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PLANTILLA DE DIFERENCIAS INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

EXAMEN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014


Modelo de plantilla de diferencias a ser presentada por los Auditores Externos a travs del sistema disponible en la pgina web del Servicio de Rentas
Internas.
INFORMACIN GENERAL
AUDITOR:
RAZN SOCIAL:
FECHA DE CARGA:
RUC COMPAA OBJETO DE AUDITORA:
RAZN SOCIAL COMPAA OBJETO DE AUDITORA:
AO FISCAL:

REFORMAS ESTATUTARIAS REALIZADAS EN EL PERIODO DE EXAMEN


Fecha de Inscripcin
(dd/mm/yyyy)

TIPO

Observaciones

Establecimiento de Sucursales
Aumento de Capital
Disminucin de Capital
Prrroga del Contrato Social
Transformacin
Fusin
Escisin
Cambio de Nombre
Cambio de Domicilio
Convalidacin
Reactivacin de la Compaa
Convenios y resoluciones que alteren las clusulas contractuales
Reduccin de la duracin de la compaa
Exclusin de alguno de los miembros
Otros (detallar)

ANEXO 3 - CUADRO 2 - CLCULO DE VALORES DECLARADOS DE IVA

Descripcin

Impuesto a Pagar

Impuesto
Generado por el
Contribuyente

Diferencias

Observaciones

Segn
Declaraciones

Diferencias

Observaciones

Diferencias IVA (cuadro 2) Enero


Diferencias IVA (cuadro 2) Febrero
Diferencias IVA (cuadro 2) Marzo
Diferencias IVA (cuadro 2) Abril
Diferencias IVA (cuadro 2) Mayo
Diferencias IVA (cuadro 2) Junio
Diferencias IVA (cuadro 2) Julio
Diferencias IVA (cuadro 2) Agosto
Diferencias IVA (cuadro 2) Septiembre
Diferencias IVA (cuadro 2) Octubre
Diferencias IVA (cuadro 2) Noviembre
Diferencias IVA (cuadro 2) Diciembre
Total Diferencias

ANEXO 3 - cuadro 2.1. DIFERENCIAS DE VENTAS: LIBROS VS. DECLARACIONES


Descripcin
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Enero
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Febrero
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Marzo
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Abril
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Mayo
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Junio
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Julio
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Agosto
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Septiembre
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Octubre
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Noviembre
Diferencias (Ventas y Exportaciones) IVA (cuadro 2.1) Diciembre
Total Diferencias

Segn Libros

ANEXO 3 - cuadro 2.2. CRUCE INGRESOS DECLARADOS EN IVA VS. RENTA


Segn
Declaracin IVA

Descripcin

Segn
Declaracin
Impuesto a la
Renta

Diferencias

Observaciones

Segn
Declaraciones

Diferencias

Observaciones

Diferencia Ventas Anuales Gravadas 12% (cuadro 2.2)


Diferencia Ventas Anuales Gravadas 0% y Exportaciones (cuadro 2.2)
Total Diferencias

ANEXO 4 - CUADRO 3 - CONCILIACIN RETENCIONES IVA DECLARADO VS. LIBROS


Descripcin

Segn Libros

Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Enero


Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Febrero
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Marzo
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Abril
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Mayo
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Junio
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Julio
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Agosto
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Septiembre
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Octubre
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Noviembre
Diferencia Retenciones IVA (cuadro 3) Diciembre
Total Diferencias

ANEXO 5 - CUADRO 4 - CONCILIACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA VS. LIBROS


Segn
Descripcin
Segn Libros
Diferencias
Declaraciones

Observaciones

Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Enero


Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Febrero
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Marzo
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Abril
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Mayo
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Junio
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Julio
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Agosto
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Septiembre
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Octubre
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Noviembre
Diferencia Retenciones en la fuente (cuadro 4) Diciembre
Total Diferencias

ANEXO 6 - CUADRO 6 - CONCILIACIN DE IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES DECLARADO VS. LIBROS
Segn
Descripcin
Segn Libros
Diferencias
Declaraciones
Diferencias ICE (cuadro 6) Enero
Diferencias ICE (cuadro 6) Febrero
Diferencias ICE (cuadro 6) Marzo
Diferencias ICE (cuadro 6) Abril
Diferencias ICE (cuadro 6) Mayo
Diferencias ICE (cuadro 6) Junio
Diferencias ICE (cuadro 6) Julio
Diferencias ICE (cuadro 6) Agosto
Diferencias ICE (cuadro 6) Septiembre
Diferencias ICE (cuadro 6) Octubre
Diferencias ICE (cuadro 6) Noviembre
Diferencias ICE (cuadro 6) Diciembre
Total Diferencias

OBSERVACIONES GENERALES

Observaciones