SESIN 7

Tipos de Saldo en una Cuenta de ahorro

1 Cuenta de Ahorro
2 Tipos de Saldo: Contable, Diferido, Lquido, Disponible.
3 Clculo de los intereses en una Cuenta de Ahorro
4 Ejercicio propuesto de cuenta ahorros

Cuenta de ahorros

Es una modalidad de depsito tanto en moneda nacional como extranjera, orien

personas naturales y jurdicas, permite ganar intereses y disponer de los fondos e
momento que se requiera.

Depsitos o Abonos

Los saldos de las cuentas se van incrementando a travs de los depsitos o en

que los clientes realizan en forma contnua a travs de:
- Depsitos en efectivo,
- Depsitos en cheque a cargo del mismo banco,
- Depsitos en cheque a cargo de otros bancos

Disponibilidad

Se genera de acuerdo al tipo de entrega efectuada:

El efectivo es disponible en forma inmediata (a la vista),
Los cheques del mismo banco podrn ser disponibles en forma inmediata si el gir
tiene los fondos suficientes,
Los cheques de otros bancos generan diferidos segn el tiempo que demore el p
de cobranza: 48 horas tiles si son del pas

Tipos de Saldo

El saldo de una cuenta est constituido por la suma de las diferentes formas d
entrega efectuadas a la cuenta, as como la resta de los retiros efectuados de la
pueden ser:
Contable,
Diferido,
Disponible,
Lquido.

Contable,
Diferido,
Disponible,
Lquido.

TIPOS DE SALDO: DEFINICIONES

Saldo Contable

Es el saldo resultante de sumar todos los abonos y restar todos

de la cuenta de ahorros sin discriminar si estos fueron en efecti
cheques sujetos a retencin.

Saldo Diferido

Cantidad de dinero depositado en la cuenta de ahorros pero qu

se puede utilizar, (pues son liberados al 3er da hbil de habers
depsito), en razn de que fue abonado con un cheque de otro
otra plaza.

Saldo Lquido

El el saldo de la cuenta de ahorros que se toma en cuenta para

inters diario.

Slado Disponible

Es aquel saldo sobre el cual el cuantahabiente puede girar o uti

forma inmediata.

Simbologa
Depsitos en efectivo
Retiros en efectivo
Depsitos en cheque del mismo Banco
Depsitos en cheque de otro Banco
Depsitos en cheque de provincia

ITF = IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERA

Los movimientos de abono y retiros ligados a estas cuentas estn sujetos al Impu
las Transacciones Financieras (I.T.F), segn Ley 28124. Para el ao 2010, el I.T.F
0.005%.

mo extranjera, orientada a
oner de los fondos en el

e los depsitos o entregas

ma inmediata si el girador

mpo que demore el proceso

diferentes formas de
os efectuados de la misma,

ES

os los abonos y restar todos los cargos

nar si estos fueron en efectivo o con

cuenta de ahorros pero que todava no

s al 3er da hbil de haberse realizado el
ado con un cheque de otro banco o de

que se toma en cuenta para calcular el

tahabiente puede girar o utilizar en

DEF
REF
DCH/MB
DCH/OB
DCH/PROV

ES FINANCIERAS

estn sujetos al Impuesto a

el ao 2010, el I.T.F. es

FRMULAS

Saldo Contable

= Saldo Contable Da Anterior + Abonos - Ca

Saldo Diferido

(48 Horas tiles)

Saldo Lquido

= Saldo Contable - Saldo Diferido + Suma Int

Inters

= Saldo Lquido * TED

Saldo Disponible

= Saldo Lquido + Inters

nterior + Abonos - Cargos

o Diferido + Suma Intereses

Elaborar el estado de la siguiente cuenta de ahorro

= Saldo Contable
TEA
TED

0.90%
0.0025%

SALDO AL 31 - OCT - 10:

DIAS
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIRCOLES
JUEVES
VIERNES
SBADO

DIAS
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIRCOLES
JUEVES
VIERNES
SBADO

FECHA

7,000.00

TRANS.

1-Nov-10 REF
2-Nov-10 DCH/OB
3-Nov-10
4-Nov-10
5-Nov-10
6-Nov-10 REF
7-Nov-10 DCH/PROV
8-Nov-10 DCH/OB
9-Nov-10 REF
10-Nov-10 DEF
11-Nov-10 REF

FECHA

= S. cont. da anterior + Abonos - Cargos

TRANS.

