Ficha Tecnica Comprobantes Electrónicos Versión 1 10 13 04 2015

FICHA TCNICA:
Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos
Mtodo de autorizacin online
VIGENTE DESDE ABRIL 2015
Versin 1.10
NDICE
Introduccin ........................................................................................................... 1
Consideraciones Generales ................................................................................ 1
Base Legal .............................................................................................................. 1
4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos

Electrnicos .................................................................................................................. 2
5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en
Lnea de Comprobantes Electrnicos ....................................................................... 4
6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los
aplicativos ..................................................................................................................... 8
7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de
Comprobantes Electrnicos ....................................................................................... 9
Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 14
9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores

de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores,
Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de
peridicos y/o revistas. ............................................................................................. 24
10
Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 25
11
Anexos .............................................................................................................. 28
11.1.
ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0................................................................. 28
11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 28

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN ....................................... 32
11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 34
11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 36
11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................ 38
11.2.
ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 39
11.2.1
FACTURA ...................................................................................................... 39
11.2.2
NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 40
11.2.3
NOTA DE DBITO ........................................................................................ 41
11.2.4
COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 42
11.2.5
GUA DE REMISIN ..................................................................................... 43
11.3.
ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 44
11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 45

11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 48
11.3.3
FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 50
11.4.
ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A
LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 52
11.5.
ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN
LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 61
11.6.
ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR
XADES_BES ................................................................................................................ 66
11.7.
ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 68
12.
Glosario de Trminos ..................................................................................... 68
13.
Preguntas tcnicas frecuentes ...................................................................... 70
Versin
Fecha de
modificacin
Descripcin de los cambios

Se modifica la informacin de la pgina web de la entidad certificadora ANF.
1. 1
21/03/2012
Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja conectividad quedando habilitados 2

tipos de emisin.
Se elimina el detalle de la tabla 19 ICE, ya que la misma se puede consultar en la pgina
web del SRI.
Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco
Central.
Se incluye detalle de libreras para incorporacin de firma en el XML.
Se incluye aumento de decimales en campos de cantidad y precio unitario en factura, nota
de crdito y gua de remisin.
1. 2
22/03/2013
Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y Renta para Comercializacin de

Derivados de
Petrleo.
Se incluyen formatos de XML de factura, nota de crdito y gua de remisin versin 1.1.0.
Se incluye cdigo de error 70, clave de acceso en procesamiento.
Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible.
1.3
30/04/2013
Se aumenta el nmero de claves de contingencia en ambiente de produccin.

Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de produccin.
Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de claves de contingencia para nuevas
solicitudes.
1. 4
04/12/2013
Se aumenta el tiempo de entrega de claves de contingencia solicitadas.

Se permite el reenvo de comprobantes rechazados.
Se incluye Tabla 19 Tarifa del ICE
Se incluyen en la Tabla 21 los cdigos de Retencin del Impuesto a la Renta.
Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos.
Se aumenta la tabla 23 en donde se describe la estructura de la clave de acceso del lote
masivo.
Se aumenta el proceso de firma de lotes masivos.
1.5
12/02/2014
Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de lotes masivos.

Se aumenta la descripcin del servicio de autorizacin de comprobantes de lotes
masivos.
Se aumenta el anexo 7, un ejemplo de firma electrnica bajo el estndar xades_bes para
el lote masivo.
Se aumentan los cdigos de error correspondientes a lotes masivos.
Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.
Se aumentan cdigo de impuestos y tarifa Tabla 17 y Tabla 18.
Actualizacin Tabla 22.
1.6
04/08/2014
Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA Tabla 24.

Se incluye campo de descuento adicional en XML y XSD para el cdigo de impuesto 2.
Actualizacin de los formatos RIDE.
03/10/2014
1.7
Inclusin de tabla de archivo de Lote.

Eliminacin de Lotes Masivos.(Se elimina cambios de la Versin 1.5)
Actualizacin de los formatos RIDE.
Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.

1.8
21/11/2014
Inclusin de formato de Factura: Exportacin y Reembolso, aplica para las versiones 1.0.0
y 1.1.0
Inclusin de Tablas: Tabla 24: Formas de Pago, Tabla 25: Pas, Tabla 26: Tipo de
Proveedor de Reembolso.
Inclusin del Consejo de la Judicatura como Entidad de Certificacin
Aclaracin del esquema complementario (contingente)
1.9
28/02/2015
Inclusin de preguntas tcnicas frecuentes

Actualizacin Tabla 21: Nuevos cdigos y conceptos de retencin de Impuesto a la Renta
vigentes a partir de marzo 2015
Cambio del monto para emitir facturas a Consumidor Final.
1.10
13/04/2015
Actualizacin Tabla 21: Nuevos porcentajes de retencin de IVA

Optimizacin en validaciones pag. 20
Aclaratoria del RIDE pag. 40
FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

proceso de Emisin de Comprobantes Electrnicos
FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS
(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin,
notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)
1
Introduccin
El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la
ciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes
Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.
Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las
realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de
comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a
nivel nacional.
Consideraciones Generales
Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes
descripciones:
Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en
emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);
Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas
Electrnicas);
Servicios Expuestos a travs de WEB Services, Conexiones con el Internet para la
autorizacin en lnea de comprobantes electrnicos;
Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes
electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal
WEB Institucional;
Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de
comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).
Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales de
firma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el
pas.
Base Legal
Ley de Rgimen Tributario Interno
Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento

del Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.
Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en
el cual norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos
de certificados.
Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.
Marzo, 2013

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado

en el Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.
Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en

Registro Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de

octubre de 2014.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00787, publicada en el Registro Oficial 346 del 2 de

octubre de 2014.
Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284, publicada en el Registro Oficial 473 de 6 d

abril de 2015.
Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos

electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha
tcnica.
Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del
proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la
Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin
Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a
nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).
4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,
deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en
cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a
continuacin las direcciones electrnicas de las tres entidades en donde se puede encontrar
detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:
ENTIDADES DE CERTIFICACION
Banco Central del Ecuador
Security Data
ANF
Consejo de la Judicatura
INFORMACION
http://www.eci.bce.ec
http://www.securitydata.net.ec/
www.anf.ec
www.funcionjudicial.gob.ec
Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de
octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo
detallado en dicho Decreto.
4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla
directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe
encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier
tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.
-
Marzo, 2013
La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

solicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas sus
acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos
cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada
en los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs
2

de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes

electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria
conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes
emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.
Cabe recalcar que el ambiente de Pruebas fue diseado nicamente para verificar que
el comprobante electrnico generado cumpla con las validaciones indicadas en el
presente documento, por tal motivo no se deben hacer pruebas de stress o de
masividad en este ambiente. Adicionalmente en este ambiente se debern realizar los
escenarios de acuerdo al giro de negocio del contribuyente emisor.
Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que el
proceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo y
autorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean de
calidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las
acciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos
autorizados tendrn validez tributaria. Es responsabilidad del emisor garantizar que el
sistema utilizado para la generacin del comprobante electrnico cumpla con las
validaciones y requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta,
Retencin y Documentos Complementarios y Resoluciones relacionadas a fin de
garantizar que los comprobantes generados en este ambiente sean Autorizados.
4.4 En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o Produccin,
el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que va a emitir de
manera electrnica, el sistema de comprobantes electrnicos conjuntamente con la solicitud
de certificacin, generar automticamente un archivo con cdigos numricos nicos que
conformarn parte de la clave de acceso para uso complementario (contingencia) en la
generacin de comprobantes electrnicos (1.000 claves para el ambiente de Pruebas y
500.000 para el ambiente de Produccin).
-
Las claves para uso complementario (contingencia) sern utilizadas cuando el sistema
de autorizacin en lnea no est disponible debido a actualizaciones y mantenimientos
de los enlaces o servidores.
Tambin podrn utilizar estas claves los emisores que se encuentren en sitios en
donde el Internet tiene una baja conectividad y no puedan estar conectados en lnea
durante las transacciones o cuando tengan inconvenientes en sus sistemas
informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. El emisor
obligatoriamente deber enviar los comprobantes generados con estas claves una vez
que el servicio est disponible nuevamente.
4.5
Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los
comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a
travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin en lnea, el sistema de
autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes,
generando una contestacin en lnea y conforme al acuerdo de nivel de servicio.
4.6
Todos los comprobantes que no son autorizados en lnea, tendrn su descripcin del
motivo por el cual no fueron autorizados.
4.7
Una vez autorizados los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar
dichos comprobantes al receptor, por los canales que maneje el emisor (correo
electrnico, publicacin en portal web, entre otros).
4.8
Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de uso complementario

(contingencia) o solicitar la inclusin de nuevos comprobantes, segn su giro de negocio,
Marzo, 2013

uso y autorizacin de claves contingentes solicitadas con anterioridad.

5
Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Comprobantes Electrnicos
5.1
Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a

los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus
propios aplicativos o en la herramienta que pondr a disposicin de los contribuyentes el
SRI.
5.2
Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o

aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de
acceso, que constituir un requisito que dar el carcter de nico a cada uno de los
comprobantes, y la misma servir para que el SRI indique si el comprobante es autorizado
o no; se describe a continuacin su conformacin:
TABLA 1
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
Formato
Longitud
ddmmaaaa
Tabla 4
3 Nmero de RUC
1234567890001
13
4 Tipo de Ambiente
Tabla 5
5 Serie
Numrico
Nmero
del
Comprobante
6
(secuencial)
7 Cdigo Numrico
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
8 Tipo de Emisin
9 Dgito Verificador (mdulo 11 )
Requisito
Etiqueta o tag
en archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el
nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y
ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea.
El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor
de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al
momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido
sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito
verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada
comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta
del contribuyente emisor.
Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:
Cadena de verificacin: 41261533
Pasos 1 y 2
Marzo, 2013
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
|
|
|
|
|
|
|
|
4

5.3
x2 x7 x6
|
|
|
=2 =14 =36
x5 x4
|
|
=5 =20
x3
|
=9
x2
|
=6
Paso 3
12
+2 +14 +36
+5 +20
+9
+6 = 104
Paso 4
104 mod 11 = 5
Paso 5
11 - 5 = 6
(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Resultado =
Para el esquema complementario (contingencia), el sujeto pasivo deber obligatoriamente

solicitar claves de acceso, que podrn ser utilizadas en los siguientes casos:
-
5.4
x3
|
=12
Cuando por algn motivo no se pueda validar en lnea los documentos firmados
electrnicamente (problemas en los aplicativos de la Administracin Tributaria por
mantenimientos o actualizaciones eventuales, en estos casos se comunicar con
anticipacin para que los contribuyentes puedan emitir sus comprobantes con las
claves de acceso para uso complementario o contingente).
Emisin por baja conectividad, cuando el contribuyente no mantenga una buena
conexin de red al Internet (zonas especficas); o cuando tengan inconvenientes en sus
sistemas informticos para el envo de comprobantes bajo modalidad electrnica. No
es necesario que el contribuyente comunique a la Administracin Tributaria el uso de
las claves para emisin complementaria (contingencia).
La utilizacin de estas claves garantiza al contribuyente continuar con su
transaccionalidad; sin necesidad de que los comprobantes sea autorizados en lnea.
El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se detalla
a continuacin:
TABLA 2
No.
5.5
Tipo de Emisin
Cdigo
1 Emisin Normal
2 Emisin por Indisponibilidad del Sistema
Requisito
Obligatorio
La prime primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de
comprobantes electrnicos, el sistema entregar en archivo .txt los cdigos numricos
(1.000 para pruebas o 500.000 para produccin); en caso de requerir ms claves para uso
complementario (contingencia), el sistema otorgar un nmero de claves en base al
promedio conforme a las solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los
comprobantes electrnicos hasta un ao atrs de la solicitud.
El sistema procesar la solicitud en 24 horas y generar el archivo .txt con los cdigos
numricos que conformarn la clave de uso complementario (contingencia), tanto la
primera vez como en solicitudes posteriores; transcurrido este tiempo las claves podrn
ser descargadas por los contribuyentes directamente desde el portal del SRI en el Mdulo
de Comprobantes Electrnicos; adicionalmente tambin sern remitidas al correo
electrnico del solicitante.
5.6
Marzo, 2013
El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes

al RUC del emisor, 1 dgito conforme al tipo de emisin en Pruebas o Produccin y 23
dgitos aleatorios) que formarn parte de la clave de acceso de uso complementario
(contingencia) de 49 caracteres numricos, nicamente a ser utilizados como medida
5

contingente conforme lo detallado en el punto 5.3.

