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Documentos de Transporte

segunda-feira, 13 de Julho de 2015

21:14

Os documentos de transporte na aplicao PHC CS


De acordo com o Decreto-Lei n 198/2012 de 24 de agosto, necessrio comunicar os Documentos de Transporte antes do seu incio AT.
Essa comunicao pode ser efetuada pelas seguintes vias:
Por transmisso eletrnica em tempo real, integrada em programa de Faturao Eletrnica, utilizando o Webservice disponibilizado pela AT;
Atravs do envio do ficheiro SAF-T (PT), recorrendo a aplicao disponibilizada no Portal das Finanas;
Atravs da emisso direta no Portal das Finanas do documento de transporte utilizando as funcionalidades previstas para esta comunicao.
Quais os sujeitos passivos que se encontram dispensados de efetuar a comunicao prvia AT dos documentos de transporte?
Sujeitos passivos que no perodo de tributao anterior, para efeitos de IRS ou IRC, tenham um volume de negcios inferior ou igual a
100.000, devendo dispor de elementos de prova credveis desta situao;
Sujeitos passivos que utilizem a fatura como documento de transporte, e esta seja emitida pelos sistemas informticos, devendo a circulao
dos bens ser acompanhada da respetiva fatura emitida, impressa em original e duplicado.
O regime aplicvel a todos os bens em circulao?

Esto excludos da obrigao de comunicao das Guias de Transporte as seguintes situaes:

Transportes intracomunitrios;
Transportes para pases terceiros;
Transportes efetuados por particulares de bens de uso pessoal;
Bens provenientes de retalhistas, destinados a consumidores finais, com exceo dos materiais de construo, artigos de mobilirio, mquinas
eltricas, mquinas ou aparelhos recetores, gravadores ou reprodutores de imagem ou de som, quando transportados em veculos de
mercadorias;
Bens pertencentes ao ativo imobilizado;
Bens provenientes de produtores agrcolas, apcolas, silvcolas ou de pecuria resultantes da sua prpria produo, transportados pelo prprio
ou por sua conta, devendo fazer prova do exerccio da atividade agrcola;
Os bens dos mostrurios entregues aos pracistas e viajantes, as amostras destinadas a ofertas de pequeno valor e o material de propaganda,
em conformidade com os usos comerciais e que, inequivocamente, no se destinem a venda;
Os filmes e material publicitrio destinados exibio e exposio nas salas de espetculos cinematogrficos, quando para o efeito tenham
sido enviados pelas empresas distribuidoras, devendo estas fazer constar de forma apropriada nas embalagens o respetivo contedo e a sua
identificao fiscal;
Os veculos automveis, tal como se encontram definidos no Cdigo da Estrada, com matrcula definitiva;
As taras e embalagens retornveis;
Os resduos slidos urbanos provenientes das recolhas efetuadas pelas entidades competentes ou por empresas a prestarem o mesmo servio;
Os produtos sujeitos a impostos especiais de consumo, tal como so definidos no artigo 4. do Cdigo dos Impostos Especiais de Consumo,
publicado em anexo ao Decreto-Lei n. 566/99, de 22 de dezembro, quando circularem em regime suspensivo nos termos desse mesmo
Cdigo;
Os bens que circulem por motivo de mudana de instalaes do sujeito passivo, desde que o facto e a data da sua realizao sejam
comunicados s direes de finanas dos distritos do itinerrio, com pelo menos oito dias teis de antecedncia, devendo neste caso o
transportador fazer-se acompanhar de cpia dessas comunicaes.
Como funciona a comunicao das Guias de Transporte no Portal da AT

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Para fazer face a esta obrigao fiscal, foram efetuados diversos desenvolvimentos na aplicao PHC CS disponveis em todas em gamas a
partir da verso 2014.2.

