PLAN de NEGOCIOS Tostaduria Cafes Colibri

PLAN DE NEGOCIO
Proyecto de Tostadura de Cafs Especiales
Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr
San Jos de Colinas, Santa Brbara, Honduras
2013
SOLICITUD DE APOYO
E 0001 08/2/2013
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Y PLAN DE NEGOCIOS

Para la Iniciativa Microempresarial
Proyecto de Tostadura de Cafs

Apoyo solicitado por el Grupo Empresarial:

Montos de preinversin e inversin por fuente
(en lempiras)
Fuentes
Preinversin
Socias de la Empresa
Aporte COCASJOL
50.000
16%
Fundacin Jicatuyo y otras
50.000
16%
PACTA
Proyecto Horizontes del Norte
Totales
Inversin
Total por fuente
66.000
4%
66.000
3%
250.000
14%
300.000
14%
50.000
2%
916.999
52%
916.999
44%
220.000
69%
539.000
30%
759.000
36%
320.000
15%
1.771.999
85%
2.091.999
100%
Localizacin del Proyecto

Barrio: Villa Guadalupe
Municipio: San Jos de Colinas
Departamento: Santa Brbara
Elaborado por Proyecto Horizontes del Norte

San Jos de Colinas, 9 de abril de 2013
PROYECTO PARA LA COMPETITIVIDAD Y DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE EN LA ZONA NORTE DE HONDURAS -HORIZONTES DEL NORTE
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PHN ALRN 12-04-13
RESUMEN EJECUTIVO
1. Descripcin de la Empresa.
La Empresa de Cafs Especiales Colibr estar ubicada en el Barrio Villa Guadalupe, del Municipio de Colinas, en el
Departamento de Santa Brbara, vecina a la propiedad e instalaciones de la Cooperativa Cafetalera San Jos de
Colinas, COCASJOL, quien ha dado pie al surgimiento de esta Empresa, dentro del sector de la microempresa rural.
Se integra por 55 mujeres socias, compuesta por 12 menores de 30 aos, haciendo un promedio de 42 aos de
edad entre todas las socias, cuya relacin con COCASJOL implica ser socias, o esposas o hijas de personas socias de
tal Cooperativa.
El proyecto consiste en procesar y comercializar cafs tostados, producidos en la regin, que se tuestan y embolsan
en grano, o se tuestan, muelen y embolsan, bajo una de diferentes marcas registradas por COCASJOL; quien, bajo
convenio, traspasa a la Empresa las marcas Colinas, Volcn, Hills, Villa Guadalupe y Colibr. La produccin mnima
ser de 30,000 libras por ao, contemplando celebrar contratos de venta nacionales e internacionales. La materia
prima consiste en cafs especiales, por ser de altura, orgnicos o de ecosistemas que producen calidades y sabores
diferenciados, que se producen por personas pequeo productoras asociadas a COCASJOL y ser provista por esta
Cooperativa a la Empresa, en condiciones preferenciales, catada y clasificada.
Mercado: se cuenta con un cliente aliado comercial, LACTHOSA, que distribuye la marca Caf Colinas en un nicho
de mercado de cafs especiales de la costa norte del pas, colocando 10 mil libras anualmente. El mercado de cafs
especiales nacional e internacionalmente es creciente por lo que se estima que el volumen de ventas proyectado
de 30 mil libras puede colocarse a travs de esta alianza comercial y las que se abran al poner en marcha el plan de
mercadeo, que establecer la estrategia de comercializacin y de precios; plan que ser formulado con el asesoramiento de una empresa especializada durante el proceso de capacitacin y asesora con el que contar el Grupo
Empresarial. Es as que con el precio de Lps. 70 la libra, que est 25% por debajo del precio de la competencia de
cafs similares, se espera tener ingresos por ventas de 2 millones de lempiras, cifra que al sexto ao del proyecto
se duplicara y triplicara al dcimo ao, segn las proyecciones del estudio. El comportamiento del entorno econmico de este mercado, en los ltimos 5 aos, ha sido creciente en demanda, precios de la materia prima y precios del producto, lo cual se ha considerado en el estudio de factibilidad y en el lineamiento del plan de mercadeo.
Estrategia de posicionamiento: La formulacin del plan de mercadeo tambin dejar sentada la estrategia de implementacin del proyecto con nfasis en: (a) la calidad de cafs especiales (pureza, sabor y consistencia en la calidad) haciendo promocin con base al origen (cafs de Colinas, Santa Brbara), a la produccin (orgnicos, certificados de comercio justo, amigable con la naturaleza o medioambiente); (b) el cumplimiento de la responsabilidad
social empresarial (incremento de ingresos en familias pobres, especialmente madres jefas de hogar, creacin de
empleos, apoyo a la educacin y profesionalizacin, y apoyo al surgimiento de otras empresas en el sector de la
microempresa rural) y, (c) las caractersticas de la imagen corporativa que les liga a COCASJOL para su posicionamiento.
Ventajas: La Empresa tiene por ventajas las siguientes:
1) Contar con la materia prima (cafs especiales) a travs de convenios de mutua exclusividad con COCASJOL.
2) Contar con un socio comercial desde el inicio (LACTHOSA).
3) Constituido el grupo
de mujeres, legalizarn la Empresa bajo personera jurdica apropiada al giro del negocio
y sus fines sociales.

4) Bajo convenio, permanente asesora y acompaamiento del Equipo Tcnico especializado en calidad y comercia-
lizacin de COCASJOL.
5) Destrezas adquiridas en la preparacin de caf tostado, molido y envasado proporcionas a las asociadas a travs
de la formacin impartida por COCASJOL.
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6) Alianza estratgica con COCASJOL y, a travs suyo, con la Fundacin Jicatuyo, ASONOG,
AECI, entre otras entidades de cooperacin para el desarrollo, para fortalecer sus destrezas en aspectos tcnico productivos y de gestin empresarial.
Desventajas:
1) Escasa calificacin en procesamiento de caf con consistencia en su calidad.
2) Renta de local, maquinaria y equipo para llevar a cabo las operaciones de produccin y administrativas.
3) Precaria formacin en aspectos de gestin empresarial mercadeo y finanzas.
Aspectos productivos:
La Empresa puede operar, bajo la estructura definida, cuya Junta Directiva tiene funciones de dirigir y supervisar a
la Gerencia y a los Comits, y conocer la ejecucin de las actividades planificadas y los estados financieros mensuales para la toma de decisiones. Se inicia con la contratacin de personas en los puestos de Administradora Contadora (1) y Vendedora (1); y, en el rea de produccin se contratar a las personas en los puestos de Tostadora (1),
Moledora-Envasadora (1) y Encargada de Bodega (1). Se abastecer del caf a travs de COCASJOL, catado como
cafs especiales y con servicios adicionales bajo convenio, y de las bolsas etiquetadas de una empresa nacional. Los
dems insumos se encuentran en la localidad.
2. Aspectos financieros:
El estudio de factibilidad financiera muestra que este proyecto tendr, al quinto y dcimo aos, valores presentes
netos (VPN) por encima de cero (Lps. 26,662 y Lps. 1,084,201, respectivamente) lo cual sugiere que puede realizarse la inversin; y tiene tasas internas de retorno (TIR), al quinto y al dcimo ao, igualmente positivas (25% y 48%
respectivamente) y por encima de la tasa esperada por la Empresa (TREMA) de 24%. Tambin se estima que la
inversin se recuperar en el primer trimestre del cuarto ao del proyecto.
Al hacer el anlisis de sensibilidad, asumiendo para los primeros 2 aos un incremento de 25% en los precios de la
materia prima caf, el proyecto presenta una VPN negativa, una TIR (11%) por debajo de la TREMA (24%), y la recuperacin se dara al sptimo ao, por lo que hay que considerar un anlisis financiero previo a pagar los precios
de plaza de los cafs especiales en estos primeros 2 aos del proyecto por encina de lo estimado en las proyecciones del proyecto. Asimismo, el proyecto es muy sensible al precio de venta, pues al reducir 25% de los precios proyectados del primero al tercer ao, se muestra una VPN negativa y una TIR (-1%) por debajo de la TREMA, por lo
que se debe procurar vender el producto a los precios proyectados o por encima de estos, siendo este precio de
Lps. 70 la bolsa el primer ao.
3. Impactos socioeconmicos:
Las familias a beneficiarse con la ejecucin de este proyecto no son solamente las de las 55 asociadas y 6 empleadas, sino tambin las docenas de familias pequeo productoras de cafs especiales, todas percibiendo, entre otros:
(a) incrementos en sus ingresos: las socias por el reparto de excedentes de la Empresa, las personas empleadas por
los salarios que perciban y las familias pequeo productoras de caf por los pagos justos a sus cafs especiales, o
sea los precios de plaza, considerando los promedios de los precios de exportacin; y, (b) formacin adecuada para
destinar los incrementos de los ingresos a la capitalizacin de la Empresa para su mejor posicionamiento y la diversificacin de emprendimientos, lo mismo que para incrementar el bienestar familiar, en mejoras a la vivienda y a la
educacin, hasta la profesionalizacin de hijas e hijos. Adems, la retencin de una parte de los excedentes en la
Empresa y las compras que se realicen a nivel local, as como los salarios y excedentes repartidos entre las familias,
conllevarn al incremento de la liquidez a nivel local, propiciando el incremento del ahorro, lo cual es la base para
generar el surgimiento de nuevos emprendimientos en la espiral del desarrollo local.
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CUADRO DE CONTENIDOS
RESUMEN EJECUTIVO
INTRODUCCIN
PRIMERA PARTE: ANTECEDENTES DEL GRUPO EMPRESARIAL PROPONENTE
I. Aspectos generales
II. Aspectos de gestin y toma de decisiones
III. Aspectos de operacin
SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
I. Estudio de Mercado
II. Estudio Tcnico
13
III. Estudio administrativo organizacional
21
IV. Estudio ambiental
25
V. Estudio Financiero
26
TERCERA PARTE: PLAN DE NEGOCIOS
29
I. Plan de Produccin
29
II. Plan de Mercadeo
31
III. Plan Financiero
32
IV. Gnero como eje transversal
36
V. Juventud como eje transversal
37
VI. Plan de ejecucin
37
VIII. Conclusiones y recomendaciones de la Consultora
38
Anexos
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INTRODUCCIN
El consumo interno de caf se revitaliza con el surgimiento de pequeas y medianas empresas que incursionan en
el mercado con diversas marcas que compiten por la preferencia de las personas consumidoras, en el nicho de
cafs puros, orgnicos y otros especiales. IHCAFE, en 2012, registra el aumento del consumo interno, que tradicionalmente era de alrededor de 300 mil sacos, indicando que ya supera los 700 mil sacos.
Esto se da en medio del incremento de la produccin cafetalera en el pas en los ltimos aos, el incremento del
precio del grano en el mercado internacional, la valoracin de su alta calidad y, sobre todo, el inters de las personas productoras por obtener mayores ganancias en la comercializacin. Se ha generado un gran atractivo entre la
poblacin consumidora al poder elegir entre ms de 150 marcas nacionales que seducen con diferentes presentaciones y sabores. Aunque el mercado del caf es dominado por grandes torrefactoras con las marcas El Indio, Maya, Oro, Rey, Mascaf y Corona, que son populares por el bajo precio y por comercializarse en bolsitas de una onza,
el mercado de cafs especiales crece por el despertar creciente de la preferencia por un caf con mnima impureza,
conocido comnmente como caf de palo. La diferencia en precio de los cafs populares hace que an acaparen
65% del mercado, pero los cafs especiales estn creciendo por su mayor calidad y, molidos o en grano, se venden
a alrededor de 70 lempiras la libra y hasta por 120 lempiras la bolsa de una libra.
La Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr competir con las marcas de caf Rubio, palo, Passion, Don
scar, Exquisito, De Mi Tierra, Copn, Excelente, Isla Caf, Bella Vista, Copn, Ambassador, Del Campo, San Marcos,
Palito Verde, Cand, Don Tia, Welchez, Espresso Americano, Don Miguel entre otras casi 150 marcas, que se comercializan en bolsas con peso diverso, entre media y una libra, y se encuentran en los mercados de San Pedro Sula
y Santa Brbara, as como en el resto de ciudades del pas. La marca de Caf Colinas ya tiene un posicionamiento en
el mercado y la marca Caf Colibr tendr que enfrentar varios obstculos, como la competencia con marcas ya
posicionadas y con las que surjan en este negocio. No obstante es seductor el hecho de llegar a ganancias superiores por casi 50% respecto a la exportacin del grano.
Para hacer el Estudio de Factibilidad y elaborar el Plan de Negocios del proyecto propuesto por la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr se sigui el siguiente procedimiento: a raz de que, en febrero de 2013, se recibi
la Solicitud de Apoyo dirigida al Proyecto Horizontes del Norte, remitida por la Empresa, se realiza la Verificacin, lo
que da lugar a que la Empresa elabore y remita el Perfil del Proyecto y, posteriormente se elabora el Diagnstico
del grupo Empresarial, en marzo de 2013, por personal del Proyecto Horizontes del Norte, todas actividades que
contaron con la participacin activa de las mujeres que integran el Grupo Empresarial; luego, el 12 y 21 de marzo
del mismo ao se sostuvieron reuniones con el Grupo Empresarial proponente, jornadas en las que se concreta la
obtencin de la informacin primaria con el apoyo del personal de la Cooperativa COCASJOL y, finalmente, elaborado un borrador de resultados del estudio y planes, se sostuvo el 5 de abril la reunin en la que se validaron los
resultados del Estudio de Factibilidad y de Plan de Negocios, contando nuevamente con la participacin activa de
las mujeres miembros de la Junta Directiva del Grupo Empresarial y asesores de la Cooperativa COCASJOL.
Este documento da inicio con el Resumen Ejecutivo, que muestra los aspectos relevantes del Estudio de Factibilidad
y del Plan de Negocios, a fin de poner en contexto y de manera breve sobre ambos componentes.
En la Primera parte, sobre antecedentes del Grupo Empresarial, se abordan aspectos generales, lo mismo que aspectos sobre capacidad de gestin y toma de decisiones, concluyendo con aspectos de operacin actual de la Empresa.
En la Segunda parte, respecto al Estudio de Factibilidad, el primer apartado contiene el Estudio de Mercado, pasando a abordar, en el segundo, temas relevantes del Estudio Tcnico, seguido de aspectos del Estudio Administrativo Organizacional, en el tercer apartado, finalizando con lo relativo al Estudio Financiero.
En la Tercera parte, sobre el Plan de Negocios, se cuenta con el Plan de Produccin, en el primer apartado, con el
Plan de Mercadeo, en el segundo, con el Plan Financiero, en el siguiente y con los componentes transversales de
Gnero y Juventud en el apartado anterior al Plan de ejecucin, teniendo, finalmente las Conclusiones y recomendaciones al final del cuerpo del documento. En los Anexos se encuentran los contenidos que permiten mayor detalle sobre lo que se aborda en los diferentes apartados del Estudio de Factibilidad y Plan de Negocios.
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ANTECEDENTES
I.
ASPECTOS GENERALES
El Grupo Empresarial proponente se integra por 55 mujeres, entre pequeo productoras de caf, esposas e hijas de
personas productoras de caf, en su mayor parte, que integran la membresa de la Cooperativa Cafetalera de San
Jos de Colinas, COCASJOL.
La Cooperativa actualmente cuenta con 189 personas socias que se dedican al cultivo del caf que comercializan
por medio de COCASJOL. La Cooperativa se organiz el 15 de octubre de 1967 para comercializar las cosechas de
caf, y exporta la mayor a pases de Europa y a Estados Unidos, y una pequea parte la procesa y comercializa localmente, como caf tostado, bajo varias marcas. Por su experiencia en la comercializacin de cafs tostados, la
Asamblea de COCASJOL acord que, para procesar y comercializar sus cafs especiales, bajo sus marcas registradas
Colinas, Volcn, Colibr y la marca por registrar Moka, se promueve el surgimiento de una empresa integrada por
mujeres, entre asociadas, esposas e hijas de personas asociadas a COCASJOL.
A. Denominacin, ubicacin y naturaleza de la Empresa
El Grupo Empresarial proponente valora la posibilidad de reflexionar sobre la diversidad de tipos de registro legal
antes de optar por el que ms convenga a su inters de diversificar en productos, marcas y servicios luego de crecer
y consolidarse en el rubro de tostado de caf bajo las marcas Colinas, Volcn y Colibr, para incluir otros cafs especiales con nuevas marcas, segn sea el tipo de caf; e, inclusive, tienen en perspectiva operar una cafetera.
La Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr tiene por ubicacin el plantel de COCASJOL y en perspectiva la
construccin del plantel propio de la Empresa en un espacio aledao a la Cooperativa COCASJOL, cuya direccin es
Barrio Villa Guadalupe, Municipio de San Jos de Colinas, en el Departamento de Santa Brbara.
La Empresa tiene como objetivo operar como procesadora y comercializadora de cafs tostados y molidos, fundamentalmente de cafs especiales, asimismo producir otros productos derivados del caf y ofrecer servicios relacionados.
Esto se plantea mediante el Establecimiento de una planta tostadora de caf, que permita producir caf tostado
de alta calidad para satisfacer gustos de personas consumidoras nacionales y extranjeras lo mismo que por Desarrollar un sistema especializado de mercado de caf de calidad, de manera que permita obtener valor agregado a su
produccin y la de otras personas productoras aledaas, con lo cual mejorarn sus ingresos y su calidad de vida y,
asimismo, por Implementar un plan de capacitacin en tostado de caf, como lo sealan en el Plan Estratgico,
documento que an est en borrador.
Para comunicarse con el Grupo Empresarial proponente pueden usarse las siguientes direcciones: correo electrnico: cafecolibricocasjol@yahoo.com, telfono fijo: 2657-0027 o los telfonos celulares de las miembros directivas:
Presidenta, Vilma A. Perdomo: 96869426, Vicepresidenta, Karen Enith Rodrguez: 95858723 y Tesorera, Alma Rosibel Rivera: 96310768.
B. Surgimiento
Por tratarse de mujeres socias de COCASJOL, esposas e hijas de personas socias de esta Cooperativa, aprovechan la
oportunidad esperada desde hace 2 aos, en que la Asamblea de COCASJOL acord promover una empresa tostadora para sus cafs especiales integrada por mujeres, as conforman el Grupo Empresarial que se organiza en
Asamblea de 55 asociadas para poner en marcha su empresa, como espacio en el que generen ingresos con valor
agregado a la produccin de caf. Recientemente, el 10 de marzo de 2013, integraron su Directiva, teniendo por
mandato realizar todas las gestiones necesarias para poner en marcha la Empresa Tostadora de Cafs Especiales
Colibr.
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C. Constitucin y Representacin Legal

