Ejercicios de Conciliacin Bancaria - Empresa en el Aula

1. Realiza la conciliacin bancaria siguiente, regulariza las partidas

realizando los asientos contables oportunos:
Extracto Bankia
Saldo a 31/1/2014
Recibo Mutua Madrilea
Recibo Avis
Transferencia s/f. Rafael Garca
Saldo a 5/2/2014

8.600,00
500,00
900,00
1.400,00
8.600,00

Mayor Cta. 572.1

Saldo a 31/1/2014

8.60
0,00
500,00
900,00
1.000
,00
2.000,00
6.60
0,00

Recibo Mutua Madrilea

Recibo Avis. Pago S/Fra. 12144
Cobro n./fra. 525 Rafael Garca
Ch/875. Gabriel Sol. Pago S/Fra.
15
Saldo a 5/2/2014

La Factura n 525 a Rafael Garca asciend a un importe total de 1.400 IVA includo.
2. Realiza la conciliacin bancaria siguiente, regulariza las partidas
realizando los asientos contables oportunos:
Extracto Bankia
Saldo a 5/2/2014
Retirada de efectivo
Letra a s/cargo CAMERSA
Transferencia s/f. Loles, SLNE
Comisin apuntes
Recibo a s/cargo MOVISTAR
Ch/875 S/cargo
Saldo a 10/2/2014

8.600,0
0
1.000,00
-600,00
800,00
-10,00
-150,00
2.000,00
5.640,0
0

Mayor Cta. 572.1

Saldo a 5/2/2014
Traspaso a Caja,
Ef. Com. a pagar CAMERSA
Ch/ 876. PARTY, S.L. Pago S/Fra.
1540
Saldo a 10/2/2014

7.00
0,00
1.000,00
600,00
750,00
4.650,00

3. Realiza la conciliacin bancaria siguiente, regulariza las partidas

realizando los asientos contables oportunos:
Extracto Bankia
Saldo a 10/2/2014
S/Ingreso Efectivo
Ch/ 877. a compensar
Ch/ 878. a compensar
S/ Remesa Efectos
Ch/ 879. a compensar
Ch/ 876. a compensar
Saldo a 20/2/2014

5.640,00
1.500,00
-875,00
-900,00
9.000,00
-750,00
-750,00
12.865,0
0

Mayor Cta. 572.1

Saldo a 10/2/2014
Traspaso de Caja,
Ch/ 877. ACRS, S.L. Pago
S/Fra. 25
Ch/ 878. Gabriel Sol Pago
S/Fra. 185
Remesa Efectos Co. A Cobrar
Ch/ 879. PARTY, S.L. Pago
S/Fra. 1825
Saldo a 20/2/2014

5.290,00
-1.500,00
-875,00
-900,00
9.000,00
-750,00
10.265,0
0

Slo se ha realizado un traspaso de caja, al banco debido a que, segn las normas
internas, no debe haber ms de 200 de efctivo en la Caja de la empresa

4. El Jefe de Contabilidad te ha pedido que realices la conciliacin

bancaria a 31/12/13 de la cuenta bancaria que la empresa mantiene en
el banco VBB, te facilita para ello el mayor y el extracto bancario
siguiente:

VBB
C/ Aragoneses, 10. LEON

Camisetas de Len, S.A.

Cuenta Corriente n 2065 0011 35 1300001543

Fecha
Fecha
Concepto
operacin
valor
30/11/10
Saldo anterior
1/12/13
2/12/10 Transferencia a s/f. Merton,SA
2/12/13
1/12/10 Cargo Cheque N 662
3/12/13
5/12/10 Transferencia a s/f. Rodrigo
Saler
4/12/13
6/12/10 Transferencia a s/f. RACLESA
5/12/13
3/12/10 Cargo Cheque N 664
6/12/13
7/12/10 Transferencia a s/f. PETRUS,SA
7/12/13
5/12/10 Cargo Cheque N 663
8/12/13
7/12/10 Devolucin de efectos
descontados
9/12/13
9/12/10 Transferencia a s/f. Fernando
Rojas
10/12/13
12/12/10 Transferencia a s/f. Merton,SA
11/12/13
11/12/10 Comisiones y gastos
11/12/13
13/12/10 Intereses a su favor
13/12/13
15/12/10 S/ orden Transferencia FUNDISA
14/12/13
12/12/10 Seguros Santa Casilda
15/12/13
13/12/10 Iberdrola
16/12/13
14/12/10 Movistar
17/12/13
19/12/10 Transferencia a s/f. PRODES,SA
18/12/13
15/12/10 Ayuntamiento de Len. IBI
19/12/13
20/12/10 COBRO FACTURA N 1246
20/12/13
18/12/10 Cargo Cheque N 665
28/12/13
28/12/10 Transferencia Nmina
28/12/13
26/12/10 Cargo Cheque N 667
28/12/13
26/12/10 Cargo Cheque N 666

CTA. 572.1 Bancos. VBB. Agencia Calle Aragoneses

Saldo anterior 30/11/2010
01/12/2013
COBRO FACTURA N 2010/241
01/12/2013
Cheque n 662
01/12/2013
Cheque n 663
01/12/2013
Cheque n 664
01/12/2013
Cheque n 665
04/12/2013
COBRO FACTURA N 10/242
04/12/2013
Cheque n 666
04/12/2013
Cheque n 667

C/Ruiz Gimnez, 2. Len

CARGO

ABONO

287,90
1.600,00
2.600,00
21.324,67

Fecha
SALDO
32.653,97
32.941,87
31.341,87
33.941,87

31.344,23

55.266,54
51.989,24
83.333,47
80.553,47
67.929,71

250,00

68.179,71

8.765,00

76.944,71
76.909,44
76.979,14
83.734,01
82.534,01
81.668,61
80.369,96
85.369,96
84.299,96
88.899,96
84.719,96
71.061,31
70.804,77
70.192,77

3.277,30
2.780,00
12.623,76

35,27
69,70
6.754,87
1.200,00
865,40
1.298,65
5.000,00
1.070,00
4.600,00
4.180,00
13.658,65
256,54
612,00

32.653,97
287,90
1.600,00
2.780,00
3.277,30
4.180,00
21.324,67
612,00
256,54

06/12/2013
06/12/2013
06/12/2013
10/12/2013
11/12/2013
13/12/2013
17/12/2013
19/12/2013
28/12/2013

Cheque n 668
COBRO FACTURA N 10/244
Cheque n 668
COBRO FACTURA N 10/300
Servicios bancarios
COBRO FACTURA N 10/298
COBRO FACTURA N 10/267
COBRO FACTURA N 10/278
Transferencia Nmina
Saldo a 31/12/2013

Conciliacin Bancaria a 5/02/2013 cuenta 572.1

Saldo s/ a 31/1/2014
Ingresos Contabilizados Bankia Si, Empresa No

Pagos Contabilizados Bankia Si, Empresa No

Ingresos Contabilizados Empresa Si, Bankia No

Pagos Contabilizados Empresa Si, Bankia No

Saldo s/ Empresa a 31/1/2014

5.437,60
31.344.23
- 8.700,51
8.765,00
35,27
6.754,87
5.000,00
4.600,00
- 13.658,65
6.194,57