Las claves de acceso de uso complementario (contingencia) que debern generarse por
cada contribuyente emisor de comprobantes electrnicos, se describe a continuacin su
estructura:
TABLA 3
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
Formato
Longitud
ddmmaaaa
Tabla 4
1234567890001
13
Tabla 5
5 Cdigo Numrico
12345678901234567890123
23
6 Tipo de Emisin
Tabla 2
Numrico
Fecha de Emisin (generado

por sujeto pasivo)
Tipo
de
Comprobante
2
(generado por sujeto pasivo)
Nmero de RUC (generado
3
por sujeto pasivo)
4 Tipo de Ambiente
1
Numrico
7 Dgito Verificador (mdulo 11)
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
5.7
El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un
factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado
al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador
obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado
del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
5.8
Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera electrnica
se detalla conforme al siguiente cuadro:
TABLA 4
No.
Nombre comprobante
Cdigo
1 FACTURA
01
2 NOTA DE CRDITO
04
3 NOTA DE DBITO
05
4 GUA DE REMISIN
06
COMPROBANTE DE
RETENCIN
07
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<codDoc>
5.9 El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a
continuacin:
TABLA 5
No.
Marzo, 2013
Tipo de ambiente
Cdigo
1 Pruebas
2 Produccin
Requisito
Obligatorio

5.10 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer
constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la
denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.
TABLA 6
No.
Identificacin
Receptor
1 RUC
Nmero
Razn Social
xxxxxxxxxx001
2 Cdula de Identidad
3 Pasaporte
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx
PRUEBAS
SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS
5.11 Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto retenido
o destinatario, segn el detalle:
TABLA 7
No.
Tipo de identificacin
Cdigo
Requisito
1 RUC
04
Obligatorio
2 CEDULA
05
Obligatorio
3 PASAPORTE
06
Obligatorio
4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL*
07
Obligatorio
5 IDENTIFICACION DELEXTERIOR*
08
Obligatorio
6 PLACA
09
Obligatorio
*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente (9999999999999).
*Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la Administracin Tributaria (AT) del
pas que es Residente Fiscal.
5.12 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el
Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso
de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.
5.13 El nmero de autorizacin (nico y diferente por comprobante) generado en lnea por el
Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes firmados
electrnicamente, estar compuesto de 37 dgitos conformado de la siguiente manera:
TABLA 8
No.
Identificacin
Formato
Longitud
ddmmaaaahhmmss
14
2 Nmero de RUC
1234567890001
13
3 Cdigo Numrico
1234567891
10
1 Fecha y Hora de Autorizacin
Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido
correctamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en
el que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna
indicacin que se quiera comunicar.
Marzo, 2013

Listado de advertencias
Aparecer texto informativo, por

ejemplo si es una autorizacin para
un ambiente de pruebas o algn
comunicado por parte del SRI.
5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor,

destinatario o al sujeto retenido el comprobante electrnico con la autorizacin del Servicio
de Rentas Internas a travs de un medio seguro de comunicacin (Portal WEB, correo
electrnico, entre otros).
5.15 En caso que un comprobante haya sido rechazado debido a problemas de inconsistencia
en su informacin (ver Tabla de Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin), el
emisor deber utilizar la misma clave de acceso para que una vez corregida la
inconsistencia, pueda ser enviado nuevamente al SRI para su autorizacin.
5.16 El web service de autorizacin devuelve su XML con todos los detalles de los envos del
mismo comprobante; es decir, si el emisor envi 2 veces un comprobante que fue
rechazado y al tercer envo este fue autorizado, la respuesta de autorizacin contendr
estos 3 registros.
5.17 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar en un tiempo
mximo de 24 horas al receptor, destinatario o al sujeto retenido, el comprobante
electrnico con la autorizacin del Servicio de Rentas Internas a travs de un medio
seguro de comunicacin (Portal WEB, correo electrnico, entre otros).
5.18 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos consultar su
validez en el portal WEB del Servicio de Rentas Internas; adicionalmente es importante
considerar que si se emite un comprobante electrnico con una clave de acceso de uso
complementario (contingente) conforme a los casos sealados en el presente documento,
el emisor obligatoriamente deber remitir el comprobante hacia el WS para que sea
autorizado por el SRI una vez que se restauren los servicios; en estos casos especficos al
ejecutar la consulta, el sistema indicar que el comprobante electrnico ha sido emitido
por contingencia.
Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1
Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML:
XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la
firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda
con la autorizacin para la respectiva emisin.
6.2
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin
Estndar de firma
Versin del esquema
Codificacin
Tipo de firma
Especificacin
XadES_BES
1.3.2
UTF-8
ENVELOPED
Documentacin tcnica relacionada

http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf
http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature
6.3
La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente
poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los
campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.
6.4
La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.

El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de
datos:
Marzo, 2013

Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.

Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties
El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo
6.5
Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante

codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar
la posibilidad de sustitucin del certificado.
6.6
En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

XadES_BES.
Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma
que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set
de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:
MITyCLibXADES
MITyCLibTSA
MITyCLibAPI
MITyCLibOCSP
MITyCLibTrust
Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:
http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353
6.7
Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden
ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).
6.8
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

encriptacin:
-
Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1
Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:

http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar082007.pdf
Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token
USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin
en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar
para firmar los comprobantes.
Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes

Electrnicos
Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a
travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.
7.1
Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de
comprobantes.
7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin
Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la
Marzo, 2013

red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la

conexin debe ser mayor a 256Kbps).
7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el
contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web
Services que el SRI pondr a disposicin.
7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el
SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.
7.2
Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la

Administracin Tributaria:
7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicosws/AutorizacionComprobantes?wsdl
7.2.2
El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber

acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin
funciona correctamente.
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl
7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:
Recepcin de comprobantes electrnicos
@WebMethod
@WebResult(name
=
"RespuestaRecepcionComprobante")
public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[]
xml) ;
Parmetros:
I/O
IN
Nombre
xml
Tipo
Descripcin
byte[]
Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por
el contribuyente.
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.
La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:
Recepcin exitosa
OUT
Marzo, 2013
Respuesta
Comproba
nteAutoriz
acion
Objeto
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>RECIBIDA</estado>
<comprobantes/>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
10

</soap:Envelope>
Recepcin fallida
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>DEVUELTA</estado>
<comprobantes>
<comprobante>
<claveAcceso>1702201205176001321000110010030001000011234567816</claveAcceso>
<mensajes>
<mensaje>
<identificador>35</identificador>
<mensaje>DOCUMENTO INVLIDO</mensaje>
<informacionAdicional>Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvccomplex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One
of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</comprobante>
</comprobantes>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Consulta de respuesta de autorizacin:
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")
public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(
@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String
claveAccesoComprobante) ;
Consulta de respuesta de lote
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")
public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =
"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;
Parmetros:
I/O
IN
OUT
Nombre
ClaveAcce
so
Respuesta
LoteComp
Autorizaci
on
Tipo
Descripcin
String
Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.
Objeto
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes
ingresado en el lote.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.
Comprobante Autorizado
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope ">

<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
0503201201176001321000110010030009900641234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>AUTORIZADO</estado>
<numeroAutorizacion>
Marzo, 2013
11

0503201216573417600132100010000000588
</numeroAutorizacion>
<fechaAutorizacion>2012-03-05T16:57:34.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<factura id="comprobante" version="1.0.0">

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE
PRUEBAS
</mensaje>
<tipo>ADVERTENCIA</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Comprobante No Autorizado
<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
1302201201176001321000120010030000050431234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>RECHAZADO</estado>
<fechaAutorizacion>2012-02-13T16:34:48.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje> RUC no existe </mensaje>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
7.3
El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de

un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que
opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que
realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.
7.4 La manera correcta de consumir las direcciones URL de los WS, es de manera asncrona; es
decir una vez que el contribuyente enve el comprobante al WS de recepcin y obtenga la
respuesta de RECIBIDA en un tiempo de hasta 3 segundos, proceder a consumir la
segunda direccin Url de autorizacin mediante la clave de acceso del comprobante, para
obtener el resultado de autorizacin o rechazo del mismo.
Marzo, 2013
12

7.5
Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

-
Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de

Comprobantes electrnicos.
Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general).
Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle
con certificados de firma electrnica).
Entregar Autorizacin de manera automtica y en lnea por cada comprobante
electrnico. El tiempo estimado de demora en otorgar la autorizacin o motivos de
errores es de 3 segundos.
El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y
validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote.
TABLA 9: FORMATO XML LOTE

CARCTER
ETIQUETAS O TAGS
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

- <lote version="1.0.0">
Obligatorio
Obligatorio
<claveAcceso>2808201400179210439400110010010000000091234567812</cl
aveAcceso>
-<ruc>1792104394001</ruc>
-<comprobantes>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-</comprobantes>
</lote>
Obligatorio
Numrico
49
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
-
13
-
TABLA 10:
Las claves de acceso para el envo de lote de 50 comprobantes (512 kb) estarn compuestas
de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber
generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito que dar el
carcter de nico a cada lote, y la misma servir para que el SRI indique si fue recibido; se
describe a continuacin su conformacin:
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
3 Nmero de RUC
4 Tipo de Ambiente
5 Serie*
6 Nmero Secuencial*
7 Cdigo Numrico
8 Tipo de Emisin
Dgito Verificador (mdulo 11
9
)
Numrico
Formato
Longitud
ddmmaaaa
00
1234567890001
13
Tabla 5
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
*El emisor deber asignar la serie y secuencial que corresponder nicamente al envo en lote.
Marzo, 2013
13

Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos

8.1
El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta que

permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de manera
amigable la informacin de los comprobantes.
8.2
La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de

asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar
el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los
documentos electrnicos.
8.3
Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los

contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas,
ingresando a Inicio/Servicios ms utilizados/Facturacin electrnica.
Para una correcta instalacin podr descargar el Manual de Usuario que le servir como
gua y pasos a seguir.
8.4
Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:
TABLA 11
No.
Ruta o Directorios
1 Comprobantes generados
Comprobantes
Firmados
Electrnicamente
Comprobantes
Transmitidos y Sin
2.1
Respuesta
de
Autorizacin*
Comprobantes
2.2
rechazados*
2
3 Comprobantes Autorizados
4 Comprobantes no Autorizados
Observacin
Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.
Directorio donde se guardarn los
electrnicamente de manera satisfactoria.
documentos
firmados
Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados

electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha
recibido una respuesta.
Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de
emisin.
Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por
el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1
y/o 2 nicamente si son autorizados.
Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de
por qu no se autoriz los comprobantes.
* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados.

