Taller practica(31) 62

HENRIQUEZ S.A CONTRIBUYENTE ESPECIAL.

Datos del ejercicio
considerando un iva 10% y retenciones correspondientes.
Documentos x pagar
muebles de oficina
capital
mercaderias
hipotecas por pagar
bancos
documentos x cobrar
cuentas x pagar
cuentas x cobrar
equipos de oficina
equipo de computacion
terreno
vehiculo
maquinaria
caja

60,000.00
6,000.00
?
65,000.00
150,000.00
32,000.00
42,000.00
20,000.00
12,000.00
8,000.00
9,000.00
48,000.00
38,000.00
85,000.00
20,000.00

Transacciones
Diciembre 4.- por transporte en venta de mercaderias se paga a transporte CLP $ 60 co
Diciembre 7.- se recibe $ 7200 por varias comisiones
Diciembre 8.- se deposita en el BANCO Pichincha $ 8000
Diciembre9.- Se vende mercaderias Valorada en $ 8000, nos cancelan con cheque
Diciembre 10.- se compra mercaderia valorada en $ 5000, se cancela con cheque, con
descuento 2%
Diciembre 11.- se vende a Karen Delgado 25 cocinas en $ 280 C/u nos cancela con chequ
se consede el 2% descuento
Diciembre 12.- se cancela el arriendo de oficina, correspondiente a un ao por $2400
Diciembre 13.- se compra a importador KLT 3 televisores a $420 c/u, 2 ventiladores en $ 80c/u

2 equios de sonido en $ 350c/u, se cancela con cheque

Diciembre 14.- devolucion de la compra anterior de un televisor por estar en mal estado
Dic 15.- se vende mercaderias a comercial Jarrin , 20 cocinas a $ 300 C/u, 20 bicicletas a $ 120

c/u, 20 refreigeradoras a 450 C/U

Dic 16 nos devuelven una bicicleta de la ultima venta por no estar deacuerdo con el colo
Dic 17.- se cancela al abogadA luisa Marca por honorarios profesionales $ 450 con cheq
Dic 18.- se cancela un pagare valorado en $ 2000 y losintereses correspondientes a 30 d
con el 22 % de interes.
dic 20.- por transporte en la compra de mercaderia se paga a transporte Hidalgo $ 54 C
cheque
Dic. 23.- se cancela sueldos a el empleado de seguridad segn rol $ 1200 con cheque
Dic 28.- se cancela a seguros del pacifico por un ao para proteccion de activos de la em
sa por $ 2600 con cheque
Realizar el libro diario que debe incluir el balance inicial.

Fecha

Cuentas
--- 01 ---

Caja
Bancos
Mercaderias
Doc. Por cobrar
Cuentas por cobrar
equipo de oficina
Equipo de computacion
Muebles de oficina
Vehiculo
Terreno
Maquinaria
Cuentas por pagar
Doc. Por pagar
Hipoteca por pagar
Capital
P/r. Asientos de aperturas del
estado de situacion inicial
--- 02 --12/4/2013 Transporte
Banco
Ret. Fut. 1%
P/r. pago a transporte en venta de
mercaderias
--- 03 --12/7/2013 caja
Ret. Fut. 1%
Comisiones ganadas
Iva 12%
P/r. ingreso por varias comisiones
--- 04 --12/8/2013 Banco
Caja
P/r. deposicto en cuenta del banco
pichincha
12/9/2013
--- 05 --Bancos
Ret. Fut. 1%
Ventas
Iva ventas 12%
P/r. Venta de Mercaderia
12/10/2013
--- 06 --Compras
Iva compras 12%
Bancos
Descuento 2%

Debe
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Haber

20,000.00
32,000.00
65,000.00
42,000.00
12,000.00
8,000.00
9,000.00
6,000.00
38,000.00
48,000.00
85,000.00
$
20,000.00
$
60,000.00
$ 150,000.00
$ 135,000.00

$
$

$
$

$
$

60.00
$
$

59.40
0.60

$
$

7,200.00
864.00

8,000.00

$
$

8,000.00
960.00

$
$

5,262.60
100.00

7,992.00
72.00

8,000.00

8,880.00
80.00

5,000.00
588.00

Ret. Fut. 1%
Ret. Iva 30%
P/r Compra de Mercaderias
--- 07 --12/11/2013 Bancos
Descuento 2%
Ret. Fut. 1%
Ventas
Iva ventas 12%
P/r. Venta de 25 cocinas a Karen
Delgado
--- 08 --12/12/2013 Arriendos pagados
Iva 12%
caja
ret. Fut. 5%
ret. Iva 70%
P/r. cancelacion de arriendo de
oficina correspondiente a un ao
--- 09 --12/13/2013 Compras
Iva compras 12%
banco
Ret. Fut. 1%
Ret. Iva 30%
P/r. Compra de 3televisores, 2
ventiladores,2 equipo de oficina
a importadora Jarrin
--- 10 --12/14/2013 Caja
Devolucion en compra
Iva 12%
P/r. devolucion de un televisor de
la compra anterior por mal estado
--- 11 --12/15/2013 Caja
Ret. Fut. 1%
Ventas
Iva 12%
P/r. venta de mercaderia a
comercial Jarrin
--- 12 --12/16/2013 Decolucion ventas
Iva
Caja
p/r. devolucion de una bicicleta
de la compra anteior
--- 13 ---

$
$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

49.00
176.40

$
$

7,000.00
823.20

$
$
$

2,366.40
120.00
201.60

$
$
$

2,276.88
21.20
76.32

$
$

420.00
50.40

$
$

17,400.00
2,088.00

134.40

7,614.60
140.00
68.60

2,400.00
288.00

2,120.00
254.40

470.40

19,314.00
174.00

120.00
14.40

12/17/2013 Honorarios profesionales

iva 12%
banco
ret. Fut. 5%
ret. Iva 100%
P/r Cancelacion a abogada
--- 14 --12/18/2013 Doc. Por pagar
gastos de interes
caja
ret. Fut. 5%
P/r. Cancelacion de pagare
e intereses correspondientes a 30
das al 22% de interes
--- 15 --12/20/2013 Transporte
banco
Ret. Fut. 1%
P/r. Cancelacion de transporte
en compra de mercaderias
--- 16 --12/23/2013 Sueldos y salarios
bancos
aportacion patronal al IESS 9,35%
p/r. cancelacion de sueldos a
empleado de seguridad
--- 17 --12/28/2013 Gastos en seguros
Iva 12%
Bancos
Ret. Fut. 1%
Ret. Fut. 70%
P/r. Cancelacion de seguros del
pacifico por un ao para proteccion
de activos e la empresa
Suman

$
$

$
$

$
$

450.00
54.00
$
$
$

427.50
22.50
54.00

$
$

2,034.84
1.83

$
$

53.46
0.54

$
$

1,087.80
112.20

$
$
$

2,667.60
26.00
218.40

2,000.00
36.67

54.00

1,200.00

2,600.00
312.00

$ 435,357.07 $ 435,357.07

sporte CLP $ 60 con CH

n con cheque
a con cheque, con

s cancela con cheque,

n ao por $2400

ladores en $ 80c/u

estar en mal estado

bicicletas a $ 120

acuerdo con el color

les $ 450 con cheque
espondientes a 30 dias

orte Hidalgo $ 54 Con

1200 con cheque

de activos de la empre