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UNIVERSIDADE ANHANGUERA-UNIDERP.
CENTRO DE EDUCAO A DISTNCIA.
CURSO: ADMINISTRAO
DISCIPLINA: ESTGIO SUPERVISIONADO I
PROF. ORIENTADOR: XXXXXXXXXXXXXXX
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxR.A: xxxxxxxxxx
Caxias Ma
Maio/2015
UNIVERSIDADE ANHANGUERA-UNIDERP.
CENTRO DE EDUCAO A DISTNCIA.
CURSO: ADMINISTRAO
DISCIPLINA: ESTGIO SUPERVISIONADO I
PROF. ORIENTADOR: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Relatrio
Final
da
disciplina
Estgio
Supervisionado I do curso de Administrao da
Faculdade ANHANGUERA- EDUCACIONAL
Polo Caxias-MA, realizado na Prefeitura
Municipal de xxxxxxxxxxxxxxxxxxx, orientado
pelo Prof. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
Caxias Ma
Maio/2015
FICHA DE INDENTIFICAO.
ESTAGIRIO: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
MATRICULA: R.A: xxxxxxxxxxxxxxxxxx
ANO: xxxxxxxxxx
PERODO: 5 perodo.
CURSO: Administrao
EMPRESA: Prefeitura Municipal xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
RAMO DE ATIVIDADE: Gesto Pblica
REA DO ESTGIO: TESOURARIA, CONTROLADORIA E CONTABILIDADE
ENDEREO: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
FONE: xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
INICIO DO ESTGIO: 02/04/2015
TRMINO DO ESTGIO: 13/05/2015
DOCENTE SUPERVISOR:
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx.
SUMRIO
1. INTRODUO 6
2- CARACTERIZAO DA EMPRESA 7
2.1 - Histrico da Empresa ......................................................................................................7
2.2 - Misso da Empresa...........................................................................................................8
2.3 Viso da Empresa..............................................................................................................8
2.4 Layout de Localizao.....................................................................................................8
2.5 Estrutura Organizacional ..............................................................................................9
3 REA DE ATUAO DO ESTGIO..............................................................................9
3.1 Funiconamento da rea de Contabilidade....................................................................9
3.1.1 Proposta de melhoramento para o Setor de Contabilidade....................................12
3.2 Funicionamento da rea de Tesouraria......................................................................12
3.2.1 Propostas de melhoramento para o setor de tesouraria..........................................13
3.3 Funcionamento da rea de Controle Interno.............................................................14
3.3.1 Proposta de melhorias para o Setor de Controle Interno.......................................16
4 Anlise Ambiental............................................................................................................16
4.1 Anlise Interna...............................................................................................................16
4.1.1 Pontos Fortes...............................................................................................................16
4.1.2 Pontos Fracos...............................................................................................................16
4.2 Anlise Externa..............................................................................................................17
5 OPORTUNIDADES.........................................................................................................17
1- INTRODUO
O presente trabalho teve como objetivo principal e geral, estudar, analisar e conhecer
os departamentos nas reas de Tesouraria, Contabilidade, e Controle Interno, bem como
identificar e apontar a sistematizao das atividades desenvolvidas pelos setores, na Prefeitura
Municipal de Aldeias Altas - MA.
Para que este trabalho fosse realizado e seus objetivos alcanados, coletaram-se
dados atravs de pesquisas bibliogrficas, em livros, artigos, publicaes peridicas,
documentos, entre outros, que tratam dos temas dos setores citados acima e, alm disso, na
observao, estudo e conhecimento das atividades desenvolvidas nos setores de Tesouraria,
Controle Interno e Contabilidade da entidade cedente.
A pesquisa realizada foi de natureza qualitativa, de carter exploratrio, observatrio
e descritivo. Alm dos estudos durante a realizao do trabalho, de abundante valia foi o
aproveitamento de grande parte do conhecimento terico e prtico adquirido durante todo o
curso de Administrao de Empresas, juntamente com a observao e o estudo da prtica dos
trabalhos, e do interesse no conhecimento mais especfico nestes departamentos, alm das
pesquisas feitas em livros, da anlise das atividades dirias, foi possvel desenvolver idias a
fim de detectar o que pode ser melhorado em cada rea.
Cada uma dessas ideias ser estudada e podero ser implantadas pelos colaboradores
da entidade.
2 - CARCTERIZAO DA EMPRESA.
central
do
planejamento
estratgico,
ou
seja,
PREFEITO
Chefia de Gabinete
Sec. de
Setor
Jurdico
Sec. de
Meio
Ambiente
Educao
Sec. da Mulher
Sec. da Indstria
e
Comrcio
VICE- PREFEITO
Sec. Adm
e
Finanas
Sec. de
Sec. Obras e
Esportes
Servios Pblicos
Agricultura
Sec. de
Assistncia
Social e
Trabalho
Sec. da
Cultura
Sec. da
Juventude
Sec. de
Sec.de
Abastecimento
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O Tesoureiro deve estar sempre atento e manter controle dos vencimentos das
obrigaes pagar, visto que no podem ser pagos juros por atraso nos pagamentos, portanto
se alguma conta no for paga dentro do prazo, ele ter de arcar pessoalmente com essa
despesa. Alm disso, nunca dever efetuar um pagamento sem o fornecimento de recibos, ou
notas fiscais com quitao pelo favorecido. Deve tambm sempre revisar todos esses
documentos comprobatrios, no que se refere clculos, somas e pagamentos. Tais
documentos comprobatrios, devero ser enviados, juntamente com o processo de pagamento
ao Setor de Contabilidade.