8.5
De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad de

que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por defecto
sin la necesidad de estar digitando en cada transaccin la misma informacin, que puede
generar errores de forma y digitacin.
TABLA 12
Tipo de
campo
Longitud
Requisito
Numrico
13
Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
3 Nombre Comercial
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
4 Direccin del Establecimiento Matriz
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
No.
Descripcin (Emisor o Agente de Retencin)
1 Nmero de RUC
Marzo, 2013
14

5 Direccin del Establecimiento Emisor
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
6 Cdigo del Establecimiento Emisor
Numrico
Obligatorio
7 Cdigo del Punto de Emisin
Numrico
Obligatorio
Numrico
Min. 3 y
Max. 5
Opcional
De seleccin
Opcional
Imagen
Opcional
11 Tipo de Ambiente
Numrico
Obligatorio
12 Tipo de Emisin
Numrico
Obligatorio
Contribuyente
Especial
(Nmero
de
8
Resolucin)
Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o
9
NO)
10 Logo del Emisor
8.6
Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos o

servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o
servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el
caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.
TABLA 13
No.
Descripcin
1 Impuestos y Tarifas Parametrizables

Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el
contribuyente.
2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio
2
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
3 Nombre del Producto o Servicio
Obligatorio
4 Valor Unitario
Obligatorio
5 Descuento
Obligatorio
6 Impuesto
Obligatorio
7 Tarifa del Impuesto
Obligatorio
8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres)
8.7
Requisito
Opcional
De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a

transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los
transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los
comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.
TABLA 14
No.
Marzo, 2013
Descripcin
Requisito
1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte)
Obligatorio
2 Nombres y Apellidos o Razn Social
Obligatorio
3 Direccin de Correo Electrnico
Obligatorio
4 Placa (para el caso de guas de remisin)
Obligatorio
5 Telfono
Opcional
6 Direccin / Ubicacin
Opcional
15

8.8
8.9
Podrn seleccionar el tipo de emisin de documentos electrnicos, si es en un ambiente

normal donde los sistemas y la conexin de redes funcionen adecuadamente, o
contingencia por inoperatividad de los sistemas o baja conexin.
Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas DOLAR.
8.10 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a facturas,
comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:
TABLA 15
FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE

DBITO:
No
.
Descripcin de Llenado
(Comprador o Agente Retenido)
Nmero
Secuencial
del
1
Comprobante
Razn Social / Nombres o
2
Apellidos
Identificacin
(RUC,
Cdula,
3 Pasaporte,
Identificacin
del
Exterior o Placa)
4 Fecha de Emisin
5 Nmero de la Gua de Remisin
Tipo de
campo
Longitud
Requisito
Comprobante
Numrico
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
TODOS
Numrico
Obligatorio
Numrico
15
Opcional
TODOS
CAMPO SOLO PARA
FACTURA
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTES DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
Denominacin del comprobante

de venta que se modifica
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante

venta que se modifica
Numrico
15
Obligatorio
Denominacin del comprobante

de venta que motiva la retencin
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante

venta que motiva la retencin
Numrico
15
Obligatorio
10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa)
Numrico
Obligatorio
11 Cdigo Numrico
Numrico
8 / 23
Obligatorio
TODOS
12 Dgito Verificador (Mdulo 11)
Numrico
Obligatorio
TODOS
de
de
TABLA 16
GUAS DE REMISIN:
No.
Descripcin de Llenado
1 Nmero Secuencial del Comprobante

2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario)
Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte,
3
Identificacin del Exterior)
4 Direccin del punto de partida
Marzo, 2013
Tipo de campo
Longitud
Requisito
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
16

5 Direccin del destinatario o destinos

Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o
6
Remitente)
Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula,
7
Pasaporte)
8 Nmero de placa
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 13
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 20
Obligatorio
9 Descripcin de la mercadera transportada
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
10 Cantidad de la mercadera transportada
Alfanumrico
Libre
Obligatorio
11 Motivo del traslado
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
12 Denominacin del comprobante de venta
Numrico
Opcional
13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta
Numrico
10 37
Opcional
14 Fecha de emisin del comprobante de venta
Numrico
Opcional
15 Numeracin del comprobante de venta
Numrico
15
Opcional
16 Nmero de la declaracin aduanera
Numrico
20
Opcional
17 Fecha de Inicio de Transporte
Numrico
Obligatorio
18 Fecha de terminacin del Transporte
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
Numrico
Opcional
Numrico
8 / 23
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
19 Ruta
Cdigo del establecimiento
producto
21 Cdigo Numrico
20
del
destinatario
del
22 Dgito Verificador
8.11 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto no se
deba llenar campos que no son necesarios e identificar en ventas a consumidores finales,
si el valor de la factura es mayor a 200 USD no se puede seleccionar como Consumidor
1
Final, se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.
8.12 Las claves solicitadas por contingencia podrn ser importadas en la herramienta, para
utilizarlas en los casos descritos en este documento.
8.13 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince
campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.
8.14 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.
TABLA 17
Impuesto
Cdigo
IVA
ICE
IRBPNR
1
2
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2:

o concepto del bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida,
cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero de
motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
Marzo,
2013
Descripcin
17

8.15 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:

TABLA 18
TARIFA DEL IVA:
Porcentaje de
IVA
Cdigo
0%
12%
No Objeto de
Impuesto
Exento de IVA
TABLA 19
TARIFA DEL ICE:
A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las
tarifas debern calcularse en base a la normativa vigente.
Cdigo
3023
GRUPO I
Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los productos preparados totalmente o
en parte utilizando como materia prima hojas de tabaco y destinados a ser fumados, chupados,
inhalados, mascados o utilizados como rap).
3051
Bebidas gaseosas
3610
Perfumes y aguas de tocador
3620
Videojuegos
3630
3640
Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto aquellas adquiridas por la fuerza
pblica
Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices
Cdigo
GRUPO II
1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el

siguiente detalle:
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD
3073
20.000
3072
3074
3075
3077
3078
3079
Marzo, 2013
Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate cuyo precio de venta al pblico sea
de hasta USD 30.000
Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas, camiones y vehculos de rescate, cuyo
precio de venta al pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD 30.000
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 30.000 y de hasta
USD 40.000
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 40.000 y de hasta
USD 50.000
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 50.000 y de hasta
USD 60.000
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 60.000 y de hasta
USD 70.000
18

3080
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000
2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de

carga, conforme el siguiente detalle:
3171
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD 35.000
3172
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 35.000 y de
hasta USD 40.000
3173
hasta USD 50.000
3174
hasta USD 60.000
3175
hasta USD 70.000
3176
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000
3081
3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas destinadas al transporte comercial de

pasajeros, carga y servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y barcos de recreo:
Cdigo
GRUPO III
3092
Servicios de televisin pagada
3650
Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y otros juegos de azar
Cdigo
3660
GRUPO IV
Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares que cobren a sus miembros y
usuarios los Clubes Sociales, para prestar sus servicios, cuyo monto en su conjunto supere los
US $ 1.500 anuales
Cdigo
GRUPO V
3011
Cigarrillos rubio
3021
Cigarrillos negros
3031
Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza
3041
Cerveza
8.16 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.
TABLA 20
Impuesto a Retener
Cdigo
RENTA
IVA
ISD
8.17 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.
Marzo, 2013
19

TABLA 21
RETENCIN DE IVA:
Porcentaje IVA
Cdigo
10%
20%
10
30%
70%
100%
Porcentaje IVA
0.00%
Cdigo
7
Retencin en cero:
No procede retencin:
Porcentaje IVA
0.00%
Cdigo
8
Porcentaje ISD
5%
Cdigo
4580
RETENCIN DE ISD:
RETENCIN DE RENTA:
Cdigo
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta
303
Honorarios profesionales y dems pagos por servicios relacionados con el ttulo profesional
304
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304A
Comisiones y dems pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304B
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales
304C
Pagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros del cuerpo tcnico por sus actividades ejercidas como
tales
304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y dems pagos por servicios de docencia
307
Servicios predomina la mano de obra
308
Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre
309
Servicios prestados por medios de comunicacin y agencias de publicidad
310
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte pblico o privado de carga
311
Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel cultural o rusticidad)
Marzo, 2013
20

312
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
312A
Compra de bienes de origen agrcola, avcola, pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y forestal
314A
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
314B
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a
personas naturales
314C
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a sociedades
314D
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual pago a
sociedades
319
320
322
323
323A
323B1
323E
323E2
323F
323G
323H
323I
323 M
323 N
Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opcin de compra

Por arrendamiento bienes inmuebles
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
Por RF: depsitos Cta. Corriente
Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades
Por RF: depsito a plazo fijo gravados
Por RF: depsito a plazo fijo exentos
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
Por RF: obligaciones
Por RF: bonos convertible en acciones
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija gravados
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija exentos
323 O
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y
de la Economa Popular y Solidaria
323 P
Por RF: Intereses pagados por entidades del sector pblico a favor de sujetos pasivos
323Q
323R
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
324A
Por RF: Intereses en operaciones de crdito entre instituciones del sistema financiero y entidades economa
popular y solidaria.
324B
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economa popular y solidaria.
325
325A
Anticipo dividendos
Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
326
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta nico establecido en el art. 27 de la lrti
327
328
329
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

Dividendos distribuidos a sociedades residentes
dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
330
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)
331
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversin de utilidades con derecho a reduccin tarifa IR)
332
332A
332B
332C
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin

Por la enajenacin ocasional de acciones o participaciones y ttulos valores
Compra de bienes inmuebles
Transporte pblico de pasajeros
332D
Pagos en el pas por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compaas nacionales o
extranjeras de aviacin o martimas
332E
332F
332G
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

Compraventa de divisas distintas al dlar de los Estados Unidos de Amrica
Pagos con tarjeta de crdito
332H
Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
Marzo, 2013
21

333
Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana
334
Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana
335
336
337
338
339
340
341
342
343A
Por loteras, rifas, apuestas y similares

Por venta de combustibles a comercializadoras
Por venta de combustibles a distribuidores
Compra local de banano a productor
Liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia
Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1
Impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2
Impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros
Por energa elctrica
343B
Por actividades de construccin de obra material inmueble, urbanizacin, lotizacin o actividades similares
344
344A
346A
500
501
502
503
504
504A
504B
Otras retenciones aplicables el 2%

Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
Ganancias de capital
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
Pago al exterior - Beneficios Empresariales
Pago al exterior - Servicios Empresariales
Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area
Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales
Pago al exterior - Dividendos a sociedades
Pago al exterior - Anticipo dividendos
504C
Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
504D
504E
504F
504G
504H
505
505A
505B
505C
505D
505E
505F
509
509A
510
511
512
513
513A
514
515
516
517
518
519
520
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos

Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (parasos fiscales)
Pago al exterior - Dividendos a sociedades (parasos fiscales)
Pago al exterior - Anticipo dividendos (parasos fiscales)
Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (parasos fiscales)
Pago al exterior - Rendimientos financieros
Pago al exterior Intereses de crditos de Instituciones Financieras del exterior
Pago al exterior Intereses de crditos de gobierno a gobierno
Pago al exterior Intereses de crditos de organismos multilaterales
Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos
Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
Pago al exterior - Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias
Pago al exterior - Ganancias de capital
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
Pago al exterior - Artistas
Pago al exterior - Deportistas
Pago al exterior - Participacin de consejeros
Pago al exterior - Entretenimiento Pblico
Pago al exterior - Pensiones
Pago al exterior - Reembolso de Gastos
Pago al exterior - Funciones Pblicas
Pago al exterior - Estudiantes
Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados
520A
Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y tursticos en el exterior
520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promocin de turismo receptivo
Marzo, 2013
22

520E
Pago al exterior - Por las empresas de transporte martimo o areo y por empresas pesqueras de alta mar, por su
actividad.
520F
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa
520G
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte areo o martimo internacional
521
Pago al exterior - Enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos
522A
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas con convenio de doble tributacin
522B
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas sin convenio de doble tributacin
522C
Pago al exterior - Servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas en parasos fiscales
523A
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble tributacin
523B
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributacin
523C
524
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en parasos fiscales

Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retencin
Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la

normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.4 del Catlogo de Anexo Transaccional
Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec: Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga
software DIMM Anexos.
Base legal: Resolucin NAC-DGERCGC15-00000120 publicada S.R.O. 444 de 24/02/2015
8.18 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben
constar en los comprobantes de venta, segn el caso.
TABLA 22
No.
Campos de Valores
Tipo de campo
Requisito
1 Sub total 12%
Sumarn todos los precios totales de los

productos gravados con tarifa de IVA 12%
Obligatorio
2 Sub total 0%
Sumarn todos los precios totales de los

productos gravados con tarifa de IVA 0%.
Obligatorio
Sub total No Objeto Sumarn todos los precios totales de los

