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CONSERVAS ODERICH S.A.

NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES CONTBEIS


LEVANTADAS EM 30 DE SETEMBRO DE 2012
(em milhares de Reais)

NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL


A Sociedade tem por objeto: a) a Indstria e o Comrcio, compreendida a importao e exportao de
produtos alimentcios, abrangendo em especial carnes e seus derivados, bem como a explorao de
atividades agrcolas e de representaes comerciais de terceiros e/ou por conta prpria, e
armazenagem; b) fabricao de embalagens metlicas de ao para armazenagem de produtos
alimentcios, de tintas e de solventes; e c) A participao em outras Sociedades, quaisquer que sejam
seus objetivos sociais, para beneficiar-se ou no de incentivos fiscais.

NOTA 02 - APRESENTAO DAS DEMONSTRAES CONTBEIS


As demonstraes contbeis foram elaboradas e esto sendo apresentadas em conformidade com as
normas internacionais de contabilidade emitidas pelo IASB e tambm de acordo com as prticas
contbeis adotadas no Brasil, com atendimento integral da Lei n 11.638/07 e Lei n 11.941/09, e
pronunciamentos emitidos pelo CPC - Comit de Pronunciamentos Contbeis e aprovados pela CVM
Comisso de Valores Mobilirios.

NOTA 03 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRTICAS CONTBEIS ADOTADAS

As principais prticas contbeis adotadas na elaborao e apresentao das demonstraes contbeis


resumem-se em:
3.1

Base de Preparao
As Demonstraes Contbeis da Companhia esto sendo apresentadas de acordo com os padres
internacionais de Demonstraes Contbeis (International Financial Reporting Standards (IFRS)),
e foram elaboradas com base nos pronunciamentos plenamente convergentes com as normas
internacionais de contabilidade, emitidos pelo Comit de Pronunciamentos Contbeis (CPC) e
aprovados pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM).

3.2

Estimativas Contbeis
A elaborao de demonstraes contbeis de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil
requer que a Administrao use de julgamento na determinao e registro de estimativas
contbeis. As demonstraes contbeis da empresa incluem certas estimativas referentes s
provises de natureza trabalhista, proviso para contingncias, proviso para devedores
duvidosos, provises operacionais e outras avaliaes similares. Os resultados das transaes
podem apresentar variaes em relao s estimativas quando de sua realizao no futuro, devido
a imprecises inerentes ao processo de sua determinao. A companhia revisa as estimativas e
premissas periodicamente, ajustando-as, quando aplicvel.

3.3

Moeda Funcional e de Apresentao das Demonstraes Contbeis


A Administrao da Companhia definiu que sua moeda funcional o real. Transaes em moeda
estrangeira, isto , todas aquelas no realizadas na moeda funcional, so convertidas pela taxa de
cmbio das datas de cada transao. Ativos e passivos monetrios em moeda estrangeira so
convertidos para a moeda funcional pela taxa de cmbio da data do fechamento. Os ganhos e
perdas de variaes nas taxas de cmbio sobre os ativos e passivos monetrios so reconhecidos
nas demonstraes de resultados.

3.4

Caixa e Equivalentes de Caixa


O caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depsitos bancrios e outros investimentos de
curto prazo, que podem ser conversveis em um montante conhecido de caixa.

3.5

Clientes

O Contas a Receber de clientes est demonstrado ao seu valor lquido de realizao, inclusive no
que tange aos crditos incobrveis que so reconhecidos diretamente no resultado do exerccio
como perdas.
A administrao da empresa considera que os prazos concedidos na liquidao das contas a
receber so inerentes as condies comerciais normalmente contratadas no mercado de atuao,
no havendo caracterstica de atividade de financiamento.
3.6

Estoques
Os estoques so demonstrados ao custo mdio de aquisio ou fabricao, lquidos dos impostos
recuperados, e no superam os preos de mercado ou custo de reposio. O valor lquido
realizvel estimado com base no preo de venda dos produtos em condies normais de
mercado, menos as despesas variveis de vendas. (Nota 5)

3.7

Impostos a Recuperar
Os Impostos a recuperar so demonstrados com base nos crditos oriundos de operaes de
entradas e sadas de mercadorias, decorrentes da no-cumulatividade destes e retenes na fonte.
(Nota 6)

3.8

Demais Ativos Circulantes e No Circulantes


Os demais ativos so apresentados pelo valor de realizao, incluindo, quando aplicvel, os
rendimentos e as variaes monetrias auferidas.