Diariamente o tesoureiro verifica os extratos bancrios para conferncia da
compensao dos cheques emitidos e dbitos agendados.
O Sistema de Informao Betha, possui uma seo de Tesouraria, aonde o
responsvel pelo setor, ir fazer a baixa das ordens de pagamento, e aps, emitir o relatrio de
pagamentos efetuados e Boletim de Caixa. Os dois relatrios so encaminhados diariamente
ao ordenador da despesa para verificao dos saldos disponveis, j que neles consta, saldo
anterior, entradas, sadas, saldo final e relao de pagamentos efetuados.
A Tesouraria no possui dinheiro em espcie em suas dependncias, visto que o
dinheiro da entidade deve ser mantido inteiramente em instituio financeira oficial, conforme
3 do art. 164 da CF.
Mensalmente feito o fechamento, ou seja, a conciliao bancria, que deve ser
encaminhado atravs de relatrio, contabilidade, juntamente com cpia de extratos de
aplicao e conta corrente bancrios. O saldo bancrio deve fechar com o saldo contbil do
sistema da Cmara Municipal. Se houver diferena entre os saldos, dever constar no relatrio
de conciliao bancria.
3.2.1 Proposta de Melhoria para o Setor de Tesouraria
O planejamento financeiro, na rea pblica feito atravs de Leis Oramentrias.
O setor financeiro na Cmara Municipal, juntamente com o Setor de Contabilidade,
baseia-se na Lei de Oramento, para planejar suas despesas e contas a pagar. Porm o
responsvel pelo setor financeiro, somente toma conhecimento dos pagamentos que ir
efetuar, com a chegada da nota fiscal juntamente com a ordem de compra, o que muitas vezes
recebido no mesmo dia do vencimento do boleto. Uma boa proposta neste caso, seria a
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Valor do reajuste anual (para atestar que est dentro do limite vigente pela legislao);
Legalidade dos atos de admisso de pessoal (parecer deve ser conforme modelo IN
TCE n 08/2010, que dispe sobre o envio de documentos e informaes necessrios
apreciao e registro de atos de admisso de pessoal e de concesso de aposentadoria,
reforma, transferncia para a reserva e penso, pelo Tribunal de Contas do Estado.
Processo licitatrio
Contratos e Convnios
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RAIS Relao Anual de Informaes Sociais, que deve ser enviada rgos
governamentais para que o mesmo possua as informaes trabalhistas necessrias, at
23 de maro de cada ano.
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todos os atos de todos os setores da administrao, no pode ele mesmo, executar nenhum ato,
de forma que no poderia fiscalizar aquilo que ele mesmo executa.
Desta forma, a proposta para melhoria das funes deste setor, seria de que o
preenchimento e o envio de informaes do Sistema S-FINGE, deve ser feito por outro
departamento para que o Controle Interno, somente fiscalize esse trabalho.
4. ANLISE AMBIENTAL
Este captulo de suma importncia para o desenvolvimento desse relatrio de
estgio, pois visa analisar e descrever o ambiente organizacional da entidade. Nele sero
tratadas as anlises externas e internas desse ambiente.
4.1 ANLISES INTERNA
Depois de realizada a anlise do ambiente externo da entidade torna-se necessria a
anlise do ambiente interno, onde sero avaliados os pontos fortes e fracos da entidade
cedente.
4.1.1. Pontos Fortes
Segundo Oliveira (2001) So as variveis internas e controlveis que propiciam uma
condio favorvel para as empresas, em relao ao seu ambiente.
O controle deve estar presente na execuo dos trabalhos desenvolvidos no setor
pblico, pois uma forma de prevenir, detectar e corrigir erros que possam ocorrer,
possibilitando a adoo de medidas corretivas para que o processo se oriente na direo dos
objetivos traados pela organizao.
Sistema em execuo de bom porte
Funcionrios ativos e interessados
Secretrio com boa relao com o povo
Sempre dispostos a ouvir a populao
Atentos as necessidades do povo e da cidade
4.1.2. Pontos Fracos
Segundo Oliveira (2001) So variveis internas e controlveis que provocam uma
situao desfavorveis para a empresa, em relao a seu meio ambiente.
A ausncia ou m adequao dos controles podem ocasionar efeitos negativos sobre
a administrao.
Quando as aes da entidade so desenvolvidas em desacordo com a realidade da
organizao, podem prejudicar a transparncia da gesto pblica e causar vrios problemas
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8 CONSIDERAES
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9 REFERNCIAS
www.prefeituramunicipalaldeiasaltas.com.br
CONSELHO FEDERAL DE CONTABILIDADE. Resoluo n 1.128 de 21
de
novembro
de
2008.
Disponvel
em:
<http://www.crcsp.org.br/portal_novo/legislacao_contabil/resolucoes/Res112
8.htm>. Acesso em: 25mai. 2015.
OLIVEIRA, Djalma de Pinho Rebouas de. Planejamento Estratgico. 16 ed.
So Paulo: Atlas, 2001.
WIKIPDIA.
Tesouraria.
Disponvel
em:
http://pt.wikipedia.org/wiki/Tesouraria>. Acesso em 28 mai. 2015.
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