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EXTENSIN EN EL CARMEN
ASIGNATURA: CONTABILIDAD I
INTRODUCCIN
ANTECEDENTES
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
DESARROLLO
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVOS
1.1
CORRIENTES
1.1.1
Caja
1.1.2
Caja chica
1.1.3
Bancos
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
Inventario de mercaderas
1.1.8
1.1.10
1.1.11
1.1.12
1.1.9
Inicia sus actividades el 1ro de Agosto del 2015 con los siguientes valores.
Cuenta Corriente
1.1.13
Anticipo de IVA retenido 100%
Inventario Inicial
de Mercaderas
tiles de oficina
1.1.14
Anticipo de impuesto a la renta
Muebles de Oficina
1.1.15
Anticipo de impuesto a la renta
Equipos de oficina
Equipos de Computo
1.1.16
Anticipo de impuesto a la renta
Gastos de Constitucin
Documentos por
pagar (L/C
Importadora
1.1.17
Anticipo
de impuesto a la renta
Zambrano)
1.1.18
Anticipo de impuesto a la renta
Hipoteca por pagar
Edificio
1.1.19
Anticipo de sueldos
1.1.20
Transacciones:
1.1.21
Agosto
1:
Agosto
5:
Agosto
6:
Agosto
8:
Agosto
10:
Agosto
12:
Agosto
15:
1%
2%
8%
10%
9000,00
25800,00
450,00
2600,00
3500,00
2900,00
1200,00
500,00
400,00
45000,00
Publicidad prepagada
Seguros prepagados
1.2.4
equipo de computo
1.2.6
muebles y enseres
1.2.7
Muebles de oficina
(-) Depreciacion acumulada de
Agosto
18:
Agosto
20:
Agosto
22:
Agosto
25:
Agosto
28:
Agosto
31:
1
1.1
1.1.3
1.1.7
1.1.8
ACTIVOS
CORRIENTES
Bancos
Inventario de mercaderias
Inventario de utiles de
oficina
1.2
1.2.1
1.2.7
1.2.9
1.2.3
NO CORRIENTES
Edificio
Muebles de oficina
Equipo de oficina
Equipo de computacion
1.3
1.3.1
OTROS ACTIVOS
Gastos de constitucion
TOTAL DE ACTIVOS
2
2.1
2.1.1
3
35250,00
9000,00
25800,00
450,00
54000,00
45000,00
2600,00
3500,00
2900,00
1200,00
1200,00
90450,00
PASIVO
CORRIENTES
Documentos por pagar
500,00
2.2
2.2.2
NO CORRIENTES
Hipotecas por pagar a largo
plazo
400,00
TOTAL DE PASIVOS
3
3.1
PATRIMONIO
Capital
TOTAL PATRIMONIO
89550,00
TOTAL DE PASIVO +
PATRIMONIO
GERENTE
CONTADOR
CDIG
O
PARCI
AL
DEBE
HABER
____1____
1.1.3
Bancos
1.1.7
1.1.8
Inventario de mercaderias
Inventario de utiles de oficina
1.2.1
1.2.7
1.2.9
1.2.3
1.3.1
2.1.13
Edificio
Muebles de oficina
Equipo de oficina
Equipo de computacion
Gastos de constitucion
Documentos por pagar
Hipotecas por pagar a
largo plazo
2.2.2
3.1
01/08/20
DETALLE
Capital
V/R Asiento de Apertura
____2____
9000,00
25800,0
0
450,00
45000,0
0
2600,00
3500,00
2900,00
1200,00
500,00
400,00
89550,0
0
15
1.1.20 Publicidad prepagada
1.1.9 IVA Pagado
1.1.1
Caja
Impuesto retenido por
2.1.7 pagar 2%
V/R Pago anticipado de Publicidad
05/08/20
15
____3____
Caja
Descuentos en ventas (-)
Anticipo de impuesto a la renta
1.1.15 1%
4.1.1
Ventas
2.1.11
IVA cobrado
V/R Venta de mercaderia Empresa
"Narvaez"
____4____
1.1.1
4.1.2
06/08/20
15 5.4.1 Compras
1.1.9 IVA Pagado
1.1.1
Caja
2.1.13
Documentos por pagar
5.4.2
(-) Descuento en compras
Impuesto retenido por
2.1.6 pagar 1%
V/R Compra a la Proveedora Vera
08/08/20
15
____5____
1.1.1 Caja
2.1.13 Documentos por pagar
5.4.3
(-) Devolucion en compras
1.1.9
IVA Pagado
V/R Devolucion de Compras
10/08/20
15
____6____
1.1.1 Caja
1.1.4 Documentos por cobrar
Anticipo de impuesto a la renta
1.1.15 1%
1.1.11 Anticipo de IVA retenido 30%
4.1.1
Ventas
2.1.11
IVA cobrado
V/R Venta de mercaderia al Sr.
