Guia Ingresos Personas Empresariales - 06062013

Gua prctica: ingresos por
actividades empresariales
Personas fsicas
sat.gob.mx
Declaraciones y Pagos
(Pago referenciado)
Gua Prctica: ingresos por actividades empresariales

Personas fsicas
Pg. 1 de 67
NDICE
Introduccin...
Informacin general
Requisitos para ingresar al servicio 4
Requerimientos mnimos de equipo......
Recomendaciones de uso...
Declaracin normal
Datos... 9
Ingreso al servicio.. 11
Captura.... 18
Impresin de la declaracin. 29
Guardado de la declaracin...
30
Envo de la declaracin
32
Consulta de la declaracin.
43
Consulta por obligacin 46

Impresin del acuse de recibo
49
Pago de contribuciones.... 52
Declaracin complementaria
Tipos de declaracin..... 53
Datos....... 56
Ingreso al servicio...... 57
Captura. 60
Envo de la declaracin. 62
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Introduccin
Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de

Administracin Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por
internet.
Para facilitar la presentacin y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendr informacin
personalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal de
Contribuyentes). Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en
su caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado).
El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivas
correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto
Empresarial a Tasa nica (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre
Produccin y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias.
El llenado de las declaraciones de 2009 en adelante, se realiza en cualquiera de sus dos
modalidades:
En Lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin estando conectado a internet; sin
necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en
su caso, efectuar el pago en el portal bancario.
Fuera de Lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de
poder capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo que
posteriormente ser enviado a travs del portal del SAT.
A fin de conocer cmo funciona el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado a
manera de ejemplo la presente Gua Prctica.
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INFORMACIN GENERAL
Requisitos para ingresar al servicio
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Contrasea (antes CIEC)
Si no cuenta con contrasea la podr obtener a travs de:

Internet
Mdulos de Servicios Tributarios
Una vez que cuente con su contrasea, ingrese a Pago Referenciado.
Requisitos para obtener la contrasea
Registro Federal de Contribuyentes

Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional)
Correo electrnico vigente
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Requerimientos mnimos de equipo

Caractersticas mnimas.
Componente
Descripcin
Procesador
Pentium a 800 Mhs (mnimo)

Pentium a 1 Ghz (recomendado)
Memoria RAM
256 MB
Disco Duro
150 MB de espacio disponible
Perifricos
Mouse y teclado en espaol
Puertos de Entrada/Salida
1 puerto USB
Comunicaciones por cada PC
Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la

conexin a internet de 128 kbps.
Monitor
Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.

Calidad de color a 16 bits.
Resolucin 1024 x 768 recomendado
Impresora
La impresora deber estar conectada en red o directamente a la

computadora utilizada
Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se
pueden descargar en los siguientes sitios de internet.
Componentes
Instalacin / Configuracin
Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la
aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el
Formulario Electrnico.
Java Virtual
Machine
Acrobat Reader
Silverlight versin
4.0
Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema

operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com) es
posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los
usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse en
http://www.apple.com/macosx/features/java/
Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el cual
permitir ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por
sus siglas en ingls).
http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html
Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en:
http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx
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Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

Sistema Operativo
Windows 7
Windows
Server 2003
Windows
2008
Mac OS X
10.4 (Tiger)
Mac OS X
10.5
(Leopard)
Mac OS X
10.7.2 (Lion)
N/A
N/A
N/A
Navegador
Versin
Windows XP
Windows
Vista
Internet Explorer
N/A
N/A
Internet Explorer
N/A
N/A
N/A
Internet Explorer
N/A
N/A
6.0 SP3
N/A
N/A
N/A
Internet Explorer
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
FIrefox
FIrefox
FIrefox
3.6
FIrefox
3.5
FIrefox
Google Chrome
15
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
5.1.2
Safari
Safari
3.1
Safari
Cdigo:
No Recomendado
N/A No aplica
Recomendado
Configuracin y
desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).
El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin

de las aplicaciones, privando de informacin puntual, susceptible y de inters para el usuario. Por ello es
conveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, para ello en ocasiones se delegan a los
usuarios determinar qu ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se le pregunta al usuario
que est navegando si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva. Si
la respuesta es que no quieres bloquear nada, el pop-up es puesto en una lista blanca, la cual es
considerada de confianza.
As mismo, se recomienda revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en
su explorador, software antivirus o software de terceros.
Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de
Internet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla que
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excluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.
NDICE
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Recomendaciones de uso
Eliminar
cookies
temporales:
archivos
Sobre el icono del explorador de Internet.
D clic con el botn derecho del ratn, elija

la opcin Propiedades de Internet,
posteriormente
y
.
O bien, la barra de men, de cualquier

pgina de internet d clic en Herramientas,
posteriormente
Opciones de Internet y
.
Aviso Importante:
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Una vez que ingrese al servicio de

Declaraciones y Pagos, como medida
de precaucin, la sesin expira
transcurridos 20 minutos de inactividad.
Para salir del servicio de Declaraciones

y Pagos utilizar nicamente el botn
.
Evite cerrar la aplicacin con el botn
que se ubica en la parte superior
derecha de la pantalla.
Si emplea est opcin, bloquear su
cuenta de acceso por algunos minutos.
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DECLARACIN NORMAL
Datos
Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizan a manera de ejemplo los datos del Seor
Vctor Galicia Rendn, quien realiza actividades empresariales, con domicilio en el Distrito Federal, y nos proporciona
la siguiente informacin:
RFC: GARV7406198H2
Contrasea: GARV7406
Obligaciones registradas:
ISR, personas fsicas. Actividad empresarial y profesional
ISR, retenciones por salarios
Impuesto empresarial a tasa nica
Impuesto al valor agregado
Declaracin: Normal
Periodo: Junio
Ejercicio: 2012
Nota: Las personas fsicas deben utilizar el servicio de Declaraciones y Pagos para presentar sus
declaraciones mensuales a partir de las siguientes fechas, segn el monto de sus ingresos:
Desde noviembre de 2012, las personas fsicas que en el ltimo ejercicio fiscal declarado manifestaron
ingresos totales superiores a 250,000 pesos, deben utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos para presentar
los pagos provisionales y definitivos correspondientes a octubre de 2012 y subsecuentes.
Desde septiembre, las personas fsicas que en el ltimo ejercicio fiscal declarado hayan manifestado ingresos
totales o superiores a un milln de pesos, deben utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos para presentar
los pagos provisionales y definitivos correspondientes a agosto 2012 y subsecuentes.
Opcionalmente, todas las personas fsicas que no se encuentren obligadas, pueden optar por presentar sus
declaraciones con este servicio. Se entender que se ejerce la opcin sealada a partir del primer pago que se
efecte a travs del Servicio de Declaraciones y Pagos. Quienes ejerzan la opcin indicada no podrn variarla
durante el ejercicio fiscal.
Ingresos acumulados
Ingresos acumulables de periodos anteriores (enero-mayo)
1,700,000
Ingresos del periodo (junio)
300,000
Total de Ingresos
2,000,000
Enero-Mayo
Deducciones para ISR (gastos):
Junio
1,400,000.00
275,000.00
Sueldos y salarios
0.00
20,000.00
Cuotas al IMSS
0.00
5,000.00
1,400,000.00
300,000.00
Adquisicin de mercancas
Total de deducciones
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Enero-Mayo
Deducciones para IETU (gastos):

Total de deducciones
Junio
1,400,000.00
275,000.00
1,400,000.00
275,000.00
Otros datos:
Subsidio para el empleo entregado a sus trabajadores
IDE recaudado del mes de junio
Compensacin de saldo a favor de IETU del ejercicio 2011 aplicado
contra el pago del ISR de junio de 2012 (Saldo a favor histrico $2,978;
es actualizado con ndices estimados).
Pagos provisionales del ISR
Pagos provisionales del IETU
ISR retenciones por salarios
2,000.00
500.00
3,000.00
41,840.00
0.00
5,000.00
Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:

Acreditamiento de sueldos y salarios ($20,000.00 x factor 0.175)
Acreditamiento de aportaciones de seguridad social (Aportaciones de
seguridad social $5,000.00 x factor 0.175)
3,500.00
875.00
Impuesto al Valor Agregado

IVA causado
48,000.00
IVA acreditable
44,000.00
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Ingreso al servicio
Ingrese al Portal de internet

del SAT (www.sat.gob.mx)
En la seccin Mi portal, d
clic en:
Capture RFC y contrasea.

