
Documento
10
11
123
13
14
16
17
18
19
POR EL SALDO DEL MES

ANTERIOR
#REF!
#REF!
Err:522
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
002
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
003
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
Err:522
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
001
1/1/2015 por la apertura del inventario inicial
TOTALES
20
21
22
23
ACTIVOS
25
24
26
27
28
29
30
31
32
33
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
34
35
36
37
38
39
40111 D
40111 C
40112
40113
40114
4012
40151
40152
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
00000 D
00000 C
40171 D
40171 C
40172
40173
40174
40175
40181
40183
40184
40185
40186
4031
PASIVOS
4033
4032
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0000 D
0000 C
VOS
4034
4039
40631
40634
40635
4071
4072
4073
4074
4081
4082
409
41
42
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
43
44
45
46
47
48
49
50
51
PATRIMONIO
56
52
57
58
59
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
GASTOS
60
61
62
63
64
INGRE
65
66
67
68
69
70
71
72
73
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
INGRESOS
74
75
76
77
78
79
80
81
82
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN

83
84
85
86
88
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
NRO ASIENTOS
Caja
CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO
89
90
91
92
93
94
95
97
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
LIBRO MAYOR
DENOMINACIN O RAZN=DIARIO!E48
RUC:
MONARCA S.A.C
PERODO:
=DIARIO!E50
101
FECHA DE LA
OPERACIN
1/10/2015
1/11/2015
1/15/2015
104
Caja
NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO
24
27
33
105
1
6
10
23
36
37
39
40
41
43
121
1
46
182
1
32
33
35

por el pago de la compra de materia prima
por el pago de las obligaciones o cuentas varios
por el pago de los gastos del ejercicio abterior
por el envio de las letras al banco
por los intereses y gastos pagados por los documentos
por las letras en descuentos cancelados por el cliente en un
por la devolucion de las letras en descuento protestadas
por la devolucion de las letras del descuento por parte del
por la amortizacion del 50% del prestamo mas los intereses
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
350,000.00
47,860.80
14,358.24
412,219.04
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por los intereses ganados del tipo de cambio
TOTALES
DEUDOR
96,000.00
4,950.00
100,950.00

por la venta de productos terminados
por el canje de la factura por letra
TOTALES
DEUDOR
12,500.00
92,040.00
104,540.00
Seguros
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/10/2015
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/1/2015
1/15/2015
1/15/2015
1/16/2015
12,350.00
88,358.40
100,708.40
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/1/2015
1/19/2015

por La aceptacion de un pagare bancario mas los intereses
TOTALES
DEUDOR
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/1/2015
1/2/2015
1/3/2015
1/10/2015
1/16/2015
1/16/2015
1/16/2015
1/17/2015
1/17/2015
1/18/2015
24
DEUDOR
3,000.00
1/10/2015
191
25
211
1
29

por la provision del ejercicio
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
TOTALES
421
748.00
DEUDOR
DEUDOR
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
FECHA DE
LA
DEUDOR
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
415
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
411
DEUDOR
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
231
3,000.00
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/1/2015
1/13/2015
por el pago de seguros por adelantado

TOTALES
DEUDOR
CORRELATI
VO DEL
LA
OPERACIN
VO DEL
LIBRO
TOTALES
423
TOTALES
TOTALES
601
611
10
por la apertura de inventario inicial

TOTALES
DEUDOR
por la compra de mercaderia

TOTALES
DEUDOR
4,000.00
4,000.00
Mercaderas
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/20/2015
DEUDOR
Mercaderas
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/20/2015
Utilidades no distribuidas
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/1/2015
DEUDOR
TOTALES
591
Capital social
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/1/2015
DEUDOR
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
501
Letras por pagar
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
451
DEUDOR
11
DEUDOR
por el destino de la mercaderia

TOTALES
621
Remuneraciones
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/30/2015
6,214
13
por la provicion de planilla de remuneracion

TOTALES
18
por la provicion de gratificacion
TOTALES
6,215
16
por la provicion de vacaciones
TOTALES
629
20
por la provicion de cts
656
por la baja de activos fijos

TOTALES
por la compra de bienes de limpiesa

TOTALES
681
283.33
283.33
DEUDOR
330.00
DEUDOR
1,350.00
1,350.00
DEUDOR
500.00
500.00
Depreciacin
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
22
por la provicion de depreciacion de depreciacion activos