Juan Perez
12/08/20
15
____7____
1.1.3 Bancos
1.1.1
Caja
V/R Deposito del dinero en
efectivo al Banco
100,00
12,00
110,00
2,00
7148,40
560,00
64,40
7000,00
772,80
3500,00
407,40
2368,45
1400,00
105,00
33,95
78,00
650,00
650,00
78,00
1836,80
1600,00
32,00
115,20
3200,00
384,00
1836,80
1836,80
15/08/20
15
____8____
1.1.1
1.1.5
4.1.2
Caja
Cuentas por cobrar
Descuentos en ventas (-)
Anticipo de impuesto a la renta
1.1.15 1%
4.1.1
Ventas
2.1.11
IVA cobrado
V/R Venta de Mercaderias a
empresa XX
18/08/20
15
20/08/20
15
____9____
4.1.3 Devoluciones en ventas (-)
2.1.11 IVA cobrado
1.1.1
Caja
1.1.5
Cuentas por cobrar
V/R Devolucion en Ventas
____10____
2.1.13 Documentos por pagar
5.2.1 Interes pagado
1.1.3
Bancos
V/R Cancelacion de documentos
por pagar mas intereses
22/08/20
15
5858,40
2400,00
560,00
74,40
8000,00
892,80
500,00
60,00
60,00
500,00
500,00
6,61
506,61
____11____
5.4.1
1.1.9
1.1.1
5.4.2
2.1.6
25/08/20
15
5.1.5
1.1.1
28/08/20
15
Compras
IVA Pagado
Caja
(-) Descuento en compras
Impuesto retenido por
pagar 1%
V/R Compra a la Proveedora Vera
____12____
Servicios basicos
Caja
V/R Pago de Servicios Basicos.
1000,00
112,80
1043,40
60,00
9,40
72,50
72,50
____13____
1.1.2
1.1.3
31/08/20
15
5.1.1
1.1.3
Caja chica
Bancos
V/R Creacion del Fondo de Caja
Chica
____14____
Sueldos y salarios
Bancos
V/R Pago de Sueldos a los
Empleados
120,00
120,00
900,00
900,00
AJUSTES
31/08/20
15
5.4.3
5.4.2
5.4.1
____15_____
(-) Devolucion en compras
(-) Descuento en compras
Compras
V/R Cierre de devolucion y
descuento en compra
31/08/20
15
650,00
165,00
815,00
____16____
5.3.1
Costo de ventas
1.1.7
5.4.1
Inventario de mercaderias
Compras
V/R Cerrar compras netas e
Inventario Inicial.
31/08/20
15
29485,0
0
25800,0
0
3685,00
____17____
5.4.4
5.3.1
Costo de ventas
V/R Cierre de Inventario Final y de
Costo de ventas
31/08/20
15
23000,0
0
23000,0
0
____18____
4.1.1
Ventas
1620,00
Devoluciones en ventas
4.1.3
4.1.2
31/08/20
15
5.1.6
1.1.8
31/08/20
15
1.2.13
1.2.16
1.2.17
1.2.14
1.2.2
1.2.8
1.2.10
1.2.4
(-)
500,00
1120,00
350,00
350,00
2137,50
234,00
315,00
647,78
2137,50
234,00
315,00
647,78
____21____
Amortizacion de Gastos de
constitucion
(-) Amortizacion
acumulada Gastos de constitucion
V/R Amortizacion de Gastos de
constitucion.
