Estados de Flujos de Efectivo

(Expresado en miles de Nuevos Soles)

Conciliacin de la ganancia neta de la entidad con el efectivo y equivalentes de efectivo

proveniente de las actividades de operacin
Resultado neto del ejercicio
Ajustes
Depreciacin y amortizacin
Provisiones
Deterioro
Otros ajustes
Variacin neta en activos y pasivos
Incremento neto (disminucin) en activos
Crditos
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados
Disponibles para la venta
Cuentas por cobrar y otras
Incremento neto (disminucin) en pasivos
Pasivos financieros , no subordinados
Cuentas por pagar y otras
Resultado del periodo despus de la variacin neta en activos y pasivos y ajustes
Impuesto a las ganancias pagados / cobrados
Flujos de efectivo netos de actividades de operacin
Flujos de efectivo de actividades de inversin
Entradas por ventas en Participaciones
Salidas por compras en Participaciones
Entrada por ventas de Intangibles e inmueble, mobiliario y equipo
Salidas por compras Intangibles e inmueble, mobiliario y equipo
Entradas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimiento
Salidas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimiento
Otras entradas relacionadas a actividades de inversin
Otras salidas relacionadas a actividades de inversin
Flujos de efectivo netos de actividades de inversin
Flujos de efectivo de actividades de financiamiento
Entradas por la emisin de instrumentos de patrimonio
Salida por la recompra de las propias acciones
Entradas por la emisin de pasivos financieros subordinados
Salidas por el rescate de pasivos financieros subordinados
Otras entradas relacionadas a las acvitidades de financiamiento
Otras salidas relacionadas a actividades de financiamiento
Dividendos pagados
Flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento
Aumento neto (disminucin) en el efectivo y equivalentes de efectivo antes del efecto de las variaciones en el tipo de cambio
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo
Aumento neto (disminucin) en el efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo

periodo (x)

periodo (x-1)

FORMA "A"
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Per
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior
Canje
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de capital
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Crditos Vigentes
Cartera de Crditos Reestructurados
Cartera de Crditos Refinanciados
Cartera de Crditos Vencidos
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
- Provisiones para Crditos .........................
DERIVADOS PARA NEGOCIACION
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvala
Otros activos intangibles
IMPUESTOS CORRIENTES

11-2702.05.01
1101
1102+1108.02
1103+1108.03
1104+1108.04-2702.05.01
1105
11-(1101+1102+1103+1104+1105+1108)+1108.07
12
1301+1302+1306+1308.01-(2702.05.03.01+2702.05.03.02+2702.05.03.06)
1301+1308.01-2702.05.03.01
1302-2702.05.03.02
1306-2702.05.03.06
1303+1304+1308.03+1309.03+1309.04-2702.05.03.03-2702.05.03.04
1303+1308.03+1309.03-2702.05.03.03
1304+1309.04-2702.05.03.04
1305+1309.05-2702.05.03.05
14-(2901.01)-(2901.02-2901.02.07)-(2901.08.01+2702.05.04.01+2901.07.02)
1401+1408-(2901.01.01+2901.02.01+2901.07.02.01+2901.08.01.01)
1403-(2901.01.03+2901.07.02.03+2901.08.01.03)
1404-(2901.01.04+2901.07.02.04+2901.08.01.04)
1405-(2901.01.05+2901.02.05+2901.07.02.05+2901.08.01.05)
1406-(2901.01.06+2901.02.06+2901.07.02.06+2901.08.01.06)
1409+2702.05.04.01
1502-2702.05.05.02
1501+1503-2702.05.05.01
1504+1505+1506+1507+1508+1509-(2702.05.05.03+2702.05.05.04+2901.07.06)
1504+1508.04-1509.04-2702.05.05.03-2901.07.06
1505+1506+1507+1508.05+1508.07+(1509-1509.04)-2702.05.05.04
1601+1602+1609.01+1609.02-2702.05.06
1601+1609.01
1602+1609.02-2702.05.06
17-2702.05.07
1701.01+1702.01-2702.05.07.01
1701.02+1702.02+1703.01-2702.05.07.02
1703.09+1704+1705-2702.05.07.03
18
1904
1904.07+1904.09.07
1904-(1904.07+1904.09.07)
SD(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02)

IMPUESTO DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del Pas
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Valores y Ttulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR
PROVISIONES
Provisin para crditos contingentes
Provisin para litigios y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO

1903
1603+1609.03
1901+1906.09+1907+1908+1909
11+12+13+14+15+16+17+18+1901+1903+1904+1906.09+1907+1908+1909+SD(1906.01+2507.03.01)+
SD(1906.02+2507.03.02)-(2702.05-2702.05.04.02)-(2901.01)-(2901.02-2901.02.07)-(2901.07.02+2901.07.06+2901.08.01)

