Capacidad instalada y Utilizada

Producto

Base de
Unidad Mensual clculo

Capacidad Instalada
En %
Incubadoras para aves

Capacidad Utilizada
En %
Incubadoras para aves
Capacidad Neta

Parmetros
Porcentaje de capacidad instalada por a
Porcentaje de capacidad utilizada Ao 1
Incremento anual de la cap. utilizada
Turnos de trabajo diario
Das laborables por mes
Meses x ao
Das laborables x ao

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

100%

100%

100%

100%

100%

100%

50

500

500

500

500

500

500

17.5

100%
500

35%
175

50%
250

65%
325

80%
400

95%
475

500

175

250

325

400

475

100% capacidad de la empresa

35% capacidad instalada
15% de incremento anual
2 turno de trabajo(4h c/u) x da
20
10
200

Uniformes Vida y Salud

Elementos de Infraestructura y Estructura

Descripcin Elemento

Unidad
Precio
Utilizada Cantidad Unitario (Bs.)

Obras Civiles
Acondicionamiento Oficina
Construccin de galpn de 17x35x8 m

sg
sg

1
1

120,000
0
TOTAL

Obras Elctricas
Transf. Elct p/ext., 13,8 kV - 480V c/copas
Unid
Instalacin Transformadores
Unid
Acometida Elctrica(cables,conectores, etc m lineal

0
0
0

0
0
0
TOTAL

Obras Sanitarias
Instalacin de puntos de aguas blancas
Instalacin de puntos de aguas servidas
Suministro e instalacin WC
Suministro e instalacin lavamanos c/grifer
Suministro e instalacin de juegos de duch
Sistemas de seguridad
Sistema automatico contra incendio
Extintores
Lmparas de emergencia

Unid
Unid
Unid
Unid
Unid

unid
pto
pto

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

TOTAL

1
1
3

15,000
10,000

Precio
Total (Bs.)
120,000
0
120,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
15,000
30,000

TOTAL

45,000

Total Infraestructura y estructur

165,000

Uniformes Vida y Salud

Estudios y Proyectos
Descripcin Elemento
Proyecto de Ingeniera
Obras civiles
Electricidad
Aire Acondicionado
Sistemas

Unidad
Utilizada

Cantidad

sg
sg
sg
sg

1
1
1
1

Precio
Unitario
(Bs.)

Precio Total
(Bs.)
-

Total Proyecto de Ingeniera

Estudio de factibilidad
Estudio Completo

Permisologa y aspectos legales

Planillas P-16
Bsqueda y Selecc. Nombre
Reserva Nombre:
Planilla Liquidacin Registro
Timbres Fiscales c/ copia
Timbres Fiscales documento
Colegio de Abogados
Liquidacin SENIAT
Aranceles Judiciales

sg

100,000
TOTAL

100,000
100,000

Unid.
U.T
U.T
Unid.
Unid.
Unid.
sg

1
0.5
2
1
2
1
1
1
1

40
75
300
10
40
20
800
100
800
TOTAL

40
38
600
10
80
20
800
100
800
2,488

Total Estudios y Proyectos

Parmetros
Valor Unidad Tributaria (U. T.)

150

Uniformes Vida y Salud

102,488

Maquinarias y Equipos

Descripcin Elemento

Vida til
(aos)

Unidad Cantidad

Precio
Unitario
(Bs.)

Precio Total
(Bs.)

1. Armazon
Lamina de PVC (18mm)
Lamina de PVC (0,5mm)

70
70

Unid
Unid

1
1

6,000
6,000
TOTAL

6,000
6,000
12,000

2. Parte interna
Bandeja
Malla Mosquitera
Malla Electrosoldada

70
2
2

Unid
Unid
Unid

2
1
1

0
150
500
TOTAL

0
150
500
650

6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6

Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid
Unid

4
1
4
5
9
3
1
3
1
1
1
1
3
1

25
25
10
10
10
30
500
80
7,000
80
10
10
80
700
TOTAL

100
25
40
50
90
90
500
240
7,000
80
10
10
240
700
9,175

10
10
10
10
10

Unid
Juego
Unid
Unid
Unid

1
1
1
4
4

3. Circuito Integrado
Pulsador (N/A)
Resistencia 1K
Switche (N/C)
Led
Resistencia 330
Potencimetro 100K
Resistencia Calentadora 12V
CI Flip-Flop JK
Batera 12V 5A
CI Lm7805
Condensador 0,1F 6C
Condensador 100F a 16V
Transistor NPN TIP3055
Fan cooler 5V 12V
4. Equipos de Proceso de Soldadura
Mquina p/ soldar aluminio(MIG, AC/DC)
Mquina p/ soldar c/acetileno, con accesorios
Mquina de soldar con electrodo
Mesa metlica para soldadura 1,2 x 2 m
Prensa de Banco N 8

Uniformes Vida y Salud

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

Maquinarias y Equipos
Instrumentos y Herramientas

10

Juego

0
TOTAL

0
0

5. Equipos de Proceso de Mecanizado

Taladro
Caladora
Sierra Circular
Prensa esquinera
Prensa ajustable
Multimetro
Pega PVC
Mesa de trabajo de 1,2 x 2,4 m
Tornillos

