Manual de Fiscalização 2015

Superintendncia de Infraestrutura e Servios de Transporte Ferrovirio de
Cargas - SUFER
Gerncia de Fiscalizao Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e
Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas - GEAFI
Manual de Fiscalizao
6 Edio
Braslia-DF, maro/2015
Responsabilidade pelo contedo

Superintendncia de Infraestrutura e Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas - SUFER
Gerncia de Fiscalizao Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e Servios de
Transporte Ferrovirio de Cargas - GEAFI
Equipe tcnica
Emdio Adonias Santana Mota
Carlos Alexandre da Silva N. Motta
Elicio Moreira dos Santos
Ana Paula Pereira de Sousa Rocha
Igor Filipe Eugenio
Luciene Fernandes Silva
Sonia Caldas Vianna
Sonia Regina Freire Carvalho
Elsia Teresinha Engelmann
Antonio Carlos Alves da Costa
Endereo para contato
AGNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES TERRESTRES - ANTT
SUPERINTENDNCIA DE INFRAESTRUTURA E SERVIOS DE TRANSPORTE FERROVIRIO
DE CARGAS - SUFER
SCES, Lote 10 Trecho 03, Projeto Orla Polo 8
CEP: 70200-003 Braslia DF
Fone: (61) 3410 -1802
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Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 1
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Permite-se a reproduo desta publicao, em parte ou no todo, sem alterao do contedo, desde
que citada a fonte e sem fins comerciais.
A265n
Agncia Nacional de Transportes Terrestres (Brasil) (ANTT)

Manual de Fiscalizao / SUFER/GEAFI. 6. ed. Braslia, DF: Agncia
Nacional de Transportes Terrestres (ANTT), Gerncia de Fiscalizao
Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e Servios de
Transporte Ferrovirio de Cargas (GEAFI), 2015.
130p.: il.
1. Transporte ferrovirio de cargas, Brasil. 2. Concesses

administrativas Aspectos econmicos. I. Ttulo
CDU 656.2
DELIBERAO N 121, DE 15 DE ABRIL DE 2015
A Diretoria da Agncia Nacional de Transportes Terrestres ANTT, no uso das atribuies que
lhe confere o art. 26 do Regimento Interno aprovado pela Resoluo n 3.000, publicada no DOU
de 18 de fevereiro de 2009 e alteraes posteriores, fundamentada no Voto DAL 132, de 8 de
abril de 2015, e no que consta do Processo n 50500.018756/2015-37, RESOLVE:
Art. 1 Atualizar o Manual de Fiscalizao Financeira, aprovado pela Deliberao n 341/09, de 9
de dezembro de 2009, documento que passar a ser denominado Manual de Fiscalizao,
contendo as diretrizes, princpios, regras e procedimentos que nortearo os trabalhos de
fiscalizao dos aspectos econmico-financeiros das outorgas de ferrovias, cargo da Gerncia de
Fiscalizao Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e Servios de Transporte
Ferrovirio de Cargas GEAFI, da Superintendncia de Infraestrutura e Servios de Transporte
Ferrovirio de Cargas SUFER.
Art. 2 Autorizar a disponibilizao do Manual de Fiscalizao na pgina eletrnica da ANTT.
Art. 3 Esta Deliberao entra em vigor na data de sua publicao.
JORGE BASTOS
Diretor-Geral, em Exerccio
Sumrio
APRESENTAO ............................................................................................ 5
1. DIRETRIZES GERAIS .................................................................................... 6
2. FISCALIZAO ........................................................................................... 8
2.1 Metodologia .................................................................................................................................8
2.1.1 Previsibilidade ...........................................................................................................................9
2.1.1.1 Fiscalizao Ordinria............................................................................................................9
2.1.1.1.1 Produto ............................................................................................................................ 11
2.1.1.2 Fiscalizao Extraordinria ................................................................................................. 11
2.1.1.2.1 Produto ............................................................................................................................ 13
2.1.2 Modalidade ............................................................................................................................ 13
2.1.2.1 Diligncia ............................................................................................................................ 13
2.1.2.2. Inspeo ............................................................................................................................. 13
2.1.2.2.1 Produto ............................................................................................................................ 16
2.2 Planejamento da Fiscalizao.................................................................................................... 16
3. ATESTADO DE REGULARIDADE ................................................................. 17
3.1 Finalidade .................................................................................................................................. 17
3.2 Procedimentos de Emisso ....................................................................................................... 17
4. ARCABOUO JURDICO E LEGAL ............................................................... 20
ANEXOS...................................................................................................... 24
Apresentao
Esta a sexta reviso do Manual de Fiscalizao aprovado pelo Diretor Geral da Agncia Nacional
de Transportes Terrestres - ANTT por meio da Deliberao n 341/09, de 9 de dezembro de 2009.
A quinta reviso, ocorrida em 2014, teve como objetivo, dentre outros, promover os ajustes
decorrentes da alterao no Regimento Interno da ANTT, aprovada pela Resoluo n 3.953, de 5
de dezembro de 2012, em razo da transferncia para a Superintendncia de Infraestrutura e Servios
de Transporte Ferrovirio de Cargas SUFER das atribuies de acompanhamento do desempenho
econmico e financeiro das concessionrias de ferrovias e a fiscalizao das clusulas econmicofinanceiras das outorgas.
Nesta verso procurou-se promover o aprimoramento e atualizao das tcnicas e procedimentos

contidos na quinta reviso, com o objetivo de permitir a conduo dos trabalhos de competncia
desta Superintendncia de forma mais eficiente, com a racionalizao das aes, e atendendo aos
dispositivos legais vigentes, sem perder de vista a utilizao do Manual como um guia de orientao
execuo dessas atividades.
O Manual est estruturado em captulos. O primeiro, contm informaes acerca das Diretrizes
Gerais a serem observadas nas fiscalizaes.
O segundo, contempla o detalhamento da Fiscalizao em seus aspectos conceituais,

metodolgicos e procedimentais.
O terceiro, dispe sobre a finalidade e rotina de emisso do Atestado de Regularidade.
Por fim apresentada a descrio de todo o arcabouo jurdico e legal utilizado como referncia
para elaborao das normas e procedimentos adotados nas rotinas de trabalho deste Manual.
Este Manual mantm inalterado o seu objetivo de buscar uma maior padronizao dos
procedimentos a serem adotados pela ANTT na regulao das concessionrias de ferrovias quanto
observncia das normas legais, visando permitir a atuao preventiva e tempestiva da ANTT.
1. Diretrizes Gerais
Com o objetivo de facilitar o controle, resguardar a administrao e concorrer para uma atuao
mais transparente, os documentos das fiscalizaes de que trata este Manual devero ser autuados
em Processo Administrativo - PA, e devidamente registrados por meio do Sistema DOCFLOW.
Dever ser aberto um PA para cada concessionria a ser fiscalizada, de acordo com a atividade a
ser desempenhada e com a periodicidade prevista neste Manual.
Para cada uma das concessionrias, dever ser designado um servidor da Gerncia de Fiscalizao
Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas
- GEAFI que ficar responsvel pelo acompanhamento dos PAs, sendo atribuda a ele a coordenao
e execuo de aes necessrias ao bom andamento dos respectivos trabalhos, inclusive realizar o
recebimento de documentos, analis-los, elaborar autos e notificaes de infrao, e instruir o
processo at a aplicao de penalidades, quando necessrio.
Constaro de cada PA, os documentos resultantes dos trabalhos realizados e o registro das
atividades desempenhadas. Toda a documentao expedida, recebida e de suporte s anlises e
desenvolvimento dos trabalhos dever ser devidamente autuada no PA.
As inspees podero ser programadas e executadas pela GEAFI em conjunto com outras
gerncias da SUFER, quando for o caso.
Ainda, no desenvolvimento das atividades de fiscalizao, a GEAFI poder contar com o apoio
complementar das unidades regionais e outras superintendncias da ANTT, bem como de
especialistas de rgos/entidades conveniados, empresas de consultoria e/ou de auditoria a serem
contratadas pela ANTT, obedecidos os princpios e procedimentos de trabalho constantes deste
Manual.
No desenvolvimento das atividades de Fiscalizao devero ser observados os preceitos

estabelecidos no Decreto n. 1.171, de 22 de junho de 1994, que aprovou o Cdigo de tica
Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal, e na Deliberao n. 284, de 5 de

novembro de 2009, que aprovou o Cdigo de tica da ANTT.
Toda e qualquer solicitao de informao/documentao dever ser formalizada por Ofcio

(Anexo B) ou por meio do endereo eletrnico geafi@antt.gov.br.
Qualquer informao/documentao que seja entregue dever, obrigatoriamente, ser original ou

cpia autenticada, e no caso de produzida pela prpria empresa, conter nome, e telefone do
responsvel pelo fornecimento da informao, bem como rubrica em todas as pginas impressas.
Todas as informaes e dados coletados durante a fase de execuo das atividades devero servir para
elaborar o Atestado de Regularidade e o Relatrio de Fiscalizao Extraordinria, conforme a
previsibilidade das fiscalizaes a que foram submetidas as concessionrias.
As informaes serviro, tambm, para alimentar os bancos de dados da ANTT, em especial ao

