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Documentos Fiscais

Eletrnicos para o Varejo


Paulista
SAT-CF-e e NFC-e

Marcelo Fernandez
Supervisor de Fiscalizao

12/06/2013

Agenda

Novidades
SAT-CF-e
Alinhamento do modelo operacional
Mudanas na legislao
Pontos de ateno

NFC-e
Conceito
Modelo Operacional
Extrato

Pontos Comuns e diferenas

Novidades

Disponibilizao do ambiente de
testes para o fabricantes de SAT
em 09/05/2013
Prorrogao da obrigatoriedade
do SAT, de 01/07/2013 para
01/04/2014. Foram mantidas as
demais disposies.
Incio do projeto NFC-e em So
Paulo

SAT-CF-e
Sistema Autenticador e Transmissor
de Cupons Fiscais Eletrnicos

Modelo de negcio do contribuinte

EQUIPAMENTOS

FABRICANTE

DESENVOLVE
DOR AC

AUTORIDADE
CERTIFICADORA
ICP-BRASIL

Registra
modelo
Fabrica SAT

CONTRIBUINTE
Adquire SAT
Providencia:
AC; internet;
impressora
comum

Fornece/adapt
a AC
compatvel
com SAT

ATIVAO

Vincula SAT
ao CNPJ

Sefaz SP/Deat

FISCO

Fornece
cdigo de
vinculao

Ativa SAT
Vincula AC
ao SAT
Fornece
Certificado
Digital (por
opo do
contribuinte)

Registra
vinculaes
e Certificado
Digital
Parametriza
SAT

SAT contm
Certificado Digital
atribudo ao
contribuinte

Modelo de funcionamento do SAT


CONSUMIDOR

Efetua compra

CONTRIBUINTE

SEFAZ

Aplicativo Comercial

SAT

Formata dados da
venda

Consiste e
complementa arquivo

Recepciona, consiste
e armazena CF-e-SAT
em base de dados

Assina e gera chave


de acesso
(Cria CF-e-SAT)
Armazena CF-e-SAT
Imprime Extrato do
CF-e-SAT com chave
de acesso em
impressora comum e
entrega ao
consumidor

Retorna CF-e-SAT ao
Aplicativo Comercial

Transmite CF-e-SAT
para SEFAZ
Consulta CF-e-SAT na
Internet com chave de
acesso

Disponibiliza CF-eSAT para consulta na


Internet

Caractersticas do SAT-CF-e
Requisitos para uso do SAT
Equipamento de processamento de dados (normalmente
computador ou microterminal tipo PC), com porta USB
Aplicativo Comercial de frente de loja (AC)
Impressora comum (pode ser compartilhada)
Meio de comunicao com a Internet (pode ser
compartilhada)
SAT (equipamento externo, visvel ao consumidor e ao
fisco)

Requisitos Gerais
Equipamento autnomo dispensa figura do interventor
Monitorao das transmisses de CF-e-SAT pode ser
feita pelo contribuinte, pelo site da SEFAZ

Caractersticas do SAT-CF-e
Tecnologia Internet Banda Larga para
comunicao (WiFi ou Ethernet)
Transmisso peridica:

No precisa de internet 24h;


No precisa internet no frente de caixa

Cancelamento: apenas do ultimo CF-e, dentro


do prazo mximo de 30 minutos
O CF-e SAT j est integrado na EFD bem
como ao SPED contribuies
Impresso feita em impressora comum
diretamente pelo Aplicativo Comercial

SAT no possui mecanismo impressor


SAT no controla impresso de documentos no fiscais

Caractersticas do SAT-CF-e
Equipamento possui certificado digital
prprio, capaz de assinar dados de venda
do CF-e-SAT
Dois tipos de certificado digital do
equipamento SAT:
Emitido pela SEFAZ (sem custo de aquisio para o
contribuinte), ou
Emitido por Autoridade Certificadora da cadeia ICPBrasil (aquisio por conta do contribuinte)

Caractersticas do SAT-CF-e
Permite comandos remotos da SEFAZSAT
Verificao do status do SAT
Modificao da periodicidade de envio
Efetuar envio imediato de CF-e armazenados
Sincronismo de horrio do relgio interno
Envio de logs internos do SAT (diagnstico
remoto)
Envio de avisos ao usurio
Atualizao de verso do software bsico
Atualizao do certificado digital

Transmisso em Contingncia
No caso de problemas na transmisso dos
CF-e-SAT pelo SAT:
Ser possvel enviar os CF-e-SAT atravs do site da
SEFAZ (upload de arquivos)

