FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

N DEL
ASIENTO

FECHA DE LA
OPERACIN

01
01

7/1/2009
7/1/2009

Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones

Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones

101
121

Caja
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas)

213,845.00
125,458.00

01
01
01
01
01
01
01
01

7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009

Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones

Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones

142
201
252
281
331
332
334
335

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(accionistas)

Mercaderias
Materiales Auxiliares, suministros y repuestos
Existencias por recibir (mercaderias)
Inmuebles Maquinarias y equipos (Terrenos)
Inmuebles Maquinarias y equipos (Edificaciones)
Inmuebles Maquinarias y equipos (Unidades de transporte)
Inmuebles Maquinarias y equipos (Muebles y enseres)

300,000.00
210,423.00
6,811.00
30,000.00
12,000.00
80,000.00
30,000.00
15,000.00

01
01
01
01
01
01
01
02

7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
7/1/2009
8/1/2009

Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones

Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
Por el cobro del 50% de aportaciones por cobrar a accionistas

391
4017
4011
421
471
501
592
104

Depreciacion, Amortizacion y agotamiento acumulados

(Depreciacion acumulada)
Impuesto a la renta
igv
Facturas por pagar
Cuentas por pagar diversas - relacionadas (prestamos)
Capital Social
Resultados acumulados
Caja

6,753.00
150,000.00

02
03
03
03
03
03
04
04
05

8/1/2009
8/2/2009
8/2/2009
8/2/2009
8/2/2009
8/2/2009
8/3/2009
8/3/2009
8/3/2009

Por el cobro del 50% de aportaciones por cobrar a accionistas

Por el pago de las Obligaciones por pagar
Por el pago de las Obligaciones por pagar
Por el pago de las Obligaciones por pagar
Por el pago de las Obligaciones por pagar
Por el pago de las Obligaciones por pagar
Por el cobro de facturas por cobrar
Por el cobro de facturas por cobrar
Por cobro del Saldo del 50% de aportaciones x cobrar a accionis.

142
4017
4011
421
471
104
104
121
104

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(accionistas)

Impuesto a la renta
igv
Facturas por pagar
Cuentas por pagar diversas - relacionadas (prestamos)
Caja
Caja
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas)
Caja

05
06
06
06

8/3/2009
8/3/2009
8/3/2009
8/3/2009

Por cobro del Saldo del 50% de aportaciones x cobrar a accionis.

Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado
Por la venta de mercaderia al contado

142
121
4011
701

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(accionistas)

Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas)
igv
ventas

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

8,000.00
45,854.00
200,000.00
50,000.00
125,458.00
150,000.00

380,000.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

N DEL
ASIENTO

FECHA DE LA
OPERACIN

07
07
08
08
09
09
09
10
10
11
11
12
12
12
13
13

8/3/2009
8/3/2009
8/4/2009
8/4/2009
8/5/2009
8/5/2009
8/5/2009
8/5/2009
8/5/2009
8/6/2009
8/6/2009
8/7/2009
8/7/2009
8/7/2009
8/7/2009
8/7/2009

Por el cobro de la mercaderia vendida

Por el cobro de la mercaderia vendida
Por la compra al contado de acciones de telefonica
Por la compra al contado de acciones de telefonica
Por la compra al credito de mercaderia
Por la compra al credito de mercaderia
Por la compra al credito de mercaderia
Por el ingreso de la mercaderia al almacen
Por el ingreso de la mercaderia al almacen
Por la recepcion de dividendos de la compaa telefonica
Por la recepcion de dividendos de la compaa telefonica
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por la venta de mercaderia
Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida
Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida

104
121
3023
104
601
4011
421
201
611
1733
773
121
4011
701
104
121

cuenta corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas)
Acciones
Cuentas corrientes
Compra de mercaderias
IGV
Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas)
Mercaderias
Variacion de existencias
Acciones
Ingresos financieros (Dividendos)
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas)
igv
ventas
cuenta corriente
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros (facturas)

14
14
14
15
15
15
16
16
16
17
17
18
18
18
19
19
20
20

8/7/2009
8/7/2009
8/7/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009

Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas

Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
Por el destino
Por el destino
Por el destino
Por el devengado de Agua y luz
Por el devengado de Agua y luz
Por el devengado de Agua y luz
Por el destino de servicio de agua y luz
Por el destino de servicio de agua y luz
Por el devengado del servicio de telefono
Por el devengado del servicio de telefono
Por el devengado del servicio de telefono
Por el destino del servicio de telefono
Por el destino del servicio de telefono
Por el devengado del servicio de publicidad
Por el devengado del servicio de publicidad