Sistema de Informaes para Regulao e Fiscalizao Econmico-Financeira SIREF e Sistema de
Custos Operacionais Ferrovirios - SICOF.
Os documentos, informaes e Relatrios das Inspees porventura realizadas, constituiro pea

complementar Fiscalizao que deu origem ao procedimento de Inspeo e subsidiaro as
concluses do Atestado de Regularidade e do Relatrio de Fiscalizao Extraordinria, conforme
PAs respectivos.
As Inspees sero realizadas por, no mnimo, 2 (dois) servidores da GEAFI, sendo que o
Coordenador da Equipe de Inspeo dever ser, preferencialmente, o Responsvel pela Fiscalizao,
podendo estar acompanhado por pessoal de apoio especializado, inclusive pessoal de outras
superintendncias
Havendo necessidade, a GEAFI poder se dirigir s concessionrias com o objetivo de orientar e

reforar as normas e procedimentos a serem observados.
2. Fiscalizao
A Fiscalizao visa, fundamentalmente, verificao do cumprimento por parte das
concessionrias das obrigaes avenadas nos editais de licitao, contratos de outorga, resolues
da ANTT e legislao aplicvel, no que tange s clusulas econmico-financeiras, e, ainda, apurao
de acontecimentos supervenientes ou fatos relevantes de demandas especficas internas ou externas
ANTT.
Fonte: Elaborao prpria
2.1 Metodologia
A metodologia de trabalho consiste na sistemtica de aes concatenadas que devero ser
empreendidas pelos envolvidos na atividade de fiscalizao, com o objetivo de verificar o
cumprimento pelas concessionrias das obrigaes avenadas.
As aes de fiscalizao da GEAFI devero constar do Plano Anual de Fiscalizao elaborado pela
gerncia e aprovado pela SUFER.
No emprego da metodologia de trabalho, o Gerente de Fiscalizao dever levar em considerao

a previsibilidade e modalidade da fiscalizao.
A previsibilidade consiste na frequncia com que se realiza a fiscalizao, sendo dividida em

Fiscalizao Ordinria e Fiscalizao Extraordinria.
A modalidade, dividida em Diligncia e Inspeo, est associada forma com que se busca os
documentos e informaes necessrios execuo da Fiscalizao Ordinria e Fiscalizao
Extraordinria.
Figura 2: Diagrama de Previsibilidade x Modalidade
Modalidade
Previsibilidade
Ordinria
Extraordinria
Diligncia
Diligncia
Inspeo
Inspeo
Como se observa na figura acima, tanto a Fiscalizao Ordinria quanto a Fiscalizao

Extraordinria se valem da Diligncia e Inspeo para a consecuo dos seus objetivos, devendo ser
escolhida a modalidade ou ambas concomitantemente mais adequada finalidade para a qual
foi instaurada a fiscalizao.
2.1.1 Previsibilidade
O planejamento levar em conta a periodicidade com que as fiscalizaes sero realizadas, se de
forma permanente (ordinria) ou eventual (extraordinria).
2.1.1.1 Fiscalizao Ordinria

Realizada permanentemente com o objetivo de emitir opinio quanto regularidade das
concessionrias.
Atesta a conformidade das empresas reguladas em relao s obrigaes avenadas nos editais de
licitao, contratos de outorga, resolues da ANTT e legislao aplicvel, no que tange aos aspectos
econmico-financeiros.
A Fiscalizao Ordinria ser realizada considerando os seguintes perodos:
Primeiro perodo: de 1 de dezembro 31 de maio;
Segundo Perodo: de 1 de junho 30 de novembro.

2.1.1.1.1 Produto
A Fiscalizao Ordinria ter como produto o Atestado de Regularidade, a ser elaborado de
acordo com o estabelecido no Captulo 3.
2.1.1.2 Fiscalizao Extraordinria

Executada em carter eventual, examina ou verifica uma matria especfica, visando atender a
demandas internas da ANTT, com vistas a possibilitar formao de opinio. Objetiva, tambm, o
exame de fatos ou situaes consideradas relevantes, de natureza incomum ou extraordinria, sendo
realizadas para atender determinao expressa de autoridade competente ou rgo de controle.
2.1.1.2.1 Produto
A Fiscalizao Extraordinria ter como produto o Relatrio de Fiscalizao Extraordinria, a
ser elaborado de acordo com o modelo constante do Anexo G.
2.1.2 Modalidade
A modalidade est relacionada eficincia e economicidade da atividade de fiscalizao,
inferindo no meio com que os documentos e informaes so coletados.
2.1.2.1 Diligncia
o procedimento que tem por objetivo obter informaes, sanear falhas documentais verificadas
na Fiscalizao Ordinria e Extraordinria, ou comunicar decises da ANTT relativas a
determinaes e recomendaes de providncias a serem adotadas pelas empresas reguladas, sem que
exista a necessidade de deslocamento s dependncias das concessionrias.
A Diligncia dever ser feita pelo Responsvel pela Fiscalizao por intermdio de Ofcio (Anexo
B) assinado pelo Gerente de Fiscalizao, sendo admissvel a solicitao de informaes pontuais
atravs do endereo eletrnico institucional da GEAFI.
2.1.2.2. Inspeo
Procedimento utilizado nas Fiscalizaes Ordinria e Extraordinria para suprir omisses e
lacunas de informaes, esclarecer dvidas ou apurar denncias ou fatos relacionados ao processo
que exijam uma anlise mais detalhada. fundamentada pela verificao nas instalaes das
concessionrias dos documentos e informaes de suporte Fiscalizao.
As Inspees sero realizadas quando apontada a sua necessidade pelo Gerente de Fiscalizao
no Plano Anual de Fiscalizao, devidamente aprovado pelo Superintendente de Infraestrutura e
Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas.
A concessionria ser previamente informada da realizao de inspeo, mediante envio de Ofcio

(Anexo H), que poder dispor, inclusive, da exigncia de provimento de informaes e documentos
necessrios aos trabalhos.
Na ocorrncia de no provimento dos documentos solicitados inicialmente por ofcio (Anexo B)

ou caso exista a necessidade de documentos complementares, o Coordenador da Inspeo far nova
solicitao por intermdio do Modelo de Solicitao de Documentao (Anexo C).
O escopo de trabalho da Inspeo ser definido conforme os objetivos associados Fiscalizao
Ordinria e Extraordinria.
2.1.2.2.1 Produto
A Inspeo ter como produto o Relatrio de Inspeo, a ser elaborado de acordo com o modelo
constante do Anexo D.
2.2 Planejamento da Fiscalizao

As fiscalizaes no mbito da GEAFI devem ser precedidas de planejamento mnimo que oriente
a direo dos trabalhos, proporcione estrutura lgica consistente e auxilie a controlar custos e
cumprimento de prazos.
O planejamento da atividade de fiscalizao deve ser realizado de modo a assegurar que os

trabalhos sejam conduzidos de maneira econmica, eficiente, efetiva e com tempestividade.
De acordo com a Portaria n 312/2009 e Deliberao n 158/2010, o Plano Anual de

Fiscalizao de cada exerccio dever ser submetido aprovao do Superintendente da SUFER at
o dia 31 de outubro do exerccio anterior ao de sua referncia.
O Plano Anual de Fiscalizao dever conter, alm da quantidade de fiscalizaes, cronograma de

realizao, escopo e equipe responsvel pela fiscalizao, as informaes gerais sobre as
concessionrias a serem fiscalizadas; descrio dos tipos de fiscalizao; os motivos que justificam a
fiscalizao proposta; e outras informaes consideradas no planejamento das aes.
3. Atestado de Regularidade
3.1 Finalidade
A edio do documento visa atestar a adimplncia das concessionrias em relao s obrigaes
avenadas nos editais de licitao, contratos de outorga, resolues da ANTT e legislao aplicvel.
De acordo com a Lei n. 8.987, de 13 de fevereiro de 1995, que dispe sobre o regime de
concesso e permisso da prestao de servios pblicos, obrigao das concessionrias cumprir e
fazer cumprir as normas do servio e as clusulas contratuais da concesso, cabendo ANTT,
conforme a Lei n. 10.233, de 5 de junho de 2001, fiscalizar o cumprimento dessas clusulas.
Em decorrncia, faz-se necessrio atestar, continuamente, a adimplncia das concessionrias

quanto ao cumprimento de suas obrigaes, sendo no caso especfico da SUFER, por intermdio da
GEAFI, acompanhando os aspectos econmico-financeiros e executando os procedimentos descritos
neste Manual.
3.2 Procedimentos de Emisso

A partir da Fiscalizao Ordinria, que avalia de forma contnua o cumprimento das obrigaes
das concessionrias, so editados semestralmente o Atestado de Regularidade (Anexo F) e o Relatrio
Consolidado de Fiscalizao (Sistema BD).
O Atestado de Regularidade ser emitido nas datas de 31 de maio e 30 de novembro de cada

ano, com o objetivo de informar a condio de regularidade das concessionrias frente s obrigaes
avenadas nos editais de licitao, contratos de outorga, resolues da ANTT e legislao aplicvel.
O Relatrio Consolidado de Fiscalizao detalha a anlise realizada pelo Responsvel pela

Fiscalizao quanto ao cumprimento dessas obrigaes, melhor detalhadas nos diversos itens de
verificao do Anexo A, e que representam condio para a obteno do Atestado de Regularidade.
O Atestado de Regularidade emitido em 31 de maio dever analisar o cumprimento pelas

concessionrias das obrigaes avenadas com vencimento no perodo de 01 de dezembro a 31 de
maio.
O Atestado de Regularidade emitido em 30 de novembro dever analisar o cumprimento pelas

concessionrias das obrigaes avenadas com vencimento no perodo de 01 de junho a 30 de
novembro.
O Atestado de Regularidade indicar a condio REGULAR ou REGULAR COM

RESSALVAS.
O Atestado de Regularidade indicar a condio REGULAR COM RESSALVAS quando

constatadas as seguintes ocorrncias:
Parcelamento da multa, com recolhimento regular das parcelas devidas;

Existncia de multa no paga dentro do prazo regulamentar entre a aplicao da multa e
seu pagamento;
Deciso judicial, pendente de julgamento definitivo, que suspenda a sano aplicada pela
ANTT pelo descumprimento de obrigaes contratuais ou regulamentares;
Celebrao de Termo de Ajuste de Conduta, durante o prazo nele fixado, desde que
comprovada a adimplncia pela delegatria das obrigaes previstas; ou
Processo administrativo para apurao de infrao pendente de julgamento definitivo pela
ANTT.
O Atestado de Regularidade que indicar a condio REGULAR COM RESSALVAS possui o

mesmo efeito do Atestado de Regularidade que indicar a condio REGULAR, e informar o
dispositivo contratual ou regulamentar que motivou essa condio, bem como o eventual PAS
instaurado.
Para a concessionria que for considerada IRREGULAR no ser emitido o Atestado de

