Actividad: AA5 ESTUDIO FINANCIERO

Nombres y Apellidos del estudiante: GRUPO 6

1. Elaborar el estado de resultados del primer ao.

ESTADO DE RESULTADO
A 31 De Diciembre de 2015
JABONES IMPERIAL SAS
NIT: 800.678.567-5

2.015

2.014

DIFERENCIA

Ventas

154.898.655

1.854.690.932

(1.699.792.277)

Costos

112.931.298

1.356.788.326

(1.243.857.028)

Utilidad Bruta

41.967.357

497.902.606

(455.935.249)

Gastos Administrativos

8.852.035

217.878.652

(209.026.617)

Gastos Financieros

Ingresos No Operacionales

Utilidad Antes de Impuesto

33.115.323

280.023.954

(246.908.631)

Impuesto 35%

11.590.363

98.008.384

(86.418.021)

Utilidad Despus de Impuesto

21.524.960

182.015.570

(160.490.610)

Reservas Obligatoria 10%

2.152.496

18.201.557

(16.049.061)

Reservas Estatutarias 15%

3.228.744

27.302.336

(24.073.592)

Utilidad del Ejercicio

16.143.720

136.511.678

(120.367.958)

Elizabeth Snchez ngel

Contador General

Ernesto Campuano
Representante Legal

2. ELABORAR EL CUADRO DE COSTO DE PRODUCCIN.

1

PRESUPUESTOS DE COTOS DE PRODUCCION

CANTIDAD MENSUAL PRODUCIR
No
1
2
3
4
5
6
7
8

1
2
3
4

1
2

1
2

1
2
4

MATERIAL DIRECTO
P&S
Unid
Valor
Colorantes
g
6.000
Fragancias
g
80.000
Soda caustica
Kg
4.000
Sebo puro
Kg
2.000
Acidolaurico puro
Kg
9.000
Acido oleico
Kg
15.000
Glicerina
Kg
11.600
Agua
L
2.210
SUBTOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIOS
Unid
Valor
Operarios
H/H
107.607
Coordinador de produccin
H/H
45.728
HSE
H/H
27.437
Lder de Produccin
H/H
15.243
SUBTOTAL
CIF
Material Indirecto
Unid Valor/Hora
Recipiente
Lts
Etiquetas
Lts
SUBTOTAL
Mano de Obra Indirecta
Unid Valor/Hora
Personal Aseo
Pr
4.304
Vigilantes
Pr
15.009
SUBTOTAL
Otros CIF
Unid Valor/Hora
Energia
Kw
Depreciacion
Lt
Arriendo
M2
SUBTOTAL 1
SUBTOTAL CIF

TOTALES

Cant Costo Unit Cant

1
6.000 100
1
80.000 100
1
4.000 410
1
2.000 1.200
1
9.000 1.040
1
15.000 400
1
11.600
50
1
2.210 2.500

Enero
Valor

Cant
600.000 100
8.000.000 100
1.640.000 410
2.400.000 1.200
9.360.000 1.040
6.000.000 400
580.000
50
5.525.000 2.500
34.105.000

Febrero
Valor
600.000
8.000.000
1.640.000
2.400.000
9.360.000
6.000.000
580.000
5.525.000
34.105.000

Cant
100
100
410
1.200
1.040
400
50
2.500

Marzo
Valor

Cant
600.000 100
8.000.000 100
1.640.000 410
2.400.000 1.200
9.360.000 1.040
6.000.000 400
580.000
50
5.525.000 2.500
34.105.000

Abril
Valor

Cant
600.000 100
8.000.000 100
1.640.000 410
2.400.000 1.200
9.360.000 1.040
6.000.000 400
580.000
50
5.525.000 2.500
34.105.000

Mayo
Valor

Cant
600.000 100
8.000.000 100
1.640.000 410
2.400.000 1.200
9.360.000 1.040
6.000.000 400
580.000
50
5.525.000 2.500
34.105.000

total anual valor total

Junio
Valor

Cant
600.000 100
8.000.000 100
1.640.000 410
2.400.000 1.200
9.360.000 1.040
6.000.000 400
580.000
50
5.525.000 2.500
34.105.000

Julio
Valor
600.000
8.000.000
1.640.000
2.400.000
9.360.000
6.000.000
580.000
5.525.000
34.105.000

Agosto
Cant Valor
100
600.000
100
8.000.000
410
1.640.000
1.200
2.400.000
1.040
9.360.000
400
6.000.000
50
580.000
2.500
5.525.000
34.105.000

Septiembre
Cant Valor
100
600.000
100
8.000.000
410
1.640.000
1.200
2.400.000
1.040
9.360.000
400
6.000.000
50
580.000
2.500
5.525.000
34.105.000