D clic en:
D clic en:
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D clic en:
En el Men d clic en:
Seleccione la periodicidad, el
ejercicio,
el
tipo
de
declaracin y el periodo a
presentar.
Posteriormente, d clic en:
Pg. 13 de 67
Seleccione
una por una
las obligaciones a declarar.
Al concluir, d clic en:
Nota:
En Obligaciones se muestran
las que tiene registradas ante el
RFC.
En Otras Obligaciones se
muestran las que pueden ser
seleccionadas, se sugiere que
previamente se presente el Aviso
de cambio de situacin fiscal
(actualizacin de obligaciones)
en
www.sat.gob.mx
en
la
seccin Mi Portal / Trmites y
Servicios.
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Hay dos opciones para

presentar la declaracin:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de este
ejemplo se utiliza la opcin:
D clic en:
En este apartado existen dos

opciones para descargar la
declaracin fuera de lnea.
Instalacin en equipo local
Descargar para otro equipo
Permite descargar la declaracin

o formulario en el equipo de
cmputo donde se efecta la
descarga.
Permite llevarse los instaladores

de la declaracin o formulario
para su ejecucin en otro equipo
de cmputo.
Pg. 15 de 67
Opcin 1
Instalacin en equipo local.
D clic en la opcin:
Se
genera
un
archivo
con
terminacin (*.jnlp)
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.
Una vez seleccionada la

ubicacin donde se guardar
el archivo con terminacin
(*.jnlp),
empezar
la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
D doble clic en el archivo

con terminacin (*.jnlp), para
abrir
el
formulario
o
declaracin.
Pg. 16 de 67
Opcin 2
Descarga en otro equipo.
Se
genera
un
archivo
con
extensin (*.zip)
D clic en la opcin:
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.

ubicacin donde se guardar
(*.zip),
empezar
la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
Pg. 17 de 67
Realice la extraccin de los

formularios que contiene el
archivo multiversiones con
terminacin (*.zip).
Automticamente se crea la
carpeta SAT, que contiene
dos archivos:
El
archivo
para
ejecutarse en sistemas
Microsoft-Windows.
declaracion.bat
El
archivo
para
ejecutarse en sistemas
Linux/ Mac
declaracion.sh
Nota: En caso de que no

visualice la terminacin del
archivo generado seleccione
el icono correspondiente:
.bat
.sh
Pg. 18 de 67
Captura
Una vez que descargue el

formulario o declaracin y
abra el archivo (*.jnlp) o
(*.zip), segn corresponda,
se
muestra
el
Men
Principal
con
las
obligaciones seleccionadas
anteriormente.
Para iniciar la captura de su
informacin, d clic en:
El servicio cuenta con las

siguientes secciones:
Determinacin de Impuesto.
Determinacin de Pago.
Men Principal.
nicamente para personas

fsicas en la determinacin
del ISR existe la opcin de
elegir si desea o no el clculo
automtico de su impuesto.
NOTA: Los campos que
aparecen en rojo dentro del
formulario son de captura
obligatoria.
Pg. 19 de 67
En la seccin Determinacin
de Impuesto capture y
seleccione los siguientes
datos:
Suma de ingresos
de meses anteriores
del ejercicio*
Ingresos
Periodo*
del
Suma
deducciones
autorizadas
de
2,000,000
de
meses anteriores*
Deducciones
Autorizadas*
1,700,000
Desea el clculo
automtico de su
impuesto?
Pagos provisionales
efectuados
con
anterioridad
SI
41,840
*Para
realizar el clculo de la
primera declaracin en este servicio,
en los campos Suma de ingresos
percibidos de meses anteriores y
Suma de deducciones autorizadas
de meses anteriores captura CERO y
en los renglones Ingresos percibidos
y Deducciones autorizadas capture
las
cantidades
acumuladas
correspondientes de enero al mes
en que comience a utilizar este
servicio.
Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione
para visualizar la Ayuda.
de
Pago
capture
los
siguientes datos:
Subsidio
empleo
para
el
Impuesto
a
los
Depsitos en Efectivo
acreditable
Compensaciones
2,000
500
3,000
para llenar los