621
403
4111
94
95
79
636
4011
421
94
79
6364
4011
421
94
79
6371
4011

Gastos de personal, directores y gerentes (remuneraciones)

Essalud, ONP
Remuneraciones y participaciones por pagar
Gastos de administracion
Gastos de Venta
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos de servicios prestados por terceros
IGV
Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas)
Gastos de administracion
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos de servicios prestados por terceros
IGV
Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas)
Gastos de administracion
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos de servicios prestados por terceros
IGV

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

MOVIMIENTO
DEBE
380,000.00
500,000.00
504,201.68
95,798.32
504,201.68
69,856.00
485,863.00

242,931.50

33,029.18

13,350.32
19,678.86
828.57
157.43
828.57
1,233.61
234.39
1,233.61
1,243.70
236.30

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC
N DEL
ASIENTO

FECHA DE LA
OPERACIN

20
21
21
22
22
23
23

8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/8/2009
8/9/2009
8/9/2009

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Por el devengado del servicio de publicidad
Por el destino del servicio de publicidad
Por el destino del servicio de publicidad
Por el pago de remuneraciones netas
Por el pago de remuneraciones netas
Por el inventario final de mercaderias
Por el inventario final de mercaderias

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO
421
94
79
411
104
691
201

DENOMINACIN
Cuentas por pagar comerciales - terceros (facturas)
Gastos de administracion
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas corrientes
Costo de ventas (mercaderias)
Mercaderias

TOTALES

MOVIMIENTO
DEBE
1,243.70
26,362.74
364,624.68
5,386,739.84

MOVIMIENTO
HABER

26,436.00
8,000.00
45,854.00
200,000.00
50,000.00
700,000.00

150,000.00

303,854.00
125,458.00

150,000.00
60,672.27
319,327.73

MOVIMIENTO
HABER
380,000.00
500,000.00

600,000.00
504,201.68
69,856.00
77,574.76
408,288.24
242,931.50

6,666.44
26,362.74

33,029.18

986.00
828.57

1,468.00
1,233.61

MOVIMIENTO
HABER
1,480.00
1,243.70
26,362.74
364,624.68
5,386,739.84

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO: 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (10) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione 213,845.00
8/1/2009
02
Por el cobro del 50% de las aportaciones por cobrar a ac 150,000.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
303,854.00
8/3/2009
04
Por el cobro de facturas por cobrar
125,458.00
8/3/2009
05
Por el cobro del Saldo del 50% de las aportaciones por c 150,000.00
8/3/2009
07
Por el cobro de la mercaderia vendida
380,000.00
8/4/2009
08
Por la compra al contado de acciones de telefonica
500,000.00
8/7/2009
13
Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida
242,931.50
8/8/2009
22
Por el pago de remuneraciones netas
26,362.74
###

###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (12) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCE
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione 125,458.00
8/3/2009
04
Por el cobro de facturas por cobrar
125,458.00
8/3/2009
06
Por la venta de mercaderia al contado
380,000.00
8/3/2009
07
Por el cobro de la mercaderia vendida
380,000.00
8/7/2009
12
Por la venta de mercaderia
485,863.00
8/7/2009
13
Por el cobro del 50% de la mercaderia vendida
242,931.50
991,321.00

###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (14) CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS A
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione 300,000.00
8/1/2009
02
Por el cobro del 50% de las aportaciones por cobrar a accionistas
150,000.00
8/3/2009
05
Por el cobro del Saldo del 50% de las aportaciones por cobrar a accion 150,000.00
300,000.00

###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (17) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONA
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
8/6/2009
11
Por la recepcion de dividendos de la compaa telefonic
69,856.00
69,856.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (20) MERCADERIAS

FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO
7/1/2009
01 (2)
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione 210,423.00
8/5/2009
10
Por el ingreso de la mercaderia al almacen
504,201.68
8/9/2009
23
Por el inventario final de mercaderias
364,624.68
714,624.68
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (25) MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REP
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione
6,811.00
6,811.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (28) EXISTENCIAS POR RECIBIR
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO
7/1/2009
01 (2)
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione
30,000.00
30,000.00
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (30) INVERSIONES MOVILIARIAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO
8/4/2009
08 (2)
Por la compra al contado de acciones de telefonica