10
10
10
10
10
10
10
10
10

Unid
Juego
Unid
Unid
Unid
Unid
ml
Unid
Unid

1
1
1
8
2
2
5
1
60

20,000
20,000
10,000
10,000
3,000
5,000
2,000
10,000
35
TOTAL

20,000
20,000
10,000
80,000
6,000
10,000
10,000
10,000
2,100
168,100

6. Equipos de Proceso de Ensamblaje

Mesa de trabajo de 1,2 x 2,4 m
Remachadoras Manuales
Mobiliario para puesto de trabajo
Equipo de embalaje p/cajas 0,9x0,9x0,3 m
Etiquetadora Industrial
Otros Insumos

10
10
10
10
10
10

Unid
Unid
Juego
Unid
Unid
Juego

1
3
3
1
1
1

0
0
0
0
0
0
TOTAL

0
0
0
0
0
0
0

7. Equipos de Proceso de Medicin y Seguridad personal

Equipos de Proteccin
10

Juego

3,000
TOTAL

6,000
6,000

8. Equipos de Oficina Tcnica y Administrativa

Computador para desarrollo de productos
Computador para administracin
Fotocopiadora
Mobiliario para oficina
Material fungible

5
5
5
5
1

Unid
Unid
Unid
Juego
Juego

1
1
1
1
1

250,000
170,000
30,000
120,000
0
TOTAL

250,000
170,000
30,000
120,000
0
570,000

10
10

Unid
Unid

1
1

9. Equipos de Transporte y Distribucin

Unidad para la producin (camin)
Unidad para transporte de personal (microbus)

Uniformes Vida y Salud

0
0

0
0

Maquinarias y Equipos
TOTAL

Total Maquinarias y Equipos

Uniformes Vida y Salud

765,925

Materia Prima e Insumos

PRODUCTOS PARA LA VENTA
CAPACIDAD INSTALADA
Incubadoras para aves
EN PORCENTAJE

Ao 1
500
100%

Ao 2
500
100%

Ao 3
500
100%

Ao 4
500
100%

Ao 5
500
100%

CAPACIDAD UTILIZADA
En %
Incubadoras para aves
Prdidas en el proceso

35%
175
-1

50%
250
-1

65%
325
-2

80%
400
-2

95%
475
-2

CAPACIDAD UTILIZADA NETA

174

249

323

398

473

MATERIA PRIMA E INSUMOS (Bs.)

Circuito
Pulsador (N/A)
Resistencia 1K
Switche (N/C)
Led
Resistencia 330
Potencimetro 100K
Circuito
Resistencia Calentadora 12V
CI Flip-Flop JK
Batera 12V 5A
Circuito
CI Lm7805
Condensador 0,1F 6C
Condensador 100F a 16V
Circuito
Transistor NPN TIP3055
Fan cooler 5V 12V
Cuerpo
Lamina de PVC
Pega PVC

17,413
4,353
6,965
8,706
15,671
15,671

24,875
6,219
9,950
12,438
22,388
22,388

32,338
8,084
12,935
16,169
29,104
29,104

39,800
9,950
15,920
19,900
35,820
35,820

47,263
11,816
18,905
23,631
42,536
42,536

87,063
13,930
1,218,875

124,375
19,900
1,741,250

161,688
25,870
2,263,625

199,000
31,840
2,786,000

236,313
37,810
3,308,375

13,930
1,741
1,741

19,900
2,488
2,488

25,870
3,234
3,234

31,840
3,980
3,980

37,810
4,726
4,726

41,790
121,888

59,700
174,125

77,610
226,363

95,520
278,600

113,430
330,838

1,044,750
348,250

1,492,500
497,500

1,940,250
646,750

2,388,000
796,000

2,835,750
945,250

Uniformes Vida y Salud

Malla Mosquitera
Malla Electrosoldada
TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS
PARAMETROS
Porcentaje cap. Utilizada 1er. Ao
Prdidas en el proceso (%)
Circuito
Pulsador (N/A)
Cantidad de pulsador (N/A)
Resistencia 1K
Cantidad de Resistencia 1K
Switche (N/C)
Cantidad de Switche (N/C)"
Led
Cantidad de Led
Resistencia 330
Cantidad de Resistencia 330
Potencimetro 100K
Cantidad de Potencimetro 100K
Circuito
Resistencia Calentadora 12V
CI Flip-Flop JK
Batera 12V 5A
Circuito
CI Lm7805
Condensador 0,1F 6C
Condensador 100F a 16V
Circuito
Transistor NPN TIP3055
Cantidad de Transistor NPN TIP3055
Fan cooler 5V 12V
Cantidad de Fan cooler 5V 12V
Cuerpo
Lamina de PVC
Pega PVC
Malla Mosquitera

26,119
174,125

37,313
248,750

3,162,981

4,518,544

35%
0.5%
4
25
1
25
10
4
10
5
10
9
30
3

Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.

500 Bs. / 1 Unid.

80 Bs. / 3 Unid.
7,000 Bs. / 1 Unid.
80 Bs. / 1 Unid.
10 Bs. / 1 Unid.
10 Bs. / 1 Unid.
80 Bs.
3
700 Bs.
1
6,000 Bs. / 2 Unid.
2,000 Bs. / 5 Unid.
150 Bs. / 1 Unid.
Uniformes Vida y Salud

48,506
323,375
5,874,107

59,700
398,000
7,229,670

70,894
472,625
8,585,233

Malla Electrosoldada

1,000 Bs. / 1 Unid.