El trmite legal de su personera jurdica va a realizarse como parte del proceso de formacin y asesora tcnica en
aspectos organizacional administrativos que proveer el Proyecto Horizontes del Norte. Esto incluye la elaboracin
de Estatutos Constitutivos, realizacin de la Asamblea Constitutiva, y la formulacin del Acta Constitutiva como
pasos previos a la gestin de la personera jurdica en la entidad gubernamental que corresponda.
Por lo pronto la representacin legal recae en Vilma Perdomo, quien fue seleccionada por el Grupo Empresarial
como Presidenta de su Directiva. La Directiva completa se conforma as:
Presidenta:
Vicepresidenta:
Tesorera:
Secretaria:
Fiscal:
Vocal I:
Vocal II:
Vocal III:
Vocal IV:
Vilma Perdomo
Karen Enith Rodrguez Flores
Alma Rosibel Rivera F.
Mara Reina Reyes
Bartola Garca
Patricia Rodrguez
Elsy Marina Rivera Perdomo
Luca Caballero
Alama Doris Castillo
D. Objetivos y actividad econmica principal

La Empresa va a dedicarse a tostar y moler cafs especiales, envasando en bolsas de 1 libra para comercializar bajo
las marcas Colinas, Volcn y Colibr, inicialmente en el mercado nacional e incursionando en el mercado internacional posteriormente; y, dentro de dos aos analizar la factibilidad de procesar el caf especial tipo achocolatado
para comercializarlo bajo la marca Moka.
La Empresa se propone, como objetivo Lograr la sostenibilidad de la Empresa, en el mediano y largo plazo, a travs de posicionarla en los nichos de mercado de sus productos de cafs especiales, a fin de satisfacer las expectativas econmicas y sociales de las personas asociadas. Lo cual se plantea en su Plan Estratgico, y para lograrlo
establecen tambin objetivos especficos.
E. Personas socias
En tanto que se trata de una nueva Empresa en proceso de constitucin, el nmero de asociadas es de 55 mujeres,
con las cuales va a constituirse. A continuacin, en el Cuadro 1 se muestra los nombres de las asociadas y su edad.
Cabe mencionar que cada una hace un aporte de capital por el monto de Lps 1,200, por lo que la Empresa se constituir con un capital accionario de Lps. 66,000 suscrito y pagado.
Cuadro 1: Socias de la Empresa, por edad
Nombre de la persona socia
1)
Alma Rosibel Rivera F.
N de identidad
Edad
N de identidad
Edad
1620196300151
50
29)
Nelva Yesenia Pineda
1606198100292
32
2)
Alicia Trinidad Carranza
1606194800046
65
30)
Patricia Yamileth Rodrguez
1606198800443
24
3)
Alejandrina Rivera Paz
1620195800245
55
31)
Gissella Mara Rodrguez P.
1606199400044
19
41
32)
Leida Caballero Perdomo
1606196200430
51
4)
Alma Doris Castillo Rivera
1606197200320
5)
Bartola Garca Garca
1621196700086
46
33)
Julia Ondina Rodrguez
1606196400111
43
6)
Belquis Leiva Meja
1615197100164
42
34)
Mailyn Haneth Pineda
1606198800042
24
7)
Elsy Marina Rivera Perdomo
1606194200198
71
35)
Susy Yamileth Castellanos
1606198100633
31
8)
Evangelina Muoz
1606194600347
67
36)
Yessica Odili Perdomo
1606198000243
32
Dunia Elizabeth Perdomo
1606198200014
28
Lidia Marina Hernndez
1606197500339
37
9)
Elsa Rivera
1606196000319
53
37)
10)
Karen Enith Rodrguez
1606197300354
40
38)
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11)
Mara Carmen Perdomo S.
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N de identidad
Edad
N de identidad
Edad
1606195500077
58
39)
Analy Castellanos
1606198700398
25
12)
Suany Yajaira Caballero
1606198500900
28
40)
Aracely Rodrguez
1606195200199
60
13)
Lucia Caballero Caballero
1606195200302
61
41)
Reina Yaquelin Rivera
1606197300009
40
14)
Mara Estela Rodrguez P
1606194500116
68
42)
Delmys Yanely Aguilar Perdomo
1606198200051
31
15)
Mara Reina Reyes R
1606195400019
59
43)
Yeni Karolina Leiva
1606198300275
29
16)
Mara Perdomo Rivera
1606195500149
58
44)
Lucia Antonia Rpalo
1606196600239
45
17)
Mari Caballero Rodrguez
1606196500478
48
45)
Mara Iginia Valle
1606197000151
42
Edith Waldina Sabilln
18)
Mara Elena Rodrguez
1606197200283
41
46)
1606197900318
34
19)
Gloria Yaneth Castellanos R
1606196700448
46
47)
Ermelinda Pontaza vila
4215600304
55
64
48)
Mersie Daricel Perdomo
1606198600518
27
38
49)
Sindy Paola Castellanos
1606199200393
20
28
50)
Odessa Grant Bustillo
101197702940
35
50
51)
Glenda Lizeth Muoz
1606198000258
33
20)
21)
22)
23)
Ofelia Martnez Fernndez

Evelin Lastenia Fernndez
Dunia Esperanza Enamorado Teruel
Oliva Alexi Perdomo Escamilla
1606194900085
1606197500016
1606198500368
1620196300176
24)
Elizabeth Rivera Hernndez
501196103363
52
52)
Iris Yamileth Fernndez Rivera
1606197700333
32
25)
Mara Eulalia Pineda Fernndez
1606195700229
56
53)
Deisy Eugenia Castellanos Perdomo
1606198500584
28
26)
Ana Benicia Meja
1606197100116
42
54)
Susana Melissa Paredes Mungua
1606199500117
18
55)
Georgina Yamileth Caballero
1606197200238
40
27)
Vilma Azucena Perdomo
1620196700032
46
28)
Nuria Rivera
1606197700368
36
Total de asociadas 55 (100% mujeres). Edad promedio de las socias: 42 aos. Nmero de mujeres jvenes: 12 (22% del total de socias)
F. Estructura Organizativa
El Grupo Empresarial no est legalmente constituido y se espera que, en los primeros meses de implementacin de
este proyecto lo haga de modo que la Empresa se conforme por 3 organismos, dos de ellos con funciones de conduccin y direccin, la Asamblea General y la Junta Directiva; y uno operativo, la Gerencia; como normalmente se
estructuran las entidades independientemente del tipo de personera jurdica por la cual opte el Grupo Empresarial
para legalizarse.
La Asamblea General de Asociadas, legalmente convocada y reunida, ser la autoridad mxima, que expresa la
voluntad colectiva de la misma y se integra exclusivamente por personas asociadas individuales. Se reunir ordinariamente 1 vez al ao y extraordinariamente las veces que sea preciso. Se regir por los Estatutos de constitucin
legal y las leyes nacionales vigentes que apliquen.
La Junta Directiva ser elegida por la Asamblea General para el perodo que designe la ley, pudiendo reelegirse por
un perodo adicional si ello aplica legalmente, y se integrar por las personas en los cargos de Presidenta, Vicepresidenta, Secretaria, Tesorera, Fiscal y Vocales. Tendr por funciones dirigir y supervisar a la Gerencia y a los Comits. Se reunir 1 vez por mes para conocer la ejecucin de las actividades planificadas y los estados financieros del
perodo con la finalidad de tomar decisiones al respecto.
Las personas en los cargos de Presidenta y Tesorera se reunirn semanalmente con la Gerencia para acompaar las
ejecuciones de los planes por parte de la Gerencia y los Comits. La Junta Directiva elegir a la persona en el puesto
de Gerente y a quienes integran los Comits.
G. Integracin actual y deseada, y sus relaciones externas
La Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr suscribir con COCASJOL un Convenio que regul los compromisos as: por parte de la Empresa, la compra preferencial de los cafs especiales a COCASJOL; y, por parte de COCASJOL, la venta exclusiva de sus cafs especiales en el volumen demandado por la Empresa para garantizar su
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sostenibilidad, crecimiento y diversificacin a lo largo del tiempo, tal como se ha convenido por la Junta Directiva
de COCASJOL y se muestra en el anexo 8 (Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Venta
de servicios y caf a la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr).
Esta Empresa est integrada en la cadena de caf, desde el inicio hasta el penltimo eslabn de la misma, ya que se
produce y cosecha caf en las fincas de algunas de las socias, de los esposos de otras socias y de los padres de las
dems socias, producto que pasa a la Cooperativa COCASJOL quien lo acopia, seca, trilla y exporta al comercializar,
en su mayor parte, con clientes del mercado europeo y estadounidense. Parte de la cosecha COCASJOL la destina
al proceso de tostado, molido y comercializacin en el mercado local, actividad que traspasa, con base a un Acuerdo de Asamblea General en 2011 y ejecuta por Acuerdo de Junta Directiva de COCASJOL en abril de 2013, a la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr; y, estos cafs especiales que va a demandar la Empresa, se los
vender COCASJOL bajo el convenio que garantiza las entregas, pese a los vaivenes en el precio internacional del
caf, entre otras vicisitudes. La Empresa es, en consecuencia, el penltimo eslabn en la cadena de valor del caf
antes de llegar a la taza del consumidor final, siendo los distribuidores, supermercados y cafeteras sus clientes
directos y los del ltimo eslabn para su caf envasado en tostado y envasado molido.
Para garantizar su competitividad, la Empresa va a continuar con las relaciones comerciales ya establecidas por
COCASJOL, en vista que se trata de alianzas comerciales que han manifestado su inters mediante expresiones de
compra por escrito, as como va a establecer nuevas relaciones comerciales en la medida que el volumen y la diversidad potencial de la Empresa lo requieran.
Para su desarrollo en gestin empresarial y en consistencia en la calidad, la Empresa va a continuar con las relaciones ya establecidas por COCASJOL, para el caso de asesora, asistencia tcnica y capacitacin en consistencia en la
calidad con COCASJOL/ACDI, IHCAFE lo mismo que para el desarrollo de la capacidad de gestin empresarial con
COCASJOL y sus entidades aliadas ASONOG, INFOP y Fundacin Jicatuyo, entre otras, como se muestra en el Plan
de desarrollo de destrezas y capacidades tcnicas y de gestin empresarial a implementar en el primer ao del
proyecto, identificando los servicios de asistencia tcnica, su costo estimado, entidades que idealmente deberan
impartirlos, nmero de personas beneficiarias y metas para el ao uno del proyecto (cuadroo 33, en la pgina 34).
Las entidades que proporcionarn los servicios de capacitacin y asesora tcnica se contratarn por el Proyecto
Horizontes del Norte, seleccionadas a partir de los trminos de referencia acordados con el Grupo Empresarial, que
especificar el tipo de capacitacin o la asesora concreta de la que se trate, temas, contenidos, metodologa, nmero de personas participantes o beneficiarias, resultados esperados, sistema de evaluacin cualitativa, costos y
otros que permitan evaluar el impacto de los servicios.
H. Infraestructura fsica
Actualmente COCASJOL cuenta con un plantel equipado con maquinaria para procesar cafs de calidad, tostados,
molidos y envasados, con una capacidad de produccin de 30 mil libras por ao, con lo cual desde hace 2 aos ha
incursionado en el mercado de cafs especiales con sus productos bajo las marcas Caf Colinas, Caf Volcn y otras.
Este plantel, bajo convenio, lo dar en arrendamiento a la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr, y le
conceder, asimismo bajo convenio, las marcas registradas de Colinas, Volcn y Colibr para que, a partir de mayo
de 2013 la Empresa entre en operaciones.
II.
ASPECTOS DE GESTIN Y TOMA DE DECISIONES

A. Efectividad de la Gestin Administrativa
En tanto que la Empresa no ha entrado en operacin, no tiene experiencias que determinen la efectividad de la
gestin, salvo la intencin y pasos dados para elaborar las herramientas bsicas de la planificacin (Plan Estratgico, Plan Operativo Anual y su presupuesto), lo mismo que las herramientas normativas (manual de operaciones y
otros reglamentos administrativos, contables y de personal).
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B. Capacidad tcnica para la toma de decisiones

La toma de decisiones acertadas se basa, en buena parte, en la informacin cierta y oportuna que proporcionan los
estados financieros mensuales, trimestrales y anuales, tanto como en la informacin de mercado y la de produccin. La capacidad tcnica para la toma de decisiones ser posibilitada por la formacin o capacitacin y asesora en
los aspectos de gestin empresarial, que posibilitarn las destrezas y las herramientas de gestin requeridas por la
Empresa.
C. Programa de capitalizacin
La empresa tiene el Programa de capitalizacin, de acuerdo a lo establecido en su Asamblea para conformar la
Empresa, el aporte por socia de Lps. 1,200 anualmente, como se muestra en el cuadro 2, a continuacin, aporte
que tiene la ndole de permanente, o sea que aportarn incluso ms all del quinto ao.
Cuadro 2: Programa de capitalizacin de la Empresa Tostadura de Cafs Especiales Colibr (En lempiras)
Ao 1
Aporte inicial por persona asociada
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1,200
Aporte de capital ordinario anual por persona asociada
III.
Ao 2
1,200
1,200
1,200
1,200
Total de aportes anuales de 55 personas asociadas
66,000
66,000
66,000
66,000
66,000
Total capital social acumulado por ao
66,000
132,000
198,000
264,000
330,000
ASPECTOS DE OPERACIN
En tanto que no ha dado inicio a operaciones, la Empresa no ha producido ni prestado servicios, por lo que no hay
proceso productivo a describir.
Cabe mencionarse que, en cuanto a recursos disponibles, la Empresa cuenta, adems de los recursos fsicos y de
capital anotados lneas arriba, con una parte de las socias capacitadas por COCASJOL en el tostado, molido y envasado de caf, socias que se contempla sean parte de las candidatas a contratar para realizar estas actividades de
produccin en la Empresa, por su experiencia y conocimientos adquiridos.
SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

I.
ESTUDIO DE MERCADO
A. Productos o servicios a generar
El proyecto consiste en tostar, moler, envasar y comercializar cafs especiales bajo las marcas Colinas, Volcn y
Colibr. La comercializacin va a realizarse en bolsas especficamente etiquetadas de media y una libra, que contendrn caf tostado en grano o caf tostado y molido.
El cliente principal de la Empresa ser LACTHOSA, al que podr satisfacerse por mnimo 10 mil libras el primer ao,
buscando colocar un mayor volumen en una negociacin comercial favorable. Otros clientes potenciales de la Empresa son los supermercados y cafeteras de las ciudades de San Pedro Sula y Santa Brbara, lo cual implica que la
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mayor parte de la venta a estas empresas se realizar bajo la modalidad de consignacin, que por lo general se
hace bajo la modalidad de pago por el volumen vendido hasta el tercer mes de su colocacin en estantera.
El producto de la Empresa entrar a competir con otras marcas de cafs especiales, en un nicho de mercado creciente por el incremento en el consumo de nmero de tazas de caf por persona que se registra ltimamente al
disponer de una oferta en el mercado de cafs con mnimo o cero impurezas y de diferentes sabores, propios de su
zona agroecolgica de procedencia.
Los cafs especiales en el mercado nacional se venden al consumidor final a mayor precio que el caf popular, y
esto se debe a que el caf popular contiene hasta 65% de impurezas, o sea ingredientes que por no ser caf abaratan su costo y permiten su venta a menor precio, a estos cafs se les llama torrefactos. No obstante en los ltimos
5 aos el consumo interno de caf en el pas se ha duplicado, y el crecimiento se debe sobre todo al incremento en
el consumo de los cafs tostados, que representan un 35% del consumo de caf. Con una demanda creciente por
cafs tostados, hay mercado para la produccin de la Empresa considerando el reconocimiento nacional por los
cafs de altura de Colinas, Santa Brbara, a ponderar en un plan de mercadeo que garantice el posicionamiento.
En consecuencia cabe proyectar la construccin de instalaciones apropiadas para preparar los cafs en cantidad
mnima de 30 mil libras el primer ao para su comercializacin con una proyeccin de crecimiento que duplique las
ventas al ao 10, incluso antes de esa fecha.
B. Anlisis de la demanda actual y futura
La actividad cafetera en Honduras est en manos de unos 120,000 productores, de los cuales 94% son personas
pequeo productoras, que dan empleo a ms de 600 mil familias y por ello su gran impacto en la economa nacional. Los cafs certificados y cafs especiales pasan, en los ltimos aos, de una mnima participacin en su produccin y exportacin, al segmento de la industria; y su consumo incrementa continuamente, creado nichos de mercado de rpido crecimiento, por el inters de los consumidores en los aspectos sociales, econmicos y ambientales de
las certificaciones, y su alta calidad.
Entre las cadenas de valor, sin duda caf es de las ms representativas e importantes para el pas, por su volumen
de exportaciones y generacin de divisas, por el nmero de familias productoras pobres y el nmero empleos temporales que proporciona a familias an ms pobres y, ltimamente, por el creciente nmero de empresas del sector de la microempresa rural, principalmente, que incursionan en el mercado de los cafs tostados.
La creciente concientizacin en las personas consumidoras por consumo de caf de calidad genera mayor demanda
de cafs especiales, en los mercados externos y el nacional, por lo que estos cafs tienen gran demanda en pases
como Japn, varios pases europeos como Alemania y Pases Bajos, lo mismo que en Estados Unidos, presentando,
desde las cosechas 2007-2008 en adelante, tasas de crecimiento medio anual de exportaciones de cafs especiales
1
desde Honduras de 23.9% .
Actualmente, en busca de calidad, crece la atencin por cafs de origen nico, o sea de origen geogrfico conocido,
sea por pas o regin, lo que representa una oportunidad para las familias productoras de Colinas ya que se establece la relacin directa con compradores. La demanda de cafs con indicacin geogrfica (IG) y su proteccin est
bien desarrollada, lo mismo que su incorporacin en las marca, tendencia que tambin implica creciente atencin
por los mtodos sostenibles de produccin del caf. Esto representa una oportunidad para los cafs de sabores,
como el achocolatado que se produce en Colinas.
En Europa el consumo en casa es alrededor de 70% del consumo de caf. Aos atrs se consuma soluble o molido,
mientras que ahora el caf tostado y en grano (expreso) es el de mayor consumo, seguido del caf molido empaquetado en sobres individuales. As, el consumo fuera de casa, que es 30% del consumo, se realiza en cafeteras
que sirven una gran variedad de cafs de alta calidad, y en el trabajo, pues las empresas disponen de mquinas
expendedoras de caf.
CV5 Cafs Especiales en Honduras, anlisis cadena de valor. CBI de Holanda. (2012). Consulta del 10/4/2013 en:
http://www.cbi.eu/download/sub_document/Export_Value_Chain_Analysis_Specialty_Coffees_Honduras.pdf
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No se tiene un estudio de los segmentos de mercado respecto al consumo del caf en casa y fuera de casa en Honduras, no obstante la tendencia del consumo fuera de casa ha ido creciendo en los ltimos 10 aos en que se aprecia la proliferacin de cafeteras, como Espresso Americano, La Casa del Caf, Cafeto, Dunkyn Donuts, Cafemana,
Caf Versalles, entre otras. Esto conlleva a estimar que las principales oportunidades para las empresas rurales,
dentro de la cadena del caf, estn en el procesamiento y diferenciacin del producto, por lo pronto para satisfacer
la creciente demanda por cafs especiales en el mercado interno y trabajar en la perspectiva de llegar a los nichos
del mercado europeo.
Desde la dcada pasada se ha incursionado en los mercados locales con cafs tostados, incluyendo a los especiales,
bajo marcas nuevas y, aunque an no se cuenta con una conciencia local de consumo de cafs orgnicos y especiales, por la diferencia de precio como aparente seal de calidad, se nota el incremento en el nmero de consumidores de este tipo de cafs, principalmente en los mercados ms formales, como supermercados, cafeteras y hoteles.
En todo caso, el consumo nacional de cafs tostados, convencionales y especiales, ya est por encima de los 200
mil quintales por ao, considerado en todo caso como un consumo interno bajo, no obstante en crecimiento. De
este consumo 65% corresponde a los cafs torrefactos o cafs populares, y los cafs tostados, pese a su mayor
precio, estn creciendo por tener una mayor calidad.
Cuadro 3: Proyeccin de la demanda de caf tostado
Proyeccin del crecimiento de la demanda interna de cafs
En miles de quintales por ao
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Total consumo interno
211,0
219,0
228,0
239,4
253,8
271,5 293,2
316,7
342,0
369,4
399,0
Caf torrefacto
137,0
140,0
143,0
146,0
152,3
157,5 161,3
171,0
181,3
192,1
199,5
Caf tostado
74,0
80,0
87,0
93,4
101,5
114,0 132,0
145,7
160,8
177,3
199,5
8%
8%
7%
9%
9%
9%
11%
Porcentaje de incremento anual