TOTALES
691
DEUDOR
Suministros
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/15/2015
566.67
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/2/2015
566.67
330.00
TOTALES
655
DEUDOR
Beneficios sociales de los trabajadores
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/2/1900
3,400.00
3,400.00
Vacaciones
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/31/2015
DEUDOR
Gratificaciones
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/31/2015
Mercaderas
DEUDOR
37.50
37.50
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
24
por el costo de venta

TOTALES
701
5
9
14
17
19
21
23
14
17
19
por el destino de planilla

por el destino de ajuste vacaciones
porn la destino debajuste de gratificacion
TOTALES
945
DEUDOR
3706
308.83
617.67
4,632.50
Cargas Diversas de Gestin.
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/2/2015
1/15/2015
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/30/2015
1/31/2015
DEUDOR
por el destino de costo de enagenacion

por el destino de la compra de suministros
por el destino de planillas
por el destino ajustes
por el destino ajustes de gratificacion
por el destino de cts
por el destino del ajuste de depreciacion
TOTALES
941
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/2/2015
1/15/2015
1/30/2015
DEUDOR
por la venta de la vitrina modelo a
TOTALES
791
Enajenacin de activos inmovilizados
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/2/2015
DEUDOR
por venta de zapatos

TOTALES
756
16,000.00
16,000.00
Mercaderas
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
1/5/2015
DEUDOR
5
9
por el destino de costo de enagenacion

por el destino de compra de suministros
por el destino de cts
TOTALES
DEUDOR
1,350.00
500.00
330.00
2,180.00
NUMERO
946 #N/A
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
23
por el destino de ajuste de depreciacion
DIARIO
TOTALES
NUMERO
627 Seguridad,
FECHA DE CORRELATI
LA
VO DEL
OPERACIN
LIBRO
DIARIO
DEUDOR
37.50
37.50
previsin social y otras contribuciones

TOTALES
DEUDOR
382.50
382.50
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
ACREEDOR
15,163.00
21,900.00
4,120.00
2,300.00
33,752.56
33502.56
8,225.00
118,963.12
ACREEDOR
ACREEDOR
44,179.20
47860.80
92,040.00
ACREEDOR
1,500.00
1,500.00
ACREEDOR
3800.00
2,800.00
6,600.00
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
26,000.00
26,000.00
ACREEDOR
5,000.00
5,000.00
ACREEDOR
ACREEDOR
4,000.00
4,000.00
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
discontinuadas
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
28,000.00
28,000.00
ACREEDOR
1,400.00
1,400.00
ACREEDOR
1,350.00
500.00
3,706.00
308.83
617.67
330.00
37.50
6,850.00
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES:HOJ

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
RUC:
PERODO:
GO
DE
LA
CUEN
TA
CONT
101
104
105
121
182
191
231
211
411
415
421
423
451
501
591
601
611
621
6214
6215
627
629
655
656
681
691
701
756
791
941
945
946
#REF!
MONARCA S.A.C
20739414551
0
SALDOS INICIALES
DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

DEUDOR
Caja
12,500.00
Seguros
3,000.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Letras por pagar
Capital social
Utilidades no distribuidas
Mercaderas
Mercaderas
Remuneraciones
Gratificaciones
47,860.80
Vacaciones
2,300.00
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
Beneficios sociales de los trabajadores
Suministros
Depreciacin
Mercaderas
Mercaderas
4,950.00
#REF!
#REF!
Cargas Diversas de Gestin.
depreciacion y amortizacion
TOTALES
#REF!
LANCES:HOJA DE COMPROBACION
NARCA S.A.C
SALDOS INICIALES
MOVIMIENTOS
ACREEDOR
3,000.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
26,000.00
5,000.00
21,900.00
4,120.00
#REF!
8,225.00
-
#REF!
#REF!
#REF!
DEBE
SALDOS FINALES
HABER
100,708.40
412,219.04
100,950.00
92,040.00
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
4,000.00
3,400.00
566.67
283.33
382.50
330.00
1,350.00
500.00
37.50
16,000.00
4,950.00
#REF!
4,632.50
2,180.00
37.50
#VALUE!
#REF!
118,963.12
92,040.00
#REF!
#VALUE!
-
4,000.00
4,120.00
#REF!
8,225.00
28,000.00
1,400.00
6,850.00
#REF!
#REF!
DEUDOR
97,708.40
293,255.92
100,950.00
12,500.00
#REF!
#VALUE!
4,000.00
-720.00
48,427.47
#REF!
382.50
-7,895.00
1,350.00
500.00
37.50
16,000.00
#REF!
2,180.00
37.50
#REF!
0
ACREEDOR
#REF!
-
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
26,000.00
5,000.00
4,000.00
720.00
#REF!
7,842.50
28,000.00
#REF!
#REF!
#REF!
0
SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
PASIVO Y
ACTIVO
PATRIMONI
O
97,708.40
#REF!
12,500.00
#REF!
#REF!
#REF!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
26,000.00
5,000.00
-
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
SALDOS FINALES DEL