Estes desenvolvimentos possibilitam a comunicao de documentos de transporte das seguintes formas: ou atravs do ficheiro SAF-T(PT) ou
via Webservice.
A comunicao via Webservice apenas est disponvel se possuir o mdulo PHC Documentos Electrnicos CS e o PHC ON ativo.
Se a comunicao for via ficheiro SAF-T(PT), a produo do ficheiro XML para submeter no portal da AT efetuada atravs da opo
"Comunicao de Documentos de Transporte AT, via SAF-T-PT" disponvel no menu do mdulo PHC Supervisor CS;
Se a comunicao for via Webservice, ao assinar o documento de transporte o mesmo comunicado automaticamente AT;
E como funciona a aplicao PHC CS?

1.FACTURAO
1.1. Campos "Local de Carga" e "Local de Descarga"
Campo "Local de carga"

Documento de faturao configurado como documento do tipo 4 e tipo para SAFT "GT", "GR", "GD", "GA" ou "GC":
preenchido com um registo cujo campo "Origem" esteja vazio no ecr de Moradas de Carga e Descarga.
Documento de faturao configurado como documento do tipo, tipo para SAFT "FT" ou "FR" cuja configurao tem ativa a opo "Preenche e
valida o Local de Carga e o Local de Descarga"

preenchido com um registo cujo campo "Origem" esteja vazio no ecr de Moradas de Carga e Descarga.
Campo "Local de Descarga"
Documento de faturao configurado como documento do tipo 4 e tipo para SAFT "GT", "GR", "GD", "GA" ou "GC":
- se o cliente j tem morada de descarga criada na tabela de Moradas de Carga e Descarga colocado esse registo no campo "Local de
Descarga";

- se o cliente ainda no tem morada de descarga criada na tabela de Moradas de Carga e Descarga, surge uma mensagem a perguntar se quer
criar a morada;

- se o cliente tem vrias moradas de descarga criadas na tabela de Moradas de Carga e Descarga, surge uma listagem ordenada pela descrio
para o utilizador escolher qual a morada a colocar campo "Local de Descarga".
Documento de faturao configurado como documento do tipo, tipo para SAFT "FT" ou "FR" cuja configurao tem ativa a opo "Preenche e
valida o Local de Carga e o Local de Descarga"

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valida o Local de Carga e o Local de Descarga"


- se o cliente j tem morada de descarga criada na tabela de Moradas de Carga e Descarga colocado esse registo no campo "Local de
Descarga";

- se o cliente ainda no tem morada de descarga criada na tabela de Moradas de Carga e Descarga, surge uma mensagem a perguntar se quer
criar a morada;

- se o cliente tem vrias moradas de descarga criadas na tabela de Moradas de Carga e Descarga, surge uma listagem ordenada pela descrio
para o utilizador escolher qual a morada a colocar campo "Local de Descarga".

Na emisso automtica de faturao, quer o documento de faturao seja do tipo 4, quer seja do tipo 1 efetuada a mesma validao
referente aos campos "Local de Carga" e "Local de Descarga".
1.2. Campos "Hora de Carga" e "Data de Carga"
Documento de faturao configurado como documento do tipo 4 e tipo para SAFT "GT", "GR", "GD", "GA" ou "GC":

obrigatrio o preenchimento dos campos "hora de carga" e "data de carga", com a hora e a data de incio de transporte.
Documento de faturao configurado como documento do tipo, tipo para SAFT "FT" ou "FR" cuja configurao tem ativa a opo "Preenche e
valida o Local de Carga e o Local de Descarga":
os campos "hora de carga" e "data de carga" so preenchidos com a hora e a data atual do sistema, no entanto, pode ser o utilizador a
preencher manualmente os campos.

Na emisso automtica de faturao se o documento de faturao for do tipo 4 obrigatrio o preenchimento pelo utilizador do campos
"data e hora de carga", se o documento for do tipo 1 se o utilizador preencher a data e hora de carga, o documento gerado assume essa data
e hora de carga, podendo ser alterados manualmente pelo utilizador.
NOTA:
Ao emitir um documento de faturao do tipo 4 e do tipo 1, cujo tipo para SAFT seja "FT" e "FR", a aplicao impede a gravao quando:
o valor total negativo
no existem linhas
existem linhas sem quantidade e com total diferente de 0 (zero)