IVA:
productos No Objeto de IVA.
Obligatorio
Sub total Exento de Sumarn todos los precios totales de los

IVA:
productos Exento de IVA.
Obligatorio
4 Sub total:
Sumar las tres bases (12%, 0%, no objeto

de IVA o Exento de IVA).
Obligatorio
5 Total Descuento:
Sumar los valores de los descuentos.
Obligatorio
6 Valor ICE:
Calcular del campo Sub total segn el

porcentaje ingresado, este campo ser
editable por la naturaleza del clculo del
impuesto.
Obligatorio cuando
corresponda / editable
7 Valor IRBPNR:
Este campo ser editable por la naturaleza

del clculo del impuesto.
Obligatorio cuando
corresponda / editable
Marzo, 2013
23

Sumar el campo Sub total 12% y el valor

del campo Valor ICE, el resultado aplicar
la tarifa 12% de IVA
Este campo aparecer vaco, si ingresa un
valor el sistema validar que el valor
ingresado no supere el 10% del campo Sub
total
8 IVA 12%:
9 Propina:
10 VALOR TOTAL
Sumar los campos Sub

IRBPNR, IVA 12% y Propina.
total,
ICE,
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
8.19 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto
como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de
los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplica
para versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)
8.20 Los contribuyentes debern implementar los controles necesarios en sus sistemas
informticos que utilizan para la generacin de comprobantes electrnicos, con el fin de
que los comprobantes sean emitidos en orden cronolgico y secuencial, controlando que
no exista duplicidad tanto en la secuencia como en las claves de acceso; as como
tambin evitar el reenvo innecesario de comprobantes para su autorizacin
8.21 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos (RIDE), tendrn validez
tributaria y jurdica (Resolucin 790 de Octubre 2014); como anexos se adjuntan modelos
en los cuales se detallan las posiciones de los requisitos. Se podrn imprimir datos
adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.
8.22 En las representaciones impresas podr incorporar un cdigo de barras que contenga la
clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importante
para sus procesos.
8.23 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo
de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de
barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin:
http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf
Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del

Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.
Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientes

cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:
TABLA 23
IMPUESTO A RETENER
CDIGO
IVA PRESUNTIVO Y RENTA
TABLA 24
Retencin IVA
PORCENTAJE IVA PRESUNTIVO
Marzo, 2013
CDIGO
24

100%
12% (Retencin de IVA presuntivo por Editores a Margen de

Comercializacin Voceadores)
100% (Retencin IVA Venta Peridicos y/o Revistas a Distribuidores)
100% (Retencin Iva Venta de Peridicos y/o Revistas

a Voceadores)
10
Retencin RENTA
PORCENTAJE RENTA
CDIGO
0.2%
327
0.3%
328
Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin
CDIGO
DE
ERROR
DESCRIPCIN
POSIBLE SOLUCIN
VALIDACIN :
RECEPCIN
/AUTORIZACIN/
EMISOR
RUC del emisor se

encuentra NO
ACTIVO.
Verificar que el nmero de RUC se encuentre en

estado ACTIVO.
AUTORIZACIN
10
Establecimiento del
emisor se encuentra
Clausurado.
No se autorizar comprobantes si el establecimiento

emisor ha sido clausurado, automticamente se
habilitar el servicio una vez concluida la clausura.
AUTORIZACIN
26
Tamao mximo
superado
Tamao del archivo supera lo establecido
RECEPCIN
27
Clase no permitido
La clase del contribuyente no puede emitir

comprobantes electrnicos.
AUTORIZACIN
28
Acuerdo de medios
electrnicos no
aceptado
Siempre el contribuyente debe haber aceptado el

Acuerdo de medio electrnicos en el cual se establece
que se acepta que lleguen las notificaciones al buzn
del contribuyente.
RECEPCIN
35
Documento Invlido
Cuando el xml no pasa validacin de esquema.
RECEPCIN
36
Versin esquema
descontinuada
Cuando la versin del esquema no es la correcta.
RECEPCIN
37
RUC sin autorizacin

de emisin
Cuando el RUC del emisor no cuenta con una solicitud

de emisin de comprobantes electrnicos.
AUTORIZACIN
39
Firma invlida
Firma electrnica del emisor no es vlida.
AUTORIZACIN
40
Error en el certificado
No se encontr el certificado o no se puede convertir

en certificad X509.
AUTORIZACIN
43
Clave acceso
registrada
Cuando la clave de acceso ya se encuentra registrada

en la base de datos.
45
Secuencial registrado
Secuencial del comprobante ya se encuentra

registrado en la base de datos
AUTORIZACIN
46
RUC no existe
Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico

de Contribuyentes.
AUTORIZACIN
47
Tipo de comprobante
no existe
Cuando envan en el tipo de comprobante uno que no

exista en el catlogo de nuestros tipos de
comprobantes.
Marzo, 2013
RECEPCIN
RECEPCIN
25

48
Esquema XSD no
existe
Cuando el esquema para el tipo de comprobante

enviado no existe.
RECEPCIN
49
Argumentos que
envan al WS nulos
Cuando se consume el WS con argumentos nulos.
RECEPCIN
50
Error interno general
Cuando ocurre un error inesperado en el servidor.
RECEPCIN
56
Establecimiento
Cerrado
Cuando el establecimiento desde el cual se genera el

comprobante se encuentra cerrado.
AUTORIZACIN
57
Autorizacin
suspendida
Cuando la autorizacin para emisin de comprobantes

electrnicos para el emisor se encuentra suspendida
por procesos de control de la Administracin
Tributaria.
AUTORIZACIN
58
Error en la estructura
de clave acceso
Cuando la clave de acceso tiene componentes

diferentes a los del comprobante.
AUTORIZACIN
63
RUC clausurado
Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado

por procesos de control de la Administracin
Tributaria.
AUTORIZACIN
65
Fecha de emisin
extempornea
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de

acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue
realizado.
EMISOR/ RECEPCIN
67
Fecha invlida
Cuando existe errores en el formato de la fecha.
RECEPCIN
70
Clave de acceso en
procesamiento
Cuando se desea enviar un comprobante que ha sido

enviado anteriormente y el mismo no ha terminado su
procesamiento.
RECEPCIN
Notas:
1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores
sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido
el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales
para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el
archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn
impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC
inactivo, establecimiento cerrado, entre otros.
Los comprobantes rechazados no se guardaran en la base de datos del SRI como
comprobantes no autorizados, se guardarn nicamente los comprobantes que no hayan sido
no autorizados.
2. En el caso del error de cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviar
el comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir
una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo.
CDIGO DE
ADVERTENCIA
59
DESCRIPCIN
Identificacin no existe
60
Ambiente ejecucin.
62
Identificacin Incorrecta
68
Documento Sustento
Marzo, 2013
POSIBLE SOLUCIN
Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente no existe.
Siempre que el comprobante sea emitido en
ambiente de certificacin o pruebas se enviar
como parte de la autorizacin esta advertencia.
Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente del comprobante est incorrecta. Por
ejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.
Cuando el comprobante relacionado no existe
como electrnico.
26

Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden

especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema
detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:
ORDEN
1
VALIDACIN
Validacin XML
Validacin contribuyente emisor
Validacin unicidad
Validacin Firma
Verificaciones adicionales
Validacin diferencias
DESCRIPCIN
Tamao archivo
Esquema activo
XML bien formado y vlido
RUC activo
Establecimiento activo
Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos activa
Autorizacin para emisin del tipo de comprobante
Clave acceso nica
Secuencial nico
Clave acceso bien formada
Validez firma y cadena de confianza
OCSP
Fecha emisin
Identificacin del receptor del comprobante
Documentos de sustento
3. Las validaciones que se muestran a continuacin debern ser implementadas en el sistema

del contribuyente, a fin de garantizar que la informacin transmitida a la base de datos del
SRI , cumpla con los requisitos establecidos en la normativa tributaria y comercio electrnico.
Para
acceder al catastro de RUC podrn descargarlo desde el siguiente link:
http://www.sri.gob.ec/web/10138/92
CDIGO
DE
ERROR
DESCRIPCIN
POSIBLE SOLUCIN
VALIDACIN :
RECEPCIN
/AUTORIZACIN/
EMISOR
34
Comprobante no
autorizado
Cuando el comprobante no ha sido autorizado como

parte de la solicitud de emisin del contribuyente.
EMISOR
42
Certificado revocado
Certificado que ha superado su fecha de caducidad, y

no ha sido renovado.
EMISOR
52
Error en diferencias
Cuando existe error en los clculos del comprobante.
EMISOR
53
Cuando envan comprobantes electrnicos que hayan

sido generados en contingencia y las claves de acceso
Claves no registradas
no son las que entreg la Administracin Tributaria al
contribuyente emisor.
EMISOR
64
Cdigo documento
sustento
Cuando el cdigo del documento sustento no existe en

el catlogo de documentos que se tiene en la
Administracin.
EMISOR
65
Fecha de emisin
extempornea
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de

acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue
realizado.
66
Clave reportada
Cuando el comprobante es emitido en tipo de emisin

contingente y utilizan una clave que ya fue registrada
para otros comprobante en el mismo tipo de emisin.
Marzo, 2013
EMISOR/ RECEPCIN
EMISOR
27

Identificacin del
receptor
69
11
Cuando la identificacin asociada al adquirente no

existe. En general cuando el RUC del adquirente no
existe en el Registro nico de Contribuyentes.
EMISOR
Anexos
Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firma

electrnica ni autorizacin por parte del SRI)
11.1.
ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0
Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipo
alfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que esto
ser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuesta
en el envo; por ejemplo:
Error:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y
Av 10 de Agosto</campoAdicional>
Correccin:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de
Agosto</campoAdicional>
11.1.1. FORMATO XML FACTURA

CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/ FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" ?>

-<factura id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<ambiente>1 </ambiente>
Obligatorio,
conforme
tabla 5
Numrico
ETIQUETAS O TAGS
<tipoEmision>1 </ tipoEmision>

<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas</ nombreComercial
>
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio,
Numrico
conforme
tabla 2
Obligatorio Alfanumrico
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Numrico
Obligatorio
1
Max 300
Max 300
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Obligatorio
<codDoc>01</codDoc>
<estab>002</estab>
Marzo, 2013
Obligatorio,
conforme
tabla 4
Obligatorio
28

<ptoEmi>001</ptoEmi>
<secuencial>000000001</secuencial>
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<fechaEmision>21/10/2012</fechaEmision>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
3
9
Alfanumrico
Max 300
Fecha
dd/mm/aaaa
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
300
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial>
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Max 13
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad >
Obligatorio
cuando
corresponda
Texto
SI / NO
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador >
Obligatorio,
conforme
tabla 7
Numrico
<guiaRemision>001-001-000000001</guiaRemision>
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
15
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 20
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS

INTERNAS</razonSocialComprador>
<identificacionComprador>1713328506001</ identificacionComprador >
<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador>
<totalSinImpuestos>295000.00</totalSinImpuestos>
<totalDescuento>5005.00</totalDescuento>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo >
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje>
<baseImponible>295000.00</ baseImponible >
<valor>14750.00</valor >
</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
<descuentoAdicional>5.00</descuentoAdicional>

</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
Marzo, 2013
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
Alfanumrico
cuando
corresponda
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Opcional,
aplica para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Max 300
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
29