21-1902
2101+2108.01
2102+2108.02-1902.01.01
2103+2108.03-1902.01.02
2105+2106+2107+2108.05+2108.07
22
23
2301+2308.01
2302+2308.02
2303+2308.03
24+26+28
2401+2408.01
2402+2403+2602+2603+(2409.01+2609.01)+2408.02+2408.03+2608.02+2608.03
2404+2405+2604+2605+(2409.02+2609.02)+2408.04+2408.05+2608.04+2608.05
2406+2407+2606+2607+(2409.003+2609.03)+2408.06+2408.07+2608.06+2608.07
28
2502
2501+2503
2504+2505+2506+2507-(2507.03.01+2507.03.02)+2508
27-(2702.05-2702.05.04.02)
2701.01+2701.02+2701.06+2702.05.04.02
2702.02
27-(2701.01+2701.02+2701.06+2702.05+2702.02)
SA(1906.01+1906.02-2507.03.01-2507.03.02)
2903
29-2901.01-2901.02+2901.02.07-2901.07.02-2901.07.06-2901.08.01-2903
21+22+23+24+25-(2507.03.01+2507.03.02)+26+27-(2702.05+2702.05.04.02)+28+29-2901.01
-(2901.02-2901.02.07)-(2901.07.02+ 2901.07.06+2901.08.01)+SA(1906.01+2507.03.01)+SA(1906.02+2507.03.02)-1902
3101+3102+3103+3104+(3401)
3201+3202+3203+3204+(3402)
3301+3302+3303
38-(3801.01+3801.02+3802.01)+3602+3603+3605
3801.01+3801.02+3802.01
3901+3902
31+32+33+34+36+38+39
21+22+23+24+25-(2507.03.01+2507.03.02)+26+27-(2702.05+2702.05.04.02)+28+29-2901.01
-(2901.02-2901.02.07)-(2901.07.02+2901.07.06+2901.08.01)+SA(1906.01+2507.03.01)+SA(1906.02+2507.03.02)-1902

31+32+33+34+36+38+39

RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES

72-7206

M.N.

Eq. a M.E.

Total

702.05-2702.05.04.02)-(2901.01)-(2901.02-2901.02.07)-(2901.07.02+2901.07.06+2901.08.01)

FORMA "B-1"
ESTADO DE RESULTADOS
NOMBRE DE LA EMPRESA
(expresado en miles de Nuevos Soles)
INGRESOS POR INTERESES
Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones Disponibles para la venta
Inversiones a Vencimiento
Cartera de Crditos Directos
Resultado por Operaciones de Cobertura (1)
Cuentas por Cobrar
Otros Ingresos Financieros

GASTOS POR INTERESES

Obligaciones con el Pblico
Fondos Interbancarios
Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y Organ. Financ. Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del Pas y del Exterior
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras
Valores, Ttulos y Obligaciones en Circulacin
Cuentas por pagar
Intereses de Cuentas por Pagar
Resultado por Operaciones de Cobertura (1)
Otros Gastos Financieros
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Crditos Directos

MARGEN FINANCIERO NETO

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Crditos Indirectos
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Ingresos por Emisin de Dinero Electrnico

5101
5102
5103.02
5103.04
5103.05
5104+5107
SA((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03+5109.24.01.01+5109.24.03)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+
4109.17.03+4109.24.01.01+4109.24.03))
5105.04
5109.01+5109.08+SA(5109.25-4109.25)

4101
4102
4103
4104.01
4104.02+4104.03
4104.04+4104.05
4104.06+4104.07
4107
4106
4105
SD((5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03+5109.24.01.01+5109.24.03)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+
4109.17.03+4109.24.01.01+4109.24.03))
4109.01+4109.08+4109.09+4109.22+4109.23+SD(5109.25-4109.25)
4302+4305.05.04.01-(5109.27+5404.01)

5201
5202.04+5202.05
5204

Ingresos Diversos
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Gastos por Crditos indirectos
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza
Primas al Fondo Seguro de Depsito
Gastos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones en Commodities
Inversiones Disponibles para la Venta
Derivados de Negociacin
Resultado por Operaciones de Cobertura
Ganancias (Prdida) en Participaciones
Utilidad-Prdida
UTILIDAD (PRDIDA)
en Diferencia
POR DIFERENCIA
de Cambio DE CAMBIO

5202-(5202.04+5202.05)

4201+4109.07
4202.04+4202.05
4109.05
4202-(4202.04+4202.05)