D clic en
datos solicitados de la
compensacin.
Nota: Los montos de Subsidio para el empleo, Impuesto a los Depsitos en Efectivo
acreditable
y Compensaciones deben ser menores o iguales al monto Total de
contribuciones.
Pg. 20 de 67
En la ventana Detalle de
Compensaciones, d clic
en:
A continuacin, capture los

datos solicitados.
D clic en:
Para efectos de este ejemplo se cuenta con un saldo a favor de IETU de $2,978 del ejercicio
2011 que se present el 02 de abril de 2012, mismo que se aplica contra el pago provisional de
ISR personas fsicas actividad empresarial y profesional de junio de 2012:
(X)
(=)
Concepto
Monto que se compensa o remanente histrico antes de la aplicacin
Factor de actualizacin
Monto actualizado o remanente actualizado antes de la aplicacin
Cantidades
2,978.00
1.0074
3,000.03
Factor de actualizacin*
Concepto
(/)
(=)
INPC junio 2012

INPC marzo 2012
Factor de actualizacin
INPC
105.332
104.556
1.0074
* Para obtener el factor de actualizacin se utilizaron datos estimados del ndice Nacional de
Precios al Consumidor (INPC).
Pg. 21 de 67
de Pago.
D clic en:
Para continuar con la captura

de su informacin, en el
Men Principal, d clic en:
Pg. 22 de 67
de Pago capture el siguiente
dato:
A cargo
5,000
D clic en:

Pg. 23 de 67
de Impuesto capture los
siguientes datos:
Suma de ingresos
percibidos de meses
anteriores
del
ejercicio*
Ingresos
percibidos
del periodo*
Suma de Deducciones
autorizadas de meses
anteriores*
Deducciones
Autorizadas*
2,000,000
1,675,000
Acreditamiento
por
sueldos y salarios
gravados del periodo
que declara
3,500
Acreditamiento
por
aportaciones
de
seguridad
social
patronales del periodo
que declara
875
Acreditamiento
de
pagos
provisionales
del ISR enterados
ante
las
oficinas
autorizadas
del
periodo que declara
52,500
Pagos provisionales
de IETU efectuados
en el periodo anterior
Para realizar el clculo de la

primera declaracin en este servicio,
en los campos Suma de ingresos
percibidos de meses anteriores del
ejercicio y Suma de Deducciones
autorizadas de meses anteriores
captura CERO y en los renglones
Ingresos percibidos y Deducciones
autorizadas capture las cantidades
acumuladas correspondientes de
enero al mes en que comience a
utilizar este servicio.
Recuerde que los Acreditamientos y Crditos Fiscales deben ser menores o iguales al
monto del impuesto causado.
Nota: Cuando los acreditamientos y crditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio
mostrar el siguiente mensaje de error, d clic en Aceptar y realice la correccin
correspondiente.
Pg. 24 de 67
En
Datos
Informativos
capture
la
siguiente
informacin:
Monto total de pagos
correspondientes
a
sueldos
y
salarios
gravados del periodo
que declara
20,000
Monto
total
de
aportaciones
de
seguridad
social
patronales pagadas del
periodo que declara
5,000
Monto total de los pagos

provisionales del ISR
enterados
ante
las
oficinas autorizadas del
periodo que declara
65,925
de Pago d clic en:
Pg. 25 de 67

de Impuesto capture los
siguientes datos sin incluir el
IVA:
*Total
de los actos o
actividades pagados a
la tasa del 16% de IVA
Total de los actos o

actividades pagados a
la tasa del 11% de IVA
actividades pagados en
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
16% de IVA
actividades pagados en
la importacin de bienes
y servicios a la tasa del
11% de IVA
Total de los dems
actos
o
actividades
pagados a la tasa del
0% de IVA
275,000
para capturar
D clic en
los datos solicitados en el
detalle
de
actos
o
actividades.
* Total de actos o actividades pagados a sus proveedores de bienes o servicios:

(=)
Concepto
Total de actos o actividades pagados
Cantidades
275,000.00
275,000.00
Pg. 26 de 67
Como todos los actos o

actividades estn gravados a
la tasa del 16% de IVA, para
la
determinacin
del
Impuesto al Valor Agregado
acreditable,
capture
nicamente el siguiente dato:
IVA
trasladado
por
adquisiciones de bienes
distintos
de
las
inversiones, adquisicin
de servicios o por el uso
o goce temporal de
bienes que se utilizan
exclusivamente
para
realizar
actos
o
actividades gravados
44,000
Pg. 27 de 67
Para determinar el impuesto

a
cargo,
capture
los
siguientes datos sin incluir el
IVA:
Valor de los actos o
actividades gravados a
la tasa del 16%
300,000
Valor de los actos o

actividades por los que
no se deba pagar el
impuesto (exentos)
para capturar
D clic en
los datos solicitados en el
detalle
de
actos
o
actividades.
D clic en:
Pg. 28 de 67
de Pago d clic en:
Al concluir con la captura de

la informacin en todas las
obligaciones, en la parte
inferior derecha del Men
Principal, se encuentra el
Total a Pagar en Efectivo.
Pg. 29 de 67
Impresin de la declaracin
Si desea imprimir o de
preferencia guardar la hoja
de
trabajo
de
cada
obligacin:
En la parte inferior de la
seccin Determinacin de
Pago, d clic en:
D clic en:
Para generar un archivo con

terminacin (*.pdf), el cual
contendr
la
informacin
correspondiente
a
la
obligacin en la que se
encuentra.
En
caso
de
requerir la hoja de trabajo de
las dems obligaciones tendr
que
realizar
este
procedimiento en cada una de
ellas.
Pg. 30 de 67
Guardado de la declaracin
En el Men Principal, d
clic en:
D clic en:
Examinar
Guardar en disco
Recupera archivos con terminacin

(*.xml) para continuar con la captura de
la informacin en el formulario o
declaracin, previo al envo.
Guarda en un archivo con terminacin

(*.xml) la informacin capturada en el
formulario o declaracin, para su envo.
Pg. 31 de 67
Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
archivo con terminacin
(*.xml).
D clic en:
D clic en
ubicado en
la parte superior derecha
de la pantalla.
Pg. 32 de 67

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 33 de 67
Seleccione la periodicidad,
el ejercicio, el tipo de
declaracin y el periodo a
presentar.
Seleccione
una por una
las obligaciones a declarar.
Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o
Pg. 34 de 67
declaracin fuera de lnea.
D clic en:
Se muestra una barra, que

indica; se est cargando la
aplicacin.
Al concluir la construccin
del formulario, se muestra
una pantalla donde debe
indicar la ubicacin del
archivo con terminacin
(*.xml).
D clic en:
Pg. 35 de 67
donde se guard el archivo
con terminacin (*.xml).
D clic en:
Una vez que se hayan

importado
correctamente
los datos, d clic en:
Antes
de
enviar
su
declaracin deber ingresar
a cada una de las
obligaciones para validar la
informacin capturada y de
esta forma aparezcan, en
su caso, las cantidades a
pagar en cada rengln y en
el recuadro Total a Pagar
en Efectivo.
Pg. 36 de 67
clic en:
D clic en:
El programa le enva
mensaje para verificar
informacin capturada en
seccin de pago, antes
enviar su declaracin.
un
la
la
de
Asimismo, cuando se efecte

alguna
compensacin
o
acreditamiento
tiene
que
seleccionar
la
obligacin
correspondiente e ingresar al
Detalle de Compensaciones
o Acreditamientos segn
corresponda.
D clic en:
Pg. 37 de 67
Para
regresar
al
Men
Principal, d clic en:
Para verificar la informacin

capturada,
as
como
la
validacin de la compensacin
o acreditamiento que en su
caso haya efectuado, en el
Men principal, d clic en:
En
la
seccin
Determinacin de Pago,
para validar
d clic en
los
datos
de
la
compensacin.
Pg. 38 de 67
D clic en:
Para regresar al Men