del consumo de caf tostado
8%
11%
14%
C. Anlisis de la competencia
Las empresas procesadoras del grano, en su mayora, se localizan en las zonas productoras de caf, principalmente
en el occidente del pas.
Una de estas empresas es la Sociedad Industrial Cafetalera (Sicafe), que procesa cafs de altura de Ocotepeque y
Marcala bajo las marcas Excelente, Bellavista e Isla Caf, considerados como cafs exclusivos o gourmet. Estn en el
mercado desde hace varios aos, con un buen suceso. Esta empresa se localiza en Chamelecn, y provee del producto a la industria hotelera, restaurantes, ventas de suvenires y supermercados de las principales ciudades del
pas.
Tambin est la empresa Envasadora de Alimentos Beneficio Maya, con sede en Santa Rosa de Copn, que comercializa cuatro marcas de caf tostado: Copn, Ambassador, Del Campo y San Marcos. Estos productos se comercializan en diferentes presentaciones en el mercado nacional, y estn disponibles en tueste normal u oscuro, molido o
en grano, y en diferentes empaques, incluso estn disponibles en latas de 14 onzas, bolsas laminadas de 8 onzas, y
en saquito de yute de 450 gramos.
Entre otras marcas en el mercado estn Palito Verde y Cand, de la Cooperativa Agrcola Cafetalera Triniteca; Caf
Don Tian de la Procesadora de Caf Solrzano; Caf Sur de la Cooperativa Cafetalera Industrial del Sur, y Welchez
de la Agroindustrial Santa Isabel. Entre las marcas ms conocidas est tambin Caf Espresso Americano.
Muchas empresas compran el grano a los productores, pero hay productores que estn dedicndose a la cadena
completa: producir, tostar y comercializar el grano. Tambin hay muchos esfuerzos de llevar el caf tostado a mercados extranjeros y exigentes, como los europeos.
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Actualmente se levanta un censo de las marcas nacionales en el mercado, y se asume que hay en todo el pas ms
de 150 marcas. Este dinamismo est moviendo los gustos de las personas consumidoras, quienes estn volviendo
a retomar el gusto por una tacita de caf; antes tomar caf era un vicio de viejos. Hoy en da los jvenes ya disfrutan de este placer, citando al Gerente del IHCAFE.
Dada la fuerza de la competencia, la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr tiene una fuerte ventaja al
contar como aliado comercial de inicio a LACTHOSA, que asumir la distribucin entre los hoteles, supermercados y
cafeteras que ya forman parte de su clientela con Caf Colinas.
D. Restricciones y condiciones limitantes
Los cafs tostados no tienen las restricciones que s enfrentan los torrefactos, en relacin al porcentaje de impurezas o materiales que no son caf incluidos en el producto, puesto que se producen con cien por ciento caf. Se
espera que a futuro no hayan restricciones, salvo las de respetar las normas sealadas en la legislacin y conocida
como la norma NHN-ISO 11294:1994 para los cafs tostados y molidos envasados, ya que, con la implementacin
de estas normas, se asegura la competitividad y prestigio del caf hondureo, tanto en el mbito nacional como
internacional.
E. Anlisis de Precios
Actualmente los precios a los que estos cafs tostados se comercializan en el mercado dependen de su calidad y el
volumen contenido en el envase. Pueden encontrarse cafs tostados y molidos desde Lps 58.80 como el Caf Villa
Guadalupe, hasta el Caf Welchez a Lps. 120.00, y en rangos intermedios el Caf Colinas a Lps 72.32, los cafs Espresso Americano y San Miguel a Lps. 90.00, y los cafs Bellavista, Rubio y Volcn a alrededor de Lps. 70.00, entre
otros. Estos precios, de los dos ltimos aos, vienen de mantener por ms de un lustro precios entre Lps. 50.00 y
Lps.70 y, su tendencia a incrementar deviene del posicionamiento de la marca en el nicho de mercado establecido
que muestra un incremento en las ventas, sea por el aumento de consumidores o el aumento del consumo de caf
de los consumidores consuetudinarios.
F. Anlisis de la oferta (actual y futura)
Hay restricciones en la oferta, debidas a la poca capacidad instalada para producir cafs tostados con consistencia
en la calidad y a la poca capacidad de realizar campaas de mercadeo para volver a las personas consumidoras en
altamente demandantes de cafs tostados en vez de consumidoras de cafs torrefactos -con contenidos por encima de 10% e inclusive hasta 65% de impurezas, o sea contenidos que no son caf. Como se seal anteriormente,
la oferta de cafs tostados, convencionales y especiales, aunque es creciente, tiene un crecimiento lento por la
cultura de consumo interno bajo, determinado por una oferta de 65% de cafs torrefactos y 35% tostados, diferencindose entre s por calidad y precio, como se ha sealado anteriormente.
G. Perspectivas de mercado
Para la empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr las perspectivas de mercado son altamente alentadoras,
dada la experiencia que heredan de COCASJOL, empresa Cooperativa que por 2 aos ha procesado y comercializado cafs tostados, molidos y envasados bajo las marcas Colinas, Villa Guadalupe y Volcn; heredando tambin sus
aliados comerciales LACTHOSA, con sede en sede en San Pedro Sula, y por medio de la cual colocar el caf en
supermercados, cafeteras y hoteles.
Tambin inician con las alianzas financieras de COCASJOL, como Banco de Occidente y Fundacin Jicatuyo, para
apoyarse en el mediano plazo en sus requerimientos de fondos para capital de trabajo; asimismo cuentan con aliados tcnicos, como IHCAFE, APROCAHFE, SAG, para aspectos de calidad y su consistencia, lo mismo que con aliados
privados como las diferentes casas comerciales.
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II.
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ESTUDIO TCNICO
A. Tamao localizacin e infraestructura
1. Localizacin e infraestructura.
Al inicio de operaciones la Empresa producir en el espacio y con el equipo en alquiler en el local propiedad de
COCASJOL, mientras se construye el plantel en el terreno que la Cooperativa COCASJOL dar en uso bajo convenio
que legalmente ser suscrito y en el cual se determinarn los trminos de usufructo a 20 aos plazo y prorrogable.
En el cuadro 4, a continuacin, se muestra el diseo de la construccin.
El terreno lo valora COCASJOL en 250 mi lempiras y se estima que la construccin del plantel tendr un valor de 350
mil lempiras y constar del rea de produccin distribuida en los espacios para recibo de la materia prima, rea
para trillar, tostar, moler y envasar el producto, el rea de bodega de producto terminado, el rea para la oficina
administrativa y los servicios para higiene.
Cuadro 4: Esquema del Plantel a construir por la Empresa
2. Equipos
Para el proceso de tostado, molido y envasado se adquirir, entre la maquinaria: una trilladora de caf por valor de
Lps. 83,890, una tostadora por valor de Lps. 245,000 y un molino y empacador por valor de Lps. 133,780; y, entre el
equipo, se adquirir una bscula, por Lps. 35,000; una balanza por Lps. 5,000, un probador de humedad por
Lps. 21,000, 5 tarimas por un total de Lps. 1,000 y 4 estantes por un monto total de Lps. 6,000.
Caractersticas de los equipos a adquirir
Para el procesado del trillado al empaque, preservando la calidad de cafs especiales, los equipos deben seleccionarse acorde al nivel de produccin proyectado y con caractersticas apropiadas al uso y manejo del producto.
De uso frecuente es la mquina trilladora formada por un cilindro con superficie labrada, que gira dentro de un
cilindro cncavo, estacionario y fraccionado en dos cmaras; en la primera cmara la friccin elimina de 60 a 70%
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de la cascarilla, luego pasa a la segunda cmara, donde termina de retirarse la cascarilla y pule la superficie de la
almendra, eliminndole la cutcula.
El medidor humedad para caf verde por mtodo elctrico basa su medicin en la conductividad elctrica del material o en sus propiedades dielctricas. Este tipo de medicin de la humedad es de los ms conocidos, precisos y
utilizados.
Normalmente la tostadora consta de tolva de alimentacin, cmara de combustin, cmara de tostado, cmara de
enfriamiento o vasca y salida de humo. Las tostadoras de tambor horizontal son las ms usuales debido al contacto
de las paredes del equipo con el grano; las tostadoras de lecho fluidizado cuentan con un sistema de precalentamiento de aire el cual es puesto en contacto con el grano. En la actualidad los equipos de tostado aplican simultneamente la conduccin, la conveccin y radiacin del calor disminuyendo los tiempos de tostado y aumentando
as la capacidad de los equipos. De acuerdo con el principio mecnico por el cual se transmite calor al grano de caf
se puede seleccionar entre tostadoras de tambor esttico, tambor vertical, o tambor giratorio.
El molido tiene por objetivo la reduccin del tamao del grano tostado para la extraccin de los aromas y de los
compuestos solubles durante la preparacin de la bebida. Segn al tiempo de contacto agua caf, se debe utilizar
una molienda adecuada que garantice la extraccin correcta. Los equipos de preparacin, de acuerdo a su principio
de funcionamiento, toman diferentes tiempos para preparar la bebida. Entre ms gruesa la molienda ms tiempo
de contacto agua caf y viceversa. Los criterios a tener en cuenta para una buena molienda son:
el grado de molienda depende del tipo de cafetera en que va a preparar el caf
la molienda gruesa es para cafeteras con tiempos de preparacin entre 6 y 9 minutos, como percoladores y cafeteras de pistn
la molienda media es para cafeteras que utilizan filtros de papel y de tela con tiempos de preparacin entre 4 y
6 minutos.
la molienda fina es para cafeteras con tiempos de preparacin menor a los cuatro minutos, como el espresso
el tamao promedio de las partculas determinar el tipo de molienda
un buen molino no se debe calentar, debe moler uniformemente y no contaminar
el caf tostado se debe proteger del calor, el aire, la humedad, la suciedad y de los olores y sabores extraos
no se deja caf tostado y molido al medioambiente, se empaca rpidamente
un manejo inadecuado del caf en la fbrica deteriora considerablemente su calidad
mantener limpios y en perfecto estado los sistemas de almacenamiento, transporte, molienda y empacado.
Conservacin y empaque
Uno de los elementos de mayor incidencia en la vida til y conservacin del caf despus de procesado es el empaque, ya que es el encargado de proteger al producto tanto de los factores ambientales, qumicos o fsicos como en
la manipulacin del producto en el transporte y almacenamiento; adems de ser la carta de presentacin ante el
cliente final.
En el caso del caf se ha utilizado diferentes tipos de materiales desde el papel kraft hasta el vidrio pasando por
monopolmeros, estructuras laminadas flexibles, de alta barrera, hasta empaques rgidos como la lata, ciendo las
estructuras flexibles, metalizadas o laminadas las ms comunes. Las empresas productoras de ofrecen en el mercado nuevas estructuras combinando diferentes pelculas que garanticen una mejor proteccin de las caractersticas
del caf.
Generalmente ningn material plstico posee todas las caractersticas necesarias para cumplir su funcin de barrera y proteccin como empaque, por esta razn se combinan varios de ellos para formar un material complejo o
laminado que rena las propiedades ms importantes de sus componentes. Usualmente se combinan dos o tres
pelculas plsticas simples, dejndose en el interior en contacto con el producto una impermeable, inatacable y
fcilmente termosellable; para las capas externas se usan materiales de buenas propiedades mecnicas, de fcil
impresin. El aluminio o una pelcula metalizada se utiliza generalmente como lmina central. La permeabilidad es
bsica para establecer la capacidad de barrera de una pelcula. Las constantes de permeabilidad dependen de la
estructura qumica del polmero, de su morfologa, densidad y grado de cristalinidad.
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El empaque flexible ms usado para empacar caf es la bolsa, ya sea de fondo plano que se pueda parar o de tipo
sobre sin fondo plano. Es importante tener en cuenta que el caf tostado y molido, siendo un producto perecedero
requiere de un empaque que:
conserve sus caractersticas.

mantenga su calidad durante un mayor tiempo
sea inerte
impermeable al oxgeno, vapor de agua, aromas y
olores
a prueba de grasas y aceites
opaco
durable, estable y resistente

facilidad de manejo
adecuada maquinabilidad
que permita una buena impresin
bajo costo
bajo impacto ecolgico
que le d buena presentacin al producto.
3. Balance de costos de infraestructura y equipos

Los costos a incurrir para la construccin del plantel, lo mismo que por la adquisicin de maquinaria y equipo, se
muestran en el cuadro 5: Inversiones en infraestructura, maquinaria y equipo, en el cual tambin se muestra la
depreciacin anual de la maquinaria y los equipos en que ello se aplica.
Cuadro 5: Inversiones en infraestructura, maquinaria y equipo (valores en lempiras)
Detalle
Obra Civil
Terreno
Edificio
Costo/
unidad
Valor
total
Depreciacin
anual
Unidad
Cantidad
Unidad
Unidad
1
1
250.000
350.000
250.000
350.000
600.000
Unidad
Unidad
Unidad
1
1
1
83.890
244.999
133.780
83.890
244.999
133.780
462.669
16.777
48.999
32.954
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
1
1
1
5
4
35.000
5.000
21.000
200
1.500
35.000
5.000
21.000
1.000
6.000
68.000
L. 1.130.669
7.000
Total Obra civil

Maquinaria
Trilladora
Tostadora
Molino y Empacadora
Total maquinaria
Equipo
Bscula
Balanza
Probador de humedad
Tarimas
Estantes
Total Equipo
Total:
4.200
1.200
L. 111.130
B. Necesidad y disponibilidad de factores de produccin

1. Insumos.
Entre los Insumos requeridos para la produccin del caf tostado estn principalmente los cafs especiales diferenciados por sus especificidades, como materia prima, y la bolsa metalizada y etiquetada en la que se envasar el
producto. A continuacin, en el cuadro 6, se muestra los requerimientos en volumen y en costos para la produccin
del primer ao.
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Cuadro 6: Insumos directos

Insumos Directos
Unidad
Cantidad
libra
Caf -pergamino seco

Bolsa -metalizada y etiqueta de marca
Costo/unidad
37.500
30.000
Total
unidades
Total anual
L. 20,00
L. 750.000
L. 45.000
L. 795.000
L. 1,50
Respecto de la materia prima caf, el precio que se ha estimado pagar el primer ao es de Lps. 20.00 la libra, y muy
posiblemente ese precio est ligeramente por debajo del precio en plaza por tratarse de cafs especiales, no obstante COCASJOL asumir el subsidio que esto implicara. La materia prima se tendr de manera continua y segn
sea la demanda anual, por entregas peridicas a requerimiento de la planta, mediante el convenio suscrito entre
COCASJOL y la Empresa. Respecto a las bolsas metalizadas, en color gris y adherido la etiqueta respectiva con el
emblema de cada marca, estas se adquirirn en el mercado nacional, a Lps. 1.50 la bolsa el primer ao.
La proyeccin para 10 aos, como muestran los cuadros abajo, se calculan considerando incrementos en el volumen de produccin, as como el de los precios; de modo que, a partir del segundo ao, se pague el precio de plaza
de los cafs especiales y contemplando un incremento anual de 10% en el precio de la bolsa, ocasionado por la
inflacin y la depreciacin de la moneda respecto al dlar, ya que materiales de las bolsas son importados.
Cuadro 7: Insumos directos proyectados, en volumen, precio y monto total a 10 aos
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
Insumo unidad cantidad
valor total anual cantidad
valor
total anual cantidad
valor
valor
valor
total anual
Caf
37.500
20,00
750.000
40.500
30,00
1.215.000
44.550
32,00
1.425.600
46.778
32,00
1.496.880
51.455
32,00
1.646.560
Bolsas unidades 30.000
1,50
45.000
32.400
1,65
53.460
35.640
1,82
64.687
37.422
2,00
74.713
41.164
2,20
90.402
libras
ao 6
ao 7
ao 8
ao 9
Ao 10
Insumo unidad cantidad
valor
valor
valor
valor
valor
total anual
Caf
56.601
35,00
1.981.044
62.261
36,00
2.241.405
65.374
37,00
2.418.829
68.643
40,00
2.745.700
72.075
50,00
3.603.750
45.281
2,42
109.388
49.809
2,66
132.360
52.299
2,92
152.874
54.914
3,22
176.570
57.660
3,54
203.939
libras
Bolsas unidades
2. Servicios auxiliares
Respecto a los insumos indirectos, la energa elctrica es uno de gasto mayor, dado que las mquinas funcionan
con fluido elctrico. La conexin al sistema elctrico se encuentra inmediata, dentro de la propiedad de COCASJOL,
por lo que no se incurrir en costo adicional para hacer el pegue al construir el plantel. Lo mismo ocurre referente
al agua y, en ambos casos, los medidores estarn a nombre de la Empresa, responsabilizndose por ello de cubrir
los consumos mensualmente.
Cuadro 8: Insumos indirectos
Insumos indirectos
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento de maquinaria y equipo
Total
Unidad
mes
mes
mes
Cantidad
6.000
200
1.000
Total anual
L. 72.000
L. 2.400
L. 12.000
L. 86.400
La proyeccin de los requerimientos de estos insumos indirectos se calcula considerando el incremento anual en
volumen de produccin as como tomando en cuenta el incremento anual de sus precios.
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Cuadro 9: Insumo indirectos proyectados a 10 aos (En lempiras)

ao 1
Insumos
unidad
ao 2
valor
total anual
6.000
valor
72.000
ao 3
ao 4
total anual
valor
total anual
90.000
9.375
112.500
7.500
valor
ao 5
total anual
Mes
Agua
Mes
200
2.400
250
3.000
313
3.750
391
4.688
488
5.859
Mantenimiento
Mes
1.000
12.000
1.250
15.000
1.800
21.600
2.700
32.400
2.970
35.640
total anual
valor
total anual
valor
ao 6
unidad
ao 7
valor
total anual
valor
ao 8
Energa elctrica
Mes
Agua
Mes
610
7.324
763
9.155
Mantenimiento
Mes
4.455
53.460
6.683
80.190
18.311
219.727
19.226
230.713 22.110
140.625
14.648
total anual
Energa elctrica
Insumos
11.719
valor
ao 9
total anual
valor
175.781
ao 10
331.650 32.612
total anual
265.320
27.638
391.348
954
11.444
1.192
14.305
1.490
17.881
7.351
88.209
8.086
97.030
8.625
103.499
3. Mano de obra directa e indirecta