3.9

Imobilizado
Conforme determina a Deliberao CVM n 583/09, o imobilizado est demonstrado ao custo de
aquisio, construo e atribudo. A depreciao calculada pelo mtodo linear sobre o custo
atribudo, com base nas taxas constantes da Nota 7.1 determinada com base na vida til
econmica dos bens.

3.10 Intangvel
Os gastos registrados no ativo intangvel esto demonstrados a valores de custo, ajustado por
amortizaes acumuladas calculadas a partir do momento em que comeam a ser usufrudos os
respectivos benefcios, em perodos que no ultrapassam o prazo de vigncia dos direitos
contratuais ou outros direitos legais.
3.11 Passivo Circulante e No Circulante

So demonstrados pelos valores conhecidos ou calculveis acrescidos, quando aplicvel, dos


correspondentes encargos e variaes monetrias incorridas.
A Administrao da Companhia considera que os prazos concedidos na liquidao das contas a
pagar so inerentes as condies comerciais normalmente contratadas no mercado de atuao,
no havendo caracterstica de atividade de financiamento.
3.12 Ajuste a Valor Presente dos Ativos e Passivos
Quando aplicvel, os ativos e passivos de longo prazo so ajustados ao seu valor presente e os de
curto prazo, quando seu efeito considerado relevante em relao ao conjunto das
demonstraes contbeis. A Companhia efetuou os clculos levando em considerao os fluxos de
caixa especficos de cada ativo ou passivo, em consonncia com a Deliberao CVM n 564/08.
3.13 Estimativas dos Ativos e Passivos Contingentes
Em atendimento as prticas contbeis adotadas no Brasil a Administrao da companhia,
mediante julgamento efetuado em conjunto com os assessores jurdicos, procedeu mensurao
e, conforme o caso, a respectiva escriturao de Ativos e Passivos considerados contingentes que
possam afetar significativamente as demonstraes contbeis. Entretanto, a liquidao dos
eventos provisionados poder ocorrer por valor diferente do estimado, fato inerente a este tipo
de registro.

3.14 Instituies Financeiras


So reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, lquido dos custos da transao incorridos e,
subsequentemente, demonstrados pelo custo amortizado. Qualquer diferena entre os valores
captados (lquidos dos custos da transao) e o valor de resgate reconhecida na demonstrao
do resultado durante o perodo em que os emprstimos estejam em andamento, utilizando o
mtodo da taxa de juros efetiva.
3.15 Imposto de Renda e Contribuio Social Corrente e Diferido
A proviso para imposto de renda e contribuio social est baseada no lucro tributvel do
exerccio. O lucro tributvel difere do lucro apresentado na demonstrao do resultado, porque
exclui receitas ou despesas tributveis ou dedutveis em outros exerccios, alm de excluir itens
no tributveis ou no dedutveis de forma permanente.

3.16 Apurao do Resultado


O resultado das operaes apurado em conformidade com o regime contbil da competncia dos
exerccios, tanto para o reconhecimento de receitas quanto de custos e despesas.
3.17 Reconhecimento das Receitas de Vendas
A receita apresentada lquida dos impostos e das devolues, sendo que reconhecida: (a)
quando o valor da receita pode ser mensurado com segurana; (b) provvel que benefcios
econmicos futuros fluiro para a entidade; e (c) quando critrios especficos tiverem sido
atendidos para cada uma das atividades da Companhia.
3.18 Julgamento e Uso de Estimativas Contbeis
As polticas contbeis que requerem um maior grau de julgamento e uso de estimativas na
preparao das demonstraes contbeis pela Administrao da companhia, so: (a) os crditos
de liquidao duvidosa, inicialmente provisionada e posteriormente lanada para perda quando
esgotadas as possibilidades de recuperao; (b) vida til, Impairment e valor residual dos ativos
imobilizados e intangveis; e (c) passivos contingentes que so provisionados de acordo com a
expectativa de perda.
3.19 Demonstrao do Valor Adicionado DVA
A Companhia elaborou as Demonstraes do Valor Adicionado (DVA) e com base em informaes
obtidas dos registros contbeis que servem de base de preparao das demonstraes contbeis e
seguindo as disposies contidas no CPC 09 Demonstrao do Valor Adicionado, aprovado pela
Deliberao CVM n 557/08 da Comisso de Valores Mobilirios, as quais so apresentadas como
parte integrante das demonstraes contbeis conforme as prticas contbeis adotadas no Brasil
aplicvel s companhias abertas, enquanto para a IFRS representam informao contbil
adicional.