2. DOSSIERS INTERNOS
2.1. Campos "Local de Carga" e "Local de Descarga"
Campo "Local de Carga"
Dossier interno configurado como documento do tipo 4 e tipo para SAFT "GT", "GR", "GD", "GA" ou "GC" :

preenchido com um registo cujo campo "Origem" esteja vazio no ecr de Moradas de Carga e Descarga
Campo "Local de Descarga"
Dossier interno configurado como documento do tipo 4 e tipo para SAFT "GT", "GR", "GD", "GA" ou "GC" :
- se o cliente/entidade/contacto ou fornecedor j tem morada de descarga criada na tabela de Moradas de Carga e Descarga colocado esse
registo no campo "Local de Descarga";

- se o cliente/entidade/contacto ou fornecedor ainda no tem morada de descarga criada na tabela de Moradas de Carga e Descarga, surge
uma mensagem a perguntar se quer criar a morada de descarga;

- se o cliente/entidade/contacto ou fornecedor tem vrias moradas de descarga criadas na tabela de Moradas de Carga e Descarga, surge uma
listagem ordenada pela descrio para o utilizador escolher qual a morada a colocar campo "Local de Descarga"
Na emisso automtica de dossiers internos efetuada a mesma validao, em relao morada de carga e descarga.
NOTA: Estas validaes no so efetuadas quando o cliente, entidade, contacto ou fornecedor tem ativa a opo "Consumidor Final".

2.2. Campos "Hora de Expedio" e "Data de Expedio"


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2.2. Campos "Hora de Expedio" e "Data de Expedio"


Dossier interno configurado com tipo para SAFT igual a "GT", "GR", "GD", "GA" ou "GC":
obrigatrio o preenchimento dos campos "hora de expedio" e "data de expedio".
Na emisso automtica de dossiers internos obrigatrio o preenchimento pelo utilizador dos campos "data e hora de expedio"
3. GUIAS GLOBAIS
Os documentos de transporte globais so documentos em que os destinatrios dos bens no so conhecidos altura de sada dos bens.
Este conceito de destinatrios no conhecidos altura de sada dos bens deve incluir as situaes de desconhecimento das quantidades de bens
a entregar ou a consumir em prestaes de servios ou de desconhecimento dos locais de descarga.

Nos casos em que o destinatrio no seja conhecido na altura da sada dos bens os documentos de transporte so processados globalmente
(Documento de Transporte Global) e devero ser impressos em papel em triplicado.

Posteriormente, so processados documentos de transporte de entrega medida que se vo entregando efetivamente os bens com a
indicao do local da entrega e das respetivas quantidades entregues. Este documento pode ser uma Fatura.

No caso em que os bens sero incorporados em servios prestados pelo prprio remetente, dever ser emitida por exemplo uma folha de
obra, a qual no obriga a qualquer formalismo.

A emisso da Guia de Transporte Global

Dado que uma Guia de Transporte Global no possui um destinatrio conhecido quando da emisso da mesma, aconselha-se a criar um
Cliente no ecr da Ficha de Clientes com os seguintes dados que ser utilizado sempre que se pretenda emitir uma Guia Global:
- Nome: Cliente Global
- NIF: 999999990
- Morada: Destinos vrios
- Localidade: Diversas

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Formalismos dos documentos a emitir com a entrega efetiva dos bens


Para cada entrega deve ser emitido um documento individual de entrega ou sada, por exemplo:

Nota de entrega
Guia de equipamentos
Guia de consignao
Folha de Obra
Fatura
O documento de entrega deve conter os seguintes elementos:

Numerao sequencialmente e data sequencial de entrega;


Identificao do sujeito passivo que efetua a entrega (Nome e NIF);
Local de descarga ;
Identificao do sujeito passivo que receciona a mercadoria ou do equipamento aonde a mesma depositada;
Descrio dos produtos que foram objeto de descarga ou dos servios efetuados;
Referncia ao documento de transporte global (Srie, Nmero e data)
Os documentos acima mencionados caso sejam emitidos manualmente devem posteriormente ser inseridos no PHC de forma a serem
comunicados via SAF-T-PT, caso contrrio devem ser inseridos manualmente, um a um, no Portal das Finanas, at 5 dia til contado da
emisso da Guia Global.

