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Manual de Gerao da ECF Escriturao Contbil e Fiscal

Contbil Phoenix
A seguir iremos demonstrar o processo para uma perfeita gerao da ECF (Escriturao Contbil e
Fiscal). Fique atento as telas e campos. Em cinco passos voc ter o arquivo da ECF gerado, so eles:
1. Configurar o Plano Referencial SPED ECF;
2. Preparar as Configuraes Complementares da ECF;
3. Completar o Cadastro de Responsveis pela Empresa;
4. Verificar a necessidade de ajustes nos Histricos LALUR/LACS;
5. Processar e de Gerar o arquivo para a ECF.
1 Configurar o Plano Referencial SPED ECF
Desde o ms de Maro de 2015 disponibilizamos as Configuraes do Plano Referencial ECF que
inclusive o mesmo utilizado para a gerao do ECD. Para efetuar a configurao, basta acessar a opo
Cadastro, Configuraes Complementares ao Plano de Contas e clicar na opo Plano Referencial Sped
ECF. Existem 09 Planos Referenciais SPED ECF, apresentados de acordo com a combinao da
informao dos campos Forma de Tributao e Qualificao Pessoa Jurdica/ Tipo de Entidade, esses
campos esto disponveis no Cadastro da Empresa, na Janela (Contbil) e aparecero na tela de
Configurao de Plano de Contas Referencial SPED- ECF de acordo com o que estiver informado para a
empresa.
Sero utilizadas tabelas da ECF conforme ADE COFIS 43 de 31/05/2015. Saiba quais tabelas a empresa
em questo ir utilizar:

PLANO REFERENCIAL ECF

TABELA

Lucro Real (Anual ou Trimestral) PJ em Geral

L100A +L300A

Lucro Real (Anual ou Trimestral) PJ Componente do Sistema Financeiro

L100B +L300B

Lucro Real (Anual ou Trimestral) Sociedade Seguradora de Capitalizao

L100C +L300C

ou Entidade Aberta de Previdncia Complementar


Lucro Presumido
Imunes e Isentas em Geral: Tipos de Entidade: Assistncia Social, Educacional,

P100 +P150
U100A +U150A

Sindicato de Trabalhadores, Associao Civil, Cultural, Filantrpica


Isentas Tipo de Entidade Associao de Poupana e Emprstimo

U100B +U150B

Isentas - Tipo de Entidade Entidades Abertas de Previdncia Complementar

U100C +U150C

Isentas - Tipo de Entidade Entidade Fechada de Previdncia complementar

U100D +U150D

Isentas - Tipo de Entidade Partidos Polticos

U100E +U150E

Dica importante: importante lembrar que para entregar corretamente a ECF todas as contas que
tiverem movimentao ou saldo no ano devero ser configuradas. Se voc quiser confirmar todas as
contas que tiveram movimentao ou saldo, v at a tela de gerao da ECF acessando o menu
Processamento, SPED, Escriturao Contbil e Fiscal e clique na opo Verificar Inconsistncias. O
Contbil Phoenix demonstrar para voc todos os itens e contas que ainda precisam de configuraes
antes de solicitar a gerao arquivo.
1.1.

Copiar Configuraes de Tabelas diferentes com contedo Iguais:


Algumas tabelas so exatamente iguais na atual ADE COFIS 43/2015, porm, pelo fato da

identificao das mesmas ser vinculadas Tabelas Dinmicas diferentes, ns optamos por manter as
informaes em tabelas distintas assegurando que no haver modificaes caso a Receita Federal do
Brasil altere apenas uma tabela no modificando a correspondente.
Esse evento, j ocorreu na ltima atualizao quando o Plano referencial das Entidades PJ em
geral, sofreu alteraes se tornando diferente do Plano Referencial das Empresas Lucro Presumido.
Como possvel fazer um De/ Para das contas contbeis de um Plano de Contas para diversos
Planos Referenciais ECF, disponibilizamos a opo de copiar a configurao para um plano
correspondente.
Para executar esse processo, basta clicar no boto Copiar CFG ECF. Em exemplos prticos,
segue planos e suas respectivas cpias:

PLANO REFERENCIAL SPED ECF SELECIONADO:

SOLICITAR CPIA DO PLANO PARA:

PJ em Geral

Lucro Presumido do mesmo Plano

Lucro Presumido

PJ em Geral

Financeiras

Associao de Poupana e Emprstimo

Associao de Poupana e Emprstimo

Financeiras

Seguradoras Ou entidades Abertas de Previd. Complementar

Entidades Abertas de Previdncia Complementar

Entidades Abertas de Previdncia Complementar

Seguradoras Ou entidades Abertas de PreviDd Complementar

1.2.