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
500,000.00
500,000.00
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (33) INMUBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y

SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA DE LA OPERACIN
Patri.
Patri.
Patri.
Patri.

al
al
al
al

reinicio
reinicio
reinicio
reinicio

de
de
de
de

las
las
las
las

operacione
operacione
operacione
operacione

DEUDOR
12,000.00
80,000.00
30,000.00
15,000.00
137,000.00

ACREEDOR

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (39) DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIEN
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
26,436.00
0.00 26,436.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (40) TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
45,854.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
45,854.00
8/3/2009
06
Por la venta de mercaderia al contado
60,672.27
8/5/2009
09
Por la compra al credito de mercaderia
95,798.32
8/7/2009
12
Por la venta de mercaderia
77,574.76
8/8/2009
16
Por el devengado de Agua y luz
157.43
8/8/2009
18
Por el devengado del servicio de telefono
234.39
8/8/2009
20
Por el devengado del servicio de publicidad
236.30
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
8,000.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
8,000.00
8/7/2009
14
Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
6,666.44
150,280.44
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (41) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
8/7/2009
14
Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
26,362.74
8/8/2009
22
Por el pago de remuneraciones netas
26,362.74
26,362.74 26,362.74

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCER
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
200,000.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
200,000.00
8/5/2009
09
Por la compra al credito de mercaderia
600,000.00
8/8/2009
16
Por el devengado de Agua y luz
986.00
8/8/2009
18
Por el devengado del servicio de telefono
1,468.00
8/8/2009
20
Por el devengado del servicio de publicidad
1,480.00
200,000.00
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (47) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONAD
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO
7/1/2009
01 (2)
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
50,000.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
50,000.00
50,000.00 50,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (50) CAPITAL

FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
700,000.00
0.00
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (59) RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione
6,753.00
6,753.00
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (60) COMPRAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/5/2009
09
Por la compra al credito de mercaderia

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

504,201.68
504,201.68

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (61) VARIACION DE EXISTENCIAS

0.00

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/5/2009
10
Por el ingreso de la mercaderia al almacen

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
0.00

ACREEDOR
504,201.68
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (62) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENT
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
8/7/2009
14
Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
33,029.18
33,029.18
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERC
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/8/2009
16
Por el devengado de Agua y luz
8/8/2009
18
Por el devengado del servicio de telefono
8/8/2009
20
Por el devengado del servicio de publicidad

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

828.57
1,233.61
1,243.70
3,305.88

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (69) COSTO DE VENTAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/9/2009
23
Por el inventario final de mercaderias

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

364,624.68
364,624.68

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (70) VENTAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/3/2009
06
Por la venta de mercaderia al contado
8/7/2009
12
Por la venta de mercaderia

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

0.00

ACREEDOR
319,327.73
408,288.24
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (77) INGRESOS FINANCIEROS

FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
8/6/2009
11
Por la recepcion de dividendos de la compaa telefonica
69,856.00
0.00 69,856.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (79) CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/8/2009
15
Por el destino
8/8/2009
17
Por el destino de servicio de agua y luz
8/8/2009
19
Por el destino del servicio de telefono
8/8/2009
21
Por el destino del servicio de publicidad

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

0.00

ACREEDOR
33,029.18
828.57
1,233.61
1,243.70
36,335.06

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (94) GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/8/2009
15
Por el destino
8/8/2009
17
Por el destino de servicio de agua y luz
8/8/2009
19
Por el destino del servicio de telefono
8/8/2009
21
Por el destino del servicio de publicidad

DEUDOR
13,350.32
828.57
1,233.61
1,243.70
16,656.20

ACREEDOR

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (95) GASTOS DE VENTAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO
8/8/2009
15 (2)
Por el destino

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
19,678.86
19,678.86
0.00

): (10) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

): (12) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

): (14) CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

): (17) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

): (25) MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

): (33) INMUBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

): (39) DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

): (40) TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE..

