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Clculo de Juros Simples e Composto no

Excel Sistema de Amortizao


CREscente (SACRE) - Parte 1
Aprenda a implementar a Tabela SACRE (Sistema de Amortizao Crescente) nesse 7
artigo que trata do Clculo de Juros Simples e Compostos no Excel

Grau de Dificuldade: 7

Trata-se de uma variao do Sistema de Amortizao Constante, cujo objetivo


primrio

permitir

uma

maior

amortizao

do

valor

emprestado

e,

consequentemente, a reduo do percentual de juros sobre o saldo devedor.

Este sistema de amortizao utilizado pela Caixa Econmica Federal (CEF) e


alguns bancos privados, tendo em vista que ele proporciona uma reduo mais
rpida

do

saldo

devedor,

na

medida

em

que

os

juros

vo

diminuindo

simultaneamente.

A diferena entre o SAC e o SACRE a aplicao da taxa referencial (conhecida


pelo acrnimo TR) na frmula que define a prestao, fator esse que provoca a
variao da amortizao. Logo, pode-se dizer que o comprometimento inicial
(prestao) mais alto, mas vai diminuindo ao longo de cada perodo.
Qual a vantagem disso?
O contratante pagaria as prestaes mais altas do emprstimo mais cedo e, caso
ficasse desempregado ou inadimplente, haveria uma grande possibilidade de que a
maior parte do emprstimo j tivesse sido paga (quitada), pois restariam apenas as
parcelas de valores menores.
Mas o que seria TR?
Taxa Referencial de Juros (TR) o ndice oficial de correo (reajuste) utilizado nas
CADERNETAS DE POUPANA para que a amortizao seja varivel, isto ,
crescente. Sendo assim, alm do clculo da prestao, tambm existe a frmula do
reajuste, que pode ter incidncia mensal ou anual.

Curiosidade: Segundo o Supremo Tribunal Federal, a utilizao da Taxa Referencial (TR) como ndice de
atualizao monetria foi considerada inconstitucional na ADIn. n 493, portanto, sua aplicao
passvel de discusso jurdica.

A essa altura voc j deve ter percebido que a TR calculada pelo governo,
enquanto nos financiamentos diretos, feitos pelos prprios investidores, utilizam
como ndice, em sua maioria, o IGP (ndice Geral de Preos), que possui trs
componentes e calculado pela Fundao Getlio Vargas desde 1947, com a
criao da metodologia do ndice Geral de Preos (IGP) que, salvo pequenas
correes e atualizaes, permanece inalterada.

Com a introduo da correo monetria no pas, em 1964, este ndice passou a ser
bastante usado na correo de contratos, especialmente, nas obras pblicas.

Os componentes considerados para se chegar ao IGP possuem pesos de 60%, 30%


e 10%, respectivamente:

1) O ndice de Preos por Atacado (IPA), que mede a evoluo dos preos nas
transaes inter-empresariais e abrange vrias etapas do processo produtivo,
anteriores s vendas no varejo;

2) O ndice de Preos ao Consumidor (IPC), que detecta a variao dos preos


de bens e servios consumidos pelas famlias com renda mensal at 33 salrios
mnimos;

3) O ndice Nacional de Custo da Construo (INCC), que teve incio em


fevereiro de 1985. Como nos demais componentes do IGP, tambm apresentada
a verso do INCC para o mercado (INCC-M), que calculado entre os dias 21 do
ms anterior ao dia 20 do ms de referncia. O INCC calculado entre o primeiro e
o ltimo dia do ms civil.
Observaes Importantes:

1) Nesse artigo, no foi considerado o valor do seguro que definido


obrigatoriamente pela instituio credora.

2) Se houver algum valor remanescente no final do perodo por conta da evoluo


do financiamento significa que voc ter direito devoluo desse valor. Caso ele

seja negativo, voc ter que pag-lo para que a dvida seja considerada totalmente
quitada.
Bom, agora que j aprendemos os conceitos necessrios vamos ver como montar a
planilha no Microsoft Office Excel 2003.

Didaticamente, iremos dividir a construo da nossa tabela em trs grandes


regies, conforme a imagem abaixo:

Construo da rea 1 Cabealho:

1) Selecione o intervalo de clulas A1:J1 e mescle-as com o auxlio do boto


Mesclar, ou se preferir, v at o menu Formatar / Clulas / Guia Alinhamento /
Mesclar, conforme a imagem abaixo:

2) Aps ter mesclado essas clulas, insira o texto SISTEMA DE AMORTIZAO CRESCENTE (TABELA
SACRE) formatando-o com a fonte Arial, tamanho 14, negrito, centralizado. Aplique um fundo
verde-claro para essa clula.

3) Insira o rtulo Capital na clula A2 e na clula da frente digite o valor


correspondente ao capital financiado, que nesse caso de R$ 50.000,00, na clula
B2. No se esquea de formatar essa clula como moeda.
4) Mescle as clulas C2 e D2 a fim de digitar o rtulo Prova Real do Capital nela.
5) Na clula E2, estaremos obtendo a Prova Real do Capital com a frmula
=H3*C5/((D3*H3)+1), cuja explicao segue na imagem abaixo:

6) Em seguida, mescle as clulas F2 e G2 e digite o valor Primeira Parcela


====> na mesma.
7) Na clula I2, digite o texto ltima Parcela.
8) Para obter o valor da primeira e ltima parcela automaticamente, voc ir utilizar
as funes MXIMO e MNIMO, respectivamente, conforme as imagens abaixo:
Funo MXIMO

Funo MNIMO

9) Na clula A3 digite o rtulo Juros por Ano (lembre-se que voc deve utilizar o
atalho ALT + ENTER a fim de passar para outra linha dentro da mesma clula). Na
clula B3, digite o total de juros a ser aplicado por ano. Lembre-se que a presena
do sinal de % (porcentagem) est fazendo com que o nmero 12 seja dividido por
100, ficando, portanto, = 0,12.
10) Na clula C3, digite o rtulo Juros por Ms, que ser obtido automaticamente
com a frmula =B3/12, na clula D3, conforme a imagem abaixo:

11) Na clula E3, digite o texto Taxa de Reajuste (TR). Nesse artigo, iremos
trabalhar com uma taxa de reajuste 1 (hum), valor esse que deve ser digitado na
clula F3.

Caso voc deseje acompanhar a taxa de reajuste do ms, acesse o site do Banco
do Brasil e consulte a Taxa Referencial de Juros.

12) Nas clulas G3 e H3 definiremos o Prazo em Meses, conforme a imagem


abaixo.

Ateno: Para esse artigo definiremos como prazo mximo 300 meses, isto , 25
anos (300/12).
13) Por fim, digite o texto Renda Inicial Necessria na clula I3 e, logo em seguida,
digite a frmula =C5/0,3 na clula J3, conforme a imagem abaixo:

Note que essa frmula nos permite saber qual a renda necessria para assegurar
um emprstimo com comprometimento inicial de 30%, da o fato da frmula ser
VALOR DA 1 PARCELA / 0,30 (DCIMOS), ou seja, a PARTE (parcela) /
TODO (renda).

isso a turma, para facilitar a construo da nossa planilha daremos continuidade


ao assunto no prximo artigo. Qualquer dvida entre em contato comigo atravs do
e-mail ronaldosdb@weblivre.net.

Um forte abrao!
Ronaldo dos Santos Silva