Regularidade.
O item de verificao que indicar a condio de REGULAR COM RESSALVAS ou

IRREGULAR, informar o dispositivo contratual ou regulamentar que motivou essa condio, bem
como o eventual PAS instaurado.
O Relatrio Consolidado de Fiscalizao ser emitido nas mesmas datas previstas para o Atestado
de Regularidade, independentemente da condio de regularidade da concessionria.
Na hiptese de ser considerada IRREGULAR, a concessionria dever comprovar o

cumprimento das obrigaes avenadas nos editais de licitao, contratos de outorga, resolues da
ANTT e legislao aplicvel por ocasio de cada pleito apresentado ANTT.
A comunicao ao Superintendente do cumprimento das obrigaes da concessionria nos

termos do pargrafo anterior, se dar por meio de Memorando, no sendo admissvel a emisso de
Atestado de Regularidade em data distinta a 31 de maio e 30 de novembro.
4. Arcabouo Jurdico e Legal

Dentre as obrigaes legais vigentes que norteiam as atividades de fiscalizao econmicofinanceira da ANTT, e que serviram de referncia para elaborao deste documento, citamos:
1) Lei n. 6.385, de 7 de dezembro de 1976, e suas alteraes - Dispe sobre o mercado de

valores mobilirios e cria a Comisso de Valores Mobilirios;
2) Lei n. 6.404, de 15 de dezembro de 1976, e suas alteraes - Dispem sobre a
regulamentao que rege as Sociedades Annimas;
3) Lei n. 8.987, de 13 de fevereiro de 1995, e suas alteraes - Dispe sobre o regime de
concesso e permisso da prestao de servios pblicos previsto no art. 175 da
Constituio Federal;
4) Lei n. 9.074, de 7 de julho de 1995, e suas alteraes - Estabelece normas para outorga
e prorrogaes das concesses e permisses de servios pblicos;
5) Lei n. 10.233, de 6 de junho de 2001, e suas alteraes - Dispe sobre a reestruturao
dos transportes aquavirio e terrestre, cria o Conselho Nacional de Integrao de Polticas
de Transporte, a Agncia Nacional de Transportes Terrestres, a Agncia Nacional de
Transportes Aquavirios e o Departamento Nacional de Infra-Estrutura de Transportes;
6) Lei n. 11.638, de 28 de dezembro de 2007 - Altera e revoga dispositivos da Lei n. 6.404,
de 15 de dezembro de 1976, e da Lei n. 6.385, de 7 de dezembro de 1976, e estende s
sociedades de grande porte disposies relativas a elaborao e divulgao de
demonstraes financeiras;
7) Lei n 10.522, de 19 de julho de 2002 - Dispe sobre o Cadastro Informativo dos crditos
no quitados de rgos e entidades federais e d outras providncias;
8) Decreto n. 1.171, de 22 de junho de 1994, e suas alteraes - Aprova o Cdigo de tica
Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal;
9) Decreto n. 1.832, de 4 de maro de 1996 - Aprova o Regulamento dos Transportes
Ferrovirios (RTF);
10) Decreto n. 2.521, de 20 de maro de 1998, e suas alteraes - Dispe sobre a explorao,
mediante permisso e autorizao, de servios de transporte rodovirio interestadual e
internacional de passageiros;
11) Portaria n 156, de 29 de junho de 2004 - Estabelece procedimento provisrio para a
inscrio na Dvida Ativa dos crditos da ANTT.
12) Deliberao ANTT n. 284, de 5 de novembro de 2009 - Aprova o Cdigo de tica a ser
observado no mbito da ANTT;
13) Resoluo n. 44/ANTT, de 4 de julho 2002, e suas alteraes - Aprova a adequao

legislao vigente, sem qualquer alterao de seu contedo, a compilao em um nico
documento, dos diversos atos emitidos pelo Ministrio dos Transportes e pela ANTT,
relativos prestao dos servios de transporte ferrovirio pelas empresas concessionrias;
14) Resoluo n. 442/ANTT, de 17 de fevereiro de 2004, e suas alteraes - Aprova o
Regulamento disciplinando, no mbito da ANTT, o processo administrativo para
apurao de infraes e aplicao de penalidades decorrentes de condutas que infrinjam
a legislao de transportes terrestres e os deveres estabelecidos nos editais de licitaes,
nos contratos de concesso, de permisso e de arrendamento e nos termos de outorga de
autorizao;
15) Resoluo n. 1.212/ANTT, de 30 de novembro de 2005 - Dispe que o reajuste tarifrio
das concessionrias do servio pblico de transporte ferrovirio ser concedido at o dia
25 do ms de incio da operao de cada concessionria;
16) Resoluo n. 1.773/ANTT, de 20 de dezembro de 2006 - Institui o Manual de
Contabilidade do Servio Pblico de Transporte Ferrovirio de Cargas e Passageiros a ser
utilizado como padro de contabilizao por todas as Concessionrias Ferrovirias
reguladas pela Agncia Nacional de Transportes Terrestres ANTT e d outras
providncias;
17) Resoluo n. 2.493/ANTT, de 13 de dezembro de 2007 - Regulamenta a comprovao
de Regularidade Fiscal das Concessionrias do Servio Pblico de Explorao da Infraestrutura Rodoviria Federal e das Concessionrias do Servio Pblico de Transporte
Ferrovirio de Cargas e Passageiros, reguladas pela ANTT;
18) Resoluo n. 2.495/ANTT, de 13 de dezembro de 2007 - Determina que as
concessionrias do Servio Pblico de Explorao da Infra-estrutura Rodoviria Federal
e as concessionrias do Servio Pblico de Transporte Ferrovirio de Cargas e Passageiros
ou explorao da infra-estrutura ferroviria prestem informaes trimestrais e anuais, e
d outras providncias;
19) Resoluo n. 2.502/ANTT, de 19 de dezembro de 2007 - Dispe sobre o SAFF Sistema
de Acompanhamento e Fiscalizao do Transporte Ferrovirio, o CAFEN Cadastro
Ferrovirio Nacional, o RIF Registro de Informaes de Fiscalizao e o SIADE Sistema de Acompanhamento do Desempenho das Concessionrias de Servios Pblicos
de Transportes Ferrovirios, e d outras providncias;
20) Resoluo n. 2.507/ANTT, de 19 de dezembro de 2007 - Aprova a Reviso n 1 do
Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Transporte Ferrovirio de Cargas e
Passageiros a ser utilizado como padro de contabilizao por todas as Concessionrias
Ferrovirias reguladas pela Agncia Nacional de Transportes Terrestres ANTT;
21) Resoluo n. 2.995/ANTT, de 21 de janeiro de 2009 - Autoriza o parcelamento, no
mbito administrativo, de dbitos das empresas concessionrias, permissionrias e
autorizatrias, no inscritos na Dvida Ativa, resultantes de infraes legislao da
ANTT, observados os critrios ora estabelecidos;
22) Resoluo n. 3.054/ANTT, de 5 de maro de 2009 - Aprova o Glossrio dos Termos e

Conceitos Tcnicos utilizados pela Agncia Nacional de Transportes Terrestres na
regulamentao da prestao dos servios de transportes terrestres;
23) Resoluo n. 3.177/ANTT, de 30 de junho de 2009 - D nova redao aos artigos 1, 2
e 3 da Resoluo n 2.493, de 17 de dezembro de 2007.
24) Portaria n. 312, de 12 de agosto de 2009 - Estabelece o Plano Anual de Fiscalizao.
25) Deliberao n 158, de 12 de maio de 2010 - Delega competncia ao Superintendente
de Servios de Transporte de Cargas.
26) Resoluo n 3.561, de 12 de agosto de 2010 - Dispe sobre o parcelamento de dbitos
no inscritos na Dvida Ativa, resultantes de infraes legislao setorial e regras
contratuais da ANTT.
27) Resoluo n. 3.591, de 6 de outubro de 2010 Altera a Resoluo n 2.495, de 13 de
dezembro de 2007.
28) Resoluo n 3.612, de 08 de dezembro de 2010 - Altera a Resoluo n 3.561, de 12 de
agosto de 2010, que dispe sobre o parcelamento de dbitos no inscritos na Dvida
Ativa, resultantes de infraes legislao setorial e regras contratuais da ANTT.
29) Resoluo n 3.847, de 20 de junho de 2012 Aprova a Reviso n 2 do Manual de
Contabilidade do Servio Pblico de Transporte Ferrovirio de Cargas e Passageiros e a
Reviso n 2 do Manual de Contabilidade do Servio Pblico de Explorao da
Infraestrutura Rodoviria Federal Concedida e d outras providncias.
30) Resoluo n 4.008, de 23 de janeiro de 2013 - Estabelece prazo para que os
devedores apresentem manifestao expressa de interesse de conciliao de seus dbitos
no inscritos em Dvida Ativa no mbito interno da Agncia Nacional de
Transportes Terrestres ANTT.
31) Resoluo n 4.035, de 15 de fevereiro de 2013 - Insere o pargrafo 5 no art. 1 da
Resoluo n 3.561, de 12 de agosto de 2010, que dispe sobre o parcelamento de
dbitos no inscritos na Dvida Ativa, resultantes de infraes legislao setorial e
regras contratuais da ANTT.
32) Resoluo n 4.041, de 22 de fevereiro de 2013 - Autoriza a celebrao de Termo
Aditivo ao Contrato de Concesso para explorao e desenvolvimento do servio
pblico de transporte ferrovirio de carga na Malha Nordeste.
33) Resoluo n 4.042, de 22 de fevereiro de 2013 - Autoriza a operao de ciso da
Concesso para explorao e desenvolvimento do servio pblico de transporte
ferrovirio de carga na Malha Nordeste.
34) Resoluo n 4.131, de 03 de julho de 2013 - Autoriza a Concessionria Ferrovia
Centro-Atlntica S.A. FCA a proceder desativao e devoluo de trechos
ferrovirios.
35) Resoluo n 4.160, de 26 de agosto de 2013 - Altera a Resoluo n 4.131 de 3 de

julho de 2013.
36) Resoluo n 5.540, de dezembro de 2014 - Regulamenta as Taxas de Depreciao e de
Amortizao Anuais Para os Ativos das Concessionrias Verticais.
ANEXOS
Anexo A Escopo das Fiscalizaes
Anexo B Modelo de Ofcio de Fiscalizao
Anexo C Modelo de Solicitao de Documentao
Anexo D Modelo de Relatrio de Inspeo
Anexo E Termo de Encerramento de Fiscalizao Ordinria
Anexo F Atestado de Regularidade
Anexo G Modelo de Relatrio de Fiscalizao Extraordinria
Anexo H Modelo de Ofcio de Inspeo
ANEXO A - ESCOPO DAS FISCALIZAES