): (41) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

): (42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

): (47) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS

): (62) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

): (63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

): (79) CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (10) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

ACREEDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (12) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCE
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (14) CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS A
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (17) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONA
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (20) MERCADERIAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (25) MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REP
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione
6,811.00
6,811.00

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (28) EXISTENCIAS POR RECIBIR
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO
7/1/2009
01 (2)
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione
30,000.00
30,000.00
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (30) INVERSIONES MOVILIARIAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO
8/4/2009
08 (2)
Por la compra al contado de acciones de telefonica

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
500,000.00
500,000.00
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (33) INMUBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y

SALDOS Y MOVIMIENTOS
GLOSA DE LA OPERACIN
Patri.
Patri.
Patri.
Patri.

al
al
al
al

reinicio
reinicio
reinicio
reinicio

de
de
de
de

las
las
las
las

operacione
operacione
operacione
operacione

DEUDOR
12,000.00
80,000.00
30,000.00
15,000.00
137,000.00

ACREEDOR

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (39) DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIEN
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
26,436.00
0.00 26,436.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (40) TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
45,854.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
45,854.00
8/3/2009
06
Por la venta de mercaderia al contado
60,672.27
8/5/2009
09
Por la compra al credito de mercaderia
95,798.32
8/7/2009
12
Por la venta de mercaderia
77,574.76
8/8/2009
16
Por el devengado de Agua y luz
157.43
8/8/2009
18
Por el devengado del servicio de telefono
234.39
8/8/2009
20
Por el devengado del servicio de publicidad
236.30
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
8,000.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
8,000.00
8/7/2009
14
Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
6,666.44
150,280.44
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (41) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
8/7/2009
14
Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
26,362.74
8/8/2009
22
Por el pago de remuneraciones netas
26,362.74
26,362.74 26,362.74

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCER
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
200,000.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
200,000.00
8/5/2009
09
Por la compra al credito de mercaderia
600,000.00
8/8/2009
16
Por el devengado de Agua y luz
986.00
8/8/2009
18
Por el devengado del servicio de telefono
1,468.00
8/8/2009
20
Por el devengado del servicio de publicidad
1,480.00
200,000.00
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (47) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONAD
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO
7/1/2009
01 (2)
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
50,000.00
8/2/2009
03
Por el pago de las Obligaciones por pagar
50,000.00
50,000.00 50,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (50) CAPITAL

FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operaciones
700,000.00
0.00
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (59) RESULTADOS ACUMULADOS

FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
7/1/2009
01
Por el Activo, pasivo y Patri. al reinicio de las operacione
6,753.00
6,753.00
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (60) COMPRAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/5/2009
09
Por la compra al credito de mercaderia

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

504,201.68
504,201.68

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (61) VARIACION DE EXISTENCIAS

0.00

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/5/2009
10
Por el ingreso de la mercaderia al almacen

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
0.00

ACREEDOR
504,201.68
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (62) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENT
FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
8/7/2009
14
Por el devengado de sueldos de personal adm. Y ventas
33,029.18
33,029.18
0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERC
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/8/2009
16
Por el devengado de Agua y luz
8/8/2009
18
Por el devengado del servicio de telefono
8/8/2009
20
Por el devengado del servicio de publicidad

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

828.57
1,233.61
1,243.70
3,305.88

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (69) COSTO DE VENTAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/9/2009
23
Por el inventario final de mercaderias

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

364,624.68
364,624.68

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (70) VENTAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/3/2009
06
Por la venta de mercaderia al contado
8/7/2009
12
Por la venta de mercaderia

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

0.00

ACREEDOR
319,327.73
408,288.24
###

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (77) INGRESOS FINANCIEROS

FECHA DE
NMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
DEUDOR
ACREEDOR
N
DIARIO (2)
8/6/2009
11
Por la recepcion de dividendos de la compaa telefonica
69,856.00
0.00 69,856.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (79) CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/8/2009
15
Por el destino
8/8/2009
17
Por el destino de servicio de agua y luz
8/8/2009
19
Por el destino del servicio de telefono
8/8/2009
21
Por el destino del servicio de publicidad

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

0.00

ACREEDOR
33,029.18
828.57
1,233.61
1,243.70
36,335.06

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (94) GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO (2)
8/8/2009
15
Por el destino
8/8/2009
17
Por el destino de servicio de agua y luz
8/8/2009
19
Por el destino del servicio de telefono
8/8/2009
21
Por el destino del servicio de publicidad

DEUDOR
13,350.32
828.57
1,233.61
1,243.70
16,656.20

ACREEDOR

0.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1): (95) GASTOS DE VENTAS

FECHA DE
NMERO
LA
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACI
DEL LIBRO
N
DIARIO
8/8/2009
15 (2)
Por el destino

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
19,678.86
19,678.86
0.00

): (10) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

): (12) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

): (14) CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

): (17) CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

): (25) MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

): (33) INMUBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

): (39) DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

): (40) TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE..