No caso de quebra do SAT ser permitido:


Utilizar outro SAT do estabelecimento (backup)
Trocar por outro SAT
Hoje no ECF no permitido a troca por manuteno

Emitir a NF-e
Emitir a NFC-e

Interao com a Nota Fiscal Paulista


O SAT j nascer integrado com a NFP, ou
seja, o CF-e-SAT no precisa ser transmitido
pelo REDF
Consumidor poder
Consultar CF-e-SAT com CPF declarado;
Efetuar reclamao para informaes divergentes

Tempo para disponibilizao do documento


fiscal deve diminuir
O prazo atual de transmisso , como regra, at o dia
19 do ms subsequente ao da compra

Extrato do CF-e-SAT
Representao impressa dos dados do CFe-SAT, para o consumidor:
manter controle de suas aquisies
consultar o CF-e-SAT na Nota Fiscal Paulista

No documento fiscal
No se confunde com o CF-e-SAT

Impresso obrigatria

Por opo do consumidor pode ser


impresso em formato resumido
(ecolgico)

Extrato do CF-e-SAT

completo

resumido

Mudanas na PCAT 147/2012 - rede


Artigo 5 - Para cada caixa existente no ambiente de atendimento ao
pblico do estabelecimento do contribuinte e que seja destinado a registrar
operaes relativas circulao de mercadorias, ser utilizado um
equipamento SAT, um programa Aplicativo Comercial - AC e um
equipamento de processamento de dados.
[redao anterior]: Pargrafo nico - Excepcionalmente, fica facultada a
utilizao de um equipamento SAT para, no mximo, 3 (trs) caixas
destinados a registrar operaes relativas circulao de mercadorias,
desde que:
Pargrafo nico - Excepcionalmente, fica facultada a utilizao
compartilhada de um ou mais equipamentos SAT com os caixas destinados
a registrar operaes relativas circulao de mercadorias, desde que:
1 - os Aplicativos Comerciais - AC dos caixas que interajam com o SAT
tenham sido desenvolvidos pela mesma empresa, de modo que a vinculao
a que se refere a alnea b do inciso III do artigo 2 possa ser realizada por
qualquer desses AC;
2 - o contribuinte providencie o controle de filas de comandos para o SAT
por software especfico.

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Qtde SAT x Qtde de Checkouts


Inicialmente ....

SAT

Checkout

Qtde SAT x Qtde de Checkouts


Inicialmente ....

SAT

Checkout

Qtde SAT x Qtde de Checkouts


PCAT 147/2012 ....

SAT

Checkout

Qtde SAT x Qtde de Checkouts


PCAT 147/2012 ....

SAT

Checkout

Qtde SAT x Qtde de Checkouts


PCAT 37/2013 ....

SAT

Checkout

......

Qtde SAT x Qtde de Checkouts


PCAT 37/2013 ....

SAT

Checkout

......

Qtde SAT x Qtde de Checkouts


SAT e NFC-e ....
Internet

Servidor NFC-e
SEFAZ

SAT

Checkout

......

Mudanas na PCAT 147/2012 Obrigatoriedade


Artigo 27 - A emisso do Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e-SAT, modelo 59, por meio do
SAT, ser obrigatria:
I - em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal
- ECF, a partir da data da inscrio no Cadastro de Contribuintes do ICMS, para os
estabelecimentos que vierem a ser inscritos a partir de 01-04-2014;
II - em substituio Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2:
a) a partir de 01-01-2015, para os contribuintes que auferirem receita bruta
maior ou igual a R$ 100.000,00 no ano de 2014;
b) a partir de 01-01-2016, para os contribuintes que auferirem receita bruta
maior ou igual a R$ 80.000,00 no ano de 2015;
c) a partir de 01-01-2017, para os contribuintes que auferirem receita bruta
maior ou igual a R$ 60.000,00 no ano de 2016;
d) decorrido o prazo indicado na alnea c, a partir do primeiro dia do ano
subsequente quele em que o contribuinte auferir receita bruta maior ou igual
a R$ 60.000,00.
III - para os estabelecimentos cuja atividade econmica esteja classificada no cdigo
4731-8/00 (comrcio varejista de combustveis para veculos automotores) da CNAE:
a) a partir de 01-04-2014, em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento
Emissor de Cupom Fiscal - ECF;
b) a partir de 01-10-2014, em substituio Nota Fiscal de Venda a Consumidor,
modelo 2.