<codigo>5</codigo >
</totalImpuesto >
</totalConImpuestos >
<propina>0.00</propina>
<importeTotal>347159.40</ importeTotal>
<moneda>DOLAR</moneda>
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion>
<cantidad>10.00</cantidad>
<precioUnitario>300000.00</precioUnitario>
<descuento>5000.00</descuento>
<precioTotalSinImpuesto>295000.00</ precioTotalSinImpuesto>
<detallesAdicionales>
<detAdicional nombre="Marca Chevrolet" valor="Chevrolet"/>
<detAdicional nombre="Modelo " valor="2012"/>
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/>
</detallesAdicionales>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
<codigoPorcentaje>3072</codigoPorcentaje>
<tarifa>5</ tarifa>
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Opcional2
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Obligatorio Alfanumrico
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Max 15
Max 25
Max 25
Max 300
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Obligatorio
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Numrico
Min 1 M ax
4

Descripcin o concepto del bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida,
Marzo, 2013
30

<baseImponible>295000.00</baseImponible>
<valor>14750.00</valor>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</ tarifa>
</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>5</codigo>
<tarifa>0.02</ tarifa>
</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 17
Obligatorio,
conforme
tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax
4
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 M ax
4
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax
4
Max 14
Max 14
-
Numrico
- <infoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional>
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
cuando
corresponda
Max 300
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional>
</infoAdicional>
</factura>
Marzo, 2013
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
31

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN

ETIQUETAS O TAGS
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
Max 300
Alfanumrico
Numrico
Max 300
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
9
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme
tabla 7
Alfanumrico
Fecha
Max 300
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla
20
Alfanumrico
Alfanumrico
Fecha
-
Max 300
Max 20
mm/aaaa
-
Numrico
Alfanumrico
Min 1 Max 5
32
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
<ambiente>1</ambiente>
tabla 5
Obligatorio,
conforme
<tipoEmision>1</ tipoEmision>
tabla 2
Obligatorio
Obligatorio
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos cuando
de Oficina</ nombreComercial >
corresponda
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
-<comprobanteRetencion id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<claveAcceso>2410201107179214673900110020010000000011234567815</claveAcceso> Obligatorio
Obligatorio,
conforme
<codDoc>07</codDoc>
tabla 4
<estab>002</estab>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoCompRetencion>
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<tipoIdentificacionSujetoRetenido>04</tipoIdentificacionSujetoRetenido>
<razonSocialSujetoRetenido>Juan Pablo Chvez Nez</razonSocialSujetoRetenido>
<identificacionSujetoRetenido>1713328506001</identificacionSujetoRetenido>
<periodoFiscal>03/2012</periodoFiscal>
</infoCompRetencion>
- <impuestos>
- <impuesto>
<cdigo>2</cdigo>
<codigoRetencion>1</codigoRetencion>
Marzo, 2013
Obligatorio,
conforme tabla

21
<porcentajeRetener>30</porcentajeRetener>
<valorRetenido>30.58</valorRetenido>
<codDocSustento>01</codDocSustento>
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento>
<fechaEmisionDocSustento>20/01/2012</fechaEmisionDocSustento>
</impuesto>
- <impuesto>
< cdigo >1</ cdigo>
<codigoRetencion>323B1</codigoRetencion>
<valorRetenido>218.09</valorRetenido>
</impuesto>
- <impuesto>
< cdigo>6</ cdigo>
<codigoRetencion>4580</codigoRetencion>
<baseImponible>2000</baseImponible>
<valorRetenido>100</valorRetenido>
</impuesto>
</impuestos>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="ConvenioDobleTributacion">MA123456</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="documentoIFIS">BP2010-01-0014</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="valorpagadoIRsociedaddividendos">20000</campoAdicional>
</infoAdicional>
Marzo, 2013
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla
21
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla
20
Obligatorio,
conforme tabla
21
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla
21
Obligatorio
Opcional
Opcional
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla
20
Obligatorio,
conforme tabla
21
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla
21
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
Fecha
-
dd/mm/aaaa
-
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Min 1 Max 5
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
Fecha
-
dd/mm/aaaa
-
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Min 1 Max 5
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
Fecha
-
dd/mm/aaaa
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
33

Obligatorio
</comprobanteRetencion>
11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN

ETIQUETAS O TAGS
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 5
Obligatorio,
conforme
tabla 2
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/ FORMATO
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>06</codDoc>
<estab>002</estab>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
9
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Numrico
</infoTributaria>
<infoGuiaRemision>
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>
<fechaIniTransporte>21/10/2011</fechaIniTransporte>
<fechaFinTransporte>22/10/2011</fechaFinTransporte>
<placa>MCL0827</placa>
</infoGuiaRemision>
- <destinatarios>
- <destinatario>
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
Marzo, 2013
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme
tabla 7
Obligatorio
Alfanumrico
Max 13
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 40
Obligatorio
cuando
corresponda
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 13
Fecha
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
dd/mm/aaaa
dd/mm/aaaa
Max 20
Max 20
Max 300
Max 300
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
34

<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 20
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
15
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme
tabla 4
Obligatorio
cuando
corresponda
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
10 o 37
Obligatorio
cuando
corresponda
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Numrico
Max 300
Max 14
Obligatorio
cuando
corresponda
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional>
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<detalles>
<detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional>
</detalle>
</detalles>
</destinatario>
</destinatarios>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y

Universo</campoAdicional>
</infoAdicional>
</guiaRemision>
Obligatorio
Obligatorio
Opcional3
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio

Descripcin o concepto del bien transferido o del servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida,
Marzo, 2013
35

11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO

ETIQUETAS O TAGS
- <notaCredito id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas </ nombreComercial >
<ruc>1792146739001001</ruc>
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 5
Obligatorio,
conforme tabla 2
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/ FORMATO
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>04</codDoc>
<estab>002</estab>
<dirMatriz>ENRIQUE GUERRERO PORTILLA OE1-34 AV. GALO PLAZA
LASSO</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoNotaCredito>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
9
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 40
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento>

<identificacionComprador>1713328506001</identificacionComprador>
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad>
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>
<codDocModificado>01</codDocModificado>
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado>
<valorModificacion>346920.00</valorModificacion>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 7
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 4
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
15
dd/mm/aaaa
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<codigo>3</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Numrico
Min 1 Max 4
Marzo, 2013
36


</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
<codigo>2</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Numrico
Min 1 Max 4

</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
</infoNotaCredito>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
Opcional
Alfanumrico
Max 25
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 25
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
<tarifa>5</ tarifa>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
Marzo, 2013
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18
o 19
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
37

- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO
Marzo, 2013
38

ETIQUETAS O TAGS

- <notaDebito id="comprobante" version="1.0.0">
version="1.1.1">
- <infoTributaria>
CARCTER
<notaDebito
id="comprobante"
TIPO DE CAMPO
LONGITUD / FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme
tabla 5
tabla 2
Obligatorio
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Obligatorio cuando
Equipos de Oficina</ nombreComercial >
corresponda
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
<claveAcceso>2110201105179214673900110020010000000011234567819</claveAcces Obligatorio
o>
<codDoc>05</codDoc>
tabla 4
<estab>002</estab>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio
</infoTributaria>
<infoNotaDebito>
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Cuesta</ dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>PRUEBAS
SERVICIO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
3
3
9
Alfanumrico
Max 300
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 13
Numrico
Min 3 Max 5
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
-
Max220
15
dd/mm/aaaa
Max 14
1
Min 1 Max 4
Max 3
Max 14
Max 14
Max 14
-
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
<infoAdicional>
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="DIRECCION DEL ADQUIRENTE">AMERICA N32- Obligatorio cuando
OE1</campoAdicional>
corresponda
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil 12 de Octubre y El Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
</infoAdicional>
corresponda
</notaDebito>
Obligatorio
Alfanumrico
Numrico
-
Max 300
Max 14
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<rise>Contribuyente RISE</rise>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>120.00</ valor>
- </impuesto>
- </impuestos>
<valorTotal>1120.00</valorTotal>
</infoNotaDebito>
<motivos>
<motivo>
<razon> Inters por mora </razon>
</motivo>
</motivos>
11.2.
DERENTAS
Alfanumrico
Max 4020
ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE)

11.2.1 FACTURA
Marzo, 2013
39

Nota:
Para los contribuyentes comercializadores de derivados de petrleo, y, Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas debern ajustar el formato RIDE de acuerdo a la
informacin contenida en el comprobante electrnico con respecto a las retenciones. Se podrn imprimir datos
adicionales en el RIDE conforme lo requiera el contribuyente.
Los emisores que enven los comprobantes en lote podrn emitir el RIDE sin el nmero de autorizacin siempre la
transmisin de la informacin sea mximo en 24 horas.
Los emisores que utilicen claves complementarias (contingencia), podrn emitir el RIDE sin el nmero de
autorizacin siempre que se informe al receptor el tiempo en que podr verificar que se encuentre en estado
autorizado.
11.2.2
Marzo, 2013
NOTA DE CRDITO
40

11.2.3
Marzo, 2013
NOTA DE DBITO
41

11.2.4
Marzo, 2013
COMPROBANTE DE RETENCIN
42

11.2.5
Marzo, 2013
GUA DE REMISIN
43

11.3.
ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0
Incluyen el aumento de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para quienes lo
requieran. En el caso del formato de Factura adicionalmente contiene informacin de retenciones de
Marzo, 2013
44

IVA presuntivo e Impuesto a la Renta que aplica para comercializadores de Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o revistas.
11.3.1. FORMATO XML FACTURA

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO

- <infoTributaria>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 5
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 2
Numrico
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR</ nombreComercial >
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
13
49
<codDoc>01</codDoc>
Obligatorio,
conforme tabla 4
Numrico
<estab>001</estab>
<dirMatriz>Alpallana</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Alpallana</ dirEstablecimiento >
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 13
Obligatorio cuando
corresponda
Texto
SI / NO
Obligatorio,
conforme tabla 7
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio, cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300

<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
<codigo>2</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 M ax 4
Opcional, aplica para

cdigo impuesto 2.
Numrico
Max 14
Marzo, 2013
45


</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
<codigo>3</codigo >
Obligatorio,
conforme tabla 17
Numrico
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 M ax 4

</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 15
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Alfanumrico
Max 25
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>DERIVADOS PETRLEO</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Max 300
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 14
Max 14
Obligatorio cuando
corresponda
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFGH"/>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="ABCD " valor="EFGH"/>
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
- <impuestos>
- <impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
<codigo>2</codigo>
<valor>8.18</valor>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>3</codigo>
<tarifa>5</ tarifa>
<valor>3.25</valor>
Marzo, 2013
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
46

</impuesto>
</impuestos>
- </detalle>
- </detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
-<retenciones>
Obligatorio cuando
corresponda
-<retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<codigo>4</codigo>
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
Min 1 Max 3
<tarifa>0.20</tarifa>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
<valor>0.13</valor>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
</retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<codigo>4</codigo>
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
Min 1 Max 3
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
<valor>0.19</valor>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
</retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
<codigo>4</codigo>
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
Min 1 Max 3
<tarifa>1</tarifa>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
<valor>2.00</valor>
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
Marzo, 2013
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
Min 1 Max 5 /
3 enteros,
dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
47

</retencion>
Obligatorio cuando
corresponda
</retenciones>
Obligatorio cuando
corresponda
- <infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
</factura>
Obligatorio
11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN
ETIQUETAS O TAGS
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.0">
- <infoTributaria>
Marzo, 2013
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 5
TIPO DE
CAMPO
-
LONGITUD /
FORMATO
-
Numrico
48

Obligatorio,
conforme tabla 2
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR </razonSocial>
<nombreComercial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP
PETROECUADOR </ nombreComercial >
<ruc>1760013210001</ruc>
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Alfanumrico
Numrico
Max 300
13
<codDoc>06</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoGuiaRemision>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
49
2
3
3
9
Max 300
-
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento >

<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Max 300
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
Obligatorio,
conforme tabla 7
Obligatorio
Numrico
Alfanumrico
2
Max 13
Alfanumrico
Max 40
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Fecha
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 13
dd/mm/aaaa
dd/mm/aaaa
Max 20
Max 20
Max 300
Max 300
Max 300
Alfanumrico
Max 20
Numrico
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>