Uniformes Vida y Salud

MANO DE OBRA
PERSONAL TIPO
Mano de Obra Directa
Operarios Turno I
Operarios Turno II
Mano de Obra de Administracin
y Ventas
Administracin
Vendedores
Contador
Total

Parmetros
Meses por ao
Bono Vacacional
Utilidades
Prestaciones Sociales
Das por ao
Sobrecosto por labor
Incremento anual
Turno 1
Turno 2
Jornada Semanal x Turno
AO 1

F/V

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

F
F

4
4

4
4

4
4

8
8

8
8

F
F
F

2
2
1
13

2
2
1
13

2
2
1
13

2
2
1
21

2
2
1
21

11 meses
15 das
60 das
5 das
360 das
22.22%
12%
8:00 am - 12 m
2 m - 4:00 pm
20 horas

PERSONAL TIPO

F/V

Cantidad

Operarios Turno I
Operarios Turno II
Administracin
Vendedores
Contador

F
F
F
F
F

4
4
2
2
1
13

Total

Salario
Salario Anual
Beneficios
Mensual (Bs.)
(Bs.)
Anuales (Bs.)
30,000
330,000
73,333
30,000
330,000
73,333
15,000
165,000
36,667
15,000
165,000
36,667
20,000
220,000
0
110,000
1,210,000
220,000

Uniformes Vida y Salud

Salario Real
(Bs.)
403,333
403,333
201,667
201,667
220,000
1,430,000

AO 2
PERSONAL TIPO

F/V

Cantidad

Operarios Turno I
Operarios Turno II
Administracin
Vendedores
Contador

F
F
F
F
F

4
4
2
2
1
13

PERSONAL TIPO

F/V

Cantidad

Operarios Turno I
Operarios Turno II
Administracin
Vendedores
Contador

F
F
F
F
F

4
4
2
2
1
13

PERSONAL TIPO

F/V

Cantidad

Operarios Turno I
Operarios Turno II
Administracin
Vendedores
Contador

F
F
F
F
F

8
8
2
2
1
21

PERSONAL TIPO

F/V

Cantidad

Operarios Turno I
Operarios Turno II
Administracin
Vendedores

F
F
F
F

8
8
2
2

Total

Salario
Salario Anual
Beneficios
Mensual (Bs.)
(Bs.)
Anuales (Bs.)
33,600
369,600
82,133
33,600
369,600
82,133
16,800
184,800
41,067
16,800
184,800
41,067
22,400
246,400
0
123,200
1,355,200
246,400

Salario Real
(Bs.)
451,733
451,733
225,867
225,867
246,400
1,601,600

Salario
Salario Anual
Beneficios
Mensual (Bs.)
(Bs.)
Anuales (Bs.)
37,632
413,952
91,989
37,632
413,952
91,989
18,816
206,976
45,995
18,816
206,976
45,995
25,088
275,968
0
137,984
1,517,824
275,968

Salario Real
(Bs.)
505,941
505,941
252,971
252,971
275,968
1,793,792

Salario
Salario Anual
Beneficios
Mensual (Bs.)
(Bs.)
Anuales (Bs.)
42,148
463,626
103,028
42,148
463,626
103,028
21,074
231,813
51,514
21,074
231,813
51,514
28,099
309,084
0
154,542
1,699,963
309,084

Salario Real
(Bs.)
566,654
566,654
283,327
283,327
309,084
2,009,047

Salario
Salario Anual
Beneficios
Mensual (Bs.)
(Bs.)
Anuales (Bs.)
47,206
519,261
115,391
47,206
519,261
115,391
23,603
259,631
57,696
23,603
259,631
57,696

Salario Real
(Bs.)
634,653
634,653
317,326
317,326

AO 3

Total
AO 4

Total
AO 5

Uniformes Vida y Salud

Contador

F
Total

1
21

31,470
173,087

Uniformes Vida y Salud

346,174
1,903,958

0
346,174

346,174
2,250,133

MANO DE OBRA
Capacidad
maxima
8
8

2
2
1
21

Salario Real
Total (Bs.)
1,613,333
1,613,333
403,333
403,333
220,000
4,253,333

Uniformes Vida y Salud

Salario Real
Total (Bs.)
1,806,933
1,806,933
451,733
451,733
246,400
4,763,733

Salario Real
Total (Bs.)
2,023,765
2,023,765
505,941
505,941
275,968
5,335,381

Salario Real
Total (Bs.)
4,533,234
4,533,234
566,654
566,654
309,084
10,508,861

Salario Real
Total (Bs.)
5,077,222
5,077,222
634,653
634,653
Uniformes Vida y Salud

346,174
11,769,925

Uniformes Vida y Salud

Capacitacin y Asesora Tcnica

Descripcin Elemento
Cursos de Formacin Tc. especializada
Entrenamiento Tcnico Especializado
Servicios de Asesoria tcnica especializada
Contratacin Servicio de transporte

Unidad

Cantidad

Horas
Horas
Horas
Das

360
480
384
210

Precio
Unitario
(Bs.) 500

Total Capacitacin y Asesora Tcnica

a
Precio Total
(Bs.)
105,000

105,000

Inversin (Bs.)
Total

Propio

Tercero

Activos Fijos
INFRAESTRUCTURA Y ESTRUCTURA
Obras Civiles
Obras Elctricas
Obras Sanitarias
Sistemas de seguridad

165,000
120,000
0
0
45000

MAQUINARIAS Y EQUIPOS
1. Mquinas de Corte y Costura
2. Mquinas de proceso de Corte de Chapas y Tubos
3. Mquinas de Proceso de Deformacin Plstica
4. Equipos de Proceso de Soldadura
5. Equipos de Proceso de Mecanizado
6. Equipos de Proceso de Ensamblaje
7. Equipos de Proceso de Medicin y Seguridad person
8. Equipos de Oficina Tcnica y Administrativa
9. Equipos de Transporte y Distribucin