Principal, d clic en:
clic en:
Pg. 39 de 67
D clic en:
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar.
Para continuar, d clic en:
Durante el proceso de
envi de la declaracin, el
sistema
mostrar
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Pg. 40 de 67
Una
vez
recibida
la
declaracin, el SAT emite
el acuse de recibo el cual
contendr, entre otros:
Fecha
y
hora
de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Importe total a pagar
Cuando exista cantidad a

pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs
de
ventanilla
bancaria o portal bancario,
segn corresponda.
Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, d clic en:
Pg. 41 de 67
donde desea guardar el
archivo.
D clic en:

ubicacin donde se guard
(*.pdf),
ingrese
para
visualizar el acuse de
recibo, d clic en:
Pg. 42 de 67
Para imprimir el acuse de

recibo d clic en:
Posteriormente, d clic en
ubicado en la parte
superior derecha, para
cerrar el archivo con
terminacin (*.pdf).
Pg. 43 de 67
Consulta de la declaracin

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 44 de 67
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
consultar, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.
D clic en
Operacin:
el
No.
de
Pg. 45 de 67
Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
Para imprimir la declaracin
provisional o definitiva, d
clic en:
Pg. 46 de 67
Consulta por obligacin

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 47 de 67
En
Consulta
por
obligacin
declarada
obligacin
que
desea
consultar, d clic en:
En
Consulta
por
obligacin
declarada
seleccione
declarada
consultar:
la obligacin
que
desee
D clic en:
Pg. 48 de 67
Segn el Detalle de
operaciones muestra el
obligacin presentada.
D clic en el nmero de
operacin:
Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
Para
imprimir
declaracin, d clic en:
la
Pg. 49 de 67
Impresin del acuse de recibo

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 50 de 67
En Criterios de Bsqueda
declaracin que desea
imprimir, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
declaracin presentada.
D clic en
Operacin:
el
No.
de
Pg. 51 de 67
Se visualiza el acuse de
recibo de la declaracin
enviada al SAT.
Para imprimir el acuse de
recibo, d clic en:
Pg. 52 de 67
Pago de contribuciones
Las personas fsicas que

realicen
actividades
empresariales y que en el
ejercicio inmediato anterior
hayan
obtenido
ingresos
iguales
o
superiores
a
$2,421,720.00 realizarn el
pago mediante transferencia
electrnica de fondos a travs
del portal bancario; quienes en
el ejercicio citado hayan
obtenido ingresos inferiores a
dicha cantidad lo realizarn a
travs de ventanilla bancaria y
opcionalmente por el portal
bancario.
Para efectos de este ejemplo,
capture la(s) contrasea(s)
proporcionada(s) por el banco
para ingresar a la aplicacin
para realizar el pago de
impuestos federales con lnea
de captura.
Capture los siguientes datos:
Lnea de captura generada en
el Acuse de Recibo.
01120006270091300263
Importe a pagar
$29,585
Efecte la transferencia de
fondos y obtendr el acuse de
recibo bancario.
Pg. 53 de 67
DECLARACIN COMPLEMENTARIA
Tipos de declaracin
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, sta se clasifica en:
Tipo de Declaracin: Complementaria

Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones
Tipo de Complementaria: Obligacin no presentada
Tipo de Complementaria: Dejar sin efecto obligacin
Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior

Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior

Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de
Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.
Nota:
Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; se
deben capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.
Pg. 54 de 67

Tipo de Complementaria: Obligacin no presentada
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando
slo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Tipo de Complementaria: Dejar sin efecto obligacin
Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.
Nota:
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el
monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin.
Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior
Slo aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior
(NEPE) y no se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.
Pg. 55 de 67

Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior
Aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y
adems se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.
Pg. 56 de 67
Datos
Una vez efectuado el envo de la declaracin al SAT y pagadas sus contribuciones en el portal bancario, el Seor
Vctor Galicia Rendn, quien realiza actividades empresariales, se da cuenta que en la obligacin ISR retenciones
por salarios el monto a cargo por este concepto es de $5,200 y no de $5,000 como lo manifest en la declaracin
normal del mes de junio de 2012, por lo que tiene que presentar una declaracin complementaria de Modificacin de
Obligaciones por este concepto.
RFC: GARV7406198H2
Contrasea: GARV7406
Obligaciones registradas:
ISR, persona fsica. Actividad empresarial y profesional
ISR, retenciones por salarios
Impuesto al valor agregado
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Complementaria
Periodo: Junio
Ejercicio: 2012
Pg. 57 de 67
Ingreso al servicio