1-Nov-10 REF
2-Nov-10 DCH/OB
3-Nov-10
4-Nov-10
5-Nov-10
6-Nov-10 REF
7-Nov-10 DCH/PROV
8-Nov-10 DCH/OB
9-Nov-10 REF
10-Nov-10 DEF
11-Nov-10 REF

ABONO

CARGO
2,000.00

3,000.00

1,000.00
7,000.00
3,000.00
500.00
4,000.00
1,002.00

ABONO

CARGO
2,000.00

3,000.00

1,000.00
7,000.00
3,000.00
500.00
4,000.00
1,002.00

cuenta de ahorros:
= Saldo Contable - Saldo Diferido + Suma Intereses
= Saldo Lquido *
TED

48 HORAS UTILES

nterior + Abonos - Cargos

= Saldo Lquido + Inters
S. CONTABLE
5,000.00

S. DIFERIDO

S. LQUIDO

INTERES

S. LQUIDO

INTERES

RESPUESTA:
S. CONTABLE
5,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
7,000.00
14,000.00
17,000.00
16,500.00
20,500.00
19,498.00
19,500.63

S. DIFERIDO

###
3,000.00
3,000.00

7,000.00
10,000.00
3,000.00

5,000.12
5,000.25
8,000.37
8,000.57
7,000.77
7,000.95
7,001.12
13,501.29
20,501.63
19,500.14

0.12
0.12
0.12
0.20
0.20
0.17
0.17
0.17
0.34
0.51
0.49
2.63

Lquido *

+ Inters
S. DISPONIBLE

S. DISPONIBLE
5,000.12
5,000.25
5,000.37
8,000.57
8,000.77
7,000.95
7,001.12
7,001.29
13,501.63
20,502.14
19,500.63

ESTADO DE UNA CUENTA DE

TEA
TED

0.90%

SALDO AL 28 - FEB - 10:

DIAS
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES

FECHA

9,000.00

TRANS.

1-Mar-10 DEF
2-Mar-10 DCH/PROV
3-Mar-10
4-Mar-10
5-Mar-10
6-Mar-10 DEF
7-Mar-10
8-Mar-10 REF
9-Mar-10 DEF
10-Mar-10 DEF
11-Mar-10
12-Mar-10
13-Mar-10
14-Mar-10 REF
15-Mar-10 DCH/OB
16-Mar-10
17-Mar-10
18-Mar-10
19-Mar-10
20-Mar-10
21-Mar-10
22-Mar-10 DEF
23-Mar-10 REF
24-Mar-10 DEF
25-Mar-10
26-Mar-10
27-Mar-10 REF
28-Mar-10
29-Mar-10
30-Mar-10
31-Mar-10

ABONO

CARGO

2,000.00
40,000.00

16,000.00
6,000.00
1,000.00
25,000.00

26,260.36
12,000.00

1,000.00
25,500.00
3,800.00

26,000.00

DIAS
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLES
JUEVES
VIERNES

FECHA

TRANS.

1-Mar-10 DEF
2-Mar-10 DCH/PROV
3-Mar-10
4-Mar-10
5-Mar-10
6-Mar-10 DEF
7-Mar-10
8-Mar-10 REF
9-Mar-10 DEF
10-Mar-10 DEF
11-Mar-10
12-Mar-10
13-Mar-10
14-Mar-10 REF
15-Mar-10 DCH/OB
16-Mar-10
17-Mar-10
18-Mar-10
19-Mar-10
20-Mar-10
21-Mar-10
22-Mar-10 DEF
23-Mar-10 REF
24-Mar-10 DEF
25-Mar-10
26-Mar-10
27-Mar-10 REF
28-Mar-10
29-Mar-10
30-Mar-10
31-Mar-10

ABONO

CARGO

2,000.00
40,000.00

16,000.00
6,000.00
1,000.00
25,000.00

26,260.36
12,000.00

1,000.00
25,500.00
3,800.00

26,000.00

ADO DE UNA CUENTA DE AHORROS

S. CONTABLE

S. DIFERIDO

S. LQUIDO

INTERES

RESPUESTA:
S. CONTABLE
11,000.00
51,000.00
51,000.00
51,000.00
51,000.00
67,000.00
67,000.00
61,000.00
62,000.00
87,000.00
87,000.00
87,000.00
87,000.00
60,739.64
72,739.64
72,739.64
72,739.64
72,739.64
72,739.64
72,739.64
72,739.64
73,739.64
48,239.64
52,039.64
52,039.64
52,039.64
26,039.64
26,039.64
26,039.64
26,039.64
26,039.64
26,079.83

S. DIFERIDO
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00

12,000.00
12,000.00

S. LQUIDO
11,000.00
11,000.27
11,000.55
11,000.82
11,001.10
67,001.37
67,003.04
61,004.70
62,006.22
87,007.77
87,009.93
87,012.10
87,014.26
60,756.07
60,757.58
60,759.09
72,760.60
72,762.42
72,764.23
72,766.04
72,767.85
73,769.66
48,271.50
52,072.70
52,073.99
52,075.29
26,076.58
26,077.23
26,077.88
26,078.53
26,079.18

INTERES
0.27
0.27
0.27
0.27
0.27
1.67
1.67
1.52
1.54
2.17
2.17
2.17
2.17
1.51
1.51
1.51
1.81
1.81
1.81
1.81
1.81
1.84
1.20
1.30
1.30
1.30
0.65
0.65
0.65
0.65
0.65
40.19

S. DISPONIBLE

S. DISPONIBLE
11,000.27
11,000.55
11,000.82
11,001.10
11,001.37
67,003.04
67,004.70
61,006.22
62,007.77
87,009.93
87,012.10
87,014.26
87,016.43
60,757.58
60,759.09
60,760.60
72,762.42
72,764.23
72,766.04
72,767.85
72,769.66
73,771.50
48,272.70
52,073.99
52,075.29
52,076.58
26,077.23
26,077.88
26,078.53
26,079.18
26,079.83

ESTADO DE UNA CUENTA

TEA
TED

0.75%

SALDO AL 30 - SEP - 10:

DIAS
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES

FECHA

24,000.00
TRANS.