Para la produccin, el requerimiento de mano de obra consiste en la contratacin de tres personas, en los puestos
de Tostadora, Moledora/envasadora y Encargada de Bodega.
Estas personas se contratan con los salarios que se pagan en plaza para el desempeo de este tipo de labores, como se muestra en el cuadro 10, abajo, y el monto anual contempla el pago del dcimo tercero y dcimo cuarto
salarios.
Cuadro 10: Costo de mano de obra directa e indirecta
Sueldos y salarios
Unidad
Cantidad
Salarios
Persona Tostadora
mes
192 horas
8.000,00
112.000
Persona Moledora y envasadora
mes
192 horas
7.500,00
105.000
Persona Encargada de Bodega
mes
192 horas
6.210,00
86.940
Administradora y Contadora
mes
192 horas
8.000,00
112.000
Vendedora
mes
192 horas
5.000,00
70.000
Mano de obra directa
Total anual
303.940
Salarios administrativos
182.000
Costo total ao 1
L. 485.940
El primer ao no se requerir tener una persona a nivel de Gerente, por lo que se estima la contratacin de una
persona en las funciones de Administradora contadora, adems de la contratacin de una persona en el puesto de
Vendedora.
El salario de la persona en el puesto de Vendedora se complementa con las comisiones por venta, lo cual tambin
ha sido estimado, como puede verse en el cuadro 12.
Los costos de mano de obra directa e indirecta han sido proyectados a 10 aos, considerando el incremento anual
de 5% que suele aprobar en promedio el Gobierno, as como tambin se incluye el pago del dcimo tercero y el
dcimo cuarto salarios, como puede verse en el cuadro 11, a continuacin.
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Cuadro 11: Costo de mano de obra directa e indirecta proyectado a 10 aos (En lempiras)
ao 1
Puestos de trabajo
Tostadora
ao 2
Unidad
Salario
Total anual
Salario
ao 3
Total anual
mes
8.000,00
Moledora y envasadora
mes
7.500,00
105.000
7.875,00
110.250
Encargada de Bodega
mes
6.210,00
86.940
6.520,50
95.851
Gerente
mes
mes
8.000,00
112.000
8.400,00
mes
5.000,00
70.000
5.250,00
Vendedora
Salario
ao 5
Total anual
Salario
Total anual
8.400,00
117.600
8.820,00
123.480
9.261,00
129.654
9.724,05
136.137
8.268,75
115.763
8.682,19
121.551
9.116,30
127.628
6.846,53
95.851
7.188,85
100.644
7.548,29
105.676
15.000,00
210.000
15.750,00
220.500
16.537,50
231.525
117.600
8.820,00
123.480
9.261,00
129.654
9.724,05
136.137
73.500
5.512,50
77.175
5.788,13
81.034
6.077,53
85.085
ao 8
ao 7
Unidad
ao 4
Total anual
112.000
ao 6
Puestos de trabajo
Salario
Salario
Total anual
Salario
Total anual
Salario
ao 9
Total anual
Salario
ao 10
Total anual
Salario
Total anual
Tostadora
mes
10.210,25
142.944
10.720,77
150.091
11.256,80
157.595
11.819,64
165.475
12.410,63
173.749
Moledora y envasadora
mes
9.572,11
134.010
10.050,72
140.710
10.553,25
147.746
11.080,92
155.133
11.634,96
162.889
Encargada de Bodega
mes
7.925,71
110.960
8.321,99
116.508
8.738,09
122.333
9.175,00
128.450
9.633,75
134.872
243.101
18.232,59
255.256
20.055,85
280.782
21.058,65
294.821
23.164,51
324.303
Gerente
mes
17.364,38
mes
10.210,25
142.944
10.720,77
150.091
11.256,80
157.595
11.819,64
165.475
12.410,63
173.749
Vendedora
mes
6.381,41
89.340
6.700,48
93.807
7.035,50
98.497
7.387,28
103.422
7.756,64
108.593
4. Otros gastos
Entre los gastos se estima sufragar los que se generen por alquiler de local, papelera y tiles oficina, telfono,
internet y otros gastos de comunicaciones, as como los ocasionados por las ventas, como comisiones por venta,
promocin, transporte y otros, como se muestra, a continuacin, en el cuadro 12:
Cuadro 12: Gastos administrativos y por ventas
Gastos administrativos
y por ventas
Unidad
Cantidad
Costo por
unidad
Otros gastos administrativos
Total
anual
32.400
Alquiler de local y equipos
mes
2.000,00
24.000
Papelera y tiles oficina
mes
200,00
2.400
Telfono, internet y otros

gastos de comunicacin
mes
500,00
6.000
Gastos por ventas
114.000
00
Comisiones por venta
ao
2.500,00
30.000
Promocin
mes
2.000,00
24.000
Transporte y otros
mes
5.000,00
60.000
L. 1. por bolsa
Costo total
L, 146.400
Asimismo, en referencia a estos gastos, se hace la proyeccin a 10 aos considerando que, al segundo ao ya no se
incurrir en alquiler porque se contar con el plantel propio, y estimando el incremento en volumen de produccin
y aumentos de precios de los mismos, como se muestra en el cuadro 13.
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Cuadro 13: Proyeccin a 10 aos de gastos administrativos y por ventas (En lempiras)
ao 1
Gastos
Unidad
Alquiler de local y
mes
equipos
Otros gastos
mes
mes
Telfono, internet y
mes
otros comunicacin
Comisin por ventas
L.1 bolsa
Promocin
mes
Transporte y otros
mes
ao 6
Unidad
Gasto
Alquiler de local y
equipos
Otros gastos
2.000
24.000
200
2.400
500
Valor
ao 2
Monto mes Total anual
2.000
240
6.000
2.500
2.000
5.000
Valor
ao 3
24.000
2.880
600
30.000 L.1.50 bolsa

24.000
60.000
Valor
4.000
312
7.200
4.050
2.200
6.000
750
48.600L.1.50 bolsa
26.400
72.000
ao 7
Valor
3.712
2.500
8.000
Valor
48.000
3.750
9.000
44.550 L.1.50 bol.
30.000
96.000
ao 8
Valor
ao 4
3.000
390
36.000
4.688
937
11.250
6.237
3.000
9.800
74.844
36.000
117.600
Valor
L. 2 bolsa
ao 9
ao 5
4.000
488
48.000
5.859
1.171
14.063
4,2.87
3,000
10,000
51.455
36.000
120.000
ao 10
Valor Monto mes Total anual
mes
mes
8.000
96.000
9.000
108.000
10.000
120.000
11.000
132.000
12.000
144.000
mes
610
7.324
763
9.155
953
11.444
1.192
14.305
1.490
17.881
mes
1.464
17.578
1.831
21.973
L.2 bolsa
mes
mes
7.546
12.000
10.500
9.339
13.000
12.000
112.070
156.000
144.000

Telfono, internet y
otros comunicacin
Comisin por ventas
Promocin
Transporte y otros
90.562 2.25 bolsa

144.000
126.000
L.2,50 bolsa
2.288
27.466
10.895
20.000
15.000
130.747,5
240.000
180.000
L.2,50 bolsa
2.861
34.332
11.440
25.000
16.000
137.285
300.000
192.000
L2,50 bolsa
3.433
41.199
12.012
20.000
18.000
144.150
240.000
216.000
5. Balance de costos de los factores de produccin

En el cuadro siguiente se anotan los costos de operacin, mismos que aparecen en los cuadros anteriores, y en este
caso clasificndolos por costos variables y costos fijos.
Cuadro 14: Costos de Operacin
Ao 1
Unidad
Cantidad
Costo/unidad
Insumos Directos
Caf (pergamino seco)
libra
37.500
Bolsa (metalizada y etiqueta de marca)
unidad
30.000
20,00
1,50
Otros insumos
% respecto
al total
52,5%
795.000
750.000
49,5%
Total anual
45.000
3,0%
86.400
5,7%
Energa elctrica
mes
6.000
72.000
4,8%
Agua
mes
200
2.400
0,2%
mes
1.000
12.000
0,8%

Persona Tostadora
mes
192 horas
8.000
303.940
112.000
20,1%
mes
192 horas
7.500
105.000
6,9%
mes
192 horas
6.210
86.940
5,7%
ao
L. 1.00 X bolsa
2.500
114.000
30.000
7,5%

Promocin
mes
2.000
24.000
1,6%
Transporte y otros
mes
5.000
60.000
4,0%
1.299.340
85,8%
182.000
112.000
12,0%
8.000
5.000
70.000
4,6%
2,1%
0,2%
7,4%
Otros costos variables

Gastos por ventas
Total costo variable
2,0%
Salarios
Persona Administradora y Contadora
mes
192 horas
Persona Vendedora
mes
192 horas
7,4%
mes
2.000
32.400
24.000
mes
200
2.400
Telfono, internet y otros gastos de comunicacin
mes
500
6.000
0,4%
214.400
L. 1.513.740
14,2%
Total costo fijo

Costo total ao 1
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1,6%
100,0%
EF y PN 0001-8-02-13
PHN ALRN 12-04-13
Los costos variables representan 85,8% del total de costos operativos, lo que significa que la diferencia (14,2%) son
los costos fijos. La materia prima directa (caf pergamino seco y bolsas) la mano de obra directa y los gastos por
ventas son los costos significativos entre los costos variables, y salarios administrativos es el costo significativo
entre los costos fijos, como puede apreciarse en el cuadro 14.
A partir de estimar los costos anteriores, se identifican los requerimientos de capital de trabajo; o sea el monto de
efectivo con el que debe contar la Empresa para efectuar los pagos y las compras que permitan operar inicialmente
por al menos 4 meses, considerando que la compra de caf se hace para 6 meses.
Cuadro 15: Capital de trabajo (En lempiras)
Porcentaje
del total
Capital de trabajo
Insumos directos
Caf
Bolsa
Otros insumos
Energa elctrica
Agua
Salario Tostadora
Salario Moledora y envasadora
Salario Encargada de Bodega
Gastos por venta
Promocin
Transporte y otros
Salario Administradora y Contadora
Salario Vendedora
Otro gasto administrativo
Total requerimiento capital de trabajo
450.000
22.500
70,2%
18.000
600
3.000
2,8%
24.000
22.500
18.630
3,7%
7.500
6.000
15.000
1,2%
28.000
17.500
4,4%
6.000
600
1.500
0,9%
641.330
100%
3,5%
0,1%
0,5%
3,5%
2,9%
0,9%
2,3%
2,7%
0,1%
0,2%
El capital de trabajo servir principalmente para asegurar la principal materia prima, o sea que 70,2% del monto
total se destinara a la compra del caf pergamino seco y casi 18% para cubrir el pago de los salarios, siendo ambos
los costos ms significativos a cubrir. En el cuadro 15, arriba, se muestra los montos, por rubro de gasto operativo
requeridos, para cubrir con el capital de trabajo.
C. Tecnologa
Las actividades de procesamiento requieren de un equipo que funciona con electricidad, como es el caso de la
trilladora, la tostadora, el molino y la envasadora selladora.
El proceso inicia por la recepcin del caf en pergamino seco, que entrega COCASJOL, caf que ya ha sido seleccionado, catado y diferenciado por calidades, entre los que han estado almacenados en bodegas de esta Cooperativa.
Luego pasa a la trilladora para quitar el cascabillo, del trillado se prepara para tueste. La tostadora debe dar un
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PHN ALRN 12-04-13
punto exacto de tostado, en este proceso se va catando y comparando que salga como se ha planeado para mantener la consistencia en la calidad -o sea: mismo aroma, mismo sabor, mismo color, misma contextura a travs de
los meses y aos. Luego que se ha logrado el color deseado, se pasa al enfriado y reposo. Pasa al proceso de embolsado, donde se empaca en distintas formas, con el debido control de calidad y peso durante todo el proceso,
para pasar luego a la bodega, listo para el mercado. El diagrama en el cuadro 17 muestra el ordenamiento de la
maquinaria y equipo y el cuadro 18 muestra los pasos del proceso.
Cuadro 17: Ubicacin de la maquinaria y equipo
Cuadro 18: Diagrama de proceso
1. Capacidad de Produccin.
.
La capacidad de produccin, con el equipo a instalar, permitira producir poco ms de 60 mil libras por ao, no
obstantes se iniciar haciendo uso de la mitad de la capacidad, dado que el plan de ventas as lo indica.
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Cuadro 18: Capacidad de la planta

Capacidad de produccin
Libras proyectadas a producir
Capacidad del equipo utilizada
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
30.000
32.400
35.640
37.422
41.164
45.281
49.809
52.299
54.914
57.660
50%
54%
59%
62%
69%
75%
83%
87%
92%
96%
Este nivel de produccin, para el primer ao, est por encima del punto de equilibrio en volumen como se mira en
el cuadro 19.
Cuadro 19: Punto de equilibrio
Volumen de produccin
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
Libras
30.000
32.400
35.640
37.422
41.164
45.281
49.809
52.299
54.914
57.660
Punto de equilibrio
19.632
20.919
25.241
26.225
30.421
34.871
36.973
39.493
43.526
49.573
65%
65%
71%
70%
74%
77%
74%
76%
79%
86%
Porcentaje respecto produccin proyectada
III.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO ORGANIZACIONAL
La Empresa se conforma por 3 organismos: Asamblea, Junta Directiva y Gerencia. La Asamblea General de Asociadas, como autoridad mxima, en sus reuniones ordinarias anuales y extraordinarias las veces que sea preciso, rige
la Empresa por los Estatutos de constitucin, las leyes vigentes y los planes estratgicos y anuales, lo mismo que las
polticas que apruebe. La estructura organizativa se representa por el organigrama que aparece en el cuadro 20.
Cuadro 20: Organigrama de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr
Organigrama
Asamblea de Socias
Comit de Produccin
Comit de Mercadeo
Fiscalizacin
Junta Directiva
Comit de Desarrollo
Gerencia
Produccin
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Administracin y Ventas
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La Asamblea elige a la Junta Directiva en los cargos de Presidenta, Vicepresidenta, Secretaria, Tesorera, Fiscal y 4
Vocales. La Junta Directiva dirige y supervisa las operaciones que se implementan por medio de la Gerencia y los
Comits, sesionando una vez por mes para conocer la ejecucin de las actividades planificadas y los estados financieros del perodo con la finalidad de tomar decisiones al respecto.
Las personas en los cargos de Presidenta y Tesorera se renen semanalmente con la Gerencia para acompaar las
ejecuciones de los planes por parte de la Gerencia y los Comits. La Junta Directiva contrata a la persona en el
puesto de Gerente y elige a quienes integran los Comits.
Las reas de Produccin y de Administracin estn bajo cargo de la persona en el puesto de Gerente que, bajo
contrato, se responsabiliza por ejecutar los planes.
Lo pertinente respecto al aspecto organizacional es proceder a identificar el tipo de empresa bajo la cual inscribirn
a la Empresa de Tostadura de Cafs especiales Colibr sus asociadas, lo cual podr definirse una vez que conozcan
las oportunidades y limitaciones de cada tipo, dentro de la gama que ofrece la legislacin nacional dentro del mbito de la industria y comercio lo mismo que del sector social de la economa.
La Empresa cuenta con un primer borrador de Plan Estratgico que define su Visin como: Ser una empresa consolidada y exitosa, a nivel local, nacional e internacional, que procesa con calidad y comercializa cafs especiales y
derivados de caf, con sentido social y humanitario para las personas asociadas, clientes y comunidades, siendo
auto sostenible y amigable con el medioambiente.
Y, su Misin como: Procesar con altos estndares de calidad y comercializar los cafs especiales de la regin, brindando excelentes productos y servicios a los clientes y consumidores. Ha identificado como valores a observar los
siguientes: Respeto, Honestidad, Responsabilidad Social y Ambiental, Solidaridad; y, entre los principios se tiene:
Equidad, Neutralidad poltica, Igualdad, Transparencia y Lealtad.
Ha definido, como Objetivo general, Lograr la sostenibilidad de la Empresa, en el mediano y largo plazo, a travs de
posicionarla en los nichos de mercado de sus productos de cafs especiales, a fin de satisfacer las expectativas econmicas y sociales de las personas asociadas.
Y, como Objetivos especficos:
1)
Disear procesos efectivos con tiempos de respuesta rpida, productividad y costos bajos a fin de ofrecer
productos y servicios de acuerdo a la expectativa del cliente.
2)
Trabajar de forma asociada y solidaria a fin de lograr acciones y transformaciones en el mediano plazo,
haciendo uso de la creatividad e innovacin y el mejoramiento continuo de productos y servicios derivados del caf.
3)
Aumentar el patrimonio de las personas asociadas mediante el incremento de la produccin y productividad, el estmulo del ahorro, la inversin, el trabajo y la sana utilizacin de los recursos.
4)
Gestionar los recursos financieros y tcnicos de organismos estatales y privados que permitan mejorar
continuamente los niveles de produccin, productividad y gestin empresarial.
5)
Buscar los canales adecuados para la comercializacin de los productos de modo que permitan obtener
los mejores precios en el mercado.
6)
Fomentar la educacin Empresarial entre las personas asociadas.
Producto de su anlisis de contexto, han identificado sus fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas como
se describe en la matriz FODA, a continuacin en el cuadro 21.
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Cuadro 21: Anlisis FODA

Fortalezas
Oportunidades
1. Materia prima (cafs especiales) captada a travs de convenios de mutua exclusividad con
COCASJOL
2. Constituido como grupo empresarial que va a
legalizarse con la personera jurdica apropiada
al giro del negocio y fines sociales
3. Asesora y acompaamiento del Equipo tcnico
especializado en calidad y comercializacin de
COCASJOL.
4. Destrezas en preparacin de caf tostado, molido y envasado adquiridas por varias de las asociadas a travs de la formacin impartida por
COCASJOL.
5. Alianza estratgica con COCASJOL y, a travs de
esta con Fundacin Jicatuyo y ASONOG, entre
otras.
1. Alianzas estratgicas con organizaciones financieras, competidoras, proveedoras ONG y clientes.