765,925
12,000
650
9,175
0
168,100
0
6,000
570,000
0

76,593
1,200
65
918
0
16,810
0
600
57,000
0

689,333
10,800
585
8,258
0
151,290
0
5,400
513,000
0

930,925

76,593

854,333

0
100,000
2,488
104,500

0
90,000
2,239
94,500

0
10,000
249
10,000

206,988

186,739

20,249

C TOTAL DE ACTIVOS (A+B)

1,137,913

263,331

874,581

D CAPITAL DE TRABAJO
Mano de obra
Materia prima

1,238,225
708,889
527,163

123,794
70,889
52,716

1,114,431
638,000
474,447

A TOTAL DE ACTIVOS FIJOS

Otros Activos
Proyecto de Ingeniera
Estudio de factibilidad
Permisologa y aspectos legales
Total Capacitacin y Asesora Tcnica
B TOTAL OTROS ACTIVOS

Uniformes Vida y Salud

0
0
0
0
0

165,000
120,000
0
0
45000

Servicios (Agua, luz, telfono,art.ofna., repuestos,

lubricantes)
E INVERSION TOTAL (C+D)

2,172

189

1,984

2,376,137

387,125

1,989,012

FINANCIAMIENTO PROMEDIO

16%

84%

Parametros
INFRAESTRUCTURA Y ESTRUCTURA
financiamiento
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
financiamiento
Otros Activos
financiamiento
CAPITAL DE TRABAJO Meses
financiamiento

100%
90%
10%
2
90%

DISTRIBUCIN DE LA INVERSIN (Bs.)

MAQUINARIAS Y EQUIPOS 32%

TOTAL OTROS ACTIVOS 9%
CAPITAL DE TRABAJO 52%

Uniformes Vida y Salud

Uniformes Vida y Salud

Uniformes Vida y Salud

N DE LA INVERSIN (Bs.)

MAQUINARIAS Y EQUIPOS 32%

TOTAL OTROS ACTIVOS 9%
ABAJO 52%

Uniformes Vida y Salud

Uniformes Vida y Salud

Depreciacin y Amortizacin
Periodo de
DEPRECIACION
TOTAL (Bs.) Dep./Amort.
1. Mquinas de Corte y Costura
Lamina de PVC (18mm)
6,000
70
Lamina de PVC (0,5mm)
6,000
70
2. Mquinas de proceso de Corte de Chapas y Tubos
Bandeja
0
70
Malla Electrosoldada
500
2
3. Mquinas de Proceso de Deformacin Plstica
Pulsador (N/A)
100
6
Fan cooler 5V 12V
700
6
4. Equipos de Proceso de Soldadura
Mquina p/ soldar aluminio(MIG, AC/DC)
0
10
Mquina p/ soldar c/acetileno, con accesorios
0
10
Mquina de soldar con electrodo
0
10
Mesa metlica para soldadura 1,2 x 2 m
0
10
Prensa de Banco N 8
0
10
Instrumentos y Herramientas
0
10
5. Equipos de Proceso de Mecanizado
Taladro
20,000
10
Caladora
20,000
10
Sierra Circular
10,000
10
Prensa esquinera
80,000
10
Prensa ajustable
6,000
10
Multimetro
10,000
10
Pega PVC
10,000
10
Tornillos
2,100
10
6. Equipos de Proceso de Ensamblaje
Mesa de trabajo de 1,2 x 2,4 m
0
10
Remachadoras Manuales
0
10
Mobiliario para puesto de trabajo
0
10
Equipo de embalaje p/cajas 0,9x0,9x0,3 m
0
10
Etiquetadora Industrial
0
10
Otros Insumos
0
10
Uniformes Vida y Salud

AO 1

AO 2

AO 3

86
86

86
86

86
86

0
250

0
250

0
250

17
117

17
117

17
117

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

2,000
2,000
1,000
8,000
600
1,000
1,000
210

2,000
2,000
1,000
8,000
600
1,000
1,000
210

2,000
2,000
1,000
8,000
600
1,000
1,000
210

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

7. Equipos de Proceso de Medicin y Seguridad personal

Equipos de Proteccin
6,000
8. Equipos de Oficina Tcnica y Administrativa
Computador para desarrollo de productos
250,000
Computador para administracin
170,000
Fotocopiadora
30,000
Mobiliario para oficina
120,000
Material fungible
0
9. Equipos de Transporte y Distribucin
Unidad para la producin (camin)
0
Unidad para transporte de personal (microbus)
0
TOTAL DEPRECIACION
747,400
AMORTIZACION
Proyecto de Ingeniera
Estudio de factibilidad
Total Capacitacin y Asesora Tcnica
TOTAL AMORTIZACION

0
100,000
104,500
204,500

Total Depreciacin y amortizacin

951,900

Se utiliza depreciacion lineal simple sin valor de salvamento

Uniformes Vida y Salud

10
5
5
5
5
1
10
10

5
5
5

600

600

600

50,000
34,000
6,000
24,000
0

50,000
34,000
6,000
24,000
0

50,000
34,000
6,000
24,000
0

0
0
130,965

0
0
130,965

0
0
130,965

0
20,000
20,900
40,900

20,000
20,900
40,900

20,000
20,900
40,900

171,865

171,865

171,865

acin y Amortizacin
AO 4

AO 5
86
86

86
86

0
250

0
250

17
117

17
117

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

2,000
2,000
1,000
8,000
600
1,000
1,000
210

2,000
2,000
1,000
8,000
600
1,000
1,000
210

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

Uniformes Vida y Salud

600

600

50,000
34,000
6,000
24,000
0

50,000
34,000
6,000
24,000
0

0
0
130,965

0
0
130,965

130,965

130,965

Uniformes Vida y Salud

Financiamiento de Terceros
Monto del Crdito
Perodo
Tasa Nominal Anual
Tasa Efectiva
Perodos por ao
Comisin (1,5% sobre el crdito
Total Crdito
Cuota

Saldo Inicial (Bs.)

