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Regime de Juros Simples

O regime de juros simples no muito utilizado pelo atual sistema financeiro


nacional, mas ele se relaciona cobrana em financiamentos, compras a
prazo, impostos atrasados, aplicaes bancrias, etc. Nesse regime, a taxa
de juros somada ao capital inicial durante o perodo da aplicao. O
clculo para juros simples dado pela frmula:
J = PV x i x n
J = Juro
PV = Capital inicial, principal ou valor presente
i = taxa de juros
n = nmero de perodos em que foi aplicado o capital
No clculo do juro simples, tambm chamado de juro comercial, o juro sob o
capital aplicado diretamente proporcional ao capital e o tempo de
aplicao. Atravs da taxa de juros, ir variar ao longo do perodo. Assim,
utiliza-se o ano comercial, sendo 360 dias no ano e 30 dias no ms. Ex.:
Saiba Calcular Juros Simples
1) Qual o valor dos juros aplicados a um emprstimo de R$ 200, durante 6
meses, numa taxa de juros simples de 6% ao ms?
Dados encontrados:

PV= R$ 200
i = 6 %a.m.
n = 6 meses
J=?

Converso da taxa de juros:

6% 6/100 0,06
Resoluo:
J = PV x i x n J = R$ 200 x 0,06 x 6 J = R$ 72,00

Importante
Os perodos sempre devem estar na mesma unidade de tempo da taxa de
juros:
Taxa de Juros = 6% ao ms (a.m.)
Nmero de Perodos= 6 meses
Caso contrrio, preciso ajustar os elementos. Veja:
Taxa de Juros = 0,06% ao semestre (a.s.)
Nmero de Perodos = 3 anos 8 semestres
Clculo de Juros Simples em Perodos No Inteiros
Existem situaes em que o prazo da aplicao um nmero no inteiro,
sendo preciso utilizar fraes de perodos para que no hajam erros no valor
final. Supondo que o perodo de aplicao 5 anos e 9 meses, sugerido as
seguintes solues para transform-lo de acordo com a taxa de juros:
1) transformar o perodo para semestres ou meses: 69 meses ou 11,5
semestres.
2) transformar o perodo e a taxa para a mesma unidade de tempo:
n = 5 anos e 9 meses 69 meses
i = 20% a.s 20/6 3,3 % ao ms
Taxa de Juros

A taxa de juros representada pela letra "i" e tem uma unidade de tempo
correspondente para cada resultado. Ela um ndice que determina o valor
de um capital com base num perodo. Por exemplo, se em determinado
perodo queremos saber a taxa de juros de uma clculo financeiro devemos
utilizar a frmula:

ap = ao perodo de tempo ou

em percentual.
Geralmente, a taxa de juros acompanhado por uma expresso que
significa a periodicidade da taxa:
a.d. = ao dia
a.t. = ao trimestre
a.s. = ao semestre
a.m. = ao ms
a.q. = ao quadrimestre
a.a. = ao ano
Por exemplo, um capital de $ 2.000,00 rende juros de $ 30,00 em dois
meses. Qual a taxa correspondente?
i = J/C 30/2000,00 0,015 a.b. (ao bimestre) forma unitria