Concesses Ferrovirias:
ALL Malha Oeste S/A .................................................................................................................... 26
ALL Malha Norte S/A .................................................................................................................... 35
ALL Malha Paulista S/A ................................................................................................................. 41
ALL Malha Sul S/A ........................................................................................................................ 49
VALE S/A - Estrada de Ferro Carajs ............................................................................................ 55
VALE S/A - Estrada de Ferro Vitria a Minas .............................................................................. 65
FCA - Ferrovia Centro-Atlntica S/A............................................................................................. 71
VALEC S/A - Ferrovia Norte Sul - FNS ........................................................................................ 78
VALEC - S/A - Estrada de Integrao Oeste-Leste - FIOL ............................................................ 83
MRS Logstica S/A.......................................................................................................................... 88
Ferrovia Tereza Cristina S/A .......................................................................................................... 95
Transnordestina Logstica S/A ..................................................................................................... 101
Ferrovia Transnordestina Logstica S/A ...................................................................................... 107
Estrada de Ferro Paran-Oeste S/A .............................................................................................. 114
Subconcesses Ferrovirias:
Ferrovia Norte Sul S/A................................................................................................................117
Concessionrias do Servio Pblico de Explorao da

Infraestrutura e Servios de Transporte Ferrovirio de
Cargas:
ALL Malha Oeste S/A
1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Foram recebidos os balancetes mensais analticos, bem como os relatrios

de custo e auxiliares nos prazos estabelecidos?
a) Item de Verificao:
Art. 1, inciso I, 1, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas Resolues
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
Art. 2, incisos I, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas Resolues ns
3.591/2010 e 3.847/2012).
Multa - 10.000 (dez mil) vezes o valor bsico unitrio, equivalente ao da
maior parcela fixa dentre as tarifas de referncia homologadas para a
malha, expressa em reais por tonelada.
de custo e auxiliares atravs do Sistema SIREF?
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
Art. 2, inciso II, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas Resolues ns
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao
Foram recebidos no prazo estabelecido o Balano Patrimonial (BP), a

Demonstrao de Resultado do Exerccio (DRE), a Demonstrao do
Fluxo de Caixa (DFC), a Demonstrao de Mutaes no Patrimnio
Lquido (DMPL) e, se companhia aberta, a Demonstrao do Valor
Adicionado (DVA) com as respectivas notas explicativas e os Relatrios da
Diretoria e dos Conselhos Fiscal e de Administrao, os Pareceres dos
Auditores Independentes, bem como o Balancete de encerramento do
exerccio com os ajustes realizados?
Fundamentao a) Item de Verificao:
Legal
Art. 1, inciso II, 2, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

4. Item de
Verificao
Foram recebidos atravs do Sistema SIREF o Balano Patrimonial (BP), a

Legal
Art. 1, inciso II, 3 e 4, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao
As Demonstraes Contbeis, bem como suas Notas Explicativas, foram

publicadas seguindo os modelos e informaes mnimas estabelecidas no
Captulo 8 do Manual de Contabilidade?
Legal
Art. 3 da Resoluo 3.847/2012.
b) Penalidades:
Art. 2, inciso III, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas Resolues
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
A publicao do Balano Patrimonial e DRE observou o estabelecido no

Captulo 8.2.2.7 do Manual de Contabilidade?
Art. 3, Pargrafo nico, da Resoluo 3.847/2012.
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
O Manual de Contabilidade est sendo adotado como padro de
contabilizao?

Legal
b) Penalidades:
Art. 2, inciso III, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas Resolues ns
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
8. Item de
Foram pagas as parcelas de Concesso?
Verificao
Legal
Clusula Quarta do Contrato de Concesso e art. 1 da Resoluo
196/2003.
b) Penalidades:
2 da Clusula Dcima-Quinta do Contrato de Concesso.
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Foram pagas as Parcelas de Arrendamento?
Verificao
Legal
Inciso XXIX do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
Art. 8 do Decreto n 6.018/2007.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
A concessionria enviou todas as certides fiscais exigidas no prazo

estabelecido?
Inciso VI do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso e Art.
1 e 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo 3.177/2009.
b) Penalidades:
14,17 e 18 da Clusula Dcima-Terceira do Contrato de Concesso
e Art. 2, 2, da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo
3.177/2009.
Advertncia ou Multa - 10.000 (dez mil) vezes o valor bsico unitrio,
equivalente ao da maior parcela fixa dentre as tarifas de referncia
homologadas para a malha, expressa em reais por tonelada e a
concessionria ser considerada em situao irregular at 31 de maro do
ano subsequente. Reincidncia: 60.000 (sessenta mil) vezes o valor bsico
unitrio.
A empresa participa do mercado de capitais como companhia de capital
aberto?
Fundamentao Inciso II do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95.

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
Caducidade ou sano contratual.
12. Item de
Existe acordo de acionistas legalmente formalizado?
Verificao
Legal
Letra "c" do Inciso IV do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95 e Inciso I do
Item 9.3 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
13. Item de
Verificao
Propostas de emisses de ttulos e valores mobilirios, bem como

aquisies/incorporaes de empresas foram submetidas anuncia prvia
da ANTT?
Legal
Inciso XXV do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
15, 17 e 18 da Clusula Dcima-Terceira do Contrato de Concesso.
Penalidades
Multa - 30.000 (trinta mil) vezes o valor bsico unitrio, equivalente ao da
malha, expressa em reais por tonelada. Reincidncia: 60.000 (sessenta mil)
vezes o valor bsico unitrio.
14. Item de
Verificao
O acordo de acionistas e suas alteraes, bem como a efetivao de

qualquer modificao na composio acionria foram submetidas
anuncia prvia da ANTT?
Legal
Inciso XXVII do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
15. Item de
Verificao
Os registros que importem na onerao, na cesso ou transferncia, a

qualquer ttulo, das aes vinculadas composio do controle acionrio
da Concessionria, de propriedade dos intervenientes e seus sucessores
foram submetidas anuncia prvia da ANTT?
Legal
Inciso XXVIII do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
Art. 38 da Lei 8.987/95.

16. Item de
Verificao
O controle acionrio, por acionista, est dentro do limite de 20% da

totalidade das aes representativas de capital votante da companhia,
direta ou indiretamente?
Legal
Inciso III do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
17. Item de
Verificao
Foi includo no estatuto social dispositivo limitando a participao de

qualquer acionista, direta ou indiretamente, em at 20% do capital
votante?
Legal
Letra "a" do Inciso IV do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
18. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
As alteraes do estatuto social e acordo de acionistas foram submetidas

aprovao da ANTT?
Inciso VI do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
O representante dos empregados no conselho de administrao foi
democraticamente eleito e legalmente empossado?
Letra "b" do Inciso IV do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
20. Item de
Verificao
O termo Estas aes no podem ser oneradas cedidas ou transferidas, a

qualquer ttulo, sem a prvia concordncia por escrito da concedente foi
averbado no livro de registro de aes nominativas, margem dos registros
das aes vinculadas composio do controle acionrio da concessionria
de propriedade dos intervenientes e dos seus sucessores?
Legal
Inciso XVII do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades

homologadas para a malha, expressa em reais por tonelada. Reincidncia:
60.000 (sessenta mil) vezes o valor bsico unitrio.
21. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
A Concessionria auferiu receita alternativa e recolheu o valor de repasse

fixado pela ANTT?
2, 3 e 4 da Clusula Primeira do Contrato de Concesso e Inciso VI
do Item 9.1 da Clusula Nona.
b) Penalidades:
Penalidades
22. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
23. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
A concessionria contratou seguros de responsabilidade civil e de acidentes

pessoais compatveis com suas responsabilidades?
Item XIII da Clusula 9.1 do Contrato de Concesso.
b) Penalidade:
14,17 e 18 da Clusula Dcima-Terceira do Contrato de Concesso.
As tarifas praticadas esto dentro dos limites previstos no Contrato de
Concesso?
1 da Clusula Stima do Contrato de Concesso, 1 do Art. 17 do
Decreto n 1832/96 e Inciso IX da Clusula Nona do Contrato de
Concesso.
b) Penalidades:
14, 17 e 18 da Clusula Dcima Terceira do Contrato de Concesso.
24. Item de
Foram divulgadas as tarifas referentes s operaes acessrias?
Verificao
Legal
nico do artigo 18 do Decreto n 1832/96 e Inciso IX do Item 9.1 do
Contrato de Concesso.
Penalidades
b) Penalidades:
25. Item de
Verificao
Foram recebidos no prazo estabelecido os balancetes mensais analticos

consolidados das concessionrias ALL, com abertura at o 3 (terceiro)
grau, bem como o relatrio de Centro de Custos e o Relatrio Auxiliar
contendo a demonstrao da eliminao das transaes entre as
companhias?
Legal
Artigo 2, Inciso I, da Deliberao n 101/12; e Art. 1, inciso I, 1, da
Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas Resolues ns 3.591/2010 e
3.847/2012).
b) Penalidades:
Art. 2, inciso I, da Resoluo 2.495/2007 (Alterada pelas Resolues ns
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
Multa de 10.000 (dez mil) vezes o valor bsico unitrio, equivalente ao da
26. Item de
Verificao
Foram recebidos os balancetes mensais analticos consolidados das

concessionrias ALL, com abertura at o 3 (terceiro) grau, bem como o
relatrio de Centro de Custos e o Relatrio Auxiliar contendo a
demonstrao da eliminao das transaes entre as companhias, por meio
magntico, na forma de planilha eletrnica de dados, atravs do e-mail
demonstrativo@antt.gov.br?
Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
27. Item de
Verificao
Foram produzidos os balancetes mensais analticos consolidados das

demonstrao da eliminao das transaes entre as companhias, em
observncia ao Manual de Contabilidade?
Legal
Artigo 1, Inciso I, Alnea a, da Deliberao n 101/12.
Penalidades
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
28. Item de
Verificao
Foram recebidos no prazo estabelecido o Balano Patrimonial (BP),