Intereses (Bs.)
Amortizacin Capital (Bs.)
Cuota (Bs.)
Saldo Final (Bs.)

1,989,012 Bs
60 meses
11.35%
12.0%
12 meses
29,835
2,018,847
44,204

Ao 0
2,018,847

2,018,847

0.95% mensual
1.00% mensual

Ao 1
2,018,847
224,613
313,789
538,401
1,705,058

Ao 2
1,705,059
184,958
353,443
538,401
1,351,616

Uniformes Vida y Salud

Ao 3
1,351,613
140,292
398,109
538,401
953,504

Ao 4
953,506
89,982
448,419
538,401
505,087

Ao 5
505,087
33,314
505,087
538,401
0

nciamiento de Terceros

Total
673,160
2,018,847
2,692,007

Uniformes Vida y Salud

GASTOS DE FABRICACIN
Base de
clculo
Gastos Fijos
Alquiler
Seguro Social Obligatorio
Comunicaciones
Artculos de Oficina
Ince
Fondo Ahorro Habitacional
Energa Elctrica
Combustible/Lubricantes
Costo Financiero crdito
TOTAL GASTOS FIJOS
Gastos Variables
Comunicaciones
Artculos de Oficina
Agua
Energa Elctrica
Combustible/Lubricantes
TOTAL GASTOS VARIABLES

GASTOS TOTALES (F+V)

08/06/2015

F/V

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

4.00%
5,000
3,000
2.00%
2.00%
2,400
1,940
673,160

F
F/V
F/V
F/V
F/V
F/V
F/V
F/V
F

0
170,133
3,500
2,100
85,067
85,067
588
475
224,613
571,543

0
190,549
3,920
2,352
95,275
95,275
840
679
184,958
573,848

0
213,415
4,390
2,634
106,708
106,708
1,223
883
140,292
576,253

0
420,354
4,917
2,950
210,177
210,177
1,505
1,086
89,982
941,151

0
470,797
5,507
3,304
235,398
235,398
1,788
1,290
33,314
986,798

5,000
3,000
250
2,400
1,940

F/V
F/V
V
F/V
F/V

1,500
900
88
252
204
2,943

1,680
1,008
140
403
291
3,522

1,882
1,129
182
524
378
4,095

2,107
1,264
224
645
466
4,707

2,360
1,416
266
766
553
5,361

574,486

577,370

580,348

945,857

992,159

Fbrica de Bloques

GASTOS DE FABRICACIN
PARAMETROS
Meses por Ao
Das Laborables por Mes
Seguro Social Obligatorio
Ince
Fondo Ahorro Habitacional
Comunicaciones
Artculos de Oficina
Energa Elctrica
Consumo por Da
Costo por KW
Agua
Consumo combustible
Costo Combustible
Combustibles/Lubricantes
Varios
Transporte de bloque (Bs.)
Incremento Anual
Porcentaje de Gastos Fijos
Porcentaje de Gastos Variable
Capacidad Utilizada Neta
Ingresos Totales por Ventas

08/06/2015

10 meses por ao
20 das laborables por mes
4% del costo anual de la nomina
2.00%
2.00%
500 Bs. mensuales
300 Bs. mensuales
2,400 Bs. anuales (consumo de acuerdo a la capacidad utilizada)
100 Kwh por da
0.120 Bs. por kwh
250 Bs. anuales
100 Litros por da
0.097 Bs. por litro
1,940 Bs. anuales
1.00% de los ingresos totales
0.001 c/u
12.00% sobre el costo del ao anterior (todas las cuentas menos las relacionadas
con el volumen de ocupacin y los ingresos totales)
0.70 del total de gastos por rengln
0.30 del total de gastos por rengln
35%
50%
65%
80%
10,012,188
16,019,500
23,315,338
32,158,400

Fbrica de Bloques

95%
42,772,563

Estructura de Costo
Costo Primo
Materia prima
Mano de Obra directa
Gastos de fabricacin
Gastos de fabricacin
Otros gastos de Fabricacin
Depreciacin equipos produccin
Gastos de administracin y ventas
Mano de Obra de administracin
Depreciacin equipos oficina
Amortizacin
Gastos financieros
Intereses del crdito
Total Costos

Ao 1
6,389,647
3,162,981
3,226,667

Ao 2
8,132,410
4,518,544
3,613,867

Ao 3
9,921,638
5,874,107
4,047,531

Ao 4
16,296,139
7,229,670
9,066,469

Ao 5
18,739,678
8,585,233
10,154,445

574,486
574,486

577,370
577,370

580,348
580,348

945,857
945,857

992,159
992,159

16,965
16,965

16,965
16,965

16,965
16,965

16,965
16,965

16,965
16,965

1,181,567
1,026,667
114,000
40,900

1,304,767
1,149,867
114,000
40,900

1,442,751
1,287,851
114,000
40,900

1,556,393
1,442,393
114,000
0

1,729,480
1,615,480
114,000
0

224,613
224,613

184,958
184,958

140,292
140,292

89,982
89,982

33,314
33,314

8,387,277

10,216,470

12,101,994

18,905,336

21,511,596

Costo Unitario (Bs./silla)