-(4109.11+4109.12)+5103.01+5109.11+5109.12
5103.06+5109.15-4109.15
-(4109.13+4109.14)+5103.03+5109.13+5109.14
(5109.16)-(4109.16)
(5109.17-(5109.17.01.02+5109.17.02.02+5109.17.03)+5109.24.01.02)-(4109.17-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+
4109.17.03)+4109.24.01.02)
(5109.04-4109.04)
(5108)-(4108)

Otros
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de Personal y Directorio

(5109.18-4109.18)+(5109.21-4109.21)+(5109.19-4109.19)-4109.20+(5109.26-4109.26)+(5109.03-4109.03)

Gastos por Servicios Recibidos de Terceros

Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

4503
4504
4401+4403

MARGEN OPERACIONAL NETO

VALUACIN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Provisiones para Crditos Indirectos
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar
Provisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Recuperados y Adjudicados y Otros
Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Deterioro de Inversiones
Deterioro de Activo Fijo
Deterioro de Activos Intangibles
Provisiones por Litigios y Demandas
Otras Provisiones
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA

4501+4502

4305.01+4305.02+4305.05.04.02+4305.06-5404.02
4303+4305.05.05- (5405)
4304.01+4304.02+4305.05.06-(5406)
4304.03
4301+4305.05.03+4305.05.07-5301
4404-5302
4405-5303
4305.04
4305.03+4305.05.01+4305.09

(56-46)+(57-49)+5105.07+(5109.10-4109.10)+5203

66
68

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

69

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION BSICA

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION DILUIDA

Nota:
(1)

Tratndose de operaciones de cobertura de tasa de inters, se presenta solo el devengue de tasas. El saldo acreedor en ingresos por intereses financieros y el saldo deudor en gastos por
intereses. En el caso de otras coberturas se presenta en el margen operacional, as como la valorizacin de derivados de tasa de inters deducida la parte de intereses que se presenta en el
Margen Financiero.

M.N.

24.03)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+

.24.03)-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+

Eq. a M.E.

Total

2)-(4109.17-(4109.17.01.02+4109.17.02.02+

109.26-4109.26)+(5109.03-4109.03)

FORMA "B-2"

Estado de Resultados y Otro Resultado Integral

NOMBRE DE LA EMPRESA
(expresado en miles de nuevo soles)
TOTAL

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

Otro Resultado Integral:
Diferencias de cambio al convertir negocios en el extranjero
Iversiones disponibles para la venta
Coberturas de flujo de efectivo
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
Participacin en Otro Resultado Integral de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
* Otros ajustes
**Impuesto a las ganancias relacionado con los componentes de Otro Resultado Integral
Otro Resultado Integral del ejercicio, neto de impuestos
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO

* Corresponde a la cuenta 3602 Revaluaciones Especiales autorizadas por la SBS y parte de la cuenta 3603 correspondiente a la diferencia de cambio surgida en
una partida monetaria que forme parte de una inversin neta
** Los impuestos a las ganancias relativo a cada componente de otro resultado integral se revelar en las notas a los estados financieros
Nota: Los importes por ajustes de reclasificacin se presentarn en notas

Fondos Propios

Capital social

Saldo Inicial del periodo (x-1) antes de ajustes

Ajustes por cambios en las polticas contables
Ajustes por correccin de errores
Saldo Inicial despus de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado
Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de
negocios)
Disminucin de Capital (Distinto a combinaciones de
negocios)
Incremento (disminucin) de combinaciones de
negocios
Reclasificacin de pasivos financieros a capital
Reclasificacin de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorera
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo al final del periodo (x-1)
Saldo Inicial del periodo (x) antes de ajustes
Ajustes por cambios en las polticas contables
Ajustes por correccin de errores
Saldo Inicial despus de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el Resultado
Integral)
Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de
negocios)
Disminucin de Capital (Distinto a combinaciones de
negocios)

Capital adicional

Reservas
Obligatorias

Incremento (disminucin) de combinaciones de

negocios
Reclasificacin de pasivos financieros a capital
Reclasificacin de capital a pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de tesorera
Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio Neto
Saldo al final del periodo (x)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Expresado en miles de Nuevos Soles)
Fondos Propios

Reservas
Voluntarias

(Acciones de
tesorera)

Resultados
Acumulados

Resultado del ejercicio

Activos financieros
Total Fondos
disponibles para la
Propios
venta

Ajustes al Patrimonio
Coberturas de flujo
de efectivo y de
inversiones netas en
negocios en el
extranjero

Diferencia de
cambio por
conversin

Participacin en otro
resultado integral de
subsidiarias y
asociadas

Otros
ajustes

Total de Ajustes al
patrimonio

Total Patrimonio
Neto