ESTADO DE PERDIDAS
Y GANANCIAS POR
FUNCIN
PERDIDAS GANANCIAS
-
#REF!
#REF!
-
-21,900.00
-4,120.00
47,860.80
#REF!
-8,225.00
16,000.00
#REF!
#REF!
2,180.00
37.50
#REF!
#REF!
AJUSTES Y
TRANSFERENCIAS
DEBE
16,000.00
28,000.00
-
28,000.00
HABER
16,000.00
#REF!
#REF!
2,180.00
37.50
#REF!
#REF!
SALDOS FINALES DEL

ESTADO DE PERDIDAS
Y GANANCIAS POR
NATURALEZA
PERDIDAS GANANCIAS
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
4,000.00
12,000.00
-720.00
48,427.47
#REF!
382.50
-7,895.00
1,350.00
500.00
37.50
#REF!
#REF!
-
28,000.00
#REF!
#REF!
-
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-
#REF!
z
RUC:
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

AL JUNIO DEL 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
CUENTA
Cod.
70
Mercaderas
S/.
28,000.00
601
(-)
Mercaderas
611
(-)
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
12,000.00
MARGEN COMERCIAL
12,000.00
VALOR AGREGADO
12,000.00
63
4,000.00
(-)
62
(-)
64
(-)
Remuneraciones
#REF!
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
#REF!
75
(+)
65
(-)
68
(-)
Depreciacin
37.50
RESULTADO DE EXPLOTACION
#REF!
1,850.00
76
(+)
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
77
(+)
INGRESOS FINANCIEROS
66
(-)
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
67
(-)
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
#REF!

Imprimir PRFF Marln Contabilidad Aplicada

Enviado por

Dados do documento

Título original

Direitos autorais

Formatos disponíveis

Compartilhar este documento

Compartilhar ou incorporar documento

Opções de compartilhamento

Você considera este documento útil?

Este conteúdo é inapropriado?

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

Imprimir PRFF Marln Contabilidad Aplicada

Enviado por

Direitos autorais:

Formatos disponíveis

LIBRO DIARIO

DENOMINACION O RAZN SOCIAL:

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

por la apertura del inventario inicial

por el traslado de la cuenta inicial al almacen

por la transferencia de los saldos iniciales de la cuenta

por el traslado de materia prima a produccion

por la compra de materia prima

por el pago de la compra de materia prima

por el ingreso de materia prima al almacen

por la ssalida o consumo de materia prima

por el destino de la materia prima

por el pago de las obligaciones o cuentas varios

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Cuentas corrientes en instituciones financieras

por los intereses de los prestamos devengados

por la transferencia de los intereses

por la provision de la planilla

por el destino de gasto de la planilla de remuneraciones

por los servicios prestados por terceros

por la distribucion de los gastos de los servicios

por el consumo de materia prima

por el destino de consumo de mercaderias

por la compra de materiales de construccion

por los servicios prestados por terceros

por el destino de gastos

por los gastos del ejercicio anterior

por el pago de los gastos del ejercicio abterior

por el pago de seguros

por el pago de seguros por adelantado

por la transferencia de los gastos60% G.A. Y 40%G.V.

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

por La aceptacion de un pagare bancario mas los intereses

por la aplicacin del consumo de utiles de escritorio

por la provision del ejercicio

por la distribucion de la provision del ejercico

por el traslado de productos terminados a existencias

por la venta de productos terminados

por el cobro de 48% de la venta de productos terminados

por el costo de productos vendidos

por el canje de la factura por letra

por el envio de las letras al banco

por los intereses y gastos pagados por los documentos

por la aplicacin de los intereses y gastos de prestamo

por la transferencia de los intereses y gastos en aplicacin

por las letras en descuentos cancelados por el cliente en un

por la transferencia de los saldos finales de existencias

LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

POR EL SALDO DEL MES

1/1/2015 por la apertura del inventario inicial

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN

CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO

por la apertura del inventario inicial

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la apertura del inventario inicial

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

por la apertura del inventario inicial

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Otros equivalentes de efectivo

por el pago de seguros

Cuentas corrientes en instituciones financieras