<fechaIniTransporte>06/03/2013</fechaIniTransporte>
<fechaFinTransporte>06/03/2013</fechaFinTransporte>
<placa>MCL0827</placa>
</infoGuiaRemision>
- <destinatarios>
- <destinatario>
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio cuando
corresponda,
conforme tabla 4
Numrico
Obligatorio cuando
corresponda
Numrico
15
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Opcional1
Numrico
10 o 37
Fecha
Alfanumrico
dd/mm/aaaa
Max 25
<descripcion>DIESEL</descripcion>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Max 25
Max 300
Max 18, hasta
6 decimales
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
<detalles>
<detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFHG"/>
Obligatorio cuando
corresponda
Marzo, 2013
49

Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
</detalle>
</detalles>
</destinatario>
</destinatarios>
- <infoAdicional>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y

Obligatorio cuando
corresponda
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</guiaRemision>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO
ETIQUETAS O TAGS
- <notaCredito id="comprobante" version="1.1.0">
- <infoTributaria>
Marzo, 2013
CARCTER
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
50

Obligatorio,
conforme tabla 5
Obligatorio,
conforme tabla 2
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP

PETROECUADOR </razonSocial>
Obligatorio

<ruc>1760013210001</ruc>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>04</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoNotaCredito>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
2
3
3
9
Max 300
-
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 40
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 4
Opcional
Obligatorio
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>
<valorModificacion>45073.68</valorModificacion>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo >
</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
</totalImpuesto >
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
</infoNotaCredito>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
<descripcion> ABCD</descripcion>
Marzo, 2013
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio,
conforme tabla 7
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Numrico
Numrico
15
Fecha
dd/mm/aaaa
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Max 15
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 14
Max 14
Max 300
Max 25
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 300
51

Obligatorio
Numrico
Max 18,
hasta 6
decimales
Obligatorio
Numrico
Max 18,
hasta 6
decimales
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
-
Max 14
Max 14
-
Alfanumrico
Max 300
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
<tarifa>5</ tarifa>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
conforme tabla 17
Obligatorio,
conforme tabla 18 o
19
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
11.4. ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN

VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0
APLICADOS A LAS
Incluyen los campos requeridos para exportacin, adicionalmente en el diseo del RIDE se podr
incluir e imprimir datos adicionales conforme lo requiera el contribuyente. Los campos nuevos
Marzo, 2013
52

contenidos en los siguientes formatos debern ser utilizados nicamente en exportaciones, caso
contrario se deber utilizar los formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1
segn corresponda.
FACTURA VERSIN 1.0.0
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
<infoTributaria>
Obligatorio
Obligatorio, conforme tabla 5
Numrico
Numrico
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
Obligatorio, cuando corresponda
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1792261104001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816
</claveAcceso>
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>1</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI/NO
Texto, Maysculas,
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Obligatorio
siempre es
10
EXPORTADOR
<IncoTermFactura>CIF</IncoTermFactura>
Obligatorio
Texto, Maysculas
Max 10
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Numrico
<paisOrigen>593</paisOrigen>
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<paisDestino>593</paisDestino>
Opcional, conforme tabla 25
Numrico
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>
Numrico
<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador>
Numrico
Numrico
15

Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 20
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador>
Alfanumrico
Max 300
Marzo, 2013
53

Obligatorio
Numrico
Max 14
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Texto, Maysculas
Max 10
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuesto>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio, conforme tabla 18 o
19
Opcional, aplica para cdigo
impuesto 2.
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<fleteInternacional>1000.00<fleteInternacional>
Numrico
Max 14
<seguroInternacional>200.00<seguroInternacional>
Numrico
Max 14
<gastos Aduaneros>800.00<gastos Aduaneros>
Numrico
Max 14
<gastosTransporteOtros>350.00<gastosTransporteOtros>
Numrico
Max 14
<importeTotal>297350.00<importeTotal>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<moneda>DOLAR<moneda>
Alfanumrico
Max 15
<pagos>
<pago>
<formaPago>07</formaPago>

conforme tabla 24
Numrico
<total>200000</total>
Numrico
Max 14
<plazo>30<plazo>
Numrico
Max 14
<unidadTiempo>dias<unidadTiempo/>
Texto
Max 10
</pago>
<pago>
Numrico

conforme tabla 24
<total>97350</total>
Numrico
Max 14
<plazo>15<plazo>
Numrico
Max 14
Max 10
Texto
</pago>
</pagos>
</infoFactura>
Obligatorio
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
<codigoAuxiliar>SER003</codigoAuxiliar>
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>FROZEN MOONFISH WR</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<unidadMedida>Kilos</unidadMedida>
Alfanumrico
Max 50
Marzo, 2013
54

Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>295000.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO NETO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO BRUTO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PARTIDA ARANCELARIA"/>
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>

Obligatorio, conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 Max 4
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
</impuestos>
</detalle>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
- <infoAdicional>
Obligatorio cuando corresponda
Alfanumrico
Max 300
CUENTA DE BANCO 1243546</campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
<campoAdicional nombre="DESCRIPCION DE CARGA">CAJAS DE 10

KILOS</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="INFORMACION BANCARIA">NUMERO DE

En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
Marzo, 2013
55

TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Numrico
Numrico
1
1
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
2
3
3
9
Max 300
dd/mm/aa
aa
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER

- <infoTributaria>
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<claveAcceso>0403201301176815353000110015010000000081234567816</cla
veAcceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
</infoTributaria>
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Fecha
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Texto
Max 13
SI / NO
Texto,
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Obligatorio
Maysculas,
siempre es
10
EXPORTADOR
<IncoTermFactura>FOB</IncoTermFactura>
Obligatorio
Texto,
Maysculas
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
<paisOrigen>593</paisOrigen>
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Alfanumrico
Max 10
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<paisDestino>593</paisDestino>
Numrico
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>
Numrico
Numrico
Numrico
3
2
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Texto,
Maysculas
Numrico
Numrico
Max 20
Max 300
Max 14

<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
</totalImpuesto >
<fleteInternacional>0.00<fleteInternacional>
<seguroInternacional>0.00<seguroInternacional>
<gastos Aduaneros>0.00<gastos Aduaneros>
<gastosTransporteOtros>0.00<gastosTransporteOtros>
Marzo, 2013

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
o 19
impuesto 2.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio
Numrico
Max 10
Max 14
1
Min 1 M ax
4
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Alfanumrico
Max 14
Max 15
56

<pagos>
<pago>
<total>30.00</total>
<plazo>90<plazo>
</pago>
<pago>
<plazo>90<plazo>
</pago>
</pagos>
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar>
<descripcion> FROZEN MOONFISH WR </descripcion>
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda conforme tabla
24
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
24
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional4
Obligatorio
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 25
Max 25
Max 300
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 14
Max 14
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
<detAdicional nombre="KILOS" valor="PESO NETO"/>
<detAdicional nombre="KILOS " valor="PESO BRUTO"/>
<detAdicional nombre="0303.89.00.90" valor="PARTIDA ARANCELARIA"/>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>0</ tarifa>
<valor>0.00</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<retenciones>
-<retencion>
<codigo>4</codigo>

Obligatorio
Obligatorio
o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando corresponda.
Aplica para comercializadores de
Derivados
de
Petrleo
y
Retencin presuntiva de IVA a
los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos
y/o revistas.
conforme tabla 23
conforme tabla 24
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Max 300
Max 300
Max 300
1
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
Numrico
Numrico
Numrico
<valor>0.13</valor>
Numrico

</retencion>
</retenciones>
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 /
3 enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
Marzo, 2013
57

<infoAdicional>
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS
</campoAdicional>
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE CUENTA DE
BANCO 1243546</campoAdicional>
</infoAdicional>
</factura>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300

Obligatorio
TABLA 24:
FORMAS DE PAGO:
FORMAS DE PAGO
CDIGO
SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO
01
CHEQUE PROPIO
02
CHEQUE CERTIFICADO
03
CHEQUE DE GERENCIA
04
CHEQUE DEL EXTERIOR
05
DBITO DE CUENTA
06
TRANSFERENCIA PROPIO BANCO
07
TRANSFERENCIA OTRO BANCO NACIONAL
08
TRANSFERENCIA BANCO EXTERIOR
09
TARJETA DE CRDITO NACIONAL
10
TARJETA DE CRDITO INTERNACIONAL
11
GIRO
12
DEPOSITO EN CUENTA (CORRIENTE/AHORROS)
13
ENDOSO DE INVERSIN
14
COMPENSACIN DE DEUDAS
15
TABLA 25:
PAS:
CDIGO
016
074
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
Marzo, 2013
DESCRIPCIN
AMERICAN SAMOA
BOUVET ISLAND
ARGENTINA
BOLIVIA
BRASIL
CANADA
COLOMBIA
COSTA RICA
CUBA
CHILE
ANGUILA
ESTADOS UNIDOS
GUATEMALA
HAITI
HONDURAS
JAMAICA
MALVINAS ISLAS
MEXICO
NICARAGUA
PANAMA
PARAGUAY
PERU
PUERTO RICO
REPUBLICA DOMINICANA
EL SALVADOR
TRINIDAD Y TOBAGO
CDIGO
334
335
336
337
338
339
341
342
343
344
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
382
402
403
404
405
DESCRIPCIN
QATAR
MALDIVAS
NEPAL
OMAN
SINGAPUR
SRI LANKA (CEILAN)
VIETNAM
YEMEN
ISLAS HEARD Y MCDONALD
BRUNEI DARUSSALAM
TURQUIA
AZERBAIJAN
KAZAJSTAN
KIRGUIZISTAN
TAJIKISTAN
TURKMENISTAN
UZBEKISTAN
PALESTINA
HONG KONG
MACAO
ARMENIA
MONTENEGRO
BURKINA FASO
ARGELIA
BURUNDI
CAMERUN
58

125
126
127
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
151
152
201
202
203
204
205
207
208
209
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
233
Marzo, 2013
URUGUAY
VENEZUELA
CURAZAO
BAHAMAS
BARBADOS
GRANADA
GUYANA
SURINAM
ANTIGUA Y BARBUDA
BELICE
DOMINICA
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
SANTA LUCIA
SAN VICENTE Y LAS GRANAD.
ANTILLAS HOLANDESAS
ARUBA
BERMUDA
GUADALUPE
GUYANA FRANCESA
ISLAS CAIMAN
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS)
JOHNSTON ISLA
MARTINICA
MONTSERRAT ISLA
TURCAS Y CAICOS ISLAS
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.)
ALBANIA
ALEMANIA
AUSTRIA
BELGICA
BULGARIA
ALBORAN Y PEREJIL
DINAMARCA
ESPAA
FRANCIA
FINLANDIA
REINO UNIDO
GRECIA
PAISES BAJOS (HOLANDA)
HUNGRIA
IRLANDA
ISLANDIA
ITALIA
LUXEMBURGO
MALTA
NORUEGA
POLONIA
PORTUGAL
RUMANIA
SUECIA
SUIZA
CANARIAS ISLAS
UCRANIA
RUSIA
YUGOSLAVIA
ANDORRA
406
407
408
409
410
412
413
414
415
416
417
419
420
421
422
423
425
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
456
458
459
460
463
464
465
466
499
501
CONGO
ETIOPIA
GAMBIA
GUINEA
LIBERIA
MADAGASCAR
MALAWI
MALI
MARRUECOS
MAURITANIA
NIGERIA
ZIMBABWE (RHODESIA)
SENEGAL
SUDAN
SUDAFRICA (CISKEI)
SIERRA LEONA
TANZANIA
UGANDA
ZAMBIA
LAND ISLANDS
BENIN
BOTSWANA
REPUBLICA CENTROAFRICANA
COSTA DE MARFIL
CHAD
EGIPTO
GABON
GHANA
GUINEA-BISSAU
GUINEA ECUATORIAL
KENIA
LESOTHO
MAURICIO
MOZAMBIQUE
MAYOTTE
NIGER
RWANDA
SEYCHELLES
SAHARA OCCIDENTAL
SOMALIA
SANTO TOME Y PRINCIPE
SWAZILANDIA
TOGO
TUNEZ
ZAIRE
ANGOLA
CABO VERDE
COMORAS
DJIBOUTI
NAMIBIA
ERITREA
MOROCCO
REUNION
SANTA ELENA
JERSEY
AUSTRALIA
59