NOTA 4 -

CLIENTES
Detalhe

30/09/2012

31/12/2011

Vencidas at 30 dias

5.948

6.008

de 31 a 60 dias

1.322

2.637

de 61 a 90 dias

1.138

1.013

Mais de 91 dias

9.242

4.094

17.650

13.752

Clientes Vencidos

A Vencer at 30 dias

22.804

22.020

de 31 a 60 dias

13.528

15.468

de 61 a 90 dias

5.621

1.718

Mais de 91 dias

4.282

6.876

Clientes a Vencer

46.235

46.082

Total de Clientes Vencidos e a Vencer

63.885

59.834

(20.665)

(17.502)

43.220

42.332

Vendas a Entregar e AVP de Clientes


Total de Clientes

Conforme a Deliberao CVM n 564/08, a Companhia aplicou a taxas mdias de 0,91% a.m relativas s
vendas efetuadas no perodo que contenham juros implcitos em sua negociao.

NOTA 5 -

ESTOQUES
Descrio

30/09/2012

31/12/2011

Produtos Prontos

47.485

46.945

Materiais de Produo

29.819

38.028

Materiais Diversos

18.142

7.479

Produtos Entregues Perodo Seguinte

12.484

11.669

107.930

104.121

Total

NOTA 6 -

IMPOSTOS A RECUPERAR
DESCRIO
ICMS

30/09/2012

31/12/2011

1.768

3.493

IPI

115

109

CSLL

471

260

IRPJ

1.341

672

IRRF

83

COFINS

378

PIS

82

62

82

Tributos Diferidos

1.144

467

Total

4.902

5.626

Outros Tributos

NOTA 07 NO CIRCULANTE
7.1. Imobilizado

VALOR ORIGINAL

Taxa de

SALDO

Depreciao

31/12/2011

ADIES

BAIXAS

TRANSFERNCIAS

Terrenos

8.358

Imveis

56.119

11

(2)

1.335

4% a 10%

62.071

937

(25)

20%

1.350

Mveis e Utenslios

4% a 20%

1.476

74

(7)

Processamento de Dados

6% a 20%

1.067

223

(73)

Outras Imobilizaes

5% a 10%

1.113

0%

8.024

1.784

(1)

(1.335)

139.578

3.029

(108)

Mquinas e Equipamentos
Veculos

Imobilizado em Andamento
TOTAL
DEPRECIAO
Imveis

3.922

862

(2)

Mquinas e Equipamentos

14.649

3.956

(7)

Veculos

1.025

121

Mveis e Utenslios

1.063

83

(6)

Processamento de Dados

858

91

(19)

Outras Imobilizaes

129

17

21.646

5.130

(34)

117.932

(2.101)

(74)

TOTAL
SALDO RESIDUAL

VALOR ORIGINAL

TAXA DE
DEPRECIAO

Terrenos

%
-

Imveis

SALDO

ADIES

BAIXA

TRANSFERNCIAS

31/12/2010
8.338

20

55.614

475

-3

33

4% a 10%

54.321

7.698

-174

226

20%

1.321

209

-180

Mveis e Utenslios

4% a 20%

1.640

76

-6

-234

Processamento de Dados

6% a 20%

1.003

143

-95

16

Outras Imobilizaes

5% a 10%

1.113

4.849

3.174

128.200

11.795

-458

41

Mquinas e Equipamentos
Veculos

Imobilizado em Andamento
TOTAL
DEPRECIAES

Imveis

2.289

1.636

-2

10.801

3.952

-98

-5

Veculos

798

403

-175

Mveis e Utenslios

830

235

-4

Processamento de Dados

771

163

-77

45

84

15.534

6.473

-356

-5

112.666

5.322

-102

46

Mquinas e Equipamentos

Outras Imobilizaes
TOTAL
SALDO RESIDUAL

7.2. Intangvel
O Intangvel formado pelos seguintes valores:

VALOR ORIGINAL
Intangvel gio

Taxa de

SALDO

Amortizao

31/12/2011

BAIXAS

TRANSFERNCIAS

31.397

66

31.463

Intangvel gio

(9.420)