): (41) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

): (42) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

): (47) CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS

): (62) GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

): (63) GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

): (79) CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

PERODO: AGOSTO 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CDIGO

DENOMINACIN

10
12
14
17
20
25
28
30
33
39

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros
Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios)
Cuentas por cobrar Diversas - Relacionadas
Mercaderias
Materiales Auxiliares, suministros y repuestos
Existencias por recibir
Inversiones Moviliarias
Inmuebles, Maquinarias Y Equipos
Depreciacion, Amortizacion Y Agotamiento Acumulados

40
41
42
47
50
59
60
61
62
63
69
70
77
79
94
95

Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema De Pensiones Y De

Salud Por Pagar
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros
Cuentas por pagar diversas - relacionadas
Capital
Resultados acumulados
Compras
Variacion De Existencias
Gastos De Personal Directores Y Gerentes
Gastos De Servicios Prestados Por Terceros
Costo de ventas
Ventas
Ingresos financieros
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Gastos De Administracion
Gastos de Ventas

TOTALES

SALDOS INICIALES

DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS

DEBE

HABER

1,262,234.50
991,321.00
300,000.00
69,856.00
714,624.68
6,811.00
30,000.00
500,000.00
137,000.00
0.00

830,216.74
748,389.50
300,000.00
0.00
364,624.68
0.00
0.00
0.00
0.00
26,436.00

432,017.76
242,931.50
0.00
69,856.00
350,000.00
6,811.00
30,000.00
500,000.00
137,000.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26,436.00

150,280.44
26,362.74
200,000.00
50,000.00
0.00
6,753.00
504,201.68
0.00
33,029.18
3,305.88
364,624.68
0.00
0.00
0.00
16,656.20
19,678.86

198,767.47
26,362.74
803,934.00
50,000.00
700,000.00
0.00
0.00
504,201.68
0.00
0.00
0.00
727,615.97
69,856.00
36,335.06
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,753.00
504,201.68
0.00
33,029.18
3,305.88
364,624.68
0.00
0.00
0.00
16,656.20
19,678.86

48,487.04
0.00
603,934.00
0.00
700,000.00
0.00
0.00
504,201.68
0.00
0.00
0.00
727,615.97
69,856.00
36,335.06
0.00
0.00

5,386,739.84

5,386,739.84

2,716,865.75

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL

ACTIVO

PASIVO Y
PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL

ESTADO DE PRDIDAS Y
GANANCIAS POR FUNCIN
PRDIDAS

GANANCIAS

432,017.76
242,931.50
0.00
69,856.00
350,000.00
6,811.00
30,000.00
500,000.00
137,000.00
26,436.00
48,487.04
0.00
603,934.00
0.00
700,000.00
6,753.00

2,716,865.75 1,775,369.26
RESULTADO DEL EJERCICIO
1,775,369.26

504,201.68
504,201.68
33,029.18
3,305.88
364,624.68
727,615.97
69,856.00
36,335.06
16,656.20
19,678.86
1,378,857.04
941,496.49 1,338,008.71
396,512.22
396,512.22
1,775,369.26 1,338,008.71 1,338,008.71

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PERODO: Agosto 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC
EJERCICIO O
PERIODO

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

432,017.76
242,931.50
69,856.00
386,811.00
1,131,616.26

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

26,436.00
630,370.00

48,487.04
48,487.04

500,000.00
TOTAL PASIVO
137,000.00

678,857.04
Contingencias
Inters minoritario

637,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

603,934.00

1,768,616.26

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

700,000.00

-6,753.00
396,512.22
1,089,759.22
1,768,616.26

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

PLANILLAS
PERODO: AGOSTO 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC
DESCUENTOS
N

Nombre

Jornal

1 Personal Adm.
2 Personal de ventas

TOTAL

TOTAL
BRUTO

AFP
ONP
13%

Aporte
10%

Comision
1.75%

Seguro
1.04%

TOTAL
DSCTO

###
###

###

###

###

###

###

###

0.00

0.00

0.00

62
40
41

###
6666.44
26362.74
### 33029.18

EsSalud
9%

###
###

1,102.32

### 26,362.74

2,727.18

40
62

TOTAL
NETO

APORTES
DEL
EMPLEADOR

41

1,624.86

40
62

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERODO: ABRIL 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC

COMPROBANTE DE PAGO
N DEL
REG

FECHA DE
EMISION
DEL C/P

FECHA DE
PAGO

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

N DEL
SERIE O
AO DE COMPROB
CODIGO DE LA EMISION ANTE DE
TIPO
PAGO
DEPENDENCIA DE LA
(tabla 10)
ADUANERA
DUA O
(TABLA 11)
DSI

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES GRAVADAS
Y/O DE EXPORTACION

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
RAZON SOCIAL

TIPO
(TABLA
2)

NMERO

BASE
IMPONIBLE

IGV

VALOR DE
LAS
ADQUISICIO
NES NO
GRAVADAS

OTROS
TRIBUTOS
ISC
Y
CARGOS

IMPORTE
TOTAL

8/5/2009

01

001

001

06

20362940941

HELIO

8/8/2009

8/8/2009

14

C4

1256

06

20552555656

EPS

8/8/2009

8/8/2009

14

A1

1245

06

20478965412

Electrosur

414.29

78.71

8/8/2009

8/8/2009

14

T2

154

06

10184575698

Telefonica

1,233.61

234.39

8/8/2009

8/8/2009

01

001

582

06

10754624599

Radio Americana

1,243.70

236.30

600,000.00
493.00
493.00
1,468.00
1,480.00

507,507.56 96,426.44

603,934.00

TOTALES

504,201.68

95,798.32

414.29

78.71

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento
de la Ley del IGV.
(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se
pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

N DE
COMPROBANT
E DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO
(2)

CONSTANCIA DE
DEPSITO DE
DETRACCIONES (3)

NMERO

FECHA
DE
EMISION

CUENTA
CONTABL
E

601
636
636
636
637

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERODO: AGOSTO 2009
RUC: 20520084682
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LAZO SAC

FECHA DE
FECHA DE
N
EMISION DEL
VENCIMIEN
REG COMPROBAN
TO
TE DE PAGO

01

8/3/2009

02

8/7/2009

8/3/2009

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO (TABLA
10)

N SERIE O N DE
LA MAQUINA
NMERO
REGISTRADORA

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)

NMERO

RAZON SOCIAL

IMPORTE TOTAL DE
LA OPERACIN
VALOR
BASE
EXONERADA O
FACTURAD IMPONIBLE
INAFECTA
O DE LA
DE LA
ISC IGV Y/O IPM
EXPORTACI OPERACIN
ON
GRAVADA EXONERA INAFECT
DA
A

OTROS
TRIBUTOS Y
IMPORTE
CARGOS QUE TOTAL DEL
NO FORMAN COMPROBA
PARTE DE LA
NTE DE
BASE
PAGO
IMPONIBLE

01

001

001

06

20123456789 LA MOQUEGUANITA SRL

319,327.73

60,672.27

380,000.00

01

001

002

06

20789456123 CERRO BAUL SRL

408,288.24

77,574.76

485,863.00

727,615.97

138,247.03

865,863.00

TOTALES

TIPO DE
CAMBI
O

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE

PAGO O DOC. ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
TIPO
FECHA (TABLA
10)

SERIE

N DEL
COMPROBANT
E DE PAGO O
DOC.

CUENTA
CONTAB
LE

121
121

LIQUIDACION AGOSTO 2009

TOTALES

VENTAS
Valor Venta
319,327.73
408,288.24
727,615.97

I.R

14,552.32

Detalle
Factura N 001-001
Factura N 001-002

COMPRAS
Detalle
Valor Compra
504,201.68
HELIO (compra de mercaderia)
414.29
EPS
414.29
Electrosur
1,233.61
Telefonica
1,243.70
Radio Americana (publicidad)
TOTALES
507,507.56

IGV Ventas
IGV Compras

Pago de IGV a la SUNAT

138,247.03
96,426.44

41,821

IGV
60,672.27
77,574.76
138,247.03

Precio de Venta
380,000.00
485,863.00
865,863.00

IGV
95,798.32
78.71
78.71
234.39
236.30
96,426.44

Precio de Compra
600,000.00
493.00
493.00
1,468.00
1,480.00
603,934.00