Demonstrao de Resultado do Exerccio (DRE), Demonstrao do Fluxo
de Caixa (DFC), consolidados das concessionrias ALL, com as respectivas
Notas Explicativas, Relatrio dos Auditores com opinio e descrio a
respeito do procedimento acordado, Relatrio Auxiliar contendo a
demonstrao da eliminao das transaes entre as companhias, bem
como o Balancete de encerramento do exerccio com os ajustes realizados
e respectivos saldos?
Legal
Artigo 2, Inciso II, da Deliberao n 101/12; e Art. 1, inciso I, 2, da
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
29. Item de
Verificao
Foram recebidos o Balano Patrimonial (BP), Demonstrao de Resultado

do Exerccio (DRE), Demonstrao do Fluxo de Caixa (DFC),
consolidados das concessionrias ALL, com as respectivas Notas
Explicativas, Relatrio dos Auditores com opinio e descrio a respeito
do procedimento acordado, Relatrio Auxiliar contendo a demonstrao
da eliminao das transaes entre as companhias, bem como o Balancete
de encerramento do exerccio com os ajustes realizados e respectivos saldos,
por meio magntico, na forma de planilha eletrnica de dados, atravs do
e-mail demonstrativo@antt.gov.br?
Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
30. Item de
Verificao
Foram produzidos o Balano Patrimonial (BP), Demonstrao de

Resultado do Exerccio (DRE), Demonstrao do Fluxo de Caixa (DFC),
em observncia ao Manual de Contabilidade?
Legal
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
31. Item de
Verificao
As Demonstraes financeiras consolidadas na forma da Deliberao n

101/12 foram publicadas no Stio da Holding do Grupo ALL, em local de
destaque e fcil acesso?
Legal
Artigo 3 da Deliberao n 101/12.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
ALL Malha Norte S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
Art. 1 e 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo
3.177/2009.
b) Penalidades:
Art. 2, 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo
3.177/2009.
A concessionria ser considerada em situao irregular.
Penalidades
9. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Proposta de transferncia da concesso ou do controle acionrio foi

submetida anuncia prvia da ANTT?
Art. 27 da Lei 8.987/1995.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
10. Item de
Verificao
Legal
nico do artigo 18 do Decreto n 1832/96 (RTF).
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
11. Item de
Verificao

companhias?
Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
12. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
13. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
14. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

15. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
16. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
17. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
Art. 38 da Lei 8.987/95.

ALL Malha Paulista S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Foram pagas as Parcelas de Concesso?
Verificao
Legal
196/2003.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
Incisos VI do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso e Art.
b) Penalidades:
14, 17 e 18 da Clusula Dcima-Terceira do Contrato de Concesso
e Art. 2, 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo
3.177/2009.
concessionria ser considerada em situao irregular. Reincidncia:
Penalidades

aberto?
Inciso II do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
12. Item de

Verificao
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
13. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
14. Item de
Verificao

votante?
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
15. Item de
Verificao
aprovao da ANTT?
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
16. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
17. Item de
Verificao

b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Caducidade ou sano contratual
averbado no livro de registro de aes margem dos registros das aes
vinculadas composio do controle acionrio da concessionria de
propriedade dos intervenientes e seus sucessores?

Legal
Inciso XVII do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso e
Inciso II do Item 9.3 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
18. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
20. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

fixado pela ANTT?
b) Penalidades:
b) Penalidade:
Concesso?
Concesso.
b) Penalidades:
21. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades: 14, 17 e 18 da Clusula Dcima Terceira do Contrato
de Concesso.
Penalidades
22. Item de
Verificao

companhias?
Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
23. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
24. Item de
Verificao


Legal
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
25. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
26. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

27. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
28. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
ALL Malha Sul S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Legal
196/2003.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
b) Penalidades:
3.177/2009.
Penalidades

aberto?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
12. Item de

Verificao
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
13. Item de
Verificao

da ANTT?
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
14. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
15. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
16. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
17. Item de
Verificao

votante?
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
18. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

aprovao da ANTT?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
20. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades

21. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
22. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
23. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

fixado pela ANTT?
b) Penalidades:
b) Penalidade:
Concesso?
Concesso.
b) Penalidades:
24. Item de
Verificao
Legal
de Concesso.
Penalidades

25. Item de
Verificao

companhias?
Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
26. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
27. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades

3.591/2010 e 3.847/2012).
28. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
29. Item de
Verificao

Legal
3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
30. Item de
Verificao


Legal
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
31. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
Estrada de Ferro Carajs

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
b) Penalidades:
3.177/2009.
homologadas para a estrada de ferro, expressa em reais por tonelada e a
Penalidades
9. Item de
Verificao
Foram encaminhadas at o 1 dia til do ms de maro as informaes

referentes ao exerccio anterior de que trata a letra j do item i da
clusula 3 do Termo de Compromisso?
Legal
Letra j do Item i da Clusula Terceira do Termo de Compromisso
(Primeiro Termo Aditivo).
b) Penalidades:
Clusula Quinta do Termo de Compromisso (Primeiro Termo Aditivo).
Penalidades
Multa - R$ 60.000,00 (sessenta mil reais) dirios;
Reincidncia ou alta gravidade: R$ 180.000,00 (cento e oitenta mil reais)
dirios;
Descumprimento injustificado por prazo superior a 30 (trinta) dias da data
de recebimento de multa, determinar a criao de Subsidiria Integral.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Foi encaminhada a documentao dos Custos do Servio de Transporte de

Minrio Prprio - CSTMP - atestada pelos Auditores Independentes?
Letra l do Item I da Clusula Terceira do Termo de Compromisso
b) Penalidades:
dirios;
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
12. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
13. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
14. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Foi encaminhado relatrio complementar s Demonstraes Contbeis

dos Auditores Independentes?
Letra o do Item I da Clusula Terceira do Termo de Compromisso
b) Penalidades:
dirios;
Os Demonstrativos Contbeis foram divulgados na pgina eletrnica da
CVRD?
Quinto da Clusula Quarta do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
As transferncias de aes e alteraes no livro de registro de aes
nominativas foram previamente submetidas a anlise da ANTT?
Inciso III do Item 9.3 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
homologadas para a estrada de ferro, expressa em reais por tonelada.
Reincidncia: 60.000 (sessenta mil) vezes o valor bsico unitrio.
b) Penalidade:
15. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

Concesso?
Concesso.
b) Penalidades:
16. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
17. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
O montante das despesas administrativas da concessionria est

respeitando o limite de 2,5% das despesas administrativas da Vale?
Letra c do Item II da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
Clusula Quinta do Termo de Compromisso (Primeiro Termo Aditivo)
dirios;
18. Item de
Verificao
Os lanamentos de Outras Despesas e Receitas, do Centro Corporativo,

esto sendo alocados diretamente a concesso somente quando
identificadas?
Legal
Letra a do Item IV da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
Penalidades

dirios;
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Foi encaminhado o relatrio com a demonstrao do clculo de apurao

do Imposto de Renda Pessoa Jurdica e a Contribuio Social sobre Lucros?
Item V da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
Penalidades
20. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
21. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Os valores referentes ao transporte prprio aps transitarem pela conta

Clientes esto sendo lanados no conta Disponibilidades?
Letra b do Item VI da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
Os valores referentes ao transporte para terceiros aps transitarem pela
conta Clientes esto sendo lanados no conta Disponibilidades?
Letra c do Item VI da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
22. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
A conta Disponibilidades est sendo remunerada conforme a regra

disposta no Termo de Compromisso?
Letra a e b do Item III da Clusula Terceira do Termo de
Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
Estrada de Ferro Vitria a Minas

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
b) Penalidades:
3.177/2009.
homologadas para a estrada de ferro, expressa em reais por tonelada e a
Penalidades
9. Item de
Verificao
Foram encaminhadas at o 1 dia til do ms de maro as informaes

referentes ao exerccio anterior de que trata a letra j do item i da
clusula 3 do Termo de Compromisso?
Legal
Letra j do Item i da Clusula Terceira do Termo de Compromisso
b) Penalidades:
Penalidades
dirios;
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Foi encaminhada a documentao dos Custos do Servio de Transporte de