Intangvel Marcas

(46)

(4)

TOTAL

(9.466)

(4)

21.997

(4)

Intangvel Marcas
TOTAL

ADIES

10%

AMORTIZAO

SALDO RESIDUAL

SALDO
VALOR ORIGINAL
Intangvel gio

31/12/2010

ADIES

BAIXA

TRANSFERNCIAS

31.397

66

31.463

(9.420)

(37)

(9 )

TOTAL

(9.457)

(9)

SALDO RESIDUAL

22.006

(9)

Intangvel Marcas
TOTAL
AMORTIZAO
Intangvel gio
Intangvel Marcas

As marcas esto sendo amortizadas pelo prazo previsto de garantia dos direitos de uso das mesmas.
O gio no valor de R$ 31.397, registrado no Ativo Intangvel, foi determinado com base em rentabilidade
futura decorrente do processo de incorporao havido entre Oderich Irmos Indstria de Alimentos
S/A. e Luc par S.A Participaes e Negcios.

NOTA 08 - FORNECEDORES
A seguir apresentamos os fornecedores por faixa de vencimento:
Detalhe

30/09/2012

31/12/2011

Vencidas at 30 dias

2.605

4.576

de 31 a 60 dias

1.830

450

de 61 a 90 dias

3.832

22

Mais de 91 dias

4.894

874

Fornecedores Vencidos

13.161

5.922

A Vencer at 30 dias

12.437

12.771

de 31 a 60 dias

3.229

3.994

de 61 a 90 dias

1.023

5.558

Mais de 91 dias

219

743

Fornecedores a Vencer

16.908

23.066

T o t a l de Fornecedores Vencidos e a Vencer

30.069

28.988

(254)

(407)

29.815

28.581

(-) AVP Fornecedores


Total de Fornecedores

Conforme determina a Deliberao CVM n 564/08, a Companhia procedeu ao registro a valor presente
das obrigaes com fornecedores, tendo sido arbitrada a taxas mdia de 1,67% a.m, relativas s
compras que contenham juros implcitos em sua negociao.

NOTA 09 - OBRIGAES A LONGO PRAZO


a) Instituies Financeiras
30/09/2012

Detalhe

31/12/2011

Curto

Longo

Curto

Longo

Prazo

Prazo

Prazo

Prazo

Detalhes

Taxa

Vcto

CDI + 0,5% a 1,28% a.m;


Capital de Giro

17.124

29.970

38.423

43.590

TJLP + 0,76% a.m; e

Abr/2015

11,25% a.a.
Moeda

20.777

15.884

18.389

3.226

Investimentos

12.830

13.817

5.117

14.489

TOTAL

50.731

59.671

61.929

61.305

Estrangeira

Labor + 2,5% a 7,24% a.a


102% CDI - 6,7% a.a
Tjlp + 3,5% a 12,5% a.a

Jul./2015

Out/2017

Garantias
Aval, Hipoteca
bens

Aval
Hipoteca,
Alienao e Aval

Os emprstimos esto registrados pelo pelos valores contratos e acrescidos das taxas de juros
contratuais apropriados pro-rata-tempori e respectivas variaes cambiais.
b) Tributos Sobre a Reserva de Reavaliao
Foram calculadas as provises para Imposto de Renda a razo de 15% e adicional de 10% e
Contribuio Social razo de 9%, sobre o saldo da Reserva de Reavaliao, sendo que a realizao
dever ocorrer at 2031.
c)

Tributos/Parcelamentos
-

Parcelamentos
Corresponde a tributos que foram includos no Programa de Parcelamento Especial PAES,
institudo pela Lei 10.684/03, o qual est sujeito a ocorrer em setembro de 2013, sendo que o
mesmo apresenta a seguinte composio:

Set/2012
Detalhe

Principal

Juros

Dez/2011

Multa

Total

Principal

Juros

Multa

Total

Imposto de Renda na Fonte


- Saldo Anterior

367

120

602

1.089

871

418

500

1.789

11

23

20

10

12

42

(270)

(140)

(156)

(566)

(256)

(133)

(148)

(537)

- Saldo Atual

108

(14)

452

546

635

295

364

1.294

- Saldo Anterior

128

80

(42)

166

135

66

79

280

(41)

(21)

(24)

(86)