2. Tendencias de mercado por la diferenciacin y
relacin directa en mercados regulares y mercados
emergentes.
3. Acceso a nichos de mercado (ferias comerciales,
visitas de compradores, ruedas de negocios, intercambios comerciales).
4. Creciente demanda de cafs de alta calidad (puros,
orgnicos, certificados, entre otros).
5. Consolidacin de relaciones comerciales (consistencia en la calidad, capacidad de oferta y transparencia).
6. Niveles de educacin aceptable entre las personas
jvenes asociadas y por asociarse a futuro.
7. Incremento en la membreca.
Debilidades
Amenazas
1. Escasa calificacin en procesamiento de caf

con consistencia en su calidad.
2. Renta de local para llevar a cabo las operaciones
de produccin y administrativas.
3. Renta de maquinaria para producir.
4. Precaria formacin en aspectos de produccin y
gestin empresarial.
5. Falta plan de capacitacin funcional y plan de
negocios.
1. Incertidumbre en los precios de la materia prima

caf.
2. Inestabilidad econmica en el pas.
3. Inseguridad social.
4. Creciente competencia de alta calidad.
A partir de este anlisis identifican como ejes estratgicos: 1) Produccin y diversificacin, 2) Mercadeo y Comercializacin de caf; 3) Fortalecimiento Institucional; 4) Infraestructura, y 5) Responsabilidad Social y Sostenibilidad. A
partir de tales ejes, la Empresa tiene como objetivos estratgicos, por eje, los siguientes:
Ejes Estratgicos
Produccin y
diversificacin
Mercadeo y
comercializacin de caf
Fortalecimiento
Institucional
Infraestructura
Responsabilidad
Social y Sostenibilidad
Objetivo Estratgico por cada uno de los ejes

Producir con calidad consistente y diversificar los productos contando con la
asesora de aliados estratgicos especializados.
Consolidar alianzas estratgicas comerciales y financieras que permitan el ingreso
y posicionamiento en los diversos nichos de mercado.
Fortalecer y crear capacidades empresariales, productivas, administrativas y
organizacionales para el buen desenvolvimiento de la Empresa.
Construir Instalaciones y adquirir la maquinaria propia de la Empresa.
Contribuir a mejorar la calidad de vida de las familias de las personas asociadas a
travs de la asignacin adecuada de los excedentes que se generen.
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Lneas estratgicas que hacen cumplir el objetivo
Tiempo
Procesar los productos bajo los estndares de consistencia en la calidad.

Capacitacin y asesora continua en consistencia en la
calidad.
1-5
aos
Posicionar marcas y productos en los diferentes nichos

de mercado.
Mercadear y comercializar a nivel local, nacional e
internacional los productos bajo marca.
Buscar nuevos nichos de mercado.
Segmentar los productos de acuerdo a los mercados.
Incrementar anualmente las ventas.
Sostener una alta rotacin de inventarios.
Establecer centros de distribucin para la Venta.
Planificacin anual y seguimiento adecuado en las
diferentes reas.
Contemplar en la planificacin planes de contingencia.
Definicin de recursos para los Comits, de acuerdo a
sus planes de accin integrados en el Plan Operativo
Anual.
Evaluaciones de las ejecuciones anuales de los planes y
de los procesos.
Anlisis e interpretacin de herramientas financieras
(ratios y estados financieros).
Creacin de alianzas con diferentes organizaciones de
apoyo para las diferentes reas.
Formacin y capacitacin a personas miembros de
Junta Directiva, Comits y Gerencia en los diferentes
temas de la gestin empresarial.
Definir y ejecutar una estrategia para capitalizacin.
Gestin de financiamientos blandos y a largo plazo.
1-5
aos
1-5
aos
Gestionar recursos econmicos para construccin de

instalaciones adecuadas al eficiente funcionamiento
productivo y administrativo.
Adquirir Maquinaria adecuada para la produccin.
1-5
aos
Identificar las principales necesidades de las familias

socias y trabajadores (lnea de base).
Crear alianzas estratgicas con organizaciones que
apoyen la responsabilidad social en la regin.
1-5
aos
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Indicadores
Al mnimo el porcentaje de producto inconsistente
con la calidad en planta excluido de comercializarse
bajo las marcas respectivas.
Cero unidades retornadas por los clientes por inconsistencias en la calidad
Sondeos de mercado por ao.
Elaborado y ejecutado el Plan de Mercadeo y comercializacin.
Porcentajes crecientes de ventas a nivel nacional e
internacional.
Creciente listado de clientes.
Suscritos convenios y contratos con aliados estratgicos -clientes distribuidores, supermercados y cafeteras- de las grandes ciudades del pas.
Asistencia a ferias, ruedas de negocios, cataciones de
cafs especiales.
POA anual, planes de negocio (planes de mercadeo,
planes de produccin, planes financieros, planes de
inversin), planes de accin de los Comits, presupuestos, planes de desarrollo organizacional, y registros de evaluacin de los planes.
Polticas de produccin, comercializacin, calidad,
Actas, convenios, memorias.
Poltica de capitalizacin
Acuerdos de Asamblea y de Junta Directiva
Estados Financieros
Acuerdos financieros, garantas, planes de inversin,
estados financieros.
ndices financieros Favorables
Planes de capacitacin
Registros de evaluaciones de desempeo.
Convenios con entidades relacionadas.
Financiamiento a largo plazo.
Bitcoras de registro de mantenimiento preventivo y
correctivo, Plan de cierre de brechas, actas de limpieza.
Actas de acuerdos, cotizaciones, facturas, contratos.
Convenios, alianzas, presupuestos, facturas, plan de
mantenimiento.
Lneas de base con resultados comparativos de
mejora continua, sistematizacin.
Tener por lo menos una alianza con una organizacin
de apoyo.
Una actividad por emprender es la de formular la normativa que rija tanto los aspectos organizacional administrativo como tcnico operativos, en el nmero de reglamentos mnimos con posibilidades de ampliacin o cambios en
la medida en que se requiera, al identificarse las necesidades en sus revisiones peridicas.
El personal identificado a contratar desde el inicio de las operaciones deber ser seleccionado a partil del perfil del
puesto que se defina y la suscripcin de contratos que estipulen sus funciones, responsabilidades, derechos, salarios y otras condiciones precisas.
Para el rea de produccin se requiere la contratacin de tres personas, en los puestos de Tostadora, Moledo-
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ra/envasadora y Encargada de Bodega y para el rea administrativa, el primer ao se contratara a una persona en
el puesto de Administradora-Contadora y una Vendedora. A partir del segundo ao se contratara a una persona en
el puesto de Gerente. Estas personas se contratan con los salarios que se pagan en plaza para el desempeo de
este tipo de labores.
La Junta Directiva junto a la Gerencia supervisarn que las reas de Produccin y de Administracin estn bajo
cargo de la persona en el puesto de Gerente quien, responsable de ejecutar los planes operativos anuales, el plan
de negocios (plan de produccin, plan de mercadeo, plan financiero y plan organizacional). Analiza los recursos
fsicos, financieros y humanos con los que se cuenta, planea y distribuye los mismos de manera estratgica y eficiente, y evala continuamente cmo optimizar los recursos para el beneficio de la Empresa. Tiene a su cargo a
todo el personal de la Empresa, de ambas reas. La persona en el puesto de Contadora ejecuta los procedimientos
y operaciones contables de la empresa.
Los Comits que funcionarn en la Empresa son tres, cuyos integrantes se eligen por la Junta Directiva anualmente,
sesionan mensualmente con la persona Gerente de la Empresa y entregan un informe mensual a la Junta Directiva
y uno anual a la Junta Directiva quien lo lleva a Asamblea General. Estos comits son:
Comit de Produccin y calidad: se encarga de velar por la eficiente ejecucin del Plan de Produccin, asegurar la
consistencia en la calidad de los productos a comercializar, coordinar con la Gerencia las actividades relacionadas al
control de calidad y formacin adecuada del personal en materia de calidad en los procesos de produccin y comercializacin.
Comit de mercadeo y comercializacin: se encarga de velar por la eficiente ejecucin del Plan de Mercadeo en
apoyo a la Gerencia, asegurar la satisfaccin de los clientes y consumidores de los diferentes nichos de mercado y
proveer informacin a la Gerencia para garantizar el posicionamiento de los productos y marcas de la Empresa en
el mercado, coordinar con la gerencia las actividades relacionadas a la calidad de los servicios, y la formacin adecuada del personal en materia de mercadeo y comercializacin.
Comit de Desarrollo Organizacional: se encarga de velar por la eficiente ejecucin del Plan de Desarrollo Organizacional en apoyo a la Gerencia, incentivar a las personas asociadas a continuar con sus procesos de formacin y
capacitacin, dar seguimiento a los procesos educativos en el tema de gnero y salud a las familias de las personas
asociadas.
IV.
ESTUDIO AMBIENTAL
El proyecto conlleva un impacto positivo ambientalmente, ya que la produccin de cafs especiales se logra con la
aplicacin de productos orgnicos, con lo cual se reduce la contaminacin al no usar pesticidas prohibidos, o estos
son la principal materia prima de los cafs tostados que va a producir y comercializar la Empresa. En el proceso de
produccin del trillado al envasado se produce una cierta cantidad de humo y una cierta cantidad de cascabillo
luego de trillar el caf pergamino seco. En vista de ello la Empresa debe contar con el permiso ambiental de la Unidad Municipal Ambiental (UMA) de San Jos de Colinas. El humo se controla para que salga del plantel, evitando
daos al personal y el cascabillo se recoge para ser procesado como parte del abono orgnico por COCASJOL. En el
anexo 14 se muestran la licencia ambiental de la UMA de San Jos de Colinas y de la Secretara de Recursos Naturales y Ambiente (SERNA).
La Empresa cumplir con los trminos de licenciamiento ambiental segn legislacin nacional que dictamina esta
iniciativa como Categora 2 con base en el Acuerdo N 1714-2010 emitido por SERNA que muestra la Tabla de Categorizacin Ambiental vigente, que en su Artculo 6 indica que corresponde a la Categora 2 corresponde a aquellas
actividades humanas calificadas como de Moderado Bajo Impacto Ambiental Potencial o Riesgo Ambiental.
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V.
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ESTUDIO FINANCIERO
A. Inversiones
Para la realizacin del proyecto, la Empresa requiere hacer preinversin, en aspectos organizacionales y de capacitacin en temas tcnicos y de gestin empresarial, e inversin en activos y capital de trabajo, como se identifica en
el cuadro 21, lneas abajo.
La preinversin incluye la identificacin y realizacin de la inscripcin de la Empresa bajo la denominacin social
apropiada al giro de la Empresa, dentro del sector de la microempresa rural de agro procesamiento, as como tambin la formacin en aspectos tcnicos del proceso de trillado a envasado, y en aspectos de gestin empresarial,
por un monto total de Lps. 320,000. La inversin en activos es para la construccin del plantel, la compra de maquinaria y equipo, por un monto total de Lps 1.130.000, y para capital de trabajo, por un monto de Lps. 641.330,
que permitir laborar los primeros 4 meses, dando margen al ingreso de efectivo por ventas.
Cuadro 21: Preinversin e Inversin requerida
Plan de preinversin e inversin (en lempiras)
Fuente de fondos
Rubro de inversin
Aporte
Socias
Otras
fuentes
Plantel, Maquinaria y Equipo
591.669
Capital de trabajo
66.000
Plan de formacin y asesoras

Total inversiones por fuente
66.000
Proyecto
Horizontes
del Norte
Total
por rubro
539.000
1.130.669
575.330
641.330
100.000
220.000
320.000
1.266.999
759.000
2.091.999
B. Resultados proyectados
Al proyectar la produccin a 10 aos, el margen de utilidad que se obtendra, como se muestra en el cuadro 22,
permite ver que la Empresa podr cubrir sus costos desde el primer ao .
Cuadro 22: Margen de utilidad
Precio por libra
Costo por libra
Margen bruto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
70,00
50,46
19,54
75,00
63,96
11,04
85,00
73,10
11,90
90,00
75,16
14,84
95,00
74,14
20,86
100,00
82,06
17,94
105,00
80,16
24,84
110,00
84,47
25,53
115,00
89,75
25,25
120,00
102,02
17,98
Margen porcentual
39%
17%
16%
20%
28%
22%
31%
30%
28%
18%
Volumen (libras)
30.000
32.400
35.640
37.422
41.164
45.281
49.809
52.299
54.914
57.660
1. Flujo de caja
Los ingresos por ventas proyectados, partiendo de la produccin de 30 mil libras de caf por ao y considerando un
incremento anual moderado en la produccin, y colocados en el mercado a partir de un precio de Lps. 70 por libra,
proyectando un incremento en precio anual tambin muy moderado, permiten establecer los ingresos por ventas
que pasan de poco ms de 2 millones el primer ao, a casi 7 millones de lempiras al ao 10, como se aprecia en el
cuadro 23.
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Cuadro 23: Flujo de efectivo (en lempiras)

Ao 1
Ingresos
Ventas (libras)
Precio por libra
30.000
70
Ao 2
32.400
75
Ao 3
Flujo de efectivo
Ao 4
Ao 5
35.640
85
37.422
90
Ao 6
41.164
95
Ao 7
45.281
100
Ao 8
49.809
105
Ao 9
52.299
110
Ao 10
54.914
115
57.660
120
Total de ingresos
2.100.000 2.430.000 3.029.400 3.367.980 3.910.599 4.528.062 5.229.912 5.752.903 6.315.118 6.919.173
Egresos
Costos variables
Costos fijos
1.299.340 1.847.161 2.133.780 2.329.598 2.531.139 3.119.418 3.354.489 3.721.777 4.183.947 5.072.730
214.400
225.180
471.405
483.125
520.669
596.287
638.282
695.784
744.355
809.725
Total de egresos
1.513.740 2.072.341 2.605.185 2.812.723 3.051.808 3.715.705 3.992.770 4.417.562 4.928.303 5.882.455
Inversiones
1.130.669
Capital de Trabajo
641.330
Flujo Neto 1.185.739
357.659
424.215
555.257
858.791
812.357 1.237.141 1.335.341 1.386.816 1.036.719
Mientras que en la misma proyeccin, los egresos totales pasaran el primer ao de poco ms de 1 milln a casi 6
millones de lempiras en el ao 10. A partir del acumulado de la diferencia entre ingresos y egresos se puede establecer que el flujo es creciente y positivo.
5. Estados financieros proyectados
Dada la informacin de las proyecciones de ingresos y egresos, se puede proyectar el estado de resultados, como
se aprecia en el cuadro 24.
Cuadro 24: Estado de Resultados (en lempiras)
Estado de resultados
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
Ventas
2.100.000
2.430.000
3.029.400
3.367.980
3.910.599
4.528.062
5.229.912
5.752.903
6.315.118
6.919.173
- Costo de Produccin y
ventas
1.299.340
1.847.161
2.133.780
2.329.598
2.531.139
3.119.418
3.354.489
3.721.777
4.183.947
5.072.730
= Utilidad bruta
800.660
582.839
895.620
1.038.382
1.379.460
1.408.644
1.875.423
2.031.125
2.131.171
1.846.444
- Costos de administracin
214.400
225.180
471.405
483.125
520.669
596.287
638.282
695.784
744.355
809.725
- Depreciacin
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
= Utilidad neta
475.130
246.529
313.085
444.127
747.661
701.227
1.126.011
1.224.211
1.275.686
925.589
- Impuestos
118.783
61.632
78.271
111.032
186.915
175.307
281.503
306.053
318.921
231.397
+ Depreciacin
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
154.106
154.106
154.106
154.106
154.106
154.106
141.921
191.838
290.119
517.770
482.945
801.533
1.029.288
1.067.894
805.321
- Fondo de capitalizacin
Excedente neto
467.478
El estado de resultados muestra que desde el primer ao del proyecto se obtienen utilidades, lo que permite proyectar la capitalizacin del fondo proporcionado por el Proyecto Horizontes del Norte para inversin en activos, y
aun as hay un excedente del que la Empresa puede disponer segn se regule por la Asamblea de Accionistas.
El balance general, en el cuadro 25, muestra la composicin del patrimonio de la Empresa, por los aportes sociales
anuales que harn las asociadas, la aportacin recibida de diferentes fuentes en el valor del terreno, para financiar
la construccin del plantel y para la adquisicin de maquinaria y equipo, as como por la capitalizacin del fondo del
Proyecto Horizontes del Norte. Con el fortalecimiento del patrimonio la Empresa tendr las condiciones de insertarse en el sistema financiero rural para crditos tanto para capital de trabajo, hacer otras inversiones para su crecimiento o para hacer nuevos emprendimientos.
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Cuadro 25: Estado de Resultados (en lempiras)