Productos
Incubadoras para aves

Productos (Costo Unitario)

Incubadoras para aves

Base de
clculo
100.0%

Ao 1
8,387,277

Ao 2
10,216,470

Ao 3
12,101,994

Ao 4
18,905,336

Ao 5
21,511,596

100.0%

8,387,277

10,216,470

12,101,994

18,905,336

21,511,596

Ao 1
47,927

Ao 2
40,866

Ao 3
37,237

Ao 4
47,263

Ao 5
45,288

47,927

40,866

37,237

47,263

45,288

Uniformes Vida y Salud

Precio Unitario (Bs./silla)

Productos (Precio unitario de venta)
Incubadoras para aves
20.0%

Parmetros
Incremento inflacionario interanual

Ao 1
57,513

Ao 2
64,414

Ao 3
72,144

Ao 4
80,801

Ao 5
90,497

57,513

64,414

72,144

80,801

90,497

0%

12%

12%

12%

12%

Precio (Bs.)
Incubadoras para aves

57,500

64,400

72,100

80,800

90,500

Beneficio c/u (Bs.)

Incubadoras para aves

Ao 1
9,573

Ao 2
23,534

Ao 3
34,863

Ao 4
33,537

Ao 5
45,212

Ingresos (Bs).
Incubadoras para aves

10,012,188

16,019,500

23,315,338

32,158,400

42,772,563

10,012,188

16,019,500

23,315,338

32,158,400

42,772,563

Ingresos Totales por Venta (Bs.)

Uniformes Vida y Salud

Ingresos por Ventas (Bs.)

Producto/servicio
Incubadoras para aves
Total producto

Ao 1
174
174

Ao 2
249
249

Ao 3
323
323

Ao 4
398
398

Ao 5
473
473

Precio (Bs.)
Incubadoras para aves

Ao 1
57,500

Ao 2
64,400

Ao 3
72,100

Ao 4
80,800

Ao 5
90,500

Ingreso (Bs.)
Incubadoras para aves
Ingreso Totales por Venta (Bs

Ao 1
10,012,188
10,012,188

Ao 2
16,019,500
16,019,500

Uniformes Vida y Salud

Ao 3
23,315,338
23,315,338

Ao 4
32,158,400
32,158,400

Ao 5
42,772,563
42,772,563

Estado de Resultados (proyectado) en Bs.

Ao 1
Produccin total
Ingreso Totales por Venta (Bs)

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

174
10,012,188

249
16,019,500

323
23,315,338

398
32,158,400

473
42,772,563

6,389,647

8,132,410

9,921,638

16,296,139

18,739,678

574,486

577,370

580,348

945,857

992,159

1,181,567

1,304,767

1,442,751

1,556,393

1,729,480

Costo de venta

8,145,700

10,014,547

11,944,737

18,798,389

21,461,317

Utilidad de produccin

1,866,488

6,004,953

11,370,601

13,360,011

21,311,245

Total Depreciacin y amortizacin

171,865

171,865

171,865

130,965

130,965

Utilidad antes de int./ impues

1,694,623

5,833,088

11,198,736

13,229,047

21,180,281

224,613

184,958

140,292

89,982

33,314

1,470,010

5,648,130

11,058,444

13,139,064

21,146,966

Costo Primo
Gastos de fabricacin
Gastos de administracin y venta

Intereses crediticios
Utilidad antes de impuesto
Impuesto sobre la renta
Utilidad neta

(476,804)
993,207

(1,897,364)
3,750,766

Sembrando Nuestro Oro

(3,736,871)
7,321,573

(4,444,282)
8,694,782

(7,166,969)
13,979,998

Punto de Equilibrio (Bs.)

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Produccin total
Costos fijos
Mano Obra
Gastos de fabricacin (fijos)
Gastos financieros
Depreciacin y amortizacin
Total Costos Fijos

174

249

323

398

473

4,253,333
571,543
224,613
171,865
5,221,353

4,763,733
573,848
184,958
171,865
5,694,404

5,335,381
576,253
140,292
171,865
6,223,792

10,508,861
941,151
89,982
130,965
11,670,959

11,769,925
986,798
33,314
130,965
12,921,002

Costos variables
Materia prima
Gastos de fabricacin (variables)
Total Costos Variables

3,162,981
2,943
3,165,924

4,518,544
3,522
4,522,066

5,874,107
4,095
5,878,202

7,229,670
4,707
7,234,377

8,585,233
5,361
8,590,595

Costos Totales
Impuesto sobre la renta
Utilidad neta
Ingresos por Ventas

8,387,277
(476,804)
993,207
8,903,680

10,216,470
(1,897,364)
3,750,766
12,069,872

12,101,994
(3,736,871)
7,321,573
15,686,696

18,905,336
(4,444,282)
8,694,782
23,155,836

21,511,596
(7,166,969)
13,979,998
28,324,625

Punto de equilibrio por ao

Expresado en:
Porcentaje
Unidades de produccin
Ingresos por venta
Meses por ao
Das laborables por ao
Capacidad instalada (%)
Punto de equilibrio promedio
Expresado en:
Porcentaje
Unidades de produccin
Ingresos por venta

Ao 1

Ao 2

91%
158
8,102,341
9
182
32%

75%
188
16,019,500
8
151
38%

74%
231
24,473,628
Sembrando Nuestro Oro

Ao 3
63%
205
23,315,338
6
127
41%

Ao 4
73%
292
32,158,400
7
147
59%

Ao 5
65%
309
42,772,563
7
131
62%

Meses por ao
Das laborables por ao
Capacidad instalada (%)

7
148
46%

Sembrando Nuestro Oro

Flujo de Caja (Bs.)