____22____
Gastos cuentas incobrables
Provision de cuentas
incobrables
V/R Calculo 1% de provision de
cuentas incobrables
____23____
5.1.4 Gasto de Publicidad
1.1.20
Publicidad prepagada
V/R Devengar publucidad mes de
Agosto
31/08/20
15
20,00
20,00
35,00
35,00
50,00
50,00
____24____
4.1.1
5.3.1
3.3.1
31/08/20
15
3.3.3
5.1.5
5.1.1
5.2.2
5.1.6
1.2.14
1.2.15
1.2.17
1.2.13
1.3.3
1.1.6
5.1.4
Ventas
16580,0
0
Costo de ventas
Utilidades del presente
ejercicio
V/R Realizar el cierre de ventas
netas y costo de ventas y U. del
ejercicio
____25____
Resumen de Rentas y Gastos
Servicios basicos
Sueldos y salarios
Gasto de interes
Gasto de utiles de oficina
Depreciacion de equipo
de computo
Depreciacion de muebles
y enseres
Depreciacion de equipo
de oficina
Depreciacion de edificios
Amortizacion de Gastos
de constitucion
Provision de cuentas
incobrables
Gasto de Publicidad
6485,00
10095,0
0
4768,39
72,50
900,00
6,61
350,00
647,78
234,00
315,00
2137,50
20,00
35,00
50,00
____26____
Utilidades del presente ejercicio
Resumen de Rentas y
Gastos
V/R Cierre de Resumen de rentas
y gastos
____27____
Utilidad Bruta del ejercicio
Utilidades del presente
ejercicio
V/R Cierre Utilidad del ejercicio y
Utilidad Bruta del ejercicio
SUMAN
4768,39
4768,39
5326,61
5326,61
210708 210708
,38
,38
CUENTAS
Caja
Caja chica
Bancos
Documentos por cobrar
Cuentas por cobrar
Inventario de mercaderias
Inventario de utiles de oficina
IVA Pagado
Anticipo de IVA retenido
Publicidad prepagada
Anticipo de impuesto a la renta
Edificio
Equipo de computacion
Muebles de oficina
Equipo de oficina
Gastos de constitucion
Documentos por pagar
Hipotecas por pagar a largo
plazo
Impuesto retenido por pagar
IVA cobrado
Capital
Ventas
Descuentos en ventas (-)
Devoluciones en ventas (-)
Sueldos y salarios
Servicios basicos
Interes pagado
Compras
(-) Descuento en compras
(-) Devolucion en compras
SUMAN
DEBE
HABER
14921,6 5491,15
120
10836,8 1526,61
1600
2400
500
25800
450
532,2
78
115,2
100
170,8
45000
2900
2600
3500
1200
1150
1900
SALDOS
DEUDO ACREED
R
OR
9430,45
120
9310,19
1600
1900
25800
450
454,2
115,2
100
170,8
45000
2900
2600
3500
1200
750
400
45,35
2049,6
89550
18200
400
45,35
1989,6
89550
18200
60
1120
500
900
72,5
6,61
4500
1120
500
900
72,5
6,61
4500
165
650
165
650
CODIG
O
CUENTAS
BALANCE
COMPROBACI
ON
DEUDOR
1.1.1
Caja
1.1.2
Caja chica
1.1.3
Bancos
1.1.4
1.1.5
1.1.7
1.1.8
BALANC
E
AJUSTAD
O
AJUSTE
S
ACREED
OR
DEBE
HABER
DEBE
BALAN
CE
GENER
AL
BALANCE
RESULTAD
OS
HABER
GASTOS
INGRES
OS
DEBE
HABER
9430,4
5
9430,45
9430,45
120
120
9310,19
9310,19
120
9310,1
9
1600
1600
1600
1900
1900
1900
25800
23000
23000
350
100
100
454,2
454,2
454,2
115,2
115,2
170,8
170,8
170,8
115,2
50
50
45000
45000
45000
2900
2900
2900
1.1.9
IVA Pagado
Anticipo de IVA
1.1.10 retenido
Anticipo de impuesto a
1.1.14 la renta
1.1.20 Publicidad prepagada
1.2.1
Edificio
1.2.3
Equipo de computacion
25800
450
100
23000
50
1.2.7
Muebles de oficina
2600
2600
2600
1.2.9
Equipo de oficina
3500
3500
3500
1.3.1
Gastos de constitucion
1200
1200
1200
750
750
750
400
400
400
45,35
45,35
45,35
1989,6
1989,6
1989,6
89550
89550
3.1
Capital
89550
4.1.1
18200
4.1.3
Ventas
Descuentos en ventas
(-)
Devoluciones en ventas
(-)
5.1.1
Sueldos y salarios
900
900
900
5.1.5
Servicios basicos
72,5
72,5
72,5
5.2.1
Interes pagado
6,61
6,61
6,61
5.4.1
Compras
(-) Descuento en
compras
(-) Devolucion en
compras
6485
6485
2137,5
2137,5
2137,5
234
234
234
4.1.2
5.4.2
5.4.3
5.3.1
Costo de ventas
Depreciacion de
1.2.13 edificios
Depreciacion de
1.2.16 muebles de oficina
1620
16580
1120
1120
500
500
4500
16580
4500
165
165
650
650
29485
23000
Depreciacion de equipo
1.2.17 de oficina
Depreciacion de equipo
1.2.14 de computo
(-) Depreciacion
1.2.2 acumulada de edificios
(-) Depreciacion
acumulada de muebles
1.2.8 de oficina
(-) Depreciacion
acumulada de quipo de
1.2.10 oficina
(-) Depreciacion
acumulada de equipo
1.2.4 de computo
Amortizacion de Gastos
1.3.3 de constitucion
(-) Amortizacion
acumulada Gastos de
1.3.2 constitucion
Gasto de utiles de
5.1.6 oficina
5.1.4
5.1.3
1.1.6
Gasto de Publicidad
Gastos cuentas
incobrables
Provision de cuentas
incobrables
315
315
315
647,78
647,78
647,78
2137,5
2137,5
2137,5
234
234
234
315
315
315
647,78
647,78
647,78
20
20
20
20
20
20
350
350
350
50
50
50
35
35
35
35
35
35
11253,39
16580
98061, 92734,
56
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
TOTAL
95
5326,6
5326,61
1
111749 58709 58709 112704 112704
11253, 98061, 98061
111749,95
,95
,28
,28
,23
,23 11253,39
39
56
,56
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.6
1.1.5
1.1.4
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.1.10
1.1.14
1.1.20
1 ACTIVO
CORRIEN
TE
Caja
caja
chica
bancos
provisin cuentas
incobrables
cuentas por
cobrar
documentos por
cobrar
inventario de mercadera
tiles de oficina
IVA
pagado
anticipo IVA
retenido
anticipo impuesto a la
renta
publicidad
prepagada
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
9430,4
5
120
9310,1
9
35
1900
1600
23000
100
454,2
115,2
170,8
50
46215,
84
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
1.3
1.3.1
1.3.2
NO CORRIENTE
Edificio
(-) depreciacin acumulada de
edificio
equipo de
computo
(-) depreciacin acumulada equipo
de computo
muebles de
oficina
(-) depreciacin acumulada muebles
de oficina
equipo de oficina
(-)depreciacin acumulada de
equipo de oficina
TOTAL NO
CORRIENTE
OTROS ACTIVOS
Gastos de
constitucin
(-) amortizacin acumulada gastos
de constitucin
TOTAL OTROS
ACTIVOS
2 PASIVO
CORRIEN
2.1
TE
IVA
2.1.11 cobrado
45000
2137,5
2900
647,78
2600
234
3500
315
50665,
72
1200
120
98061,
56
1989,6
2.1.5
2.1.13
2.2
2.2.2
45,35
750
2784,9
5
400
400
3184,9
5
TOTAL PASIVO
3.1
3 PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
89550
5326,6
1
94876,
61
98061,
56
total patrimonio
total pasivo y
patrimonio
GERENTE
CONTADOR
5.1
5.1.1
5.1.5
5.2.1
1.2.13
1.2.16
1.2.17
1.2.14
1.3.3
1.1.8
1.1.20
1.1.6
INGRESO
4 S
OPERACIONALES
ventas
costo ventas
ventas netas
5 GASTOS
ADMINISTRATIVOS
sueldos y salarios
servicios bsicos
inters pagado
depreciacin
edificio
depreciacin mueble de oficina
depreciacin equipo de oficina
depreciacin equipo de
computo
amortizacin gasto de
constitucin
tiles de oficina
publicida
d
provisin cuentas incobrables
16580
6485
10095
900
72,5
6,61
2137,5
234
315
647,78
20
350
50
35
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
REPARTICIONES
15% participacin fuente por
pagar
22% impuesto a la
renta
10%
reserva
UTILIDAD SOCIOS
GERENTE
5326,61
798,99
996,08
353,15
3178,39
5326,61
CONTADOR
CONCLUSIONES
mejoramiento de la empresa.
El anlisis de este proyecto ayudo a poner en prctica todo lo
aprendido y as poder realizar la creacin de un nuevo ente
econmico en el mercado.