Balance general
Activos
Circulantes
Fijos
- Depreciacin
Pasivos y Capital
Ao 1
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
1.674.613
1.838.894
2.132.545
2.163.720
2.548.308
2.687.957
2.792.563
2.595.990
644.608
428.027
655.074
930.485
1.335.266
1.477.571
1.973.289
2.224.068
2.439.804
2.354.361
1.130.669
1.019.539
908.409
797.279
686.149
575.019
463.889
352.759
241.629
130.499
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
111.130
1.664.147
1.558.696
1.674.613
1.838.894
2.132.545
2.163.720
2.548.308
2.687.957
2.792.563
2.595.990
66.000
132.000
198.000
264.000
330.000
396.000
462.000
528.000
594.000
660.000
1.130.669
1.130.669
1.130.669
1.130.669
1.130.669
1.130.669
1.130.669
1.130.669
1.130.669
1.130.669
154.106
154.106
154.106
154.106
154.106
154.106
141.921
191.838
290.119
517.770
482.945
801.533
1.029.288
1.067.894
805.321
Fondo de capitalizacin
Excedentes retenidos
Ao 3
1.558.696
Capital de las socias

Donaciones
Ao 2
1.664.147
467.478
C. Anlisis de Rentabilidad
1. Valor Actual Neto, Tasa Interna de Retorno (TIR) y Perodo de recuperacin.
Con los datos del flujo de efectivo se calculan los ndices Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR) y
Perodo de recuperacin, que en el cuadro 26 muestran: una VAN por arriba de cero y una TIR mayor que la tasa de
retorno esperada por la Empresa (TREMA establecida en 24%) y una recuperacin de la inversin a inicios del ao
6, por lo cual se establece que puede realizarse esta inversin.
Cuadro 26: Rentabilidad Econmica
ndices Financieros del Proyecto
A 5 aos
A 10 aos
VAN
26.662
1.084.201
TIR
25,32%
48,28%
Recuperacin
A inicios del ao 4
2. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio para el primer ao se encuentra en 72% del volumen de produccin proyectado, y en los
aos subsiguientes oscila entre 76% y 85% de los respectivos volmenes proyectados.
Cuadro 27: Punto de equilibrio
Puntos de Equilibrio
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
Ingresos por Venta proyectada
2.100.000 2.430.000 3.029.400 3.367.980 3.992.927 4.528.062 5.229.912 5.752.903 6.315.118 6.919.173
Ingresos por Venta punto equilibrio
1.513.740 2.072.341 2.605.185 2.812.723 3.051.808 3.715.705 3.992.770 4.417.562 4.928.303 5.882.455
Punto de equilibrio en volumen

Porcentaje respecto a lo proyectado
21.625
27.631
30.649
31.252
32.124
37.157
38.026
40.160
42.855
49.020
72%
85%
86%
84%
78%
82%
76%
77%
78%
85%
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3. Anlisis de sensibilidad
El producto es muy sensible ante cambios en precio de la materia prima y cambios en el precio de venta. Para el
caso, si se proyectara la compra del caf, los dos primeros aos del proyecto, con un precio de materia prima 25%
por arriba de lo proyectado inicialmente, el proyecto no sera econmicamente rentable al quinto ao, aunque s lo
sera al ao 10. El cuadro 28 muestra que la VAN es negativa al quinto ao y la TIR no llega al 24%, que es la TREMA
esperada del proyecto.
Cuadro 28: Rentabilidad econmica
ante cambios en precios de la materia prima
Cuadro 29: Rentabilidad econmica

ante cambios en precios venta

A 5 aos
A 10 aos
VPN
-322.096
735.443
TIR
10,77%
37,58%
Recuperacin
A inicios de ao 7

A 5 aos
A 10 aos
VPN
-689.012
368.527
TIR
-0,60%
29,83%
Recuperacin
A inicios de ao 6
Mientras que, si se fijara para el ao 1 un precio de L. 52.50 (25% menos que el de L.70 proyectado) como precio de
venta del producto, retomando los precios de L.70 en el ao 2 y de L. 75 en ao 3, el proyecto no sera econmicamente rentable al quinto ao, como lo muestra su VAN (menor que cero) y la TIR (negativa) en el cuadro 29.
TERCERA PARTE: PLAN DE NEGOCIOS

I.
PLAN DE PRODUCCIN
A. Programa de produccin
De inicio la Empresa va a producir en el plantel rentado a COCASJOL mientras se construye el plantel propio y se
adquiere e instala la maquinaria y equipo. En el cuadro 30 se muestra el volumen de produccin y ventas por mes,
proyectado a producir durante el primer ao.
Cuadro 30: Plan de produccin del primer ao
Proyeccin de ventas Ao 1
Estimando el volumen por Libras y las ventas de caf envasado en Lempiras
Producto
Tostado en grano
Tostado y molido
Total volumen
Precio por libra
Ventas acumulada
B.
Mes 1
200
500
700
70,00
49.000
Mes 2
400
600
1.000
70,00
119.000
Mes 3
500
700
1.200
70,00
203.000
Mes 4
600
800
1.400
70,00
301.000
Mes 5
700
1.000
1.700
70,00
420.000
Mes 6
1.000
1.500
2.500
70,00
595.000
Mes 7
1.000
1.700
2.700
70,00
784.000
Mes 8
Mes 9
Mes 10
Mes 11
Mes 12
1.000
1.000
1.000
1.000
1.000
1.800
2.000
3.000
3.000
4.000
2.800
3.000
4.000
4.000
5.000
70,00
70,00
70,00
70,00
70,00
980.000 1.190.000 1.470.000 1.750.000 2.100.000
Presupuesto de produccin
Los costos de produccin del ao, que se resumen en el cuadro 14 y se muestran de nuevo abajo, en el cuadro 31,
incluye la compra de la materia prima, insumos, pago de mano de obra, los gastos por ventas y los gastos administrativos, todo ello suma un monto de Lps. 1,513,740.
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Cuadro 31: Costos de Operacin ao 1

Ao 1
Unidad
Insumos Directos
Caf (pergamino seco)
Bolsa (metalizada y etiqueta de marca)
Otros insumos
Energa elctrica
Agua
Persona Tostadora
Otros costos variables
Gastos por ventas
Promocin
Transporte y otros
Total costo variable
Salarios
Persona Vendedora
Total costo fijo
Costo total ao 1
libra
unidad
Cantidad
37.500
30.000
Costo/
unidad
20,00
1,50
mes
mes
mes
6.000
200
1.000
mes
mes
mes
192 horas
192 horas
192 horas
8.000
7.500
6.210
ao
mes
mes
L. 1.00 X bolsa
2.500
2.000
5.000
mes
mes
192 horas
192 horas
8.000
5.000
mes
mes
mes
2.000
200
500
Total anual
795.000
750.000
45.000
86.400
72.000
2.400
12.000
303.940
112.000
105.000
86.940
114.000
30.000
24.000
60.000
1.299.340
182.000
112.000
70.000
32.400
24.000
2.400
6.000
214.400
L. 1.513.740
A. Asistencia a la produccin y a las personas productoras

En el grfico de caracterizacin de la Empresa, la lnea roja (o gris, si el impreso no es a colores) muestra la situacin de la Empresa, respecto a lo ideal, que es mostrado por la lnea azul (negra si el impreso no es a colores) en
cada aspecto considerado relevante listados en el recuadro a la par.
Cuadro 32: Caracterizacin de la Empresa
63% Categora B
1
Estructura Organizacional y Funcional
Nivel Gerencial y de Gestin
Aspectos de Mercado
Aspectos Legales
Capacidad Econmica, de Servicios e Infraestructura
Aspectos Tcnicos de la Inversin
Aspectos Productivos
Aspectos Econmicos y Sociales
Capacidad en Adquisiciones
10
Gnero
La asistencia tcnica requerida, en consecuencia, determinada por la caracterizacin, debe dirigirse a fortalecer a la
Empresa en los aspectos de su mayor debilidad que, en este caso, son respecto a la conformacin legal de la EmPgina 30 de 66
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presa y en lo administrativo el nivel gerencial, de gestin y capacidad de seguir procesos de adquisiciones, lo mismo
que fortalecer los aspectos de mercado y aspectos tcnicos de inversin. Respecto a la capacidad econmica, de
servicios e infraestructura, se fortalece a la Empresa por el apoyo financiero para hacer inversiones en los activos
requeridos.
Esta situacin de la Empresa, respecto a la idnea, se debe a que se trata de la puesta en marcha de una nueva
Empresa en la que sus socas, si bien tienen alguna experiencia y conocimiento en el proceso, as como en estar
organizadas en una Cooperativa, son fortalezas que tendrn que capitalizar en un tipo de empresa algo diferente.
Cuadro 33: Plan de desarrollo de destrezas y capacidades tcnicas y de gestin empresarial
a implementar en el primer ao del proyecto
Temas
requeridos
N de
Metas
personas a
por
capacitar o
ao
a asesorar
Entidades que proveern el servicio de asistencia tcnica o capacitacin requerido

ASONOG
FundaCOCASJOL
Academia Pasin Cay otras
cin
FIDE INFOP
ACDI/IHCAFE
f/SESCAFE
ONG
Jicatuyo
ANDI
Costo
aproximado
Control de calidad
Tostacin
Catacin
Almacenamiento de
materia prima
Barismo
10
4
10
10
10
10
4
10
10
10
10
10
Gestin Empresarial
Administracin
Contabilidad
Finanzas
Marketing
Mercadeo
Desarrollo organizacional
Legalizacin de la Empresa
mayo a junio
8 semanas (1 da por semana)
mayo a junio
mayo a junio
16.667
16.666
16.667
Jun-Jul
2 semanas (da X semana)
20.000
Juldic
40.000
40.000
40.000
40.000
40.000
Total
L. 320.000
Juldic
Jul-dic
Jul-dic
Jul-dic
May-Sep
50.000
Para lograrlo su fortalecimiento desde el arranque, la Empresa se propone desarrollar un plan de desarrollo de
destrezas tcnico productivas y de gestin empresarial, por medio de la contratacin de entidades especializadas
en los respectivos temas para capacitar, formar o adiestrar, segn se trate, a las personas asociadas, directivas y
empleadas, como se muestra en el cuadro 33, que lista los principales temas identificados por la Empresa y las
entidades consideradas especialistas para gestionar ante estas las capacitaciones. Adems, de establecer los costos
posibles.
C. PLAN DE MERCADEO
El mercado para el caf de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr se identifica entre los nichos de
mercado de consumo de cafs tostados, sean puros o especiales por otras caractersticas, tanto a nivel nacional
como en el extranjero. Para iniciar, los nichos de mercado de cafs tostados a satisfacer su demanda se ubican en
San Pedro Sula y otras ciudades del departamento de Corts, as como ciudades de Santa Brbara.
A la clientela se llegar a travs de distribuidores, supermercados, hoteles y cafeteras, principalmente, ofertando
los cafs tostados y molidos que se produzcan y envasen bajo las diferentes marcas. La proyeccin del volumen por
ao se muestra en el cuadro 34, as como los precios por ao a los que se comercializarn, a fin de obtener de su
producto los ingresos por ventas proyectados.
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Cuadro 34: Proyeccin de ventas (en lempiras)
Ventas (libras)
Precio por libra
Total ingreso por Ventas
Ao 1
30.000
Ao 2
32.400
Ao 3
35.640
70.00
75.00
85.00
Proyeccin de Ventas
Ao 4
Ao 5
37.422
41.164
90.00
95.00
Ao 6
45.281
Ao 7
49.809
Ao 8
52.299
Ao 9
54.914
Ao 10
57.660
100.00
105.00
110.00
115.00
120.00
2.100.000 2.430.000 3.029.400 3.367.980 3.910.599 4.528.062 5.229.912 5.752.903 6.315.118 6.919.173
Para el adecuado desempeo en la comercializacin, las personas directivas y administrativas de la Empresa contarn con la asesora y acompaamiento de COCASJOL y del Proyecto Horizontes del Norte, adems de la capacitacin en los aspectos de la mercadotecnia, a fin de identificar en el corto plazo las polticas comerciales que permitan las mayores y mejores oportunidades de crecimiento de la Empresa. De inicio, para el primer ao del proyecto,
se comercializar el producto a un precio que est 25% por debajo de los precios de la competencia de calidades
similares, con el fin de posicionarse, con nfasis en la calidad de cafs especiales (por su pureza, sabor y consistencia en la calidad) haciendo promocin con base al origen (cafs de Colinas, Santa Brbara), a la produccin (orgnicos, certificados de comercio justo, amigable con la naturaleza o medioambiente); el cumplimiento de la responsabilidad social empresarial (incremento de ingresos en familias pobres, especialmente madres jefas de hogar, creacin de empleos, apoyo a la educacin y profesionalizacin, y apoyo al surgimiento de otras empresas en el sector
de la microempresa rural); y, las caractersticas de la imagen corporativa que les liga a COCASJOL para su posicionamiento.
D. PLAN FINANCIERO
A. Plan de Inversin
Para llevar a cabo el proyecto, la Empresa debe hacer inversiones. El capital propio con el que cuenta, o sea el patrimonio de la Empresa, es de un monto por Lps. 66,000.00 que es producto de las acciones, o aportes de capital de
las 55 socias de la empresa.
Dado que las inversiones requeridas se realizarn con la suma de Lps. 1.130.669,00, como se muestra en el cuadro
35, para la construccin del plantel, y para la compra de maquinaria y el equipo, es preciso acudir a otras fuentes
de financiamiento, de manera que se completen los fondos.
Cabe recordar que el terreno lo recibir la Empresa en concesin, otorgada por COCASJOL, por lo que se requiere
gestionar Lps, 880,669 para realizar las inversiones en construccin del plantel y compra de activos. En tanto que el
Proyecto Horizontes del Norte va a financiar el requerimiento de fondos para adquisicin de maquinaria y equipos,
hasta por el monto de Lps, 539,000.00, falta gestionar Lps. 341.669.00 para el rengln de inversiones.
Cuadro 35: Inversiones en infraestructura, maquinaria y equipos

Detalle
Obra Civil
Terreno
Edificio
Cantidad
Costo/
unidad
Valor
total
1
1
250.000
350.000
250.000
350.000
600.000
1
1
1
83.890
244.999
133.780
83.890
244.999
133.780
462.669
Total Obra civil

Maquinaria
Trilladora
Tostadora
Molino y Empacadora
Total maquinaria
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Equipo
Bscula
Balanza
Probador de humedad
Tarimas
Estantes
Total Equipo
1
1
1
5
4
35.000
5.000
21.000
200
1.500
Total:
35.000
5.000
21.000
1.000
6.000
68.000
L. 1.130.669
A. Plan de Financiamiento
Las fuentes de financiamiento son propias, o sea el capital que aportan las socias, ms las donaciones que se reciban de diferentes fuentes y los crditos que se contraigan.
En el caso de este proyecto, la inversin propia y los aportes de COCASJOL suman el monto de Lps. 366,000.00
como se muestra en el cuadro 36, e incluye el valor del terreno, fondos para capital de trabajo y costos por las
asesoras. Para la construccin del plantel, edificacin para la que existe un pre diseo, como se muestra en el cuadro 4 de la pgina 15, y cuya construccin se estima por valor de 350 mil lempiras, podra ser gestionado su monto
en el Proyecto COMRURAL, a travs de COCASJOL. Asimismo, para el capital de trabajo, el monto por Lps.575.330,
que se requiera para materia prima, y otros insumos para la produccin, podr tambin gestionarse en el Proyecto
COMRURAL.
Cuadro 36: Fuentes de Financiamiento y plan de adquisiciones
Plan de inversiones (en lempiras)
Fuente de fondos
Rubro de inversin
Aporte
Socias
Aporte
COCASJOL
Plantel, Maquinaria y Equipo

Capital de trabajo
ASONOG,
Fundacin
Jicatuyo y otras
250.000
Proyecto
Horizontes
del Norte
341.669
66.000
539.000
575.330
Plan de formacin y asesoras

Total inversiones por fuente
COMRURAL
66.000
50.000
50.000
300.000
50.000
Con fondos
Proyecto
Horizontes
del Norte
916.999
Total inversiones por rubro
1.130.669
641.330
220.000
320.000
759.000
2.091.999
Cantidad
Costo/
unidad
Valor
total
Terreno
250.000
250.000
Edificio
350.000
350.000
1
1
1
83.890
244.999
133.780
83.890
244.999
133.780
83.890
244.999
133.780
8.331
Por cotizacin de ms de 3 proveedores

Por cotizacin de al menos 3 proveedores
Nov/13 a Abr/14
Nov/13 a Abr/14
Nov/13 a Abr/14
Nov/13 a Abr/14
1
1
1
5
4
35.000
5.000
21.000
200
1.500
35.000
5.000
21.000
1.000
6.000
Total:
35.000
5.000
21.000
1.000
6.000
L. 539.000