No mercado financeiro existem vrios tipos de taxas de juros que iro se


relacionar ao clculo financeiro em diferentes situaes.
Taxa de Juros Nominal
usada quando os juros so acrescentados ao capital mais de uma vez no
perodo da taxa de juros. A unidade de tempo diferente daquela aplicada
nos perodos de capitalizao. Ela utilizada em operaes com juros
simples e sempre apresentadas em perodos semestrais, anuais, mensais,
trimestrais ou dirios. Como:
36% a.a. capitalizados trimestralmente;
10% a.t. capitalizados mensalmente.
Entende-se por capitalizao, o perodo em que os juros so formados e
incorporados ao capital inicial. Como no apresenta uma taxa efetiva, no
deve ser utilizada em clculos com juros compostos.
Mas, toda taxa nominal possui uma taxa efetiva 'escondida' de uma taxa
nominal anual, obtida de forma proporcional atravs dos juros simples,
sendo que esse valor ser dado pela taxa efetiva.
Taxa de Juros Efetiva
Como a taxa nominal no incorpora capitalizaes, preciso realizar o
clculo da taxa efetiva quando queremos fazer operaes com juros
compostos. Apenas uma vez em cada perodo os juros so acrescidos nessa
taxa. uma taxa em que sua unidade de tempo equivalente a unidade
dos perodos de capitalizao. Ex.:
26% ao ano/ano (vinte e seis por cento ao ano com capitalizao anual)
4% ao ms/mensal (quatro por cento ao ms com capitalizao mensal)
1% ao dia/diria (um por cento ao dia com capitalizao diria)
Atravs da taxa nominal possvel encontrar o valor da taxa efetiva atravs
de um clculo de taxa proporcional. Ex.:
Taxa nominal

Taxa efetiva

24% ao ano/ms Taxa Proporcional 2% ao ms/ms


Taxa de Juros Proporcional (taxa linear)
Essa taxa calculada nas operaes de multiplicao e diviso dentro dos
juros simples. Por exemplo: se deseja saber a taxa de juros anual

proporcional a taxa de 2% ao ms, multiplica-se a taxa por 12, a quantidade


de meses dentro de uma ano.
2% x 12 (meses) = 24% ao ano
Importante: Ao calcular a taxa anual e a taxa diria preciso saber quando

utilizar o ano civil ou comercial. No ano civil deve-se dividir a taxa anual por
365 ou 366 e no ano comercial deve-se dividir por 360.
Taxas Equivalentes
As taxas equivalentes so aquelas produzidas em tempos diferentes, mas
possuem o mesmo capital e no mesmo prazo geram o mesmo montante. Ela
calculada em juros compostos e para isso preciso utilizar a seguinte
frmula:
1 + ia = (1 + ip)n

ia = taxa anual
ip = perodo da taxa
n = nmero de perodos
Veja um exemplo sobre taxa de juros proporcional:
1) Descubra o valor da taxa de juros anual equivalente a 2% ao ms.

2% 2/100 0,02 Taxa de juros anual = 12 equivalente a 1 ano.


1 + ia = (1 + ip)n
1 + ia = (1 + 0,02)12
1 + ia = 1,02 12
1 + ia = 1,2682
ia = 1,2682 1
ia = 0,2682
ia = 26,82%
Taxa Over (taxa por um dia)
Tambm conhecida como taxa over night, uma taxa que regula as
relaes econmicas nacionais dentro do mercado financeiro. Esses juros
so contabilizados apenas nos dias teis por perodo geralmente,
multiplicado por 30. Ela utilizada por instituies financeiras e instituies
autorizadas pelo Banco Central.
Exemplo: Em um capital de R$ 100.00.00 aplicado taxa over de 27%, qual
ser o montante durante um perodo de 21 dias?
1) Primeiro, deve-se procurar a taxa efetiva diria da aplicao:
nxi=x

30 (dias/ms) x i = 27%
i = 27% / 30 i = 0,9%
0,9% representa a taxa efetiva diria
2) Segundo, deve ser feito o clculo do montante:
M = C x (1 + i)n

M = 100.000 x (1 + 0,0009)
M = 100.000 X ( 1, 009 )
M = 100.000 X 1,20702
M = 120.702,0069
M = 120.702,01 reais
Taxa de Juros Aparente e Taxa de Juros Real
A Taxa Aparente a taxa efetiva de juros em que no so considerados os
efeitos da inflao dentro de uma operao financeira, ou seja, se a inflao
for zero, tanto a taxa aparente, quanto a taxa real sero iguais.

J a Taxa de Juros Real determinada desconsidera os efeitos da inflao e


correspondente ao perodo da operao.