234
235
237
238
239
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
503
504
506
507
508
509
510
511
512
513
514
515
516
517
518
519
520
521
NUEVA ZELANDA
SAMOA OCCIDENTAL
FIJI
PAPUA NUEVA GUINEA
TONGA
PALAO (BELAU) ISLAS
KIRIBATI
MARSHALL ISLAS
MICRONESIA
NAURU
SALOMON ISLAS
TUVALU
VANUATU
GUAM
ISLAS COCOS (KEELING)
ISLAS COOK
ISLAS NAVIDAD
MIDWAY ISLAS
260
301
302
303
304
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
321
322
323
325
LIECHTENSTEIN
MONACO
SAN MARINO
VATICANO (SANTA SEDE)
GIBRALTAR
BELARUS
BOSNIA Y HERZEGOVINA
CROACIA
ESLOVENIA
ESTONIA
GEORGIA
GROENLANDIA
LETONIA
LITUANIA
MOLDOVA
MACEDONIA
ESLOVAQUIA
ISLAS FAROE
FRENCH SOUTHERN
TERRITORIES
AFGANISTAN
ARABIA SAUDITA
MYANMAR (BURMA)
CAMBOYA
COREA NORTE
TAIWAN (CHINA)
FILIPINAS
INDIA
INDONESIA
IRAK
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA)
ISRAEL
JAPON
JORDANIA
KUWAIT
LAOS, REP. POP. DEMOC.
LIBANO
MALASIA
MONGOLIA (MANCHURIA)
PAKISTAN
SIRIA
TAILANDIA
522
523
524
525
526
529
530
531
532
590
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
327
BAHREIN
606
328
329
330
331
332
333
BANGLADESH
BUTAN
COREA DEL SUR
CHINA POPULAR
CHIPRE
EMIRATOS ARABES UNIDOS
607
688
831
832
833
NIUE ISLA
NORFOLK ISLA
NUEVA CALEDONIA
PITCAIRN, ISLA
POLINESIA FRANCESA
TIMOR DEL ESTE
TOKELAI
WAKE ISLA
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS
SAINT BARTHELEMY
ECUADOR
AGUAS INTERNACIONALES
ALTO VOLTA
BIELORRUSIA
COTE DVOIRE
CYPRUS
REPUBLICA CHECA
FALKLAND ISLANDS
LATVIA
LIBIA
NORTHERN MARIANA ISL
ST. PIERRE AND MIQUE
SYRIAN ARAB REPUBLIC
TERRITORIO ANTARTICO
BRITANICO
TERRITORIO BRITANICO OCEANO
IN
SERBIA
GUERNSEY
JERSEY
ISLE OF MAN
Los cdigos establecidos para las formas de pago y pases corresponden a la tabla 16 y 19 del
Catlogo de Anexo Transaccional Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec:
Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga software DIMM Anexos.
Marzo, 2013
60

11.5. ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LAS VERSIONES

1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para Reembolso, caso contrario se deber utilizar los
formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1 segn corresponda.
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<infoTributaria>
Numrico
Numrico
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1792261104001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>1</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816<
/claveAcceso>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aa
aa
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI/NO
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 20
Opcional
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Obligatorio cuando corresponda a Reembolso
(41)
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea
igual a 41, sumatoria de
<totalBaseImponibleReembolso> y
<totalImpuestoReembolso>.
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual
a 41, en base a la informacin <reembolsos>,
sumatoria de <baseImponibleReembolso>.
<codDocReemb>41</codDocReemb>
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
Marzo, 2013
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
61

<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea

igual a 41, en base a la informacin
<reembolsos> sumatoria de
<impuestoReembolso>.
<totalConImpuesto>
Numrico
Max 14
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Obligatorio, conforme tabla 18 o 19
Numrico
1
Min 1 Max
4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<importeTotal>150.00<importeTotal>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<moneda>DOLAR<moneda>
Alfanumrico
Max 15

Obligatorio, cuando corresponda, conforme
tabla 24
Numrico
<total>100</total>
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
<pagos>
<pago>
<plazo>0<plazo>
</pago>
<pago>
Numrico
<total>50</total>
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
<plazo>10<plazo>
</pago>
</pagos>
</infoFactura>
Obligatorio
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>REEMBOLSO DE GASTOS</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<cantidad>1</cantidad>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<descuento>0</descuento>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>150.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
<detAdicional nombre="TECLADO DELL" valor="COMPRA DE
REPUESTOS"/>
<impuestos>
Marzo, 2013
62

<impuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Obligatorio, conforme tabla 18 o 19
Numrico
Obligatorio
Numrico
1
Min 1 Max
4
Min 1 Max
4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
a 41
a 41
Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual a

41, conforme tabla 7
Numrico

a 41
Alfanumrico
Max 13

a 41 , conforme tabla 25
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
dd/mm/aa
aa
Numrico
10, 37 o 49
Numrico
Numrico
Min 1 Max
4
Numrico
Min 1 Max
4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<reembolsos>
<reembolsoDetalle>
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorR
eembolso>
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProve
edorReembolso>
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembols
o>
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>
<codDocReembolso>01</codDocReembolso>
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>
<numeroautorizacionDocReemb>0403201301179226110400110015010000
000081234567816</numeroautorizacionDocReemb>
<detalleImpuestos>
<detalleImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</tarifa>
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>
</detalleImpuesto>
</detalleImpuestos>
</reembolsoDetalle>
</reembolsos>

a 41 , conforme tabla 26
a 41, conforme tabla 4
a 41
a 41
a 41
a 41
a 41
a 41
a 41
a 41, conforme tabla 17
a 41, conforme tabla 18 o 19
a 41
a 41
a 41
a 41
a 41
a 41
Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual
a 41
<infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Marzo, 2013
63

</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio

En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
ETIQUETAS O TAGS
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Numrico
Numrico
1
1
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
CARCTER

<infoTributaria>
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR
EP PETROECUADOR</ nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816</c
laveAcceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
</infoTributaria>
<infoFactura>
Obligatorio
Numrico
49

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
2
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa

<codDocReemb>41</codDocReemb>
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
</totalImpuesto >
Marzo, 2013
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Texto
Numrico
Numrico
Max 13
SI / NO
2
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
a Reembolso (41)
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea igual a 41,
sumatoria de
<totalBaseImponibleReembolso
> y <totalImpuestoReembolso>.
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41,
en base a la informacin
<reembolsos>, sumatoria de
<baseImponibleReembolso>.
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea igual a 41,
en base a la informacin
<reembolsos> sumatoria de
<impuestoReembolso>.
Obligatorio
Obligatorio
o 19
impuesto 2.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Max 20
Max 300
Max 14
Max 14
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Max 15
64

<pagos>
<pago>
<plazo>0<plazo>
</pago>
<pago>
<total>50</total>
<plazo>10<plazo>
</pago>
<pagos>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
<descripcion> Reembolso de Gastos </descripcion>
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
24
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
24
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio,
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional5
Obligatorio
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Numrico
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 25
Max 25
Max 300
Max 18, hasta
6 decimales
Max 18, hasta
6 decimales
Max 14
Max 14
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
<detAdicional nombre="PARTES Y PIEZAS DE COMPUTADORA"
valor="MOUSE HP"/>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>0</ tarifa>
<valor>0.00</valor>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<reembolsos>
<reembolsoDetalle>
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorRee
mbolso>
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProveed
orReembolso>
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembolso>
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>
<codDocReembolso>01</codDocReembolso>
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>
Alfanumrico
Max 300

Obligatorio
Obligatorio
o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41
Obligatorio cuando
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Numrico
Numrico
-
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
Obligatorio cuando
<codDocReemb>sea igual a 41,
conforme tabla 7
Numrico
Obligatorio cuando
Alfanumrico
Max 13
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41 ,
conforme tabla 25
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41 ,
conforme tabla 26
Obligatorio cuando
conforme tabla 4
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
Marzo, 2013
65

<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>
<numeroautorizacionDocReemb>040320130117922611040011001501000000008123
4567816</numeroautorizacionDocReemb>
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
conforme tabla 15
Obligatorio cuando
conforme tabla 16 o 17
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<codDocReemb>sea igual a 41
Obligatorio cuando corresponda.
Aplica para comercializadores de
Derivados
de
Petrleo
y
Retencin presuntiva de IVA a
los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos
y/o revistas.
conforme tabla 23
conforme tabla 24
<detalleImpuestos>
<detalleImpuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</tarifa>
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>
</detalleImpuesto>
</detalleImpuestos>
</reembolsoDetalle>
</reembolsos>
<retenciones>
<retencion>
<codigo>4</codigo>
Numrico
Fecha
dd/mm/aaaa
Numrico
10, 37 o 49
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
<valor>0.13</valor>
Numrico

Min 1 Max 5 /
3 enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300

Obligatorio
</retencion>
</retenciones>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS
</campoAdicional>
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION BANCARIA "> NUMERO DE CUENTA DE
BANCO 1243546</campoAdicional>
</infoAdicional>
</factura>
TABLA 26: Tipo Proveedor de Reembolso
11.6.
TIPO
CDIGO
PERSONA
NATURAL
01
SOCIEDAD
02
ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES

<infoTributaria>
<tipoEmision>1</tipoEmision>
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial>
<nombreComercial>LE HACE BIEN AL PAIS</nombreComercial>
<ruc>1760013210001</ruc>
Marzo, 2013
66

<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>AMAZONAS Y ROCA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<dirEstablecimiento>SALINAS Y SANTIAGO</dirEstablecimiento>
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad>
<razonSocialComprador>EGUIGUREN PENARRETA GABRIEL FERNANDO</razonSocialComprador>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
</totalImpuesto>
</totalConImpuestos>
<importeTotal>112.00</importeTotal>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<descripcion>SILLA DE MADERA</descripcion>
<precioTotalSinImpuesto>100.00</precioTotalSinImpuesto>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre="Direccin">LOS PERALES Y AV. ELOY ALFARO</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Telfono">2123123</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Email">gfeguiguren@sri.gob.ec</campoAdicional>
</infoAdicional>

<ds:Signature xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" xmlns:etsi="http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#" Id="Signature620397">
<ds:SignedInfo Id="Signature-SignedInfo814463">
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"></ds:CanonicalizationMethod>
<ds:SignatureMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#rsa-sha1"></ds:SignatureMethod>
<ds:Reference Id="SignedPropertiesID157683" Type="http://uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#Signature620397-SignedProperties24123">
<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference URI="#Certificate1562780">
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference Id="Reference-ID-363558" URI="#comprobante">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"></ds:Transform>
</ds:Transforms>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
<ds:SignatureValue Id="SignatureValue398963">

</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo Id="Certificate1562780">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>

</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
<ds:KeyValue>
<ds:RSAKeyValue>
<ds:Modulus>

</ds:Modulus>
<ds:Exponent>AQAB</ds:Exponent>
</ds:RSAKeyValue>
</ds:KeyValue>
</ds:KeyInfo>
Marzo, 2013
67