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Mudanas na PCAT 147/2012 Obrigatoriedade


Artigo 27 - [...]
1 - Relativamente aos estabelecimentos que, em 31-03-2014, j estiverem
inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS, a emisso do CF-e-SAT em
substituio ao Cupom Fiscal emitido por ECF observar o seguinte:
1 - a partir de 01-04-2014
a) no sero concedidas novas autorizaes de uso de equipamento ECF,
exceto quanto se tratar de ECF recebido em transferncia de outro
estabelecimento paulista pertencente ao mesmo contribuinte;
b) ser vedado o uso de equipamento ECF que conte 5 (cinco) anos ou mais da
data da primeira lacrao indicada no Atestado de Interveno, devendo o
contribuinte, nesse caso, providenciar a cessao de uso do ECF, conforme
previsto na legislao;
2 - at que todos os equipamentos ECF venham a ser substitudos pelo SAT em
decorrncia do disposto na alnea b do item 1, podero ser utilizados, no
mesmo estabelecimento, os dois tipos de equipamento.
2 - Na hiptese do inciso I, tratando-se de estabelecimento paulista pertencente a
empresa resultante de incorporao, fuso ou ciso, poder ser autorizada a utilizao
de equipamento ECF para emisso de Cupom Fiscal nos seguintes casos, aplicando-se,
no que couber, o disposto no 1:
1 - equipamento recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista
pertencente empresa incorporadora ou incorporada;
2 - equipamento recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista
pertencente empresa fusionada ou cindida.

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Mudanas na PCAT 147/2012 Obrigatoriedade


Artigo 27 - [...]
3 - Na hiptese do inciso II, o contribuinte, uma vez obrigado a emitir CF-e-SAT, ter
a obrigatoriedade mantida mesmo que, em anos subsequentes, venha a auferir receita
bruta menor que aquela que determinou a imposio de tal obrigao, exceto se vier a
tornar-se Microempreendedor Individual - MEI.
3-A - Na hiptese do inciso III, a partir da data de incio da obrigatoriedade de
emisso do CF-e-SAT, no ser admitida a utilizao concomitante, no mesmo
estabelecimento, de equipamentos ECF e SAT, no se aplicando o disposto nos
1 a 3.
4 - A Secretaria da Fazenda poder, a qualquer tempo, determinar, de ofcio, a
obrigatoriedade da emisso de CF-e- SAT, segundo os critrios previstos no item 14 do
3 do artigo 212-O do Regulamento do ICMS.

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Pontos de ateno

Testes pelas Software Houses:


A Sefaz j disponibiliza um emulador off-line do
SAT; o emulador est disponvel para download
em www.fazenda.sp.gov.br/sat > Downloads >
Arquivos Vigentes;
Conforme a Especificao Tcnica de
Requisitos do SAT, o programa AC interagir
exclusivamente com o equipamento SAT,
no havendo interface direta com a
retaguarda da Sefaz;
O padro de comunicao entre o AC e o SAT
vale para todos os modelos de equipamento,
independente do fabricante, padro que est
sendo disponibilizado pelo emulador offline da
SEFAZ;
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Pontos de ateno

Testes pelas Software Houses:


Algumas das funes previstas para o AC, no entanto,
preveem
enviar
ou
receber
informaes
da
retaguarda, indiretamente e atravs do equipamento
SAT, como por exemplo:

o
campo de retorno mensagemSEFAZ, referente ao
envio de avisos ao usurio, envio este feito pela Sefaz
atravs de comando da retaguarda ao equipamento SAT;
o
funo de bloqueio das funes fiscais do SAT pelo
contribuinte, o qual, para ser efetivado pelo SAT, requer
que o contribuinte tenha previamente comandado bloqueio
pelo sistema de retaguarda.

O emulador off-line ter suas funcionalidades


incrementadas, de modo a permitir que o
desenvolvedor simule execuo de comandos da
retaguarda que afetaro o AC.

27

Pontos de ateno
Empresa desenvolvedora dever se
recadastrar junto Sefaz/SP
Inclusive para empresas j cadastradas como
desenvolvedor de aplicativo comercial (AC) para ECF;
Cadastramento dos aplicativos comerciais para
interao com SAT;
Recadastramento da empresa, e cadastramento dos
ACs ser feito via Internet, acessando sistema da
Sefaz/SP.

Referncia: Nova Portaria CAT, a ser publicada em


breve Distintas para SAT e ECF.