Minrio Prprio - CSTMP - atestada pelos Auditores Independentes?
Letra l do Item I da Clusula Terceira do Termo de Compromisso
b) Penalidades:
dirios;
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
12. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
13. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
14. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Foi encaminhado relatrio complementar s Demonstraes Contbeis

dos Auditores Independentes?
Letra o do Item I da Clusula Terceira do Termo de Compromisso
b) Penalidades:
dirios;
Os Demonstrativos Contbeis foram divulgados na pgina eletrnica da
CVRD?
Quinto da Clusula Quarta do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
As transferncias de aes e alteraes no livro de registro de aes
nominativas foram previamente submetidas a anlise da ANTT?
Inciso III do Item 9.3 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
homologadas para a estrada de ferro, expressa em reais por tonelada.
Reincidncia: 60.000 (sessenta mil) vezes o valor bsico unitrio.
b) Penalidade:
15. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

Concesso?
Concesso.
b) Penalidades:
16. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
17. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
O montante das despesas administrativas da concessionria est

respeitando o limite de 2,5% das despesas administrativas da Vale?
Letra c do Item II da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
18. Item de
Verificao
Os lanamentos de Outras Despesas e Receitas, do Centro Corporativo,

esto sendo alocados diretamente a concesso somente quando
identificadas?
Legal
Letra a do Item IV da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
20. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
21. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

dirios;
Foi encaminhado o relatrio com a demonstrao do clculo de apurao
do Imposto de Renda Pessoa Jurdica e a Contribuio Social sobre Lucros?
Item V da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
Os valores referentes ao transporte prprio aps transitarem pela conta
Clientes esto sendo lanados no conta Disponibilidades?
Letra b do Item VI da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
Os valores referentes ao transporte para terceiros aps transitarem pela
conta Clientes esto sendo lanados no conta Disponibilidades?
Letra c do Item VI da Clusula Terceira do Termo de Compromisso.
b) Penalidades:
dirios;
Ferrovia Centro-Atlntica S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Legal
196/2003.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
b) Penalidades:
3.177/2009.
Penalidades

aberto?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
12. Item de

Verificao
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
13. Item de
Verificao

da ANTT?
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
14. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
15. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
16. Item de
Verificao

Fundamentao Inciso III do Captulo 5 do Edital PND/A-03/96.

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
17. Item de
Verificao

votante?
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
18. Item de
Verificao
aprovao da ANTT?
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
20. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
21. Item de
Verificao

fixado pela ANTT?

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
22. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
23. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

b) Penalidade:

Concesso?
Concesso.
b) Penalidades:
24. Item de
Verificao
Legal
Art.18 do Decreto n 1832/96 e Inciso IX do Item 9.1 do Contrato de
Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
VALEC S/A - Ferrovia Norte Sul FNS

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
Incisos VI do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso e
3.177/2009.
b) Penalidades:
Item 1.9.6.2 da Clusula Dcima-Nona do Contrato de Concesso e Art.
2, 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo 3.177/2009.
malha, expressa em reais por tonelada e a concessionria ser considerada
em situao irregular. Reincidncia: 60.000 (sessenta mil) vezes o valor
bsico unitrio.
Penalidades
9. Item de
Verificao

qualquer modificao na composio do controle acionrio foi
previamente submetido aprovao da ANTT?
Legal
Inciso XXV do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Item 19.6.3 da Clusula Dcima-Nona do Contrato de Concesso.
Penalidades
10. Item de
Verificao
Foram efetuados registros que importem na onerao, na cesso ou

transferncia, a qualquer ttulo, das aes vinculadas composio
acionrias, de propriedade dos intervenientes e seus sucessores sem a
prvia anuncia da ANTT?
Legal
Inciso XXVI do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
11. Item de
Verificao

da ANTT?

Legal
Inciso XXIV do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Item 19.6.2 da Clusula Dcima-Nona do Contrato de Concesso
Penalidades
12. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
13. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

fixado pela ANTT?
da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Inciso XIII da Clusula Dcima do Contrato de Concesso e Inciso II,
4 da Clusula Dcima Oitava do Contrato de Concesso.
b) Penalidade:
14. Item de
Verificao
Legal
nico do artigo 18 do Decreto n 1832/96 e Inciso XXIX do Item 10.1
b) Penalidades:
Item 19.6.2 da Clusula Dcima Nona do Contrato de Concesso.
Penalidades
15. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

Concesso?
1 da Clusula Oitava do Contrato de Concesso, 1 do Art. 17 do
Decreto n 1832/96 e Inciso XXIX da Clusula Dcima do Contrato de
Concesso.
b) Penalidades:
Item 19.6.2 da Clusula Dcima Nona do Contrato de Concesso.
VALEC S/A - Ferrovia de Integrao Oeste-Leste - FIOL

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
Incisos VI do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso e
3.177/2009.
b) Penalidades:
5 da Clusula Dcima-Nona do Contrato de Concesso e Art. 2, 2
da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo 3.177/2009.
bsico unitrio.
Penalidades
9. Item de
Verificao

qualquer modificao na composio do controle acionrio foi
previamente submetido aprovao da ANTT?
Legal
Incisos XXV do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
5 da Clusula Dcima-Nona do Contrato de Concesso.
Penalidades
10. Item de
Verificao

acionrias, de propriedade dos intervenientes e seus sucessores sem a
prvia anuncia da ANTT?
Legal
Inciso XXVI do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
11. Item de
Verificao

da ANTT?

Legal
Inciso XXIV do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
12. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
13. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

fixado pela ANTT?
b) Penalidades:
Inciso XIII da Clusula Dcima do Contrato de Concesso e Inciso II,
4 da Clusula Dcima Oitava do Contrato de Concesso.
b) Penalidade:
14. Item de
Verificao
Legal
nico do artigo 18 do Decreto n 1832/96, Clusula Oitava e Inciso
XXIX do Item 10.1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
15. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

Concesso?
1 da Clusula Oitava do Contrato de Concesso, 1 do Art. 17 do
Decreto n 1832/96 e Inciso IX da Clusula Dcima do Contrato de
Concesso.
b) Penalidades:
MRS Logstica S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Legal
196/2003.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
b) Penalidades:
3.177/2009.
Penalidades

aberto?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
12. Item de

Verificao
Legal
Letra "c" do Inciso IV do Captulo 5 do Edital PND/A-05/95 e Inciso II
do Item 9.3 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
13. Item de
Verificao

da ANTT?
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
14. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
15. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
16. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
17. Item de
Verificao

votante?
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
18. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

aprovao da ANTT?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Caducidade ou sano contratual
20. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades

21. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

fixado pela ANTT?
b) Penalidades:
Penalidades
22. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
23. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

b) Penalidade:

Concesso?
Concesso.
b) Penalidades:
24. Item de
Verificao
Legal
Penalidades
b) Penalidades:
Ferrovia Tereza Cristina S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Legal
196/2003.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

estabelecido?
Inciso VI do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso e Art.
b) Penalidades:
3.177/2009.
Existe acordo de acionistas legalmente formalizado e previamente

submetido aprovao da ANTT?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
12. Item de
Verificao

da ANTT?
Legal
Inciso XXIV do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
13. Item de
Verificao

Legal
Inciso XXVI do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Penalidades
14. Item de
Verificao

Legal
Inciso XXVII do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso e
Artigo 25 da Lei 8987/95.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
15. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
16. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
17. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
Art. 38 da Lei 8.987/95.

aprovao da ANTT?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
18. Item de
Verificao

Legal
Inciso XVI do Item 9.1 da Clusula Nona do Contrato de Concesso e
b) Penalidades:
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

fixado pela ANTT?
b) Penalidades:
20. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
21. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

Item XII da Clusula 9.1 do Contrato de Concesso.
b) Penalidade:
Concesso?
Decreto n 1832/96 e Inciso VIII da Clusula Nona do Contrato de
Concesso.
b) Penalidades:
22. Item de
Verificao
Legal
nico do artigo 18 do Decreto n 1832/96 e Inciso VIII do Item 9.1 do
de Concesso.
Penalidades
Transnordestina Logstica S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
8. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

estabelecido?
Incisos VI do Item 12.1 da Clusula Dcima Segunda do Contrato de
Concesso e Art. 1 e 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo
3.177/2009.
b) Penalidades:
Inciso II do 5 da Clusula Dcima-Stima do Contrato de Concesso e
Art. 2, 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela Resoluo
3.177/2009.
bsico unitrio.
9. Item de
Verificao
Legal
Inciso II do Item 12.3 da Clusula Dcima Segunda do Contrato de
Concesso.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95
Penalidades
Houve, sem a devida autorizao da ANTT, cesso ou onerao, no todo

ou em parte, da concesso ou de bens a ela vinculados, incluindo-se a
celebrao de contrato de uso da via permanente cujos recursos no
tenham sido necessrios para a concluso das obras previstas no Anexo I
do Contrato de Concesso?
Legal
1 da Clusula Quarta do Contrato de Concesso. Inciso XXIX do Item
12.1 da Clusula Dcima-Segunda do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Inciso II do 5 da Clusula Dcima-Stima do Contrato de Concesso.
Penalidades
10. Item de
Verificao
A concessionria apresentou ANTT, no prazo de 90 dias, cpia

autenticada dos contratos de financiamento e de documentos
representativos dos ttulos e valores mobilirios emitidos, bem como suas
alteraes?
Legal
b) Penalidades:
Caput da Clusula Dcima-Stima do Contrato de Concesso
Penalidades
11. Item de
Verificao
Os contratos de financiamento e emisso de ttulos e valores mobilirios

empenhados, cedidos ou transferidos diretamente ao financiador foram
autorizados pela ANTT?
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
12. Item de
Verificao
Foram concedidos emprstimos, financiamentos ou qualquer outra

forma de transferncia de recursos para os acionistas ou partes
relacionadas, bem como fiana, aval ou qualquer outra forma de garantia
em favor de partes relacionadas ou terceiros?
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
13. Item de
Verificao
14. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Foi celebrado contrato de uso da via permanente que exceda o prazo da

concesso (31 de dezembro de 2057) sem a autorizao prvia da ANTT?
Penalidades
b) Penalidades:
15. Item de
Verificao

da ANTT?
Legal
Incisos XXV do Item 12.1 da Clusula Dcima-Segunda do Contrato de
Concesso; Art. 27 da Lei 8.987/95.
b) Penalidades:
Inciso III do 5 da Clusula Dcima-Stima do Contrato de Concesso.
Penalidades
16. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
17. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
18. Item de
Verificao