Octubre
Cant Valor
100
600.000
100
8.000.000
410
1.640.000
1.200
2.400.000
1.040
9.360.000
400
6.000.000
50
580.000
2.500
5.525.000
34.105.000

Noviembre
Cant Valor
100
600.000
100
8.000.000
410
1.640.000
1.200
2.400.000
1.040
9.360.000
400
6.000.000
50
580.000
2.500
5.525.000
34.105.000

Diciembre
Cant Valor
100
600.000
100
8.000.000
410
1.640.000
1.200
2.400.000
1.040
9.360.000
400
6.000.000
50
580.000
2.500
5.525.000
34.105.000

1.200
1.200
4.920
14.400
12.480
4.800
600
30.000

7.200.000
96.000.000
19.680.000
28.800.000
112.320.000
72.000.000
6.960.000
66.300.000
409.260.000

Cant Costo
1 25.825.789
1 11.386.303
1 6.584.850
1 3.658.250

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

1
1
1
1

25.825.789
11.386.303
6.584.850
3.658.250
47.455.192

12
12
12
12

309.909.467
136.635.638
79.018.200
43.899.000
569.462.304

Cant Costo
1
12.000
1
12.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

500
200

6.000.000
2.400.000
8.400.000

6.000
2.400

72.000.000
28.800.000
100.800.000

Cant Costo
1 1.033.032
1 3.602.074

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

1
1

1.033.032
3.602.074
4.635.106

12
12

13.429.410
46.826.965
60.256.375

Cant Costo
-

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

1
1
1

17.616.000
120.000
600.000
18.336.000
31.371.106

12
12
12

161.056.375
376.453.269

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

112.931.298

1.355.175.573

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

PRODUCTOS
FACTORES CONSULTADOS
INV.FINAL PRODUCTOS T
(+) VTAS PRESUPUESTADAS
UND REQUERIDAS
(-) INV. INICIAL PT
PRODUCCION REQUERIDA

Sofa
Enero

Febrero
50.000
50.000
50.000

50.000
50.000
50.000

Marzo

Abril
50.000
50.000
50.000

Mayo
50.000
50.000
50.000

Junio
50.000
50.000
50.000

Julio
50.000
50.000
50.000

Agosto
50.000
50.000
50.000

Septiembre
50.000
50.000
50.000

50.000
50.000
50.000

Octubre

Noviembre
50.000
50.000
50.000

50.000
50.000
50.000

Diciembre
50.000
50.000
50.000

3. PROYECTAR EL FLUJO DE CAJA.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Saldo Inicial
Ingresos
Ventas del Producto
Total Ingresos

Enero
100.000.000

Febrero
21.524.960

Marzo
38.549.919

Abril
55.574.879

Mayo
72.599.839

Junio
89.624.798

Julio
106.649.758

Agosto
123.674.718

Septiembre
140.699.677

Octubre
157.724.637

Noviembre
174.749.597

Diciembre
191.774.556

Total
1.273.147.337

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

154.898.655
154.898.655

1.858.783.863
1.858.783.863

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

81.560.192
31.371.106
8.652.035

Egresos
Costos Directos
Costos Indirectos
Gastos de Adm y Vtas
Gastos Financieros
Gasto Depreciacion
Gasto Amortizacion
Impuestos
Total Egresos

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

200.000

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

11.590.363
133.373.696

978.722.304
376.453.269
103.824.419
2.400.000
139.084.355
1.600.484.347

Flujo de Caja Economico

121.524.960

43.049.919

60.074.879

77.099.839

94.124.798

111.149.758

128.174.718

145.199.677

162.224.637

179.249.597

196.274.556

213.299.516

1.531.446.853

100.000.000
50.000.000
50.000.000

Financiamiento
Prestamas Recibidos
Pago de Prestamos
Total Financiamiento
Flujo de Caja Financiero

100.000.000
100.000.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

4.500.000
4.500.000

5.000.000
5.000.000

21.524.960

38.549.919

55.574.879

72.599.839

89.624.798

106.649.758

123.674.718

140.699.677

157.724.637

174.749.597

191.774.556

208.299.516

4. Generar el balance general comparativo en millones tomando como base la

media aritmtica de la inflacin en los ltimo tres (3) aos.