Nov/13 a Abr/14
Nov/13 a Abr/14
Nov/13 a Abr/14
Nov/13 a Abr/14
Nov/13 a Abr/14
Detalle
Proceso de adquisicin
Fecha de
adquisicin
Obra Civil
Maquinaria
Trilladora
Tostadora
Molino y Empacadora
Costos de instalacin
Equipo
Bscula
Balanza
Probador de humedad
Tarimas
Estantes
Concesin bajo convenio legalizado por

parte de COCASJOL a la Empresa por 20
aos de usufructo prorrogable.
Construccin por COCASCOL, para darlo en
concesin bajo convenio legal a la Empresa
por 20 aos de usufructo prorrogable.
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Ago 2013
Ago-Dic 2013
Formato PHN-022
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Del total del aporte del Proyecto Horizontes del Norte, que suman Lps. 759.000, el monto de Lps. 539.000 se destinar para realizar inversiones, o sea para la compra de activos de la Empresa, monto que tiene un carcter de donacin que exige un tratamiento especial, ya que dicho monto deber ser capitalizado a favor de la Empresa a partir de las utilidades. Mientras que la parte del aporte del Proyecto Horizontes del Norte por el monto de
Lps.220,000 se deber destinar al pago por servicios de capacitacin, formacin y adiestramientos en aspectos
tcnico productivos y de gestin gerencial y administrativa, y se confiere este monto en carcter de no reembolsable.
El fondo de Lps, 539,000 que servir para la capitalizacin de la Empresa aplicar el mecanismo siguiente, siguiendo
las cifras en el cuadro 37:
La Empresa sigue el proceso de adquisiciones que norma el Acuerdo de Subsidio para Capitalizacin a suscribir entre la Empresa y el Proyecto Horizontes del Norte para la compra de la maquinaria y equipos, o sea
para las inversiones en activos.
A los montos as aplicados, por su total, se les calcula una tasa de inters por 18% y se calcula la cuota anual,
que por 6 aos deber separarse de las utilidades hasta completar el monto total.
Las cuotas, calculadas para el monto total de Lps. 539,000.00, a pagarse durante 6 aos a partir del ao 2 del
proyecto, suman el monto de Lps. 154,105.56 e incluyen capital e intereses.
Cuadro 37: Fondo de capitalizacin del Proyecto Horizontes del Norte
Fondo de capitalizacin de Proyecto Horizontes del Norte
18 %
Tasa de Inters
Plazo de recuperacin (en aos)
Periodicidad de la retencin para recuperacin
Anual
Retenciones por ao
Cuota anual a retener de las utilidades
Lps. 154.105,56
Monto proporcionado por PHN para capitalizacin
Lps. 539.000,00
Total Intereses
Lps. 385.633,36
Monto total capitalizado por la Empresa a los 6 aos
Lps. 924.633,36
Los montos anuales de cuota a retener entre las utilidades implica que se capitalizan a nombre de la Empresa, o sea que no pueden repartirse ni como excedentes del ao ni de aos sucesivos, ni se anotan como pertenencia de ninguna persona socia, se registran contablemente como patrimonio de la Empresa.
As, al cabo de 7 aos de implementacin del proyecto, la Empresa contar con una capitalizacin propia por el
monto de Lps. 924,633.36.
Este procedimiento se parece mucho al tratamiento de los prstamos bancarios, por lo tanto juega el doble papel
de capitalizacin y aprendizaje de la gestin crediticia, que requiere de la cultura de pago y del anlisis financiero
oportuno para trabajar con el crdito bancario.
B. Calendario de desembolsos
Para la asistencia tcnica, por el monto hasta de 220 mil lempiras (Lps.220,000.00), se trata de un fondo no reembolsable, como se anot anteriormente, y ser administrado directamente por el Proyecto Horizontes del Norte, en
consulta con la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr en la revisin de los Trminos de Referencia para
la contratacin de las empresas o personas que prestarn los servicios, como se muestra en el cuadro 33 del Plan
de desarrollo de destrezas y capacidades tcnicas y de gestin empresarial.
Los requisito para hacer efectivo este fondo de asistencia tcnica, a travs de desembolsos segn se vaya requiriendo, son.
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1) Haber iniciado con las operaciones en el plantel alquilado a COCASJOL y tener contratado el personal que
va a realizar los procesos productivos y administrativos, pues se trata de las personas que, junto a las directivas van a capacitarse.
2) Evidenciar los avances para seguir la secuencia apropiada
Para realizar, por parte del Proyecto Horizontes del Norte, el desembolso del fondo para adquisicin de los activos,
hasta por un monto de 539 mil lempiras (Lps. 539,000) deber:
1)
Las adquisiciones se realizaran, de acuerdo al Manual Operativo del Proyecto Horizontes del Norte y bajo
la normativa de adquisiciones que se indique en el Acuerdo de Subsidio para Capitalizacin.
2)
El desembolso se har una vez que ya haya sido construido el plantel en el que ha de operar la Empresa de
Tostadura de Cafs Especiales Colibr, dado que se destina a la compra de la maquinaria y equipo a instalarse para dar inicio a las operaciones.
Cuadro 38: Cronograma de desembolsos de fondos aprobados por Proyecto Horizontes del Norte
para implementar el Proyecto de tostadura de caf de la
Actividades
Jun
Jul
2013
Ago Sep Oct
Nov
2014
Abr
1) Constitucin legal de la Empresa

2) Formacin y capacitacin tcnica del personal y socias en Comits
3) Compra e instalacin de maquinaria y equipo
Las fechas probables de desembolso, como muestra el cuadro 38, se establecen as:
1)
para la asesora en definir el tipo de personera jurdica de la Empresa, dentro del sector de la microempresa rural, por la que se registrar legalmente la Empresa, implicando la finalizacin del Plan Estratgico,
la definicin de los estatutos constitutivos, la celebracin de la Asamblea Constitutiva, la elaboracin del
Plan Operativo Anual, en el mes de junio de 2013;
2)
para contratar y recibir las capacitaciones y asesoras en aspectos tcnico productivos y gerencial administrativos, asimismo, a partir del mes de junio; y,
3)
para la adquisicin de los activos, una vez que se haya construido el plantel propio de la Empresa, alrededor del mes de noviembre de 2013 y hasta el mes de enero de 2014.
C.
Plan de pago
El cuadro 39 muestra el plan de pago, que en el caso de la Empresa implica la capitalizacin de la misma por el
monto aprobado por el Proyecto Horizontes del Norte para la inversin en activos de la Empresa.
Cuadro 39: Plan de pagos, por retencin de excedentes para la capitalizacin de la Empresa
Aos en que
se hace la
Capitalizacin
Monto Total
de cuota a
Capitalizar
Porcin de
Intereses
Porcin de
Capital
Saldo de Capital
Total de Capital
Pendiente de
Capitalizado
Pago
Total de Capital
e intereses
Capitalizados
2014
154.105,56
97.020,00
57.085,56
481.914,44
57.085,56
154.105,56
2015
154.105,56
86.744,60
67.360,96
414.553,48
124.446,52
308.211,12
2016
154.105,56
74.619,63
79.485,93
335.067,55
203.932,45
462.316,68
2017
154.105,56
60.312,16
93.793,40
241.274,15
297.725,85
616.422,24
2018
154.105,56
43.429,35
110.676,21
130.597,93
408.402,07
770.527,80
2019
154.105,56
23.507,63
130.597,93
0,00
539.000,00
924.633,36
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Las cuotas se retendrn del monto de excedentes de cada ejercicio anual hasta cubrir la totalidad del monto ms
los intereses.
Bajo esta modalidad de capitalizacin la Empresa, en el perodo de 7 aos de operacin pasar de reflejar un patrimonio de Lps. 66,000.00 a un patrimonio de Lps. 1.430.528,00, tomando en cuenta solo las aportaciones anuales
de las personas asociadas y la capitalizacin por retencin de excedentes del monto aportado por el Proyecto Horizontes del Norte., como lo muestra el cuadro 40.
Cuadro 40: Plan de Capitalizacin
Aporte social
Fondo PHN
anual
acumulado
Total
Captacin
Acumulado
Capital Acumulado
ao 1
66.000
66.000
ao 2
66.000
132.000
154.106
154.106
286.106
ao 3
66.000
198.000
154.106
308.211
506.211
ao 4
66.000
264.000
154.106
462.317
726.317
ao 5
66.000
330.000
154.106
616.422
946.422
ao 6
66.000
396.000
154.106
770.528
1.166.528
ao 7
66.000
462.000
1.232.528
ao 8
66.000
528.000
1.298.528
ao 9
66.000
594.000
1.364.528
ao 10
66.000
660.000
1.430.528
66.000
Esto, como se anot anteriormente, fortalece la posicin financiera de la empresa ante terceros, sean proveedores,
compradores o, sobre todo, entidades del sistema financiero rural.
D. Impacto del negocio
Entre los impactos relevantes de la ejecucin y desenvolvimiento exitoso de este proyecto, uno es el hecho de que
se pagar a las personas productoras de cafs especiales los precios justos por su caf; otro ser el que se posibilita
a un grupo de mujeres rurales ponerse al frente de una empresa que pude crecer satisfaciendo la demanda de
consumo nacional de cafs tostados, puros y otros tipos de especiales, lo mismo que crecer incursionando en el
mercado exterior; as como crecer por diversificar marcas y tipos de productos relacionados con el caf, implicando
incluso la creacin de nuevas empresas del sector microempresarial rural. Otro impacto relevante es su contribucin al crecimiento y desarrollo de la comunidad por medio del incremento de ingresos entre familias pobres rurales de la zona, por el pago de salarios, el pago a precios justos del caf a las familias productoras y por la distribucin de excedentes a sus asociadas.
E. GNERO COMO EJE TRANSVERSAL

Este proyecto va a ser puesto en marcha por mujeres como personas asociadas a la Empresa y por lo tanto integrantes de las instancias de direccin de la Empresa, ejerciendo as la toma de decisiones y su conduccin ntegra.
Es as que en el monitoreo estos indicadores de nmero da asociadas y de asociadas en puestos de direccin indicarn que es de 100% la participacin activa de las mujeres entre la poblacin beneficiaria directa.
La participacin de mujeres como beneficiaras indirectas se puede trazar hasta el nmero de mujeres productoras
de cafs que son procesados por la Empresa, y por lo tanto son beneficiadas, junto a sus familias, por los ingresos
que reciban del pago justo de la Empresa, a travs del pago que haga COCASJOL, como comercializadora que in-
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termedia la relacin entre las familias productoras de caf y los cafs que recibe la Empresa para su procesamiento
como cafs tostados.
F. JUVENTUD COMO EJE TRANSVERSAL

La Empresa implementar, como medidas de apertura hacia la participacin activa de personas jvenes (18 a 29
aos) como socias y en los puestos de direccin de la Empresa al incorporar a mujeres jvenes hasta cumplir con el
porcentaje de mnimo 30%. Al momento, de las 55 mujeres socias, 12 son menores de 29 aos (22% del total de
socias).
La Empresa se compromete a incorporar como socias a 5 mujeres menores de 30 aos, en los prximos 12 meses; y
a capacitarlas de modo que no menos de 3 mujeres asociadas jvenes ocupen puestos de direccin de la Empresa
en menos de 2 aos.
La participacin de las personas jvenes como beneficiarias indirectas podra trazarse a partir del nmero de hijas
que se benefician por estudios y otros indicadores de bienestar, logrados por el incremento de los ingresos de socias y empleadas de la empresa.
G. PLAN DE EJECUCIN
A. Fase pre operativa y en operaciones
Para la ejecucin del proyecto, se dar inicio con las siguientes actividades:
1) La Empresa sigue un proceso de seleccin de personal y contrata a las personas en los puestos de Tostadora,
Moledora/envasadora, Encargada de Bodega, Administradora-Contadora y Vendedora.
2) La Empresa concerta con COCASJOL la operacin de produccin y comercializacin de cafs tostados y molidos en las instalaciones propiedad de COSCAJOL bajo alquiler por la Empresa
3) La Empresa concerta con COCASJOL la capacitacin y asesora, por parte del Equipo Tcnico de COCASJOL, al
personal contratado y Directiva de la Empresa en los campos de la produccin y las ventas del caf que se
producen, en aplicacin al mtodo de aprender haciendo.
4) La Empresa acuerda con y el Proyecto Horizontes del Norte los trminos de referencia para la contratacin de
empresas oferentes de servicios que:
faciliten la definicin legal de la Empresa y su registro;
faciliten la formulacin de los estatutos constitutivos,
faciliten la celebracin de la Asamblea Constitutiva,
faciliten el proceso de redaccin final del Plan Estratgico,
faciliten la elaboracin del Plan Operativo Anual,
capaciten y asesoren en aspectos tcnico productivos y gerencial administrativos
5) La Empresa acuerda con el Proyecto COMRURAL y con COCASJOL lo referente a la construccin del plantel de
la Empresa, se da inicio y se concluye con la construccin.
6) La Empresa acuerda con el Proyecto Horizontes del Norte los trminos para la adquisicin de los activos, y se
adquieren e instalan una vez que se haya construido el plantel propio de la Empresa.
7) La Empresa da inicio a sus operaciones en su plantel propio.
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B. Calendario de actividades
En el cuadro 41 se muestra el cronograma de ejecucin del proyecto o sea las fechas probables en las que se han
de realizar las principales actividades hasta poner en marcha la Empresa en su propio plantel.
Cuadro 41: Cronograma de ejecucin del proyecto
2013
Actividades
May Jun
2014
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
2015 2016 2017 2018
Ene Abr Jul Oct

-Mar -Jun -Sep -Dic
Ene
-Dic
Ene
-Dic
Ene
-Dic
Ene
-Dic
1) Constitucin legal de la Empresa
definicin legal y su registro;

formulacin de los estatutos constitutivos,
celebracin de la Asamblea Constitutiva,
redaccin final del Plan Estratgico,
elaboracin del Plan Operativo Anual
2) Proceso de seleccin y contratacin de personal:
Tostadora, Moledora/envasadora, Encargada de Bodega, Administradora-Contadora y Vendedora.
3) Operacin de produccin y venta de cafs tostados y
molidos en instalaciones alquiladas a COSCAJOL.
4) Capacitacin y asesora de COCASJOL a personal
contratado, Comits y Directiva, en produccin y ventas, aplicando el mtodo aprender haciendo.
5) Formacin y capacitacin tcnica del personal, Directivas y Comits en aspecto gerencial administrativos.
6) Construccin de plantel propio (fondos COMRURAL)
7) Compra e instalacin de maquinaria y equipo (fondos
PHN y COMRURAL)
8) Procesamiento del caf en plantel propio

9) Acompaamiento tcnico por Proyecto Horizontes
del Norte
X
X
X
X
X
X
X
X
VIII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA CONSULTORA

A. Dictamen sobre la factibilidad del negocio.
Una vez analizados los antecedentes se concluye que este proyecto es factible econmica y financieramente por lo
que se recomienda que sean aprobados los fondos para su preinversin e inversin.
B. Limitaciones de la ejecucin.
Una posible limitante sera la no obtencin del fondo de contrapartida que se solicite al Proyecto COMRURAL, no
obstante, si as fuera, puede gestionarse en Fundacin Jicatuyo, o puede reprogramarse el momento de construccin del plantel propio hasta que se haya acumulado fondos propios por la operacin en el plantel alquilado.
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Anexos
Anexo 1: Solicitud de apoyo a Proyecto Horizontes del Norte
Anexo 2: Perfil del Proyecto
Anexo: 3 Informacin general y socioeconmica de las Personas Socias del Grupo Empresarial Proponente Tostadura de Cafs Especiales Colibr
Anexo 4: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr Sobre nombramiento
de su Junta Directiva
Anexo 5: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr Sobre apertura de
cuenta
Anexo 6: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Alquiler de Plantel y Equipo a la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr
Anexo 7: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Concesin de Marcas a la Empresa de
Tostadura de Cafs Especiales Colibr
Anexo 8: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Venta de servicios y caf a la Empresa de
Tostadura de Cafs Especiales Colibr
Anexo 9: Certificado de inscripcin de la marca Colibr
Anexo 10: Intencin de compra de Caf marca Colibr
Anexo 11: Posible alianza entre PACTA/COMRUR AL y Proyecto Horizontes del Norte para apoyar las inversiones de
la Empresa de Tostadura Cafs Especiales Colibr
Anexo 12: Proyeccin de costos de operacin por 10 aos
Anexo 13: Servicios que ofrece la Escuela Superior del Caf (ESCAFE)
Anexo 14: Dictamen Licencia ambiental de la UMA San Jos de Colinas de la UMA
Anexo 15: Cotizaciones de equipos
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Anexo 1: Solicitud de apoyo a Proyecto Horizontes del Norte
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Anexo 2: Perfil del Proyecto
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Anexo: 3 Informacin general y socioeconmica de las Personas Socias del Grupo Empresarial Proponente Tostadura de Cafs Especiales Colibr
Alejandrina Rivera Paz
1620195800245
55
Alma Doris Castillo

Rivera
1606197200320
41
Bartola Garca Garca
1621196700086
46
Belquis Leiva Meja
1615197100164
42
Elsy Marina Rivera

Perdomo
1606194200198
71
Evangelina Muoz
1606194600347
67
Elsa Rivera
1606196000319
53
10
Karen Enith Rodrguez
1606197300354
40
11
Mara Carmen Perdomo

S.
1606195500077
58
12
Suany Yajaira Caballero
1606198500900
28
13
Lucia Caballero Caballero
1606195200302
61
14
Mara Estela Rodrguez P
1606194500116
68
15
Mara Reina Reyes R
1606195400019
59
16
Mara Perdomo Rivera
1606195500149
58
17
Mari Caballero Rodrguez
1606196500478
48
18
Mara Elena Rodrguez
1606197200283
41
19
Gloria Yaneth Castella-
1606196700448
46
El Jicaral,
Colinas
Santa Cruz
Cuchilla,
Colinas
Pea Blanca,
Colinas
El Jicaral,
Colinas
El Triunfo,
Colinas
El Triunfo,
Potable
Servicio
Caf
60%
Banco
40%
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
27
caf
65%
negocio
35%
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
caf
100%
Servicio
caf
100%
caf
Cemento
Bloques
Zinc
Nacimiento
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
Cemento
Bloques
Zinc
Nacimiento
Servicio
Cemento
Bloques
Teja
Potable
Servicio
Cemento
Bloques
Teja
Servicio
Cemento
Bloques
Teja
Servicio
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
6
1/2
Servicio
Nacimiento
Nacimiento
Fuentes principales de Ingresos
pulpera
caf
100%
caf
100%
caf
100%
caf
100%
caf
60%
caf
100%
caf
100%
caf
100%
*
*
Cemento
Bloques
Zinc
Nacimiento
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
1
1/2
caf
100%
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
caf
100%
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
11
caf
100%
caf
100%
Ingreso 2
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
1
1/2
Cemento
Bloques
Zinc
Potable
Servicio
caf
100%
Cemento
Bloques
Zinc
Naci-
Servicio
caf
100%
negocio
40%
Ingreso 3
Ingreso 1
Actividad
Mayor que 14,001
Zinc
De 7,000 a 14,000
Bloques
Menor que 7,000
Cemento
Propiedad de Tierra en Mz
SI
Material del Piso, Paredes y techo

de la casa
NO
65
Actividad
1606194800046
Alicia Trinidad Carranza
Actividad
El Pinabete,
Colinas
Pea Blanca,
Colinas
El Triunfo,
Colinas
El Triunfo,
Colinas
Plan Olola,
Petoa
El Jicaral,
Colinas
El Triunfo,
Colinas
San Jos
Coln, Colinas
La Florida,
Colinas
El Jicaral,
Colinas
El Triunfo,
Colinas
El Jicaral,
Colinas
El Triunfo,
Colinas
Tipo de Instalacin sanitaria del que dispone la casa
50
La casa tiene acceso a agua

a travs de:
1620196300151
techo
Alma Rosibel Rivera F
paredes
Casero, Aldea
y Municipio
de residencia
piso
N de identidad
Ingreso total del

grupo familiar
por mes
Menores de 7
aos
Nombre de la persona
beneficiaria
Acceso
electricidad
dentro
de
casa
integrantes grupo
familiar
Edad
sobre el
grupo
familiar
42
1620196700032
46
28
Nuria Rivera
1606197700368
36
29
Nelva Yesenia Pineda
1606198100292
32
Alquila
Alquila
Cemento
Alquila
Alquila
Alquila
Bloques
Teja
Potable
Servicio
Cemento
Adobes
Teja
Potable
Servicio
Cemento
Bloques
Teja
Potable
Servicio
caf
100%
caf
100%
negocio
100%
17
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Cemento
Bloques
Teja
Servicio
El Pacayalito
Cemento
Adobes
Zinc
Potable
Nacimiento
N
/A
X
Servicio
Colinas
Cemento
Bloques
Teja
Potable
Servicio
*
*
32
Patricia Yamileth Rodrguez