Sin financiamiento
Ao 0
Inversiones
Inversiones fijas
Capital de trabajo
Comisin sobre el Crdito

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

3,162,981
4,253,333
574,486
16,965

4,518,544
4,763,733
577,370
16,965

5,874,107
5,335,381
580,348
16,965

7,229,670
10,508,861
945,857
16,965

8,585,233
11,769,925
992,159
16,965

154,900
(1,897,364)
8,134,148

154,900
(3,736,871)
8,224,830

114,000
(4,444,282)
14,371,072

114,000
(7,166,969)
14,311,313

2,405,972
1,137,913
1,238,225
29,835

Egresos
Materia prima
Mano de obra
Gastos de fabricacin
Depreciacin Equipos de Produccin
Otros gastos de administracin y
ventas
Impuesto sobre la Renta
Total egresos

2,405,972

154,900
(476,804)
7,685,861

Ingresos

1,167,748

10,012,188

16,019,500

23,315,338

32,158,400

42,772,563

Saldo

(1,238,225)

2,326,327

7,885,352

15,090,507

17,787,328

28,461,249

Saldo acumulado

(1,238,225)

1,088,102

8,973,454

24,063,961

41,851,290

70,312,539

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Materia prima

3,162,981

4,518,544

5,874,107

7,229,670

8,585,233

Mano de obra
Gastos de fabricacin
Depreciacin Equipos de
Produccin

4,253,333
574,486

4,763,733
577,370

5,335,381
580,348

10,508,861
945,857

11,769,925
992,159

16,965

16,965

16,965

16,965

16,965

Con financiamiento

Inversiones

Ao 4

Ao 5

2,405,972

Inversiones fijas

1,137,913

Capital de trabajo

1,238,225

Comisin sobre el Crdito

29,835

Egresos

Otros gastos de administracin y

ventas

154,900

Impuesto sobre la Renta

(476,804)

Gastos financieros
Total egresos
Ingresos

154,900
(1,897,364)

154,900
(3,736,871)

114,000
(4,444,282)

114,000
(7,166,969)

538,401

538,401

538,401

538,401

538,401

2,405,972

8,224,262

8,672,549

8,763,232

14,909,473

14,849,715

1,167,748

10,012,188

16,019,500

23,315,338

32,158,400

42,772,563

Saldo

(1,238,225)

1,787,925

7,346,951

14,552,106

17,248,927

27,922,848

Saldo acumulado

(1,238,225)

549,700

7,896,651

22,448,757

39,697,684

67,620,532

Sembrando Nuestro Oro

CAPITAL DE TRABAJO (Bs.)

Mes
0
Produccin Total
ORIGEN DE FONDOS
Ingresos por Inversin
Aporte Propio en Activos
Aporte de Terceros Activo
Capital de Trabajo
Ingresos Operacionales
Ingresos por Ventas
Ingresos Totales

Mes
2
15

Mes
3
15

Mes
4
15

Mes
5
15

Mes
6
15

Mes
7
15

Mes
8
15

Mes
9
15

Mes
10
15

Mes
11
15

Mes
12
15

2,376,137

1,238,225
1,238,225
1,238,225

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

834,349
834,349

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

263,582
354,444
47,874

3,162,981
4,253,333
574,486

20,120

19,874

19,625

19,373

19,119

18,862

18,603

18,341

18,077

17,810

17,540

17,268

224,613

24,747

24,993

25,242

25,494

25,748

26,004

26,264

26,525

26,790

27,057

27,326

27,599

313,789

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

39,734
750,500

476,804
9,006,005

83,849
1,322,073

83,849
1,405,922

83,849
1,489,770

83,849
1,573,619

83,849
1,657,468

83,849
1,741,316

83,849
1,825,165

83,849
1,909,013

83,849
1,992,862

83,849
2,076,710

83,849
2,160,559

83,849
2,244,407

PARMETROS
Meses por Ao
Aporte Propio en Activos
Aporte de Terceros Activos
Ingresos por Ventas
Inversin Total en Activos
Nmina
Gastos de Fabricacin
Amortizacin de Inters
Amortizacin de Capital
I.S.L.R.

Total
1er. Ao
174

387,125
1,989,012

APLICACION DE FONDOS
Egresos por Inversin
Inversion Total en Activos
1,137,913
Egresos por Costos de Ventas
Materia Prima
Nmina
Gastos de Fabricacin
Egresos por Gastos Financieros
Pago de Intereses
Egresos por Pasivos por Pagar
Amortizacin de Capital
Egresos Fiscales
I.S.L.R.
Egresos Totales
1,137,913
Saldo de Caja
Saldo de Caja Acumulado
Valor Mnimo de la Serie

Mes
1
15

10
Se ejecuta en el primer mes
Se ejecuta en el primer mes
Se ejecuta a partir del primer mes
Se ejecuta en el primer mes
Se ejecuta al fin de cada mes
Sobre mes vencido
Se ejecuta mes a mes
Se ejecuta mes a mes
Se ejecuta mes a mes

Sembrando Nuestro Oro

10,012,188
12,388,325

ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS (Bs.)