Cpia das configuraes de um Plano de Contas para outro:


Se houver outros Planos de contas com a mesma estrutura, por exemplo, as mesmas contas

analticas, cdigos reduzidos e descries, apenas com o nmero do Plano diferente, ao invs de inserir
as informaes novamente voc pode ao invs disso copiar as configuraes de um Plano para outro.
Para isso, configure o Plano ECF para todas as Formas de Tributao Qualificao PJ/ Tipo de Entidade
que os utilizar, e clique no boto Copiar, o sistema perguntar para qual plano dever copiar a

configurao, basta informar o nmero do plano destino, clicar em OK e pronto. O sistema copiar as
configuraes do Plano selecionado para o Plano destino informado.
O prximo passo preparar as Configuraes adicionais da ECF.
2. Preparar as configuraes adicionais ECF
2.1.

Patrimnio Liquido e Contas de Compensao


Todas as empresas independente de serem enquadradas no Lucro Real ou Presumido devero

preparar as configuraes corretamente.


Para isso, acesse o menu Cadastros, Configuraes Complementares ao Plano de Contas,
Patrimnio Liquido e Contas de Compensao. Nessa tela voc deve informar qual conta representa o
grupo de Contas do Patrimnio Liquido e as contas de compensao para que na gerao da ECF o
sistema possa identific-las nos registros que tratam o Plano de Contas.
Apenas as contas do Patrimnio Liquido so obrigatrias para gerao da ECF, visto que nem
sempre existir Contas de Compensao a informar.

2.2.

Configuraes Registros SPED ECF

As Configuraes de registro SPED ECF tratam das fichas criadas a partir de uma Tabela Dinmica que
apresentada por Blocos que compem a gerao da ECF.
necessrio que voc informe em cada linha de cada ficha as contas contbeis cuja
movimentao componha os valores que precisam ser demonstrados em seus respectivos registros
(Blocos).

importante lembrar que voc no precisa preencher todos os Registros, apenas ser necessrio
preencher os registros obrigatrios de acordo com o Plano de Contas que foi selecionado.

Um grande facilitador nesse momento voc utilizar a linha de produtos da Contmatic pois como
exemplo do Bloco P o mesmo no precisar ser preenchido se tambm voc utilizar o G5 Phoenix j que
o sistema Contbil buscar as informaes do sistema G5 no momento da gerao da ECF. Para que ele
execute esse procedimento automtico no se esquea de marcar a opo de Integrar com o G5 que fica
disponvel na tela da Gerao da ECF.
Com as Configuraes devidamente efetuadas, podemos seguir para o 3 passo do processo.

3. Completar o cadastro de Responsveis pela Empresa


Foram acrescidos no Cadastro dos Responsveis alguns campos que so necessrios para a gerao
da ECF como, por exemplo, a Qualificao do Scio ou Representante Legal, o Pas e a Ficha Financeira.
Abaixo destacamos alguns campos novos, porm, importante estar com todos os dados informado para
que no acuse nenhum erro na gerao.

Outra informao necessria e que no pode ser deixada para trs o nmero de telefone do
Contador. Para preench-lo, acesse o menu Auxiliar, Controle de Impresso, Dados de sua Empresa e
informe os dados da Empresa Contbil e o nmero do telefone do Contador.

Dica Importante: Antes mesmo de mostrar o 4 Passo vale lembrar que ele somente dever ser efetuado
por empresas do Lucro Real, se a sua empresa Lucro Presumido, Imune ou Isenta voc j pode seguir
para o 5 Passo.
4. Verificar a necessidade de ajustes nos Histricos LALUR/LACS;
Para gerao do E-LALUR e E-LACS necessrio vincular o histrico do LALUR/ LACS s descries
das tabelas Dinmicas M300(LALUR) e M350 (LACS) que compem o Bloco M, mais uma vez lembramos
que esse processo servir apenas para empresas do Lucro Real.

O histrico do LALUR/LACS utilizado para escriturar a Contribuio Social como adio no LALUR
no dever ser vinculado a nenhum cdigo das tabelas M300 e M350, j que o sistema gerar de forma
automtica com o cdigo correspondente. Verifique tambm se a Conta Contbil utilizada para gerar o
lanamento da Contribuio Social est configurada na DRE Modelo 1 com o Ttulo Contribuio Social,
bem como, vinculada conta de proviso da Contribuio Social de acordo com a qualificao Pessoa
jurdica da empresa .
Conforme segue:
QUALIFICAO PJ
0 - PJ em Geral
1 PJ Componente do Sistema Financeiro
2 Soc. Seguradora de Capitalizao ou Entidade

CONTRIBUIO
SOCIAL

IMPOSTO DE RENDA

(CONTA PLANO ECF)

(CONTA PLANO ECF)

3.02.01.01.01.01

3.02.01.01.01.02

3.2.8.9.4.20.10

3.2.8.9.4.10.10

3.02.01

3.03.01

Aberta de Previdncia Complementar

Lembrando que essa configurao deve ser feita por Qualificao PJ pois cada tabela se
desdobra em trs, so elas:
M300A e M350A para PJ em Geral
M300B e M350B para PJ Componente do Sistema Financeiro;

M300C e M350C para Sociedade Seguradora de Capitalizao ou Entidade aberta de


Previdncia Complementar.
Se voc utilizar o mesmo Plano de Contas para Empresas com tipo de Qualificao PJ diferentes,
ser imprescindvel ativar cada tipo de empresa para fazer as configuraes necessrias, vinculando os
Histricos LALUR/LACS s tabelas correspondentes a cada Tipo, desta forma, o sistema conseguir gerar
adequadamente os Registros M300 e M350 do Bloco M.

5. Processo de gerao da ECF Escriturao Contbil e Fiscal


Com tudo devidamente preenchido e conferido, o ultimo passo agora finalmente gerar a ECF.
Para isso acesse o menu Processamento, opo SPED, em seguida clique em ECF Escriturao
Contbil e Fiscal.
O sistema habilitar a tela para gerao da ECF, essa tela dividida em duas janelas, a ficha Geral
que aparecer as configuraes habilitadas sempre de acordo com a forma de Tributao da Empresa. O
mesmo vale para a janela Parmetros Complementares, apenas ser habilitado as opes que forem
pertinentes a empresa selecionada.
Se voc ficar com dvida no preenchimento de cada campo clique no boto Explicaes para
visualizar detalhadamente o que deve ser preenchido em cada campo.

Agora voc j pode prosseguir com a gerao. E para ter a certeza de que todos os dados
necessrios foram informados corretamente, basta clicar na opo Verificar Inconsistncias, se algo
estiver em desacordo o sistema demonstrar para voc.
Nesse momento, se voc tambm utilizar o G5 Phoenix para escriturar a parte fiscal da empresa
utilizando o Conta Corrente para lanar as Retenes o sistema far a busca dessas informaes
completando o arquivo com as fichas do Bloco Y (Y540 e Y570). Alm disso, tambm sero trazidas
informaes do Bloco P se a empresa estiver com a Forma de Tributao como Lucro Presumido.

O sistema Contbil Phoenix apenas far a gerao do arquivo se a empresa na possuir nenhuma
inconsistncia ou erro apontado na tela. Estando tudo certo, ser demonstrado o caminho em que o
arquivo foi gerado para que voc importe no PVA da ECF realizando a validao e a recuperao da ECD.
Utilizando o validador da ECF
No validador da ECF, voc clicar em Arquivo e buscar o caminho que o sistema Contbil
Phoenix lhe forneceu, basta clicar no arquivo e Abrir.

No momento em que o PVA da ECF importar o arquivo da empresa em questo, ainda sim podero
aparecer divergncias e a operao no for concluda. Se isso acontecer, acima da lista de divergncias
marque a opo Erros e Advertncias e clique em exibir para analisar do que se trata.
Quer uma dica?
Se voc utilizar o Verificador de Inconsistncias da tela de gerao da ECF no sistema
Contbil, havendo erros, as mensagens sero muito mais e a chance de haver erros que invalidem a
importao ser mnima.

Com tudo importado corretamente basta clicar em Escriturao, Recuperar Dados ECD, buscar o caminho
onde se encontra o arquivo ECD validado e transmitido e solicitar a recuperao.
Aps esse processo, clique novamente em Escriturao e valide a ECF. Se ainda sim for
apresentados erros de validao, providencie as correes apontadas no sistema Contbil Phoenix e
refaa a gerao, mas no se esquea de excluir a ECF Importada antes de uma nova importao, ou se
voc preferir, faa as correes diretamente dentro do validador.

Dicas quanto aos divergncias de validao:


Ao vincular o Histrico LALUR/ LACS necessrio muito cuidado, pois alguns histricos solicitam a
necessidade de gerao de algumas fichas que dependem da Parametrizao no momento da gerao,
por exemplo, voc marcou Lucros disponibilizados no Exterior e no marcou na gerao a opo
Participaes no Exterior.
importante lembrar que o sistema far a gerao dos registros M300 e M350 do Bloco M de histricos
que tiverem valores lanados em contas vinculadas a eles para o perodo.