Incisos XII do Item 12.1 da Clusula Dcima-Segunda do Contrato de
Concesso.
b) Penalidade:
fixado pela ANTT?
1, 2 e 3 da Clusula Segunda do Contrato de Concesso; Incisos VI
do Item 12.1 da Clusula Dcima-Segunda do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Concesso?
Fundamentao 1 da Clusula Dcima do Contrato de Concesso; Incisos IX do Item

Legal
12.1 da Clusula Dcima-Segunda do Contrato de Concesso e 1 do
artigo 17 do Decreto n 1.832/96.
b) Penalidades:
Penalidades
19. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Inciso II do pargrafo 5 da Clusula Dcima-Stima do Contrato de
Concesso.
Penalidades
20. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
A transferncia de titularidade do controle societrio da concessionria foi

submetido aprovao prvia da ANTT?
Incisos XXV do Item 12.1 da Clusula Dcima-Segunda do Contrato de
Concesso.
b) Penalidades:
Inciso III do 5 da Clusula Dcima-Stima do Contrato de Concesso.
Ferrovia Transnordestina Logstica S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Legal
196/2003.
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
Caducidade.
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
b) Penalidades:
3.177/2009.
Penalidades

aberto?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
12. Item de

Verificao
Legal
Letra "c" do Inciso IV do Captulo 5 do Edital PND/A-02/97 e Inciso II
do Item 9.3 da Clusula Nona do Contrato de Concesso.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
13. Item de
Verificao

da ANTT?
Legal
b) Penalidades:
Penalidades
14. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades
15. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
16. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
17. Item de
Verificao

votante?
Legal
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
18. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
19. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

aprovao da ANTT?
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
20. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
Penalidades

21. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
22. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
23. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

fixado pela ANTT?
b) Penalidades:
b) Penalidade:
Concesso?
Concesso.
b) Penalidades:
24. Item de
Verificao
Legal
b) Penalidades: 14, 17 e 18 da Clusula Dcima Terceira do Contrato de
Concesso.
Penalidades

Estrada de Ferro Paran-Oeste S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

estabelecido?
3.177/2009.
b) Penalidades:
Art. 2, 2 da Resoluo n 2493/2007, alterada pela Resoluo
3.177/2009.
bsico unitrio.
Penalidades
9. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

Inciso VII do Artigo 31 da Lei 8.987/95.
b) Penalidade:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Concesso?
1 do Art. 17 do Decreto n 1832/96.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
11. Item de
Verificao
Legal
nico do artigo 18 do Decreto n 1832/96.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
Ferrovia Norte Sul S/A

1. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
2. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
3. Item de
Verificao

Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
4. Item de
Verificao


Legal
Resolues ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
5. Item de
Verificao

Legal
b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades
6. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
7. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal

b) Penalidades:
ns 3.591/2010 e 3.847/2012).
contabilizao?
b) Penalidades:
3.591/2010 e 3.847/2012).
Penalidades

8. Item de
Foram pagas as Parcelas da Subconcesso?
Verificao
Legal
Itens 5.2.1, 5.2.2 e 5.2.3 da Clusula Quinta do Contrato de
Subconcesso.
b) Penalidades:
2 da Clusula Vigsima-Segunda do Contrato de Subconcesso.
Penalidades
Caducidade.
9. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
10. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
11. Item de
Verificao
A subconcessionria enviou todas as certides fiscais exigidas no prazo

estabelecido?
Inciso VI do Item 11.2 da Clusula Dcima Primeira do Contrato de
Subconcesso e Art. 1 e 2 da Resoluo 2.493/2007, alterada pela
Resoluo 3.177/2009.
b) Penalidades:
Item 20.2 5 da Clusula Vigsima do Contrato de Subconcesso e Art.
2, 2 da Resoluo n 2493/2007, alterada pela Resoluo 3.177/2009.
bsico unitrio.
aberto?
Item 154, "a", do Edital 001/2006/VALEC.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
O termo Estas aes no podem ser oneradas, cedidas ou transferidas, a
qualquer ttulo, sem a prvia concordncia por escrito da ANTT foi
vinculadas composio do controle acionrio da subconcessionria?

Legal
Inciso XVII do Item 11.2 da Clusula Dcima Primeira do Contrato de
Subconcesso.
b) Penalidades:
Item 20.2 5 da Clusula Vigsima do Contrato de Subconcesso.
Penalidades

12. Item de
Verificao

aquisies/incorporaes de empresas que possam influir no controle
acionrio foram submetidas anuncia prvia da ANTT?
Legal
Inciso XXV do Item 11.2 da Clusula Dcima Primeira do Contrato de
Subconcesso.
b) Penalidades:
Penalidades
13. Item de
Verificao
As alteraes no estatuto social, de acordos de acionistas e a efetivao de

qualquer modificao na composio do controle acionrio foram
submetidas prvia aprovao da ANTT, com conhecimento da VALEC?
Legal
Inciso XXVI do Item 11.2 da Clusula Dcima Primeira do Contrato de
Subconcesso.
b) Penalidades:
Penalidades
14. Item de
Verificao

acionria, de propriedade da subconcessionria e seus sucessores, sem a
prvia concordncia da ANTT, com conhecimento da VALEC?
Legal
Inciso XXVII do Item 11.2 da Clusula Dcima Primeira do Contrato de
Subconcesso.
b) Penalidades:
Penalidades
15. Item de
O controle acionrio exercido pelo vencedor da licitao?

Verificao
Legal
Itens 138 e 139 do Edital 001/2006/VALEC e art. 27 da Lei 8.987/1995.
b) Penalidades:
Art. 38 da Lei 8.987/95.
Penalidades
16. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
17. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades
18. Item de
Verificao
Fundamentao
Legal
Penalidades

fixado pela ANTT?
2, 3 e 4 da Clusula Primeira do Contrato de Subconcesso e Inciso
VI do Item 11.2 da Clusula Dcima Primeira.
b) Penalidades:

Inciso XIII do Item 11.2 da Clusula Dcima Primeira do Contrato de
Subconcesso.
b) Penalidade:

Concesso?
1 da Clusula Oitava do Contrato de Subconcesso, 1 do Art. 17 do
Decreto n 1832/96 e Inciso IX da Clusula Dcima Primeira do Contrato
de Subconcesso.
b) Penalidades:
19. Item de
Verificao
Legal
nico do artigo 18 do Decreto n 1832/96 e Inciso IX da Clusula
Dcima Primeira do Contrato de Subconcesso.
b) Penalidades:
Penalidades
ANEXO B MODELO DE OFCIO
Superintendncia de Infraestrutura e Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas

Gerncia de Fiscalizao Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e Servios de Transporte Ferrovirio de Cargas
Ofcio n xxx/20xx/GEAFI/SUFER
Braslia, <dia> de <ms> de <ano>.
A(o) Senhor(a)
<Nome do destinatrio>
<Cargo do destinatrio>
<CONCESSIONRIA>
<Endereo>
Assunto:
Fiscalizao <tipo de previsibilidade> 20xx
Senhor(a) <nome do destinatrio>,

1.
Em cumprimento s disposies contidas no contrato de concesso assinado com
essa empresa, e atendendo s determinaes da Lei 10.233, de 5 de junho de 2001, informamos
que foi institudo o Processo Administrativo n <informar nmero do processo>, com o objetivo
de verificar o cumprimento por parte dessa concessionria, de obrigaes econmico-financeiras
avenadas no edital, contrato de outorga, resolues da ANTT e legislao aplicvel.
2.
Solicitamos que os documentos e informaes abaixo discriminadas sejam enviados
sede da ANTT, impreterivelmente, at os prazos concomitantemente estabelecidos:
a.
..... [Relacionar as informaes e documentos solicitados]
3.
Solicitamos, tambm, a indicao de um funcionrio dessa Concessionria para
atuar como responsvel pelo contato tcnico com a equipe da ANTT, devendo tal indicao ser
formalizada no e-mail: geafi@antt.gov.br, at <dia> de <ms> de <ano>, com descritivo no
assunto da mensagem Concessionria - Contato Tcnico <ano>.
4.
Considerando o disposto no inciso III do artigo 365 do Cdigo de Processo Civil,
sobre a comprovao da autenticidade dos documentos, cabe informar que os documentos
solicitados devem ser os originais ou suas cpias autenticadas, exceto aqueles produzidos pela
prpria Concessionria, os quais devero conter o nome e telefone do responsvel pelo
fornecimento da informao, bem como rubrica em todas as pginas impressas.
GEAFI/APP
Setor de Clubes Esportivo Sul - SCES, Trecho 03, Lote 10, Plo 08, Projeto Orla, Bloco E, 1 Andar, Braslia - DF, CEP 70.200-003
Telefone: (61) 3410-1612; E-mail: geafi@antt.gov.br
5.
Ressaltamos que podero ser solicitados outros documentos e informaes, que se
fizerem necessrios durante a fiscalizao, no solicitados neste ofcio.
Atenciosamente,
<nome do signatrio>
Gerente de Fiscalizao Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e Servios
de Transporte Ferrovirio de Cargas
GEAFI/APP
ANEXO C - MODELO DE SOLICITAO DE DOCUMENTAO