(39)

(21)

(22)

(82)

89

60

(65)

84

99

47

59

205

309

217

(98)

428

342

165

196

703

17

(106)

(55)

(61)

(222)

(100)

(53)

(58)

(211)

- Saldo Atual

207

164

(156)

215

249

117

143

509

TOTAL

404

210

231

845

983

459

566

2.008

Curto Prazo

404

210

231

845

572

267

329

1.168

Longo Prazo

411

192

237

840

404

210

231

845

983

459

566

2.008

- Atualizao TJLP
- Amortizao

- Atualizao TJLP
- Amortizao
- Saldo Atual

Imposto de Renda Pessoa Jurdica


- Saldo Anterior
- Atualizao TJLP
- Amortizao

TOTAL

Conforme determina o artigo 7 da Lei 10.684/03, a empresa ser excluda do PAES na


hiptese de inadimplncia, por trs meses consecutivos ou seis meses alternados, o que
primeiro ocorrer, relativamente a qualquer dos tributos e das contribuies includos no
referido programa.
Em garantia desta obrigao foram dados bens no valor de R$ 1.850 mil.

Tributos
Corresponde a tributos que esto sendo questionados judicialmente e que foram notificados
pela Receita Federal do Brasil, estando os mesmos em fase de recurso.

NOTA 10 - PATRIMNIO LQUIDO


a) Capital social e Direito das Aes
O capital social subscrito e integralizado de R$ 62.257 mil, composto por 9.858.589 aes
ordinrias e 1.428.517 aes preferenciais.
b) Reservas de Capital
Corresponde a valores oriundos de aplicaes em incentivos fiscais.
c) Reserva de Contingncia
A reserva est constituda segundo os parmetros determinados pelo artigo 195 da Lei n 6.404/76.
d) Reserva Legal
A reserva est constituda segundo os parmetros determinados pelo artigo 193 da Lei n
6.404/76.
e) Reserva p/Aumento de Capital
A reserva est constituda segundo os parmetros determinados pelo artigo 194 da Lei n
6.404/76.
f) Reserva de Reavaliao
A seguir apresentamos os detalhes relativos a reavaliao dos bens mveis e imveis procedida em
2002 e 2006, inclusive os valores dos impostos registrados no exigvel a longo prazo:
Detalhe

30/09/2012

31/12/2011

Reserva de 2002

6.454

6.806

Reserva de 2006

32.656

34.393

(13.261)

(13.960)

25.849

27.239

Tributos
Valor Lquido da Reserva

Os efeitos no resultado do exerccio decorrentes de depreciao e baixas da reavaliao de bens do


Ativo Imobilizado, os quais repercutem no clculo dos dividendos e participaes foram de:
Efeito

30/09/2012

31/12/2011

Depreciao/Baixas

1.393

1.483

Total

1.393

1.483

g)

Ajuste de Avaliao Patrimonial


A seguir apresentamos os detalhes relativos ao Ajuste de Avaliao Patrimonial:
Detalhe

30/09/2012

31/12/2011

Ajuste Avaliao Patrimonial

14.828

15.414

Tributos

(5.041)

(5.241)

9.787

10.173

Valor Lquido do Ajuste

h) Resultado por Ao
Conforme previsto no estatuto da Companhia, o dividendo obrigatrio fixado em 25% (vinte e
cinco por cento) do lucro lquido do exerccio, apurado na forma dos pargrafos 1 e 2 ,
previamente acrescido das verbas previstas em lei, sendo que, as aes preferenciais tem direito ao
recebimento de um dividendo 10% (dez por cento) maior do que o atribudo a cada ao ordinria.
O montante dos juros a ttulo de remunerao do capital prprio que vier a ser pago por opo da
Companhia, na forma do art. 9 da Lei n 9.249 de 26/12/95, poder ser, a critrio do Conselho de
Administrao, deduzido do valor do dividendo obrigatrio de que trata o pargrafo 4 deste artigo,
conforme faculta o pargrafo 7 do art. 9 da referida lei.
A companhia no possui aes potenciais diludas, bem como a sua quantidade no sofreu alterao
em relao ao exerccio anterior, portanto apresenta o mesmo valor para o lucro ou prejuzo bsico
ou diludo por ao.
Detalhe

30/09/2012

31/12/2011

Aes Ordinrias

9.858.589

9.858.589

Aes Preferncias

1.428.517

1.428.517

11.287.106

11.287.106

2.385

(21.463)