Sefaz SP/Deat

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Pontos de ateno
Aplicativo Comercial (AC) para uso com
SAT dever ter funcionalidades
especficas
Documentos de referncia:

Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz


Especificao Tcnica de Requisitos do SAT
Ato Cotepe n 09/2012 e 47/2012
Portaria CAT disciplinando uso do SAT (a ser
publicada)

As referncias apontadas nos tpicos seguintes so


indicaes; recomenda-se fortemente a leitura
completa dos manuais e da legislao.
Sefaz SP/Deat

29

Pontos de ateno
Software house fornecer cdigo de
vinculao ao contribuinte
Cdigo vincula o CNPJ da software house ao CNPJ do
contribuinte.
Cdigo ser assinado digitalmente pela software
house com certificado digital ICP-Brasil.

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.6.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.4
e captulo 6.

Sefaz SP/Deat

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Pontos de ateno
Dados da venda so enviados de uma s
vez pelo AC ao SAT
No existe concomitncia;
Dados so enviados no formato xml.

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.2.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.5
e captulos 4 e 6.

Sefaz SP/Deat

31

Pontos de ateno
AC dever receber e armazenar a cpia de
segurana do CF-e-SAT gerado pelo SAT

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.2.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.6
e captulos 4 e 6.

Sefaz SP/Deat

32

Pontos de ateno
Cancelamento de CF-e-SAT
Somente pode ser cancelado o ltimo CF-e-SAT
emitido, em at 30 minutos aps sua emisso;
Dados so enviados no formato xml.

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.2.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.7
e captulos 4 e 6.

Sefaz SP/Deat

33

Pontos de ateno
AC dever receber e armazenar a cpia de
segurana do CF-e-SAT de cancelamento
gerado pelo SAT

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, item 3.2.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.8
e captulos 4 e 6.

Sefaz SP/Deat

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Pontos de ateno
AC dever emitir o extrato do CF-e-SAT a
partir da cpia de segurana do CF-e-SAT;
Emitir inclusive para CF-e-SAT de cancelamento;
QR Code

Referncias:
Manual de Orientao AC-SAT-Sefaz, itens 3.2 e 4.
Especificao Tcnica de Requisitos do SAT, itens 2.1.8
e captulos 4 e 6.

Sefaz SP/Deat

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Pontos de ateno
Documentos no fiscais no sero
emitidos pelo SAT.

Sefaz SP/Deat

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Pontos de ateno
Interface entre AC e SAT
Exibir ao operador mensagens enviadas pela Sefaz,
nos retornos das funes chamadas pelo AC;

Sefaz SP/Deat

37

Pontos de ateno
Interface entre AC e SAT funes
Gerao do Cupom de Venda
Cancelamento da ltima venda
Consulta entre AC e Equipamento SAT
Teste fim-a-fim de comunicao de venda (envio de
dados para venda de teste).
Consulta de Status Operacional do Equipamento SAT
Consulta de nmero de sesso processada pelo
Equipamento SAT
Configurao da interface de comunicao do SAT.

Sefaz SP/Deat

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Pontos de ateno
Interface entre AC e SAT funes
Vinculao do AC
Atualizao do Software Bsico
Extrao de Logs
Solicitao de bloqueio das funes fiscais do
Equipamento SAT
Solicitao de desbloqueio das funes fiscais do
Equipamento SAT
Alterao do Cdigo de Ativao do Equipamento SAT

Sefaz SP/Deat

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Material de consulta

Legislao e documentao tcnica


disponveis no endereo eletrnico:

www.fazenda.sp.gov.br/sat

NFC-e
Nota Fiscal do Consumidor
eletrnica

NFC-e - Objetivos

Oferecer nova alternativa para os documentos

fiscais que registram operaes em que o


destinatrio seja consumidor final;
Foco Inicial do Projeto nos Grandes Varejistas;
Viabilizar uma alternativa totalmente eletrnica
para o controle e fiscalizao do varejo;
Convivncia de Solues no Varejo (em So Paulo:
com o ECF, durante o perodo de transio, e o
SAT);

Escopo do projeto NFC-e

Documentar operaes comerciais de


venda presencial a consumidor final
(pessoa fsica ou jurdica) em operao
interna onde no haja transporte e
sem gerao de crdito de ICMS ao
adquirente.

Premissas base

Convergncia com os padres da NF-e;


Soluo eletrnica sem obrigatoriedade de

hardware;
Reduo do custo Brasil;
No exigncia de homologao de hardware ou
software ;
Mnima interferncia no ambiente do
contribuinte;
Participao da Iniciativa Privada no Projeto.