Documentos que podem ser comunicados via SAFT atravs da aplicao PHC:
Documentos de Transporte Adicionais (Guias de Transporte, Guias de Remessa, etc)
Faturas
Faturas Simplificadas
A introduo dos documentos adicionais na aplicao PHC:

Documentos de Transporte adicionais

Antes de introduzir os documentos adicionais s Guias Globais, se os mesmos foram efetuados manualmente em livros tipograficos, deve em
primeiro lugar configurar uma srie para cpias de documentos originais.

Ao introduzir um registo deve efetuar o mesmo por cpia da Guia de Transporte Global, selecionando nessa mesma cpia apenas a linhas dos
artigos entregues ao cliente mencionado no documento manual.

A comunicao destes documentos efetuada atravs do ficheiro SAFT que deve ser emitido, validado e submitido no Portal da Autoridade
Tributria para comunicao de Guias de Transporte.

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Ao comunicar estes documentos a AT no ir proceder emisso do cdigo de transporte, sendo apenas um documento informativo e de
ligao ao Documento Inicial. Esta ligao efetuada atravs da referncia Guia de Transporte Global.
Faturas
Na emisso de Faturas deve efetuar os mesmos procedimentos acima descritos para os documentos de transporte (DTs Adicionais).
A comunicao das Faturas AT com origem em Documentos de Transporte Globais deve ser comunicada atravs da Comunicao de Faturas,
na data prevista na lei ou seja at dia 25 de cada ms, sendo excluidas da obrigatoriedade de comunicao at ao 5 dia til aps a data de
emisso da Guia de Transporte, conforme FAQ da Autoridade Tributria, que passamos a transcrever:
Como efetuada a comunicao dos documentos de transporte previstos na alnea a) do n. 6 do artigo 4 do Decreto-Lei 147/2003 de 11/07,
acessrios de um documento de transporte inicial global?

O documento de transporte global utilizado quando, no momento da sada dos bens, no so conhecidos os destinatrios dos mesmos.
Neste documento devem constar todos os produtos transportados e ter de ser emitido e comunicado de acordo com as regras gerais do
regime de bens em circulao, tendo, no entanto, de ser feita a impresso fsica do documento para acompanhar os bens, no obstante existir
cdigo da AT.
Os elementos dos documentos parciais de entrega dos bens, acessrios do documento inicial global, que so emitidos medida que se
efetuam as entregas aos clientes, tm de ser inseridos no Portal das Finanas at ao 5 dia til seguinte ao da sua emisso. Os dados destes
documentos podem ser comunicados AT por insero direta no Portal das Finanas, atravs de ficheiro ou por webservice. Se o documento
acessrio de um documento inicial global, de entrega parcial de bens, for uma fatura emitida por um sistema de faturao certificado pela AT,
nos termos da Portaria n. 363/2010 de 23/6 ou por software produzido pela prpria empresa, titular dos respetivos direitos de autor, fica
dispensado da comunicao, at ao 5. dia til seguinte ao da emisso, prevista no n. 11 do artigo 4. do Decreto-Lei 147/2003 de 11/07.
Estas faturas devero ser comunicadas AT at ao dia 25 do ms seguinte ao da sua emisso, em cumprimento do disposto no artigo 3. do
Decreto-Lei 198/2012 de 24/08.
Ao anular um documento de transporte:

se a comunicao for efetuada via ficheiro SAF-T, o documento no exportado no ficheiro XML;
se a comunicao for efetuada via Webservice, aps anular o documento o mesmo passa a estar como "Anulado" no portal da AT.
Links teis:
Portaria n 161/2013 de 23 de abril
Regime de bens em circulao
Regras de emisso e comunicao de guias de transporte e faturao
Gama e Verso onde foi testado: Advanced 2014.2
De <http://comunidade.phc.pt/parceiros/ass/ptxview.aspx?stamp=!8::18461:-632:4221242NBD&fazer=PRINT>

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