0,21131

(1,902)

Total de Aes
Lucro/Prejuzo Lquido do Exerccio
Lucro/Prejuzo bsico e diludo por aes

NOTA 11 CONTRATOS DE SEGUROS


Os ativos e responsabilidades de valores e riscos relevantes esto cobertos por seguro, conforme
demonstramos:
VALOR (R$ mil) SEGURADO
COBERTURA

OBJETO

VENCIMENTO

30/09/2012

31/12/2011

Incndio/Raio/Exploso

Estoques/ Prdios/ Mquinas

18/abr/2013

119.200

104.500

Vendaval/Fumaa/Alagamento

Estoques/ Prdios/Mquinas

18/abr/2013

6.185

3.213

Lucros Cessantes

Estoques/ Prdios/ Mquinas

18/abr/2013

3.910

3.850

Responsabilidade Civil

Empregador/ Veculos

18/abr/2013

2.100

2.870

Acidentes Pessoais/ Danos Materiais

Veculos

At jan/2013

4.810

7.715

NOTA 12 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS E DERIVATIVOS


A administrao desses instrumentos efetuada por meio de controles internos visando assegurar
liquidez, rentabilidade e segurana. A poltica de controle consiste em acompanhamento permanente
das condies contratadas versus condies vigentes no mercado. A Empresa no efetua aplicaes de
carter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco. Todas as operaes esto
integralmente reconhecidas na contabilidade e esto contabilizadas pelo seu valor de mercado. A
exposio aos riscos, no entender da companhia, se limita a: a) Risco de Crdito: representado pela
inadimplncia no seu contas a receber de clientes, que bastante reduzido devido ao fato de a maioria
dos recebveis serem oriundos de liberao de crditos selecionados de forma no concentrada; b)
Risco de Preo: Decorre da possibilidade de oscilao de preos de mercado dos produtos fabricados
pela Companhia e dos insumos usados no processo produtivo, e essas oscilaes podem provocar
alteraes substanciais nas receitas e nos custos. A Companhia, para minimizar estes riscos, acompanha
permanentemente os mercados locais e estrangeiros, buscando antecipar-se ao movimento de preos;
c) Risco de Taxas de Cmbio: Decorre da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas por conta
das flutuaes cambiais. Atualmente este risco irrelevante dada s reduzidas operaes desta
natureza; d) Risco de Taxas de Juros: Decorre da possibilidade da Companhia vir a incorrer em perdas
pela oscilao destas taxas. Em relao a este risco, a Companhia mantm acompanhamento
permanente do mercado.
A Companhia possui um contrato no mercado de derivativos, operaes swap de proteo da taxa de
juros, e no possui instrumentos financeiros que no estejam reconhecidos em seu balano patrimonial.
O contrato tm as seguintes caractersticas:
Banco Santander S.A
Valor inicial em reais: R$ 7.357.300,00 US$ 4.300.000,00 Pr-Pagamento
Data da contratao: 30/11/2010
Data de vencimento: 14/11/2013
Cliente ativo: Variao Cambial + Libor + 6,57% a.a.
Cliente passivo: 95% do CDI (Custo efetivo da operao).
Juros de jan/2012 a set/2012 R$ 201 mil - operao em US$
Juros de jan/2012 a set/2012 R$ 184 mil 95% do CDI

Diferena de R$ 17 mil, reconhecida nos resultados.

NOTA 13 CONTINGNCIAS
a) Contingncias Ativas
As contingncias ativas no foram reconhecidas contabilmente, face opinio expressa dos
assessores jurdicos quanto classificao da probabilidade de xito dos processos, atendendo assim
a Deliberao CVM n 594/09 quanto o direito lquido e certo.

b) Provises e Contingncias Passivas


A Companhia possui diversos processos em andamento de natureza trabalhista, civil e tributria as
quais foram avaliadas pelos consultores jurdicos como riscos possveis.