Produccin Total
ORIGEN DE FONDOS
Ingresos por Inversin
Aporte Propio en Activos
Aporte de Terceros Activos
Capital de Trabajo
Ingresos Operacionales
Ingresos por Ventas
Ingresos Totales

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

174

249

323

398

473

263,331
874,581
1,238,225
10,012,188
12,388,325

16,019,500
16,019,500

23,315,338
23,315,338

32,158,400
32,158,400

42,772,563
42,772,563

3,162,981
1,181,567
574,486

4,518,544
1,304,767
577,370

5,874,107
1,442,751
580,348

7,229,670
1,556,393
945,857

8,585,233
1,729,480
992,159

224,613

184,958

140,292

89,982

33,314

APLICACION DE FONDOS
Egresos por Inversin
Inversion Total en Activos
Egresos por Costos de Ventas
Materia Prima
Gastos de Admon. Y Ventas
Gastos de Fabricacin
Egresos por Gastos Financieros
Amortizacin de Inters
Egresos por Pasivos por Pagar
Amortizacin de Capital
Egresos Fiscales
I.S.L.R.
Egresos Totales

313,789

353,443

398,109

448,419

505,087

-476,804
6,118,543

-1,897,364
5,041,718

-3,736,871
4,698,736

-4,444,282
5,826,040

-7,166,969
4,678,305

Saldo de Caja

6,269,781

1,137,913

10,977,782

Sembrando Nuestro Oro

18,616,601

26,332,360

38,094,257

Financiamiento de Terceros
Monto del Crdito
Perodo
Tasa Nominal Anual
Tasa Efectiva
Perodos por ao
Comisin (1,5% sobre el crdito)
Total Crdito
Cuota

Meses

1,989,012 Bs
60 meses
11.35%
12.0%
12 meses
29,835
2,018,847
44,867

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Saldo Inicial
2,018,847
1,994,101
1,969,108
1,943,866
1,918,372
1,892,624
1,866,620
1,840,356
1,813,831
1,787,041
1,759,984
1,732,658

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

1,705,059
1,677,185
1,649,033
1,620,601
1,591,885
1,562,883
1,533,592
1,504,009
1,474,131
1,443,956
1,413,480
1,382,700

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

1,351,613
1,320,217
1,288,508
1,256,483
1,224,139
1,191,472
1,158,480
1,125,159
1,091,506
1,057,517
1,023,190
988,521

Ao 1

Ao 2

Ao 3

0.95% mensual
1.00% mensual

Intereses
20,120
19,874
19,625
19,373
19,119
18,862
18,603
18,341
18,077
17,810
17,540
17,268
224,613
16,993
16,715
16,435
16,151
15,865
15,576
15,284
14,989
14,692
14,391
14,087
13,780
184,958
13,470
13,158
12,842
12,522
12,200
11,874
11,546
11,214
10,878
10,539
10,197
9,852
140,292

Amortizacin
Capital
24,747
24,993
25,242
25,494
25,748
26,004
26,264
26,525
26,790
27,057
27,326
27,599
313,789
27,874
28,152
28,432
28,716
29,002
29,291
29,583
29,878
30,175
30,476
30,780
31,087
353,443
31,396
31,709
32,025
32,344
32,667
32,992
33,321
33,653
33,989
34,327
34,669
35,015
398,109

Cuota
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
538,401
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
538,401
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
538,401

37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48

953,506
918,142
882,426
846,354
809,922
773,127
735,965
698,433
660,527
622,243
583,578
544,527

49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

505,087
465,254
425,024
384,393
343,357
301,912
260,054
217,779
175,083
131,961
88,409
44,423

Ao 4

Ao 5
TOTALES

Interes (Bs.)
Capital (Bs.)
Cuota (Bs.)

Ao 1
224,613
313,789
538,401

9,503
9,150
8,794
8,435
8,072
7,705
7,335
6,961
6,583
6,201
5,816
5,427
89,982
5,034
4,637
4,236
3,831
3,422
3,009
2,592
2,170
1,745
1,315
881
443
33,314

35,364
35,716
36,072
36,432
36,795
37,162
37,532
37,906
38,284
38,665
39,051
39,440
448,419
39,833
40,230
40,631
41,036
41,445
41,858
42,275
42,696
43,122
43,552
43,986
44,424
505,087

44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
538,401
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
44,867
538,401

673,160

2,018,847

2,692,007

Ao 2
184,958
353,443
538,401

Ao 3
140,292
398,109
538,401

Ao 4
89,982
448,419
538,401

ceros

Saldo Final
1,994,101
1,969,108
1,943,866
1,918,372
1,892,624
1,866,620
1,840,356
1,813,831
1,787,041
1,759,984
1,732,658
1,705,059
1,677,185
1,649,033
1,620,601
1,591,885
1,562,883
1,533,592
1,504,009
1,474,131
1,443,956
1,413,480
1,382,700
1,351,613
1,320,217
1,288,508
1,256,483
1,224,139
1,191,472
1,158,480
1,125,159
1,091,506
1,057,517
1,023,190
988,521
953,506

918,142
882,426
846,354
809,922
773,127
735,965
698,433
660,527
622,243
583,578
544,527
505,087
465,254
425,024
384,393
343,357
301,912
260,054
217,779
175,083
131,961
88,409
44,423
0

Ao 5
33,314
505,087
538,401

Total
673,160
2,018,847
2,692,007