Gissella Mara Rodrguez
P.
Leida Caballero Perdomo
1606196200430
51
Colinas
ladrillo
adobe
teja
potable
sanitario
33
Julia Ondina Rodrguez
1606196400111
43
Colinas
ladrillo
adobe
teja
potable
sanitario
34
Mailyn Haneth Pineda
1606198800042
24
Colina
mosaico
adobe
teja
potable
sanitario
35
Susy Yamileth Castellanos
1606198100633
31
Colinas
mosaico
bloques
teja
potable
sanitario
36
Yessica Odili Perdomo
1606198000243
32
El Triunfo
mosaico
Bloques
teja
potable
sanitario
37
Dunia Elizabeth Perdomo
1606198200014
28
Colinas
mosaico
Bloques
Zinc
potable
sanitario
38
Lidia Marina Hernndez
1606197500339
37
Carrizal
mosaico
bloques
zinc
potable
sanitario
39
Analy Castellanos
1606198700398
25
Carrizal
cemento
bloques
Zinc
potable
sanitario
40
Aracely Rodrguez
1606195200199
60
Carrizal
cemento
Bloques
Zinc
potable
sanitario
41
Reina Yaquelin Rivera
1606197300009
40
Colinas
cermica
Bloques
Zinc
potable
sanitario
30
31
1606198800443
24
Colinas
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N
/A
1606199400044
19
Colinas
Cemento
Ladrillo
Teja
Potable
Servicio
Pgina 45 de 66
empleada
empleada
100%
100%
negocio
100%
maestra
100%
*
*
*
*
Servicio
Ingreso 3
Actividad
Potable
100%
Teja
caf
Ingreso 2
Actividad
Bloques
Ingreso 1
56
Cemento
Actividad
1606195700229
1606197100116
25
Servicio
Mayor que 14,001
52
miento
Nacimiento
De 7,000 a 14,000
501196103363
Vilma Azucena Perdomo
24
Teja
Ingreso total del

grupo familiar
por mes
Menor que 7,000
50
Bloques
1620196300176
Ana Benicia Meja
23
Cemento
SI
28
Acceso
electricidad
dentro
de
casa
NO
1606198500368
27
22
38
techo
1606197500016
26
21
paredes
64
piso
1606194900085
Casero, Aldea
y Municipio
de residencia
Colinas
El Triunfo,
colinas
Pea Blanca,
Colinas
Pea Blanca,
Colinas
El Triunfo,
Colinas
La Victoria,
Colinas
Pea Blanca,
Colinas
El Jicaral,
Colinas
El Triunfo
20
nos R
Ofelia Martnez Fernndez
Evelin Lastenia Fernndez
Dunia Esperanza Enamorado Teruel
Oliva Alexi Perdomo
Escamilla
Elizabeth Rivera Hernndez
Mara Eulalia Pineda
Fernndez
N de identidad
Menores de 7
aos
beneficiaria

de la casa
integrantes grupo
familiar
Edad
sobre el
grupo
familiar

a travs de:
Formato PHN-022
V 28-02-13
Formato PHN-022
V 28-02-13
sanitario
*
*
44
Lucia Antonia Rapalo
1606196600239
45
Colinas
Cemento
Bloques
Zinc
potable
sanitario
45
Mara Iginia Valle
1606197000151
42
Colinas
Cemento
Bloques
Zinc
potable
sanitario
46
Edith Waldina Sabilln
1606197900318
34
Colina
Cemento
Bloques
Zinc
potable
sanitario
47
Ermelinda Pontaza vila
Colinas
cemento
adobe
Zinc
potable
sanitario
48
Mersie Daricel Perdomo
1606198600518
27
Colinas
cermica
Bloques
Zinc
potable
sanitario
49
Sindy Paola Castellanos
1606199200393
20
Colina
cermica
Bloques
Zinc
potable
sanitario
50
Odessa Grant Bustillo
101197702940
35
Colinas
cermica
piedra
teja
potable
sanitario
51
Glenda Lizeth Muoz
1606198000258
33
Pacayalito
cermica
Bloques
Zinc
potable
sanitario
1606197700333
32
Colinas
cermica
Bloques
Zinc
potable
sanitario
1606198500584
28
Colinas
cermica
Bloques
Zinc
potable
sanitario
1606199500117
18
Colinas
cermica
Bloques
Zinc
potable
sanitario
1606197200238
40
Colinas
Mosaico
adobe
zinc
potable
sanitario
52
53
54
55
Iris Yamileth Fernndez

Rivera
Deisy Eugenia Castellanos Perdomo
Susana Melissa Paredes
Mungua
Georgina Yamileth
Caballero
4215600304 55
Pgina 46 de 66
*
*
*
*
*
*
empleada
sanitario
potable
Ingreso 3
Actividad
potable
Zinc
Zinc
Bloques
Ingreso 2
Actividad
Bloques
Ingreso 1
cermica
Cemento
Actividad
Mayor que 14,001

a travs de:
La Alianza
43
Delmys Yanely Aguilar

Perdomo
Yeni Karolina Leiva
42
De 7,000 a 14,000
techo
La Alianza
29
Menor que 7,000
paredes
31
1606198300275
piso
1606198200051
SI
Casero, Aldea
y Municipio
de residencia

de la casa
NO
N de identidad
Menores de 7
aos
beneficiaria
Ingreso total del

grupo familiar
por mes
integrantes grupo
familiar
Acceso
electricidad
dentro
de
casa
Edad
sobre el
grupo
familiar
Formato PHN-007
V 28-02-13
Anexo 4: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

Sobre nombramiento de su Junta Directiva
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 5: Punto de Acta de Asamblea de la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

Sobre apertura de cuenta
Pgina 48 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 6: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Alquiler de Plantel y Equipo a
la Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr
Pgina 49 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 7: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Concesin de Marcas a
Pgina 50 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 8: Punto de Acta de Junta Directiva de COCASJOL sobre Acuerdo de Venta de servicios y caf a
Pgina 51 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 9: Certificado de inscripcin de la marca Colibr
Pgina 52 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 10: Intencin de compra de Caf marca Colibr
Pgina 53 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 11: Posible alianza entre PACTA/COMRUR AL y Proyecto Horizontes del Norte
para apoyar las inversiones de la Empresa de Tostadura Cafs Especiales Colibr
Pgina 54 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 12: Proyeccin de costos de operacin por 10 aos

Ao 2
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Comisin por ventas
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Vendedora
Otros gastos
Telfono, internet y otros comunicacin
ao 3
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Comisiones por ventas
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Persona Contadora
Persona Vendedora
Otros gastos
ao 4
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Persona Contadora
Persona Vendedora
Otros gastos
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
40.500
32.400
7.500
250
1.250
192 horas
192 horas
192 horas
L.1.50 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
Costo/unidad
192 horas
192 horas
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
44.550
35.640
9.375
313
1.800
192 horas
192 horas
192 horas
L.1.50 por bolsa
8.400,00
5.250,00
2.000,00
240,00
600,00
Costo total ao 2
Total anual
1.343.761
648.000
53.460
90.000
3.000
15.000
117.600
110.250
95.851
48.600
90.000
72.000
225.180
117.600
73.500
24.000
2.880
7.200
1.568.941
Costo/unidad
Total anual
16,00
1,65
8.400,00
7.875,00
6.520,50
4.050,00
7.500,00
6.000,00
1.674.090
mes
mes
mes
mes
mes
mes
20,00
1,82
15.000,00
8.820,00
5.512,50
4.000,00
312,50
750,00
Costo total ao 3
891.000
64.687
112.500
3.750
21.600
123.480
115.763
95.851
53.460
96.000
96.000
471.405
210.000
123.480
77.175
48.000
3.750
9.000
2.145.495
Costo/unidad
Total anual
8.820,00
8.268,75
6.846,53
4.455,00
8.000,00
8.000,00
192 horas
192 horas
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
46.778
37.422
11.719
391
2.700
192 horas
192 horas
192 horas
L.1.50 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
mes
Pgina 55 de 66
192 horas
192 horas
192 horas
20,00
2,00
9.261,00
8.682,19
7.188,85
6.237,00
10.000,00
9.000,00
16.500,00
9.261,00
5.788,13
5.000,00
390,63
937,50
Costo total ao 4
1.842.668
935.550
74.713
140.625
4.688
32.400
129.654
121.551
100.644
74.844
120.000
108.000
517.625
231.000
129.654
81.034
60.000
4.688
11.250
2.360.293
Formato PHN-022
V 28-02-13
ao 5
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Comisin por ventas
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Persona Contadora
Persona Vendedora
Otros gastos
ao 6
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Persona Contadora
Persona Vendedora
Otros gastos
Costo total ao 6
ao 7
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Comisin por ventas
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Persona Contadora
Persona Vendedora
Otros gastos
Costo total ao 7
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
51.455
41.164
14.648
488
4.050
192 horas
192 horas
192 horas
Lps. 2.00 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
mes
192 horas
192 horas
192 horas
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
56.601
45.281
18.311
610
4.455
192 horas
192 horas
192 horas
L.2.00 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
mes
192 horas
192 horas
192 horas
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
62.261
49.809
6.000
763
6.683
192 horas
192 horas
192 horas
2.25 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
mes
Pgina 56 de 66
192 horas
192 horas
192 horas
Costo/unidad
25,00
2,20
9.724,05
9.116,30
7.548,29
6.860,67
11.000,00
10.000,00
18.150,00
9.724,05
6.077,53
7.000,00
488,28
1.171,88
Costo total ao 5
Costo/unidad
30,00
2,42
10.210,25
9.572,11
7.925,71
7.546,83
13.000,00
11.000,00
19.965,00
10.210,25
6.381,41
8.000,00
610,35
1.464,84
Costo/unidad
33,00
2,66
10.720,77
10.050,72
8.321,99
9.339,19
15.000,00
12.000,00
21.961,50
10.720,77
6.700,48
9.000,00
762,94
1.831,05
Total anual
2.310.787
1.286.375
90.402
175.781
5.859
48.600
136.137
127.628
105.676
82.328
132.000
120.000
579.244
254.100
136.137
85.085
84.000
5.859
14.063
2.890.031
Total anual
2.854.412
1.698.038
109.388
219.727
7.324
53.460
142.944
134.010
110.960
90.562
156.000
132.000
632.696
279.510
142.944
89.340
96.000
7.324
17.578
3.487.107
Total anual
3.191.705
2.054.621
132.360
72.000
9.155
80.190
150.091
140.710
116.508
112.070
180.000
144.000
690.486
307.461
150.091
93.807
108.000
9.155
21.973
3.882.191
Formato PHN-022
V 28-02-13
ao 8
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Comisin por ventas
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Persona Contadora
Persona Vendedora
Otros gastos
Costo total ao 8
ao 9
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Encargada de Bodega
Comisin por ventas
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Persona Contadora
Persona Vendedora
Otros gastos
Costo total ao 9
Ao 10
Costo variable
Caf
Bolsa
Energa elctrica
Agua
Mantenimiento
Persona Tostadora
Promocin
Transporte y otros
Costo fijo
Persona Gerente
Vendedora
Costo total ao 10
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
65.374
52.299
6.000
954
7.351
192 horas
192 horas
192 horas
L.2,50 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
mes
192 horas
192 horas
192 horas
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
68.643
54.914
6.000
1.192
8.086
192 horas
192 horas
192 horas
L. 2,50 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
mes
192 horas
192 horas
192 horas
Unidad
Cantidad
libra
unidades
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
72.075
57.660
6.000
1.490
8.625
192 horas
192 horas
192 horas
L2,50 por bolsa
mes
mes
mes
mes
mes
mes
Pgina 57 de 66
192 horas
192 horas
192 horas
Costo/unidad
35,00
2,92
11.256,80
10.553,25
8.738,09
10.895,63
20.000,00
15.000,00
24.157,65
11.256,80
7.035,50
10.000,00
953,67
2.288,82
Costo/unidad
40,00
3,22
11.819,64
11.080,92
9.175,00
11.440,42
25.000,00
16.000,00
26.573,42
11.819,64
7.387,28
11.000,00
1.192,09
2.861,02
Costo/unidad
50,00
3,54
12.410,63
11.634,96
9.633,75
12.012,50
20.000,00
18.000,00
27.902,09
12.410,63
7.756,64
12.000,00
1.490,12
3.433,23
Total anual
3.591.030
2.288.081
152.874
72.000
11.444
88.209
157.595
147.746
122.333
130.748
240.000
180.000
753.209
338.207
157.595
98.497
120.000
11.444
27.466
4.344.239
Total anual
4.183.947
2.745.700
176.570
72.000
14.305
97.030
165.475
155.133
128.450
137.285
300.000
192.000
821.562
372.028
165.475
103.422
132.000
14.305
34.332
5.005.509
Total anual
5.072.730
3.603.750
203.939
72.000
17.881
103.499
173.749
162.889
134.872
144.150
240.000
216.000
876.051
390.629
173.749
108.593
144.000
17.881
41.199
5.948.781
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 13: Servicios que ofrece la Escuela Superior del Caf (ESCAFE)
La ESCAFE, est orientada a brindar formacin y capacitacin para dar respuesta a las necesidades de los diferentes actores de la cadena del valor del caf, estableciendo el compromiso de contribuir a elevar la calidad en la prestacin de
servicios de manera competitiva y sostenible a nivel nacional.
Dentro de su esquema de funcionamiento plantea tres lneas operativas, a travs de las cuales se enmarca en la visin y
misin del IHCAFE y la bsqueda de excelencia en la prestacin de servicios, siendo estas:
Proceso de formacin de recursos humanos de manera estructurada, a travs del funcionamiento de diferentes Escuelas Formativas.
Desarrollo de capacitaciones puntuales.
Edicin de material educativo escrito y audiovisual, as como publicidad de las actividades del programa a travs de
diferentes medios de comunicacin del pas.
La ESCAFE contribuye a travs de sus diferentes programas de capacitacin, a elevar el perfil profesional y a mejorar la
calidad de vida de sus beneficiaros; y con el apoyo de organizaciones cooperantes se han desarrollado iniciativas que
establecen la creacin de escuelas y que actualmente se encuentran en funcionamiento, estas son:
Escuela de Catadores: Mediante esta escuela se forman recursos humanos con las capacidades requeridas para determinar tanto la calidad como la imagen del caf hondureo, as como dictaminar correctamente la calidad de la taza, preparacin e inocuidad de los cafs en proceso o listos para el consumo.
Escuela de Administracin de Empresas Cafetaleras: Orientada a la formacin de personal administrativo con el propsito de fortalecer la capacidad gerencial de las cooperativas y otras empresas cafetaleras, mejorar la toma de decisiones,
los procesos contables y sistematizar la informacin econmica de las empresas cafetaleras.
Escuela de Administradores de Fincas: Su propsito es formar los capataces y mayordomos en reas tcnicas para el
manejo productivo del cafetal, as como tambin bridarles conocimientos de contabilidad de acuerdo a su nivel educativo, la administracin de inventarios, el manejo de planillas y diferentes controles y registros.
Escuela de Mecnicos Rurales: Se ha implementado un modelo de capacitacin del recurso humano local que ser preparado para brindar servicios de mantenimiento y reparacin de maquinaria y equipo de beneficiado de caf, en forma
gil y oportuna en las comunidades en las que el cultivo del caf es factor importante de su economa.
Escuela de Beneficiadores de Caf: Tiene como objetivo contribuir a preservar la calidad del caf en Honduras, mediante
la formacin de personal altamente calificado en el proceso de beneficiado e industrializacin, considerando los procesos
de trazabilidad e inocuidad para asegurar la calidad del caf.
Pgina 58 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 14: Licencia ambiental de la UMA San Jos de Colinas y de la SERNA
Pgina 59 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Pgina 60 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Anexo 15: Cotizaciones de equipos
Pgina 61 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Pgina 62 de 66
Formato PHN-022
V 28-02-13
Pgina 63 de 66

PLAN de NEGOCIOS Tostaduria Cafes Colibri

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PLAN DE NEGOCIO

Proyecto de Tostadura de Cafs Especiales

Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

San Jos de Colinas, Santa Brbara, Honduras

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Y PLAN DE NEGOCIOS

Proyecto de Tostadura de Cafs

Empresa de Tostadura de Cafs Especiales Colibr

Fundacin Jicatuyo y otras

Total por fuente

Localizacin del Proyecto

Elaborado por Proyecto Horizontes del Norte

y sus fines sociales.

de la formacin impartida por COCASJOL.

PRIMERA PARTE: ANTECEDENTES DEL GRUPO EMPRESARIAL PROPONENTE

II. Aspectos de gestin y toma de decisiones

III. Aspectos de operacin

SEGUNDA PARTE: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

II. Estudio Tcnico

III. Estudio administrativo organizacional

IV. Estudio ambiental

TERCERA PARTE: PLAN DE NEGOCIOS

II. Plan de Mercadeo

III. Plan Financiero

IV. Gnero como eje transversal

V. Juventud como eje transversal

VI. Plan de ejecucin

VIII. Conclusiones y recomendaciones de la Consultora

C. Constitucin y Representacin Legal

D. Objetivos y actividad econmica principal

Alma Rosibel Rivera F.

Nelva Yesenia Pineda

Nombre de la persona socia

Alicia Trinidad Carranza

Patricia Yamileth Rodrguez

Alejandrina Rivera Paz

Gissella Mara Rodrguez P.

Leida Caballero Perdomo

Alma Doris Castillo Rivera

Bartola Garca Garca

Julia Ondina Rodrguez

Belquis Leiva Meja

Mailyn Haneth Pineda

Elsy Marina Rivera Perdomo

Susy Yamileth Castellanos

Yessica Odili Perdomo

Dunia Elizabeth Perdomo

Lidia Marina Hernndez

Karen Enith Rodrguez

Nombre de la persona socia

Mara Carmen Perdomo S.

Nombre de la persona socia

Suany Yajaira Caballero

Lucia Caballero Caballero

Reina Yaquelin Rivera

Mara Estela Rodrguez P

Delmys Yanely Aguilar Perdomo

Mara Reina Reyes R

Yeni Karolina Leiva

Mara Perdomo Rivera

Lucia Antonia Rpalo

Mari Caballero Rodrguez

Mara Iginia Valle

Edith Waldina Sabilln

Mara Elena Rodrguez