BALANCE GENERAL
A 31 De Diciembre de 2015

JABONES IMPERIAL SAS

NIT: 800.678.567-5

ACTIVOS
COD CUENTAS

2015

2014 DIFERENCIA

ACTIVOS CORRIENTES
11
1105
1110
12
1205
13
1305
1310
1345
1365
14
1405
1410
1430
1455

Disponible
Caja
Banco
Inversiones
Acciones
Deudores
Clientes
Cuentas Corrientes Comerciales
Ingresos x Cobrar
Cuentas x Cobras a trabajadores
Inventarios
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Terminados
Materiales Repuestos y Accesorios

100.000.000
15.000.000
85.000.000
480.000.000
480.000.000
32.238.570
23.875.225
1.200.000
3.763.345
3.400.000
2.500.000
2.500.000

85.000.000
30.000.000
55.000.000
433.886.000
433.886.000
58.326.909
49.000.000
1.200.909
5.600.000
2.526.000
1.500.000
1.500.000

15.000.000
(15.000.000)
30.000.000
46.114.000
46.114.000
(26.088.339)
(25.124.775)
(909)
(1.836.655)
874.000
1.000.000
1.000.000

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

614.738.570

578.712.909

36.025.661

Propiedad, Planta y Equipo

Maquinaria y Equipo
Equipos de Oficina
Equipos de computacion y comunicacin
Depreciaciones
Otros Activos
Diversos

77.383.636
38.883.636
25.000.000
12.500.000
1.000.000
1.200.000
1.200.000

58.000.000
28.000.000
20.000.000
10.000.000
500.000
956.892
956.892

19.383.636
10.883.636
5.000.000
2.500.000
500.000
243.108
243.108

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

78.583.636

58.956.892

19.626.744

693.322.206

637.669.801

55.652.405

ACTIVOS NO CORRIENTES
15
1520
1524
1528
1599
18
1895

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
21
2105
2110
22
2205
2210
23
2305
2365
2367
2368
2370
24
2408
25
2510
2515

Obligaciones Financieras
Banco Nacional
Bancos del Exterior
Proveedores
Nacionales
Del Exterior
Cuentas x Pagar
Cuentas Corrientes Comerciales
Retencion en la Fuente
Impuesto a las Ventas Retenido
Impuesto ICA Retenido
Retenciones y Aportes de Nomina
Impuestos, Gravamenes y Tasas
Impuesto sobre las Ventas x Pagar
Obligaciones Laborales
Cesantias Consolidadas
Intereses de Cesantias

50.000.000
50.000.000
1.340.000
1.340.000
2.484.200
250.000
789.800
160.000
84.000
1.200.400
350.000
350.000
9.489.889
7.740.000
1.749.889

174.921.147
170.000.000
4.921.147
2.800.000
300.000
2.500.000
2.169.008
120.000
800.008
156.000
93.000
1.000.000
250.000
250.000
8.802.521
7.345.682
1.456.839

(124.921.147)
(120.000.000)
(4.921.147)
(1.460.000)
1.040.000
(2.500.000)
315.192
130.000
(10.208)
4.000
(9.000)
200.400
100.000
100.000
687.368
394.318
293.050

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

63.664.089

188.942.676

(125.278.587)

42.349.909
42.349.909
13.500.000
13.500.000
12.004.500
12.004.500

25.043.573
25.043.573
11.700.000
11.700.000
5.000.000
5.000.000

17.306.336
17.306.336
1.800.000
1.800.000
7.004.500
7.004.500

67.854.409

41.743.573

26.110.836

131.518.498

230.686.249

(99.167.751)

PASIVOS NO CORRIENTES
21
2105
2110
22
2205
28
2805

Obligaciones Financieras
Banco Nacional
Bancos del Exterior
Proveedores
Nacionales
Otros Pasivos
Anticipo y Avances Recibidos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
31
3115
32
3220
33
3305
3310
3605

Capital Social
Aportes Sociales
Superavit de Capital
Know how
Reservas
Reservas Obligatoria
Reserva Estatutarias
Utilidad ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PRATIMONIO

200.000.000
200.000.000
58.000.300
58.000.300
110.078.771
44.031.509
66.047.263
193.724.637
561.803.708

200.000.000
200.000.000
25.467.982
25.467.982
45.503.893
18.201.557
27.302.336
136.511.678
407.483.552

32.532.318
32.532.318
64.574.879
25.829.952
38.744.927
57.212.959
154.320.156

693.322.206

638.169.801

55.152.405

Elizabeth Snchez ngel

Contador General

Ernesto Campuano
Representante Legal

5. Construir el flujo de caja libre.

FLUJO DE CAJA LIBRE
Ventas
(-) Costos de Venta
(-) Gastos Generales

1.858.783.863
1.355.175.573
106.224.419

Margen Operativo Bruto (BAAIT)

(-) Amortizacion

397.383.870
1.000.000

Beneficios Antes de Impuesto (BAIT)

(-) Impuestos

396.383.870
1.383.800

Benefico Neto Antes de Interes (BDT)

(+) Amortizacion
(-) Inversiones en Activos Fijos
(-) Inversiones en Necesidades Operativas de Fondo (NOF)
(+) Caja
(+) Clientes
(+) Existencias
(-) Proveedores
FLUJO DE CAJA LIBRE

395.000.070
1.000.000
19.626.744
40.035.225
15.000.000
23.875.225
2.500.000
1.340.000
336.338.101