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ANEXO 3
FORMATOS PARA LA SECCION D
DOCUMENTACION ECONOMICA
FORMATO D.1.
INGRESO MAXIMO INICIAL (P0)
INGRESO POR UNIDAD ESTIMADO
Ao 1
...
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Instrucciones
1. Las proyecciones sobre la energa conducida debern justificarse de manera explcita con base
en los consumos estimados de los usuarios potenciales.
2. Los ingresos requeridos debern incluir los costos anuales de operacin y mantenimiento, los
gastos de operacin, administracin y ventas, los impuestos, la depreciacin y el rendimiento
sobre la inversin, de conformidad con el Anexo 2.
3. El formato muestra que el ingreso por unidad estimado resulta de dividir los ingresos entre la
energa conducida.
4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.2.
LISTA DE TARIFAS
Cargo Por
Unidades
Servicio
Pesos
Capacidad
Pesos/Gcal.
Uso
Pesos/Gcal.
Periodicidad
Otros servicios
Cargos miscelneos
Instrucciones
1. Presentar la lista de tarifas y cargos aplicables a los servicios que se ofrecern.
2. Presentar las tarifas correspondientes a las distintas regiones del sistema.
3. La categora de otros servicios deber incluir los cargos por servicios tales como:
I. Servicio por balanceo de flujos;
II. Servicio interrumpible;
III. Servicio a contraflujo, y
IV. Servicio de almacenamiento.
4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.3.
CALCULO DEL INGRESO NECESARIO (Pesos)
Conceptos
Ao 1
Ao 2
...
Ao 7
Ao 8
Ingreso Necesario
Costos y gastos de operacin,
mantenimiento, administracin y ventas
Depreciacin en el periodo
Rendimiento sobre la Inversin (A)= (B) x (C)
Base de activos (B)
Costo promedio ponderado del capital (C)
Impuestos al ingreso
Instrucciones
1. Los costos de operacin y mantenimiento debern ser idnticos a los registrados en el formato D.5.
2. La depreciacin de cada ao deber ser la resultante de los clculos del formato D.3a.
3. El costo promedio ponderado del capital para cada ao deber ser el resultante de los clculos del formato D.3b.
4. La base de activos deber ser la resultante de los clculos del formato D.4.
5. Los impuestos debern calcularse sobre la parte del rendimiento sobre la inversin que corresponde al rendimiento sobre el capital contable.
6. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.3a.
CALCULO DEL INGRESO NECESARIO
VALOR DE LAS INVERSIONES PROYECTADAS (Pesos)
Tipo de Activo
Costo
Unidades
Unitario
Valor de
Vida
Adquisicin
Util
Tasa
Depreciacin
Depreciacin
Anual
Terrenos
Derecho de va
Estructuras para
compresores
Equipo de regulacin,
medicin y mejoras
Ductos
Equipos de
compresin
Equipo de
telecomunicacin
Estructuras
Otras estructuras
y mejoras
Otros activos fijos
Total
Instrucciones
1. Deber llenarse un formato para cada uno de los primeros diez aos de operacin.
2. El programa de inversiones planeadas deber incluir reposicin de activos y nuevas instalaciones.
3. Unicamente debern incluirse los activos directamente relacionados con la prestacin del servicio.
4. La tasa de depreciacin aplicable a cada activo, el monto total de la depreciacin en cada ao
y la vida til probable de los activos debern calcularse siguiendo la metodologa contenida
en las disposiciones 4.1, 4.2, 4.4 y 4.5 de la Directiva de Contabilidad.
5. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.3b.
CALCULO DEL INGRESO NECESARIO
COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (Pesos)
CONCEPTO
Ao 1
Capital
Deuda
Contable
...
Ao 7
Capital
Capital
Total
Contable
Deuda
Ao 8
Capital
Capital
Total
Contable
Deuda
Capital
Total
Monto
100%
100%
100%
(1)
(2)
(1)+(2)
(1)
(2)
(1)+(2)
(1)
(2)
(1)+(2)
Instrucciones
1. El costo promedio ponderado del capital deber calcularse considerando:
I. La rentabilidad esperada;
II. El costo de la deuda;
III. El rendimiento al capital contable;
IV. El rendimiento de acciones preferenciales, y
V. Otros instrumentos financieros.
2. El costo estimado de cada componente del capital (deuda y capital contable) deber justificarse con base en:
I. La rentabilidad en empresas similares en otros pases, y
II. Las condiciones de rentabilidad para las inversiones en Mxico.
3. El costo de los componentes del capital deber calcularse en trminos reales.
4. El solicitante deber presentar la justificacin de sus estimaciones de manera explcita.
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FORMATO D.4.
BASE DE ACTIVOS (Cifras acumuladas en Pesos)
Activo
1997
1998
...
2005
Terrenos
Derecho de va
Estructuras para compresores
Equipo de regulacin, medicin y mejoras
Ductos
Equipos de compresin
Equipo de telecomunicacin
Estructuras
Otras estructuras y mejoras
Otros activos fijos
Total de activos
- Depreciacin Acumulada
Valor neto de activos fijos
+ Capital de trabajo
Total Base de Activos
Instrucciones
La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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2006
FORMATO D.5.
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA (Pesos)
Concepto
Ao 1
Ao 2
....
Ao 7
Ao 8
Ingresos
Por servicios de transporte
Por servicios distintos a transporte
Costos y gastos
Depreciacin
Costos de operacin y mantenimiento
Costo de otros servicios
Utilidad bruta
Gastos de operacin
Gastos de venta
Gastos de administracin
Utilidad de operacin
Costo integral del financiamiento
Otros ingresos y gastos
Utilidad antes de impuestos
ISR y PTU
Utilidad (perdida) neta
% Rendimiento sobre capital
Instrucciones
1. Los ingresos, los costos y gastos debern ser congruentes con la tarifa propuesta y la utilidad
del ejercicio estimado.
2. La depreciacin deber ser la resultante de los clculos del formato D.3a.
3. Los impuestos y derechos inherentes a la prestacin del servicio de transporte debern
incluirse en el rengln de costos de operacin y mantenimiento.
4. La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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FORMATO D.6.
COSTOS AFECTADOS POR INFLACIN Y TIPO DE CAMBIO (Pesos)
Concepto
Monto
Concepto n
Costos afectados por inflacin en EU y
por variaciones en el tipo de cambio (C)
Concepto 1
Concepto n
Proporcin de costos afectados por inflacin en Mxico
[]
[]
(B)
(A)
x 100
(C)
(A)
x 100
Instrucciones
La informacin deber presentarse a precios constantes del primer ao de operacin.
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