O que a NFC-e?
Arquivo eletrnico XML
Mesmo leiaute da NF-e modelo 55 porm modelo

especfico de documento (modelo 65);


Existncia apenas digital;
Assinado pelo contribuinte com certificado digital,
emitido em cadeia de certificao da ICP-Brasil;
Que recebeu autorizao de uso da Autoridade
Tributria competente, previamente a concluso da
transao comercial;
Que est disponvel para consulta no Portal da
Administrao Tributria via Internet;
Cancelamento dentro de 30 minutos;
A NFC-e j est integrada na EFD bem como ao
SPED contribuies.

O que a NFC-e?

Possui uma representao impressa Resumida


(DANFE NFC-e)
Aps a autorizao da NFC-e
Onde consta a chave de acesso que permite a
consulta da NFC-e no Portal da Administrao
Tributria
Possui cdigo de barras unidimensional com a
chave de acesso para consulta
Possui impresso QR Code para consulta da NFC-e

Relatrio de Vendas impresso com

informaes detalhadas da operao comercial

Modelo operacional da NFC-e

Sefaz

Modelo operacional da NFC-e

QR Code ideia introduzida pelo SAT

Token e QR Code

Novo conceito de gerao de hash de Token, para

aprimoramento da segurana do Danfe e do QR Code;


Token corresponde a uma chave semente, de
conhecimento apenas do Fisco e da Empresa;
Token ser utilizado na gerao de hash sobre conjunto
de informaes essenciais da NFC-e e ser campo do QR
Code;
Gerao e Gesto do Token caber ao Estado do
Emitente;
Sero disponibilizados at 2 Tokens por CNPJ Base / UF.

Contingncia NFC-e

Problemas

Tcnicos no Sistema do
Contribuinte, Sistema de Autorizao
SEFAZ ou Internet;

Deciso de Entrada em Contingncia do


Contribuinte;

Alm das Alternativas de Contingncia


existentes para NF-e, o SAT servir como
contingncia NFC-e em So Paulo.

Pontos Comuns e
Diferenas entre os
dois projetos

Gerao do Documento Fiscal


ECF

SAT

NFC-e

Cupom Fiscal

CF-e-SAT

NFC-e

(papel)

(eletrnico)

(eletrnico)

Meio de
gerao do DF

Equipamento ECF

Equipamento SAT

Programa emissor

Meio de
transmisso do
DF ao Fisco

Internet

Internet

Posterior venda

Prvio venda

(Convnio 85/01)

Documento
Fiscal (DF)
gerado

Momento de
transmisso do
DF ao Fisco

Guarda do DF

Contribuinte

(a gerao, contudo, feita


previamente venda)

(autorizao on-line)

Contribuinte

Contribuinte

Necessidades de infra-estrutura
ECF
(Convnio 85/01)

SAT

NFC-e

Comum (para

Comum (para

impresso de Extrato)

impresso de DANFE)

Tipo de
Impressora

Fiscal (prprio ECF)

Computador
(PC/similar) no
ponto de venda

Necessrio

Necessrio

Necessrio

Tipo programa
no ponto venda

AC (SP, MT)
PAF-ECF (demais)

AC

AC +
Programa emissor

Disponibilidade
de Internet

Peridica

Full time

(cf. exigncia Fisco)

(autorizao on-line)

Instalao

Interventor Tcnico

Prprio contribuinte

Fornecedor do AC

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Necessidades de infra-estrutura
ECF
(Convnio 85/01)

SAT

NFC-e

Manuteno

Interventor Tcnico

Devoluo ao
fabricante

Fornecedor do AC

Custo da
soluo

Alto

Baixo

Baixo

NFVC
(modelo 2)

SAT Reserva
NF-e, NFC-e

SAT

Emisso
centralizada

Possvel

Possvel

Impresso
centralizada

Possvel

Possvel

Certificado
Digital

SEFAZ (SAT)
ICP-Brasil

ICP-Brasil

Contingncia

Obrigaes tributrias acessrias


ECF
(Convnio 85/01)

SAT

NFC-e

Transmisso de
REDF

Necessria

Emisso de
documentos
auxiliares

Leitura X
Reduo Z
Mapa Resumo

Escriturao
convencional

Mapa Resumo

CF-e-SAT

NFC-e

(agrupado ou individual)

(agrupado ou individual)

EFD

Reduo Z
Cupom Fiscal
Itens do Cupom

CF-e-SAT

NFC-e

56

Marcelo Fernandez
Supervisor de Fiscalizao

12/06/2013