CONCESSIONRIA:
PERODO:
/ / 20XX
/ / 20XX
SOLICITAO DE DOCUMENTAO N
/ 20XX.
DATA:
/ / 20XX.
Para: Sr(a).
Assunto:
Prezado(a) Senhor(a),
Em cumprimento a Clusula ___, inciso ___, do Contrato de Concesso, e considerando os
termos do Ofcio n ____/____/GEAFI/SUFER, de ___/___/20XX, solicitamos que seja
disponibilizado, at s __:__ horas, do dia ___/___/20XX, a documentao/informao abaixo
relacionada:
1.
2.
3.
Atenciosamente,
___________________________________
(nome)
Coordenador(a) da Equipe de Inspeo
Recebimento:
Nome do Representante Legal:__________________________________________
Assinatura:________________________________________ Data: __ / __/ 20XX.
ANEXO D MODELO DE RELATRIO DE INSPEO

RELATRIO DE INSPEO
__________________________________________________________
Concessionria: <nome da concessionria>
Data: <dia>/<ms>/<ano>.
Equipe de Inspeo: <nome dos integrantes da equipe>
Perodo: < perodo de realizao da inspeo>.
__________________________________________________________
1. Objetivo da Inspeo
2. Atividades Realizadas
3. Concluso
4. Anexos
<nome dos integrantes da equipe de inspeo >

<cargo dos integrante da equipe de inspeo>
ANEXO E TERMO DE ENCERRAMENTO DE FISCALIZAO

ORDINRIA

_________________________________________________________
Fiscalizao Ordinria <Ano/Semestre>
Concessionria: <nome da empresa fiscalizada>
Processo: <n do processo de fiscalizao>
Responsvel: <nome do responsvel pela fiscalizao>
_________________________________________________________
Aos <xx> dias do ms de <xxxx> do ano corrente, foi concluda a atividade de Fiscalizao
Ordinria referente ao perodo de <dia>/<ms>/<ano> a <dia>/<ms>/<ano>, conforme
Relatrio Consolidado de Fiscalizao, resultando nas seguintes concluses e recomendaes.
Qual a concluso?
Regular
Regular com Ressalvas
Irregular
Motivo da condio IRREGULAR:
H recomendao?
Sim
No
Ordem
1
O Que?
Solicitamos o arquivamento deste PA.

<nome do responsvel pela fiscalizao>
<cargo do responsvel pela fiscalizao>
De acordo,
<nome do gerente>
<cargo do gerente>
ANEXO F ATESTADO DE REGULARIDADE
ATESTADO DE REGULARIDADE
GERENCIA DE FISCALIZAO ECONMICO-FINANCEIRA DAS OUTORGAS DE INFRAESTRUTURA E

SERVIOS DE TRANSPORTE FERROVIRIO DE CARGAS
PROCESSO DE FISCALIZAO n 50500.XXXXXX/XXXX-XX

CONCESSIONRIA: [RAZO SOCIAL CNPJ]
Em relao aos itens de verificao de regularidade, integrantes do Anexo A do Manual de
Fiscalizao, aprovado pela Deliberao n 341/2009, de 9 de dezembro de 2009, atualizado pela
Portaria n XX/SUFER/ANTT, de <dia> de <ms> de <ano>, atesto que, nesta data, a Concessionria
encontra-se:
<REGULAR / REGULAR COM RESSALVAS>

Motivo da Condio REGULAR COM RESSALVAS:
Este documento vlido at <31/05 ou 30/11>/20xx.

Em, <dia> de <ms> de <ano>.
Responsvel pela Fiscalizao
Gerente de Fiscalizao Econmico-Financeira das Outorgas de Infraestrutura e Servios de

Transporte Ferrovirio de Cargas
ANEXO G MODELO DE RELATRIO DE FISCALIZAO

EXTRAORDINRIA

RELATRIO DE FISCALIZAO EXTRAORDINRIA
__________________________________________________________
Concessionria: <nome da empresa fiscalizada>
Processo: <n do processo de fiscalizao>
Responsvel: <nome do responsvel pela fiscalizao>.
__________________________________________________________
1. Objetivo da Fiscalizao Extraordinria
2. Atividades Realizadas
3. Concluso
4. Anexos
<nome do responsvel pela fiscalizao extraordinria>

<cargo do responsvel pela fiscalizao extraordinria>
De acordo,
<nome do gerente>
ANEXO H MODELO DE OFCIO DE INSPEO

Ofcio n xxx/201x/GEAFI/SUFER
Braslia, <dia> de <ms> de <ano>.
A(o) Senhor(a)
<Nome do destinatrio>
<Cargo do destinatrio>
<CONCESSIONRIA>
<Endereo>
Assunto:
Inspeo Econmico-Financeira 201x
Senhor(a) <nome do destinatrio>,

1.
Informamos que ser realizada inspeo na sede dessa empresa, no perodo de <dia>
de <ms> a <dia> de <ms> do ano corrente, com o objetivo de verificar o cumprimento por tarde
dessa concessionria, de obrigaes econmico-financeiras avenadas no edital, contrato de
outorga, resolues da ANTT e legislao aplicvel.
2.
Solicitamos a indicao at o dia <dia> de <ms> de <ano>, pelo e-mail
geafi@antt.gov.br, de funcionrio responsvel pelo atendimento equipe de inspeo, lembrando
que o mesmo dever ter habilidade para prestar informaes e esclarecimentos que se fizerem
necessrios durante a inspeo, bem como gerar relatrios e permitir acesso aos sistemas de
registro dos lanamentos contbeis, inclusive....
3.
Solicitamos ainda que no incio da inspeo, dia <dia> de <ms>, sejam
disponibilizados os documento e informaes abaixo.
<elencar>
4.
Ressaltamos que podero ser solicitados outros documentos e informaes que se
fizerem necessrios durante a inspeo, bem como acesso ao(s) sistema(s) de informaes
contbeis da empresa.
Atenciosamente,
<nome do gerente>
GEAFI/APP

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Superintendncia de Infraestrutura e Servios de Transporte Ferrovirio de

Responsabilidade pelo contedo

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 1

Copyright 2015, Agncia Nacional de Transportes Terrestres ANTT

Agncia Nacional de Transportes Terrestres (Brasil) (ANTT)

1. Transporte ferrovirio de cargas, Brasil. 2. Concesses

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 2

DELIBERAO N 121, DE 15 DE ABRIL DE 2015

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 3

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 4

Nesta verso procurou-se promover o aprimoramento e atualizao das tcnicas e procedimentos

O segundo, contempla o detalhamento da Fiscalizao em seus aspectos conceituais,

O terceiro, dispe sobre a finalidade e rotina de emisso do Atestado de Regularidade.

No desenvolvimento das atividades de Fiscalizao devero ser observados os preceitos

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 6

Profissional do Servidor Pblico Civil do Poder Executivo Federal, e na Deliberao n. 284, de 5 de

Toda e qualquer solicitao de informao/documentao dever ser formalizada por Ofcio

Qualquer informao/documentao que seja entregue dever, obrigatoriamente, ser original ou

As informaes serviro, tambm, para alimentar os bancos de dados da ANTT, em especial ao

Os documentos, informaes e Relatrios das Inspees porventura realizadas, constituiro pea

Havendo necessidade, a GEAFI poder se dirigir s concessionrias com o objetivo de orientar e

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 7

Fonte: Elaborao prpria

No emprego da metodologia de trabalho, o Gerente de Fiscalizao dever levar em considerao

A previsibilidade consiste na frequncia com que se realiza a fiscalizao, sendo dividida em

Figura 2: Diagrama de Previsibilidade x Modalidade

Como se observa na figura acima, tanto a Fiscalizao Ordinria quanto a Fiscalizao

2.1.1.1 Fiscalizao Ordinria

Primeiro perodo: de 1 de dezembro 31 de maio;

Segundo Perodo: de 1 de junho 30 de novembro.

2.1.1.2 Fiscalizao Extraordinria

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 11

A concessionria ser previamente informada da realizao de inspeo, mediante envio de Ofcio

Na ocorrncia de no provimento dos documentos solicitados inicialmente por ofcio (Anexo B)

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 14

2.2 Planejamento da Fiscalizao

O planejamento da atividade de fiscalizao deve ser realizado de modo a assegurar que os

De acordo com a Portaria n 312/2009 e Deliberao n 158/2010, o Plano Anual de

O Plano Anual de Fiscalizao dever conter, alm da quantidade de fiscalizaes, cronograma de

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 16

Em decorrncia, faz-se necessrio atestar, continuamente, a adimplncia das concessionrias

3.2 Procedimentos de Emisso

O Atestado de Regularidade ser emitido nas datas de 31 de maio e 30 de novembro de cada

O Relatrio Consolidado de Fiscalizao detalha a anlise realizada pelo Responsvel pela

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 17

O Atestado de Regularidade emitido em 31 de maio dever analisar o cumprimento pelas

O Atestado de Regularidade emitido em 30 de novembro dever analisar o cumprimento pelas

O Atestado de Regularidade indicar a condio REGULAR ou REGULAR COM

O Atestado de Regularidade indicar a condio REGULAR COM RESSALVAS quando

Parcelamento da multa, com recolhimento regular das parcelas devidas;

O Atestado de Regularidade que indicar a condio REGULAR COM RESSALVAS possui o

Para a concessionria que for considerada IRREGULAR no ser emitido o Atestado de

O item de verificao que indicar a condio de REGULAR COM RESSALVAS ou

Na hiptese de ser considerada IRREGULAR, a concessionria dever comprovar o

A comunicao ao Superintendente do cumprimento das obrigaes da concessionria nos

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 19

4. Arcabouo Jurdico e Legal

1) Lei n. 6.385, de 7 de dezembro de 1976, e suas alteraes - Dispe sobre o mercado de

13) Resoluo n. 44/ANTT, de 4 de julho 2002, e suas alteraes - Aprova a adequao

22) Resoluo n. 3.054/ANTT, de 5 de maro de 2009 - Aprova o Glossrio dos Termos e

35) Resoluo n 4.160, de 26 de agosto de 2013 - Altera a Resoluo n 4.131 de 3 de

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 23

Manual de Fiscalizao 6 Edio 2015 Pg. 24

ANEXO A - ESCOPO DAS FISCALIZAES