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 58 de 67
Seleccione la periodicidad,
el ejercicio, el tipo de
declaracin,
tipo
de
complementaria
y
el
periodo a presentar.
Seleccione
la(s)
obligacin(es) a modificar.
Pg. 59 de 67
Hay dos opciones para

presentar la declaracin
complementaria:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de este
ejemplo se utiliza la opcin:
D clic en:
Pg. 60 de 67
Captura
Una vez que se muestra el

Men Principal con la
obligacin
seleccionada
anteriormente, d clic en:
Cuando se trata de una

declaracin
complementaria
por
modificacin
de
obligaciones, se muestra de
manera
automtica
la
informacin que se present
en la declaracin anterior.
Pg. 61 de 67
Capture
datos:
los
A cargo
siguientes
5,200
Fecha del pago

realizado con
anterioridad
17/07/2012
Monto pagado
con
anterioridad
5,000
D clic en:
Pg. 62 de 67
clic en:
D clic en:
Pg. 63 de 67
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar.
Para continuar, d clic en:
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
sistema
mostrar
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Pg. 64 de 67
Una
vez
recibida
la
declaracin, el SAT emite
el acuse de recibo de la
declaracin
complementaria.
Cuando exista cantidad a
pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs
de
ventanilla
bancaria o portal bancario,
segn corresponda.
Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, d clic en:
Si desea:
Guardar la declaracin.
Consultar la declaracin.
Consultar obligaciones.
Imprimir el acuse de recibo.
Pago de contribuciones.
Regrese al ndice y elija la liga correspondiente, toda vez que es el mismo

procedimiento para cualquier tipo de declaracin de las sealadas en este documento
(normal o complementaria).
Esta informacin no crea derechos ni establece obligaciones distintos de los contenidos en las
disposiciones fiscales vigentes.
Pg. 65 de 67
Pg. 66 de 67
Pg. 67 de 67
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Ej
ito
tu
plar gra
em
Ej
ito
tu
2013
plar gra
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Guia Ingresos Personas Empresariales - 06062013

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Gua prctica: ingresos por

Gua Prctica: ingresos por actividades empresariales

Consulta por obligacin 46

Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Contrasea (antes CIEC)

Si no cuenta con contrasea la podr obtener a travs de:

Requisitos para obtener la contrasea

Registro Federal de Contribuyentes

Requerimientos mnimos de equipo

Pentium a 800 Mhs (mnimo)

150 MB de espacio disponible

Mouse y teclado en espaol

Comunicaciones por cada PC

Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la

Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.

La impresora deber estar conectada en red o directamente a la

Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema

Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin

Sobre el icono del explorador de Internet.

D clic con el botn derecho del ratn, elija

O bien, la barra de men, de cualquier

Una vez que ingrese al servicio de

Para salir del servicio de Declaraciones

Ingresos del periodo (junio)

Deducciones para ISR (gastos):

Deducciones para IETU (gastos):

Para el IETU se aplican los siguientes acreditamientos:

Impuesto al Valor Agregado

Ingrese al Portal de internet

Capture RFC y contrasea.

En el Men d clic en:

Hay dos opciones para

En este apartado existen dos

Descargar para otro equipo

Permite descargar la declaracin

Permite llevarse los instaladores

Seleccione la ubicacin donde

Una vez seleccionada la

D doble clic en el archivo

Seleccione la ubicacin donde

Una vez seleccionada la

Realice la extraccin de los

Nota: En caso de que no

Una vez que descargue el

El servicio cuenta con las

nicamente para personas

Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione

para visualizar la Ayuda.

Al concluir, d clic en:

para llenar los

A continuacin, capture los

INPC junio 2012

Para continuar con la captura

Para continuar con la captura

Para realizar el clculo de la

Monto total de los pagos

Al concluir, d clic en:

Para continuar con la captura

Total de los actos o

* Total de actos o actividades pagados a sus proveedores de bienes o servicios: