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Seor
Rector de la Universidad Central del Ecuador
Presente.-
De mi consideracin:
Atentamente,
Dios, Patria y Libertad
CAPTULO I
INFORMACIN INTRODUCTORIA
Motivo de la evaluacin
Alcance de la evaluacin
Base legal
La Universidad Central del Ecuador fue creada mediante decreto dictado por el
Congreso de Cundinamarca el 18 de marzo de 1826. En el gobierno del Dr. Vicente
Rocafuerte se dict una Ley de Instruccin Pblica el 20 de diciembre de 1836, que en
lo tocante a la educacin superior, en su artculo 7 designa definitivamente que la
Universidad de Quito es la Central de la Repblica del Ecuador.
Estructura orgnica
Asamblea Universitaria
Consejo Universitario
Ejecutivo
Rectorado
Vicerrectorado Acadmico y de Investigacin
Vicerrectorado Administrativo y Financiero
Asesor
Apoyo
Secretara General
Direccin General Acadmica
Direccin General de Investigacin y Postgrado
Direccin General Administrativa
- Recursos Humanos
- Administracin de Nminas
- Administracin de Tecnologas en Informacin y Comunicacin
- Adquisiciones
Direccin General Financiera
- Presupuesto
- Contabilidad
- Tesorera
- Recaudaciones
- Control de Bienes
- Proveedura
- Autogestin
Planificacin Fsica, Fiscalizacin y Mantenimiento
Departamento de Bienestar Universitario
Departamento de Cultura y Difusin Popular
Servicios Universitarios
Operativo
Facultades
- Escuelas
- Institutos
Centros de excelencia
Centro de Transferencia y Desarrollo de Tecnologas,
Centros de Coordinacin Acadmica
Campos Acadmicos Experimentales
Universidad Popular
Objetivos de la entidad
Segn el artculo 6 del Estatuto de la Universidad Central del Ecuador, sus objetivos
son los siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Establecer y desarrollar
vnculos de colaboracin e intercambio con
universidades e instituciones cientficas del pas y del mundo.
8.
9.
Anexo 1.
CAPTULO II
RESULTADOS DE LA EVALUACIN
Grupo
Denominacin
Resultado de
la evaluacin
76,36%
Nivel de confianza
Alto
200
Ambiente de Control
300
35,10%
Bajo
406
61,20%
Medio
Del resultado de la evaluacin realizada a las Normas de Control Interno 200 Ambiente
de Control, se determin que existe un riesgo de control de 76.36%, equivalente a
bajo, que corresponde a un nivel de confianza alto, conforme al Anexo 2 Resumen de
evaluacin de riesgo y confianza; es decir que la Administracin Central de la Entidad
cuenta con un entorno organizacional que favorece y permite el desarrollo de
prcticas, valores, conductas y reglas hacia el cumplimiento de sus objetivos
institucionales; sin embargo, existen reas que requieren mejorar sus controles, segn
los comentarios que se exponen a continuacin.
No se formul el Cdigo de tica de la Universidad Central del Ecuador
Los valores y principios que guan y evidencian la labor cotidiana de los servidores de
la Universidad Central del Ecuador no estn formalizados en forma escrita, mediante
la formulacin de un Cdigo de tica, herramienta fundamental para generar una
cultura de servicio como respuesta a la demanda del Estado y de la sociedad.
Cabe sealar que el artculo 141 del Estatuto de la Universidad Central del Ecuador,
6
vigente, dispone la conformacin de un Comit de tica, que estar integrado por dos
profesores principales, un representante estudiantil y un representante laboral,
organismo que ser el encargado de velar por el cumplimiento del Cdigo de tica; sin
embargo, al no haberse formulado el documento, tampoco se conform el Comit que
verifique su aplicacin.
Como un caso relevante determinado por auditora, que afect uno de los objetivos
institucionales que es la investigacin, fue la falta del informe del Comit de tica
debidamente reconocido, que debi presentar la Universidad Central a la Secretara
Nacional de Ciencia y Tecnologa SENESCYT, razn por la cual los proyectos fueron
descalificados.
Sobre este particular, el Director General de Investigacin y Postgrado con oficio 01911 DGIP-I de 5 de enero de 2011, dirigido al Rector, le inform:
La Secretara Nacional de Ciencia y Tecnologa (SENACYT), convoc el 15 de
septiembre de 2010 para la postulacin de Programas y Proyectos de
Investigacin e Innovacin. La presentacin de los proyectos debe acompaarse
de varios requisitos como documentos adjuntos, entre otros: Informe de un Comit
de tica debidamente reconocido Es importante sealar que la convocatoria se
cierra el 7 de enero de 2011.
7
El Subsecretario General de Ciencia, Tecnologa e Innovacin con oficio SENESCYTSGCT-0077-2011 de 8 de abril de 2011, comunic al Rector de la Universidad Central,
la decisin tomada, en los siguientes trminos:
el Comit de Proyectos ha determinado que las propuestas de los proyectos
indicados a continuacin no cumplen con lo establecido en el numeral 6Requisitos que se deben presentar adjuntos a la propuesta y/o el numeral 6.1Documentacin y fecha lmite para la presentacin de propuestas y de las
comunicaciones enviadas oportunamente a los proponentes de los proyectos, por
tanto los siguientes proyectos han sido descalificados.
Conclusin
1.
2.
Recomendaciones
3.
4.
Las Normas de Control Interno: 200-03 Polticas y prcticas de talento humano, entre
otros aspectos establece:
La administracin del talento humano, constituye una parte importante del
ambiente de control, cumple con el papel esencial de fomentar un ambiente tico
desarrollando el profesionalismo y fortaleciendo la transparencia en las prcticas
diarias. Esto se hace visible en la ejecucin de los procesos de planificacin,
clasificacin reclutamiento y seleccin de personal, capacitacin, evaluacin del
desempeo y promocin y en la aplicacin de principios de justicia y equidad, as
como el apego a la normativa y marco legal que regulan las relaciones
laborables.
Recomendaciones
5.
6.
12
Un riesgo relevante determinado por auditora, que afect a uno de los objetivos
institucionales que es la investigacin, fue la falta de informe del Comit de tica
debidamente reconocido, que debi presentar a la Secretara Nacional de Ciencias y
Tecnologa SENESCYT, razn por la cual los proyectos fueron descalificados.
13
Las Normas de Control Interno: 300 Evaluacin del riesgo, 300-01 Identificacin de
riesgos, 300-02 Plan de mitigacin de riesgos, 300-03 Valoracin de los riesgos y 30004 Respuesta al riesgo, entre otros aspectos establecen:
La mxima autoridad establecer los mecanismos necesarios para identificar,
analizar y tratar los riesgos a los que est expuesta la organizacin para el logro
de sus objetivosEl riesgo es la probabilidad de ocurrencia de un evento no
deseado que podra perjudicar o afectar adversamente a la entidad o su
entorno.
Los directos de la entidad identificarn los riesgos que puedan afectar el logro
de los objetivos institucionales debido a factores internos y externos, as como
emprendern las medidas pertinentes para afrontar exitosamente tales
riesgosLos factores externos pueden ser econmicos, polticos, tecnolgicos,
sociales y ambientales. Los internos incluyen la infraestructura, el personal, la
tecnologa y los procesos.
Los directivos de las entidades del sector pblico (), realizarn el plan de
mitigacin de riesgos desarrollando y documentando una estrategia clara,
organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar
en la entidad impidiendo el logro de sus objetivos.
La valoracin del riesgo estar ligada a obtener la suficiente informacin acerca
de las situaciones de riesgo para estimar su probabilidad de ocurrencia, este
anlisis le permitir a los servidores y servidoras reflexionar sobre cmo los
riesgos pueden afectar el logro de sus objetivos, realizando un estudio detallado
de los temas puntuales sobre riesgos que se hayan decidido evaluar.
Los directivos de la entidad identificarn las opciones de respuestas al riesgo,
considerando la probabilidad y el impacto en relacin con la tolerancia al riesgo y
su relacin costo/beneficio.
Conclusin
7.
8.
9.
15
administracin.
Conclusin
Recomendaciones
10.
11.
17
12.
custodia,
utilizacin,
traspaso,
prstamo,
enajenacin,
baja,
13.
19
Los artculos 22, 23, 24, 25, 26, 27 y 31 de la Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Contratacin Pblica, contienen disposiciones y procedimientos que deben observar,
aplicar y cumplir los funcionarios relacionados con la contratacin de bienes, servicios
y obras.
21
Conclusin
Recomendaciones
14.
15.
16.
Conclusin
23
Recomendacin
17.
En caso de las Facultades, cuentan con un mdulo que sirve nicamente para el
registro del ingreso de las adquisiciones de bienes, luego de lo cual, la documentacin
de respaldo y la informacin es reportada mensualmente en archivo magntico al
Departamento de Control de Bienes, para su registro y control, sin embargo no todas
24
25
Recomendaciones
18.
19.
20.
21.
26
Los vehculos no cuentan con hojas de vida individuales, que permita controlar la
vida til, mantenimiento preventivo y correctivo, costo histrico, depreciacin y
costo actual.
Quince vehculos no cuentan con el logotipo institucional y dos circulan sin portar
las placas oficiales.
Por su parte la Norma de Control Interno 406-09 Control de vehculos oficiales, entre
otros aspectos establece:
Los vehculos constituyen un bien de apoyo a las actividades que desarrolla el
personal de una entidad del sector pblico. Su cuidado y conservacin ser una
preocupacin constante de la administracin, siendo necesario que se
establezcan los controles internos que garanticen el buen uso de tales
unidades.
28
Conclusin
Recomendaciones
22.
23.
24.
25.
29
Adems, se determin que la Institucin no cuenta con un instructivo que contenga los
procedimientos que deben aplicar los Asistentes Financieros de las diferentes
dependencias universitarias para la realizacin de constataciones fsicas peridicas a
las existencias y bienes de larga duracin.
Recomendacin
26.
31
Tambin se observ, que en los casos de las denuncias presentadas por las
autoridades de la Institucin, por prdida, robo o hurto de bienes, no existe continuidad
en el seguimiento de las causas, por parte de los servidores responsables de la
custodia y de los Secretarios Abogados de Facultades, lo cual genera demora en los
trmites judiciales hasta obtener los dictmenes de las autoridades competentes, para
proceder a la baja respectiva.
La Norma de Control Interno 406-11 Baja de bienes por obsolescencia, prdida, robo o
hurto, entre otros aspectos dispone:
Los bienes que por diversas causas han perdido utilidad para la entidad o
hayan sido motivo de prdida, robo o hurto, sern dados de baja de manera
oportuna.
Situaciones presentadas por falta de programacin de estas actividades por parte del
Departamento de Control de Bienes, de manera de prever y considerar el recurso
humano necesario para que proceda a realizar la baja de bienes en forma gil y
oportuna y porque los servidores responsables de los bienes y los
Secretarios
32
27.
28.
29.
Conclusin
Recomendacin
30.
34
Atentamente
Dios, Patria y Libertad
35