NOTA 14 CUSTOS E DESPESAS POR NATUREZA


Apresentados a segregao das despesas conforme a funo no resultado por natureza:
Custo / Despesas
Consumo de materiais

30/09/2012

30/09/2011

(112.263)

(102.690)

(40.623)

(38.987)

Depreciao

(5.107)

(4.729)

Energia

(2.792)

(5.619)

Manuteno

(7.266)

(7.345)

Refeitrio e transporte de funcionrios

(2.428)

(2.265)

Prestadores de servio

(7.220)

(1.740)

(280)

(395)

(20.113)

(17.255)

(2.566)

Outros

(14.512)

(21.843)

TOTAL

(212.604)

(205.434)

Folha de pagamento, benefcios e encargos

Remunerao diretoria/conselho
Fretes
Descontos

NOTA 15 RESULTADO FINANCEIRO


DESCRIO

30/09/2012

Descontos Recebidos

30/09/2011

99

331

240

107

13.538

6.623

4.140

3.652

18.018

10.715

(11.264)

(9.475)

Despesas Bancrias / IOF / Cobrana

(362)

(624)

Outras Despesas Financeiras

(398)

(152)

(2.314)

(14.726)

(4.304)

(1.873)

(2.348)

Total Despesas Financeiras

(30.937)

(16.903)

Total

(12.919)

(6.188)

Aplicaes Financeiras
Juros e Encargos Financeiros
Variaes Cambiais Ativas
Ajuste IFRS Receitas Financeiras
Total Receitas Financeiras
Despesas com Juros sob Capital de Giro

Descontos Concedidos
Variaes Monetrias Passivas
Ajuste IFRS Despesas Financeiras

NOTA 16 INFORMAES POR SEGMENTOS


Os segmentos operacionais da Companhia esto definidos com base nos relatrios utilizados para a
tomada de decises, conforme demonstramos:

DESCRIO
Receita Lquida de Vendas

30/09/2011
Matriz

Pelotas

Orizona

Outras

TOTAL

150.921

18.497

9.336

7.427

186.181

(121.903)

(18.110)

(8.279)

(6.003)

(154.295)

Despesas Administrativas

(17.203)

(1.314)

(672)

(2.250)

(21.439)

Despesas com Vendas

(21.630)

(927)

(4.193)

(2.950)

(29.700)

5.817

1.868

531

116

8.332

(3.998)

14

(3.277)

(3.660)

(10.921)

Outras

TOTAL

CPV

Outras Receitas/Despesas
Operacionais
RESULTADO OPERACIONAL

DESCRIO
Receita Lquida de Vendas
CPV

30/09/2012
Matriz

Pelotas

Orizona

171.752

21.178

19.936

10.725

223.591

(127.922)

(15.411)

(16.788)

(9.726)

(169.847)

Despesas com Vendas

(21.387)

(1.018)

(4.604)

(3.613)

(30.622)

Despesas Administrativas

(7.402)

(1.108)

(1.278)

(2.345)

(12.133)

Outras Receitas/Despesas

7.432

478

(1)

88

7.997

22.471

4.119

(2.735)

(4.871)

18.984

Operacionais
RESULTADO OPERACIONAL

NOTA 17- RECONCILIAO DA APURAO DO IRPJ E DA CSLL CORRENTE E DIFERIDOS


Em atendimento as disposies da Deliberao CVM n 599/09, a Companhia procedeu ao registro dos
tributos diferidos decorrentes de prejuzos fiscais e diferenas temporais:
30/09/2012
Detalhe
Lucro Aps IFRS antes da tributao - Ajustado
Ajustes IFRS
(+) Adies

IRPJ

31/12/2011

CSLL

6.060

6060

(1.285)

(1.285)

2.884

2.884

(-) Excluses
Prejuzos Fiscais

IRPJ

CSLL

(23.608)

(23.608)

18.635

18.635

(3.140)

(3.140)

(2.298)

(2.298)

Lucro/Prejuzo tributvel

5.361

5.361

(8.113)

(8.113)

Tributo Fiscal

1.290

483

Tributo Contbil

1.510

563

Tributo Diferido Passivo

(220)

(80)

13.623

13.623

13.573

13.573

Valores da Parte "B" do LALUR

Reduo Fiscal

(3.140)

(3.140)

Realizao da Parte B do LALUR

(2.298)

(2.298)

8.185

8.185

(13.573)

(13.573)

25%

9%

25%

9%

2.046

736

3.257

1.222

Total
Alquotas
Tributo Diferido Ativo

Tendo por base a projeo de resultados tributveis futuros, a Companhia estimativa a seguinte
recuperao dos referidos valores:
Ano

31/12/2011

2012

2.830

2013

48

Total

2.782