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TERRORISMO
QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
Es el conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas naturales y
jurdicas, tenientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos
que provienen de actividades delictivas. El delito del lavado de activos, se
desarrolla usualmente mediante la realizacin de varias operaciones,
encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilcito de los recursos.
En el Per, el 26 de junio del 2002 se promulgo la ley penal contra el lavado de
activos (Ley 27765), la misma que extiende el lavado de activos a otros delitos
como fuentes generadoras de ganancias ilegales.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
Obtencin de dinero en efectivo o medios de pago, en desarrollo y
consecuencia de actividades ilcitas (venta de productos o prestacin de
servicios ilcitos)
Colocacin: incorporar el producto ilcito en el torrente financiero o no
financiero de la economa local o internacional.
Ejemplo: El lavador podra depositar el efectivo en una institucin financiera
regulada como, por ejemplo, un banco o una empresa de valores. O tambin
podra adquirir activos costosos como, por ejemplo, automviles, antigedades
o joyas
Estratificacin, diversificacin o transformacin: es cuando el dinero o los
bienes introducidos en una entidad financiera o no financiera, se estructuran
en sucesivas operaciones, para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en
custodia bienes provenientes del delito o mezclar con dineros de origen legal,
con el propsito de disimular su origen ilcito y alejarlos de su verdadera
fuente.
Ejemplo: El lavador puede comprar o vender valores, metales preciosos u otros
activos costosos. Tambin puede transferir los fondos a otros pases mediante
varias cuentas en bancos diferentes, probablemente, mediante sociedades
ficticias
Integracin, inversin o goce de los capitales ilcitos: el dinero ilcito regresa
al sistema financiero o no financiero, disfrazado como dinero razado como
dinero legtimo.
Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva en efectivo como,
por ejemplo, un restaurante o una tienda de alquiler de videos, donde los
LAVADO
DE
ACTIVOS
comparten
las
que
han
sido
Los objetivos del terrorismo no tienen como meta final generar ganancias o
riqueza.
INFORME ANUAL
Se enva a la UIF-Per dentro de los 45 das que ha culminado el ultimo
semestre del ao (Fecha lmite: 15 de febrero) Debe contener al menos:
Estadstica anual de operaciones inusuales y ROS remitidos a la UIF-Per.
Descripcin de nuevas tipologas de operaciones inusuales y operaciones
sospechosas si las hubiera.
Sealar las polticas de conocimiento del cliente y del trabajador. (Ficha
$9900)
Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento del Manual de
Prevencin y Cdigo de Conducta, indicando casos de incumplimiento,
medidas correctivas, actualizaciones.
Mantenimiento de registros de operaciones por el plazo legal.
Verificacin de los legajos personales, en cuanto a su contenido y
actualizacin.
Acciones adoptadas respecto de las observaciones que hubiere
formulado la UIF-Per, de ser el caso, y la oportunidad de estas.
CAPACITACIONES ANUALES
Los sujetos obligados debern brindar por lo menos una (1) capacitacin
al ao, que les permita a sus oficiales de cumplimiento, trabajadores,
Gerente General, o Administrador o el que haga sus veces, as como al
Directorio, estar instruidos en materia de prevencin del LAFIT.
Los nuevos trabajadores debern ser informados adecuada y
oportunamente sobre los alcances de dicho sistema.
El Portal Web de la SBS cuenta con Mdulos de Capacitacin que podrn
ser descargados y utilizados por los sujetos obligados para capacitar a
su personal.
REGISTRO DE OPERACIONES
Se deben registrar, mediante sistemas manuales o informticos, las
operaciones individuales que realicen los clientes habituales u
ocasionales por importes iguales o superiores a los montos establecidos
en la legislacin.
El Registro de Operaciones no implica que haya una transaccin
inusual ni sospechosa, asimismo no deber ser reportado o enviado a la
UIF-Per, salvo que sea solicitado.
Se deben Registrar aquellas operaciones que sobrepasen el umbral
establecido en las normas.
Puede llevarse mediante sistemas manuales o informticos, y
contendr la informacin mnima a que se refiere el Anexo N 2
Formulario para el Registro de Operaciones
EJEMPLO:
COMPORTAMIENTOS A CONSIDERAR
COMPORTAMIENTO NORMAL Y OPERACIONES NORMALES.
-
SUPERVISION Y SANCIONES
-
INFRACCIONES
Las infracciones se refieren a todo acto u omisin que configure un
incumplimiento de las obligaciones con respecto a la normativa en materia de
prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Se categorizan en:
-
Leves
Graves y
Muy graves
PERSONA NATURAL
Amonestacin Multa no
menor a 0.15 y hasta 3
UITs
PERSONA JURIDICA
Amonestacin Multa no
menor a 0.50 y hasta 10
UITs
PERSONA NATURAL
Multa no menor a 0.50 y
hasta 6 UITs
PERSONA JURIDICA
Multa no menor a 2 y
hasta 20 UITs
Ejemplos:
1. No contar con los procedimientos necesarios para el conocimiento del
cliente.
2. No contar con los procedimientos necesarios para asegurar un alto nivel de
integridad de los directores, gerentes y trabajadores.
3. No conservar el registro de operaciones por el plazo establecido.
4. No cumplir con designar al Oficial de Cumplimiento.
5. No contar con un Manual para la prevencin del LAFIT.
6. No haber implementado el Sistema de LAFIT.
TIPO DE INFRACCION
INFRACCION
MUY
GRAVE
PERSONA NATURAL
Multa no menor a 4 y
hasta 15 UITs
PERSONA JURIDICA
Multa no menor a 7 y
hasta 50 UITs
supervisor
UIF
de