<ds:Object
Id="Signature620397-Object231987"><etsi:QualifyingProperties
Target="#Signature620397"><etsi:SignedProperties
Id="Signature620397SignedProperties24123"><etsi:SignedSignatureProperties><etsi:SigningTime>2012-03-05T16:57:3205:00</etsi:SigningTime><etsi:SigningCertificate><etsi:Cert><etsi:CertDigest><ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod><ds:DigestValue>xUQewsj7MrjSfyMnhWz5DhQnWJM=</ds:DigestValue></etsi:CertDigest><ets
i:IssuerSerial><ds:X509IssuerName>CN=AC BANCO CENTRAL DEL ECUADOR,L=QUITO,OU=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION-ECIBCE,O=BANCO CENTRAL DEL
ECUADOR,C=EC</ds:X509IssuerName><ds:X509SerialNumber>1312833444</ds:X509SerialNumber></etsi:IssuerSerial></etsi:Cert></etsi:SigningCertificate></etsi:SignedSi
gnatureProperties><etsi:SignedDataObjectProperties><etsi:DataObjectFormat
ObjectReference="#Reference-ID-363558"><etsi:Description>contenido
comprobante</etsi:Description><etsi:MimeType>text/xml</etsi:MimeType></etsi:DataObjectFormat></etsi:SignedDataObjectProperties></etsi:SignedProperties></etsi:Qual
ifyingProperties></ds:Object>
</ds:Signature>

</factura>
Nota: Los ejemplos de comprobantes electrnicos estarn disponibles en el portal WEB del SRI.
11.7.
ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

Windows
XP,
Vista, 7
(32-bits)
Windows
Vista,
7
(64-bits)
Red Hat Enterprise

5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
Ubuntu
8.0.x
9.0.x
MAC OS X
LION (10.7)
CentOS 5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
SUSE Linux Enterprise
11 (32-bit) en kernel
2.6
Fedora 12 (32-bit)
Ubuntu 10.04 (32-bit
and 64 bit) en kernel
2.6
Ikey2032
Aladin
etoken PRO
(A) (1)
(B) (2)
(A) (1)
(B) (2)
(C) (3)
(D) (3)
(E) (5)
(A)
Driver
SafeNet AuthenticationClient-x32-8.00.msi
provisto por la pgina web del B.C.E.
(B)
Driver
SafeNet AuthenticationClient-x64-8.00.msi
(C)
Driver
SafeNetAuthenticationClient_Linux_v8.0.zip
(D)
Driver
BSecPKLinux-2.0.0.0007.zip
(E)
Driver
eToken_PKI_Client_4_55_Mac.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(1)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 6.x (
(2)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 7.x (
(3)
Requiere tener instalada el JRE SE 6.x respectivo a la versin que corresponda de Linux
(4)
Requiere tener instalada el Java SE 6 correspondiente al MAC OS X
Java SE 6 Update 26 o superior)

Java SE 7u3)
12. Glosario de Trminos
ARCHIVOS PLANOS:
Son archivos que estn compuestos nicamente por texto sin formato, slo caracteres.
AMPERSAND (&):
El signo & (ampersand), deber incorporarse en los comprobantes electrnicos de la
Marzo, 2013
68

siguiente manera amp&; caso contrario al solicitar la autorizacin se rechazar con motivo
de mal estructurado.
COMERCIO ELECTRNICO:
Es toda transaccin comercial realizada en parte o en su totalidad, a travs de redes
electrnicas de informacin.
DBF:
(Data Base File). Es la extensin que corresponde a un tipo de fichero de bases de datos,
originalmente utilizado por el SGBD Dbase, pero que es frecuente encontrar en todo tipo de
aplicaciones como el Lenguaje de Programacin FOX PRO.
DOCUMENTO ELECTRNICO:
Es la emisin mediante mensaje de datos (documentos desmaterializados) de los
comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios.
ETIQUETAS O TAGS:
Etiqueta en lenguaje marcado. Es una marca con tipo que delimita una regin en los
lenguajes basados en XML.
INTERFACES (Plural de interfaz):

En informtica, es un elemento de conexin que facilita el intercambio de datos. Tambin se
lo define como el conjunto de mtodos para lograr interactividad entre un usuario y una
computadora.
LOG:
Registro oficial de eventos durante un rango de tiempo en particular. En seguridad
informtica es usado para registrar datos o informacin sobre quin, qu, cundo, dnde y
por qu un evento ocurre para un dispositivo en particular o aplicacin.
MENSAJES DE DATOS:
Es toda informacin creada, generada, procesada, enviada, recibida, comunicada o
archivada por medios electrnicos, que puede ser intercambiada por cualquier medio.
Sern considerados como mensajes de datos, sin que esta enumeracin limite su
definicin, los siguientes documentos electrnicos, registros electrnicos, correo
electrnico, servicios web, telegrama, tlex, fax e intercambio electrnico de datos.
MDULO:
Componente auto controlado de un sistema, dicho componente posee una interfaz bien
definida hacia otros componentes; algo es modular si est construido de manera tal que se
facilite su ensamblaje, acomodamiento flexible y reparacin de sus componentes.
PASSWORD:
Clave de acceso. Es una forma de autentificacin que utiliza informacin secreta para
controlar el acceso hacia algn recurso.
PKCS:
En criptografa, PKCS se refiere a un grupo de estndares de criptografa de clave pblica
concebidos y publicados por los laboratorios de RSA en California.
RCVRYDC:
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios,
publicado en el Registro Oficial 247, del 30 de Julio de 2010 y sus reformas.
SERVICIO ELECTRNICO:
Es toda actividad realizada a travs de redes electrnicas de informacin.
SGBD:
Siglas de Sistema Gestor de Base de Datos; programas que permiten almacenar y
posteriormente acceder a los datos de forma rpida y estructurada.
SISTEMA DE INFORMACIN:
Es todo dispositivo fsico o lgico utilizado para crear, generar, enviar, recibir, procesar,
comunicar o almacenar, de cualquier forma, mensajes de datos.
Marzo, 2013
69

USERNAME:
Nombre de usuario de un sistema computarizado que obedece a un perfil o roles asignados
por un Administrador.
UTF-8:
UTF-8 (8-bit Unicode Transformation Format) es un formato de codificacin de caracteres
Unicode e ISO 10646 utilizando smbolos de longitud variable, capaz de representar
cualquier carcter Unicode.
WEB SERVICE:
Un servicio web (en ingls, Web service) es una pieza de software que utiliza un conjunto de
protocolos y estndares que sirven para intercambiar datos entre aplicaciones. Distintas
aplicaciones de software desarrolladas en lenguajes de programaciones diferentes y
ejecutadas sobre cualquier plataforma, pueden utilizar los servicios web para intercambiar
datos en redes de ordenadores como Internet.
XAdES:
Firma electrnica avanzada XML. Es un conjunto de extensiones a las recomendaciones
XML-DSig hacindolas adecuadas para la firma electrnica avanzada.
XML:
Siglas en ingls de EXtensible Markup Language (lenguaje de marcas extensible); es un
estndar para el intercambio de informacin estructurada entre diferentes plataformas.
XSD
XML Schema es un lenguaje de esquema utilizado para describir la estructura y las
restricciones de los contenidos de los documentos XML de una forma muy precisa.
13. Preguntas tcnicas frecuentes

PREGUNTAS FRECUENTES
RESPUESTAS
Firma Invlida- El nodo comprobante

no est firmado
Hay dos tipos de firmado: uno que firma el archivo completo y otro el
nodo especifico; se debe revisar el archivo XML y verificar que est
firmado el nodo como en el siguiente ejemplo:
Marzo, 2013
70

Se puede validar el firmado con herramientas auxiliares de

validacin, como la herramienta XOLIDOSIGN. Link de descarga:
Firma Invlida- La estructura de la
firma es incorrecta
http://www.xolido.com/lang/productosxolidosign/xolidosignescritor
io/modulo/?refbol=xolidosign-escritorio&refsec=xolidosignescritorio_descargas
Firma Invlida- La firma no

corresponde con el contenido del
documento
Generalmente estos errores se deben a que en el documento existen
caracteres extraos, el contribuyente debe verificar en los campos de
descripcin o tipo texto del XML.
Favor re-enviar todos los comprobantes que no fueron autorizados
por "[Firma invlida. La fecha contenida en la firma es posterior a la
actual]". Al respecto la fecha y hora de nuestros servidores estn
configurados con un servidor NTP.
Firma Invlida- La fecha de la firma

es posterior a la actual
server 0.south-america.pool.ntp.org maxpoll 12
Firma Invlida- No existe el RUC en

el certificado digital
En la herramienta muestra el certificado con el que fue firmado el
archivo.
PASOS para validar:
1. Seleccionar el archivo, click en verificar.
Marzo, 2013
71

2. CLick en el botn certificado
3. Click en detalles y luego en el tag que contiene el dato del

RUC.
Marzo, 2013
72

Clave de acceso registrada
Revisar en la pgina web del SRI si la clave de acceso ya fue

autorizada.
Secuencial registrado
Es responsabilidad del emisor controlar la no generacin de un

mismo secuencial para un mismo tipo de comprobante (cabe
recordar que estos casos debieron ser detectados y corregidos en el
ambiente de pruebas).
RUC no existe
El RUC ingresado en la identificacin del receptor no consta en la

base de RUC, esto se puede validar en la pgina Web del SRI.
No se pueden anular comprobantes
Verificar que todos los datos ingresados para la anulacin sean

correctos; debe coincidir con los datos del comprobante a anular, se
puede consultar en la pgina WEB del SRI o en Intranet en la opcin
de Consultas.
Comprobantes no autorizados por

error en diferencias
Abrir el XML y revisar que todos los clculos estn correctos.
Marzo, 2013
73

RUC clausurado
Nmero de decimales en la
estructura del XML del comprobante
Validar si el RUC del emisor presenta alertas de Infracciones en la

aplicacin de RUC o consultar con el rea de Infracciones.
Revisar el uso correcto de las versiones de los archivos xml:
Pueden utilizar dos decimales en la versin 1.0.0 y seis decimales en
la versin 1.1.0.
Validar el estado del Comprobante
Revisar en las consultas pblicas mediante el portal web

www.sri.gob.ec, el estado del comprobante.
Que quiere decir comprobante no

autorizado
Un comprobante en estado no autorizado est atado a un mensaje

de rechazo, puede ser cualquiera de los errores detallados en esta
ficha tcnica. Es importante notar que pueden existir varias
respuestas en estado no autorizado y una nica respuesta en estado
autorizado.
Marzo, 2013
74

Ficha Tecnica Comprobantes Electrónicos Versión 1 10 13 04 2015

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Ficha Tecnica Comprobantes Electrónicos Versión 1 10 13 04 2015

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FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

VIGENTE DESDE ABRIL 2015

Consideraciones Generales ................................................................................ 1

Base Legal .............................................................................................................. 1

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores

Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 25

ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0................................................................. 28

11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 28

ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 39

NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 40

NOTA DE DBITO ........................................................................................ 41

COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 42

GUA DE REMISIN ..................................................................................... 43

ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 44

11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 45

FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 50

ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 68

Glosario de Trminos ..................................................................................... 68

Preguntas tcnicas frecuentes ...................................................................... 70

Descripcin de los cambios

Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja conectividad quedando habilitados 2

Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y Renta para Comercializacin de

Se aumenta el nmero de claves de contingencia en ambiente de produccin.

Se aumenta el tiempo de entrega de claves de contingencia solicitadas.

Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de lotes masivos.

Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA Tabla 24.

Inclusin de tabla de archivo de Lote.

Actualizacin de los formatos RIDE.

Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.

Inclusin de preguntas tcnicas frecuentes

Actualizacin Tabla 21: Nuevos porcentajes de retencin de IVA

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

Ley de Rgimen Tributario Interno

Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento

Reglamento para la Aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno

Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en

Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de

Resolucin NAC-DGERCGC14-00787, publicada en el Registro Oficial 346 del 2 de

Resolucin NAC-DGERCGC15-00000284, publicada en el Registro Oficial 473 de 6 d

Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos

Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes

Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de uso complementario

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

uso y autorizacin de claves contingentes solicitadas con anterioridad.

Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a

Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Para el esquema complementario (contingencia), el sujeto pasivo deber obligatoriamente

2 Emisin por Indisponibilidad del Sistema

El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes

FICHA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

contingente conforme lo detallado en el punto 5.3.

Fecha de Emisin (generado