1-Oct-10 DCH/PROV
2-Oct-10
3-Oct-10 DCH/OB
4-Oct-10
5-Oct-10
6-Oct-10 DEF
7-Oct-10
8-Oct-10 REF
9-Oct-10 DEF
10-Oct-10 DEF
11-Oct-10
12-Oct-10
13-Oct-10
14-Oct-10 REF
15-Oct-10 DEF
16-Oct-10 DCH/OB
17-Oct-10 DCH/OB
18-Oct-10
19-Oct-10
20-Oct-10
21-Oct-10
22-Oct-10 DEF
23-Oct-10 REF
24-Oct-10 DEF
25-Oct-10
26-Oct-10
27-Oct-10 REF
28-Oct-10
29-Oct-10
30-Oct-10
31-Oct-10

ABONO

CARGO

180,000.00
4,000.00

86,000.00
6,000.00
1,000.00
25,000.00

2,260.36
50,000.00
12,000.00
5,000.00

1,000.00
25,500.00
3,800.00

26,000.00

DIAS
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES
SABADO
DOMINGO
LUNES
MARTES
MIERCOLE
JUEVES
VIERNES

FECHA

TRANS.

1-Oct-10 DCH/PROV
2-Oct-10
3-Oct-10 DCH/OB
4-Oct-10
5-Oct-10
6-Oct-10 DEF
7-Oct-10
8-Oct-10 REF
9-Oct-10 DEF
10-Oct-10 DEF
11-Oct-10
12-Oct-10
13-Oct-10
14-Oct-10 REF
15-Oct-10 DEF
16-Oct-10 DCH/OB
17-Oct-10 DCH/OB
18-Oct-10
19-Oct-10
20-Oct-10
21-Oct-10
22-Oct-10 DEF
23-Oct-10 REF
24-Oct-10 DEF
25-Oct-10
26-Oct-10
27-Oct-10 REF
28-Oct-10
29-Oct-10
30-Oct-10
31-Oct-10

ABONO

CARGO

180,000.00
4,000.00

86,000.00
6,000.00
1,000.00
25,000.00

2,260.36
50,000.00
12,000.00
5,000.00

1,000.00
25,500.00
3,800.00

26,000.00

ADO DE UNA CUENTA DE AHORROS

S. CONTABLE

RESPUESTA:

S. DIFERIDO

S. LQUIDO

INTERES

S. CONTABLE
204,000.00
204,000.00
208,000.00
208,000.00
208,000.00
294,000.00
294,000.00
288,000.00
289,000.00
314,000.00
314,000.00
314,000.00
314,000.00
311,739.64
361,739.64
373,739.64
378,739.64
378,739.64
378,739.64
378,739.64
378,739.64
379,739.64
354,239.64
358,039.64
358,039.64
358,039.64
332,039.64
332,039.64
332,039.64
332,039.64
332,039.64
332,235.18

S. DIFERIDO
180,000.00
180,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00

12,000.00
17,000.00
17,000.00
17,000.00
5,000.00

S. LQUIDO
24,000.00
24,000.50
204,001.00
204,005.23
204,009.46
290,013.70
294,019.72
288,025.82
289,031.80
314,037.80
314,044.32
314,050.83
314,057.35
311,803.51
361,809.98
361,817.49
361,825.00
361,832.51
361,840.02
373,847.53
378,855.29
379,863.16
354,371.04
358,178.40
358,185.83
358,193.26
332,200.70
332,207.59
332,214.49
332,221.39
332,228.28

INTERES
0.50
0.50
4.23
4.23
4.23
6.02
6.10
5.98
6.00
6.52
6.52
6.52
6.52
6.47
7.51
7.51
7.51
7.51
7.51
7.76
7.86
7.88
7.36
7.43
7.43
7.43
6.90
6.90
6.90
6.90
6.90
195.54

S. DISPONIBLE

S. DISPONIBLE
24,000.50
24,001.00
204,005.23
204,009.46
204,013.70
290,019.72
294,025.82
288,031.80
289,037.80
314,044.32
314,050.83
314,057.35
314,063.87
311,809.98
361,817.49
361,825.00
361,832.51
361,840.02
361,847.53
373,855.29
378,863.16
379,871.04
354,378.40
358,185.83
358,193.26
358,200.70
332,207.59
332,214.49
332,221.39
332,228.28
332,235.18