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A ECF obrigatria.
Por isso, preparar-se essencial.
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Exceto:
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2.000.000,00
160.000,00
240.000,00
(-) IRPJ
24.000,00
(-) CSLL
21.600,00
(-) PIS
13.000,00
(-) COFINS
60.000,00
41.400,00
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Balano Patrimonial e
DRE na viso do plano de
contas da empresa
(mensal e trimestral)
Balano Patrimonial e
DRE na viso do plano de
contas referencial (Fisco).
Lucro lquido.
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BP e DRE recupera do
Bloco J e K.
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Iseno/reduo do IRPJ;
Operaes com o exterior;
Comrcio Eletrnico;
Royalties;
Pesquisa e inovao
tecnolgica;
Zona Franca de Manaus;
reas de livre comrcio.
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Lucro Presumido
(BP DRE e Apurao IRPJ e CSLL
Imunes e Isentas
(BP e Apurao IRPJ e CSLL)
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DE
PARA
CAIXA
Classificao
contbil
1.1.01.01
CAIXA
Classificao
referencial
1.01.01.01.01
VISO DA EMPRESA
VISO DO FISCO
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Aplicativo WKReestruturaPlano
Aplicativo WKReestruturaPlano
Novo Plano de Contas Referencial
Lei 12.973/2014
Altera a legislao tributria federal relativa:
IRPJ;
CSLL;
PIS-Pasep;
COFINS;
Revoga o RTT Regime Tributrio de Transio;
Regulamenta de forma definitiva os efeitos fiscais das
novas regras contbeis (IFRS).
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2008 2013
IFRS e RTT
2014 ou 2015
Adoo Lei 12.973/14
ECD
(+/-) Adio/Excluso
(RIR/99) (LALUR)
(+/-) Adio/Excluso
ECF
ECF
(+/-) Adio/Excluso
(RIR/99) (LALUR)
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SIM
ECD 30/06/15
ECF 30/09/15
IN 1.492/14
ECD 30/06/15
ECF 30/09/15
FCONT (Lucro
Real) 30/06/15
Plano de contas
referencial
NOVO
Plano de contas
referencial
ANTIGO
ECD 30/06/16
ECF 30/09/16
IN 1.492/14
IN 1515/14
Evidenciar em contas analticas os valores relativos:
I.
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Diferenas de Valores
ATIVO
optou em
01/01/2014
obrigatrio
01/01/2015
31/12/2013
31/12/2014
PASSIVO
DIFERENA
ATIVO
PASSIVO
Saldo da
contabilidade
societria
(ECD)
Saldo da
contabilidade
fiscal (FCONT)
Valores COM
as regras
contbeis
internacionais
(IFRS)
Valores SEM
as regras
contbeis
internacionais
Lucro Real
Lucro Presumido
Balancete
(ATIVO e PASSIVO)
desconsiderando
lanamentos neutros
(fiscal).
1.1.22
Descrio
Saldo societrio
100.000,00 (ECD)
Indicador do valor do
saldo societrio
Dbito
Saldo fiscal
80.000,00 (FCONT)
Indicador do valor do
saldo fiscal
Dbito
Diferena de saldos
20.000,00
Indicador da diferena
de saldos
Dbito
Mtodo de controle
Cdigo da subconta
1.1.23
As subcontas sero
analticas e registraro os
lanamentos contbeis das
diferenas em ltimo nvel
(art. 169 IN 1515).
Este registro ser
digitado diretamente no
PVA da ECF.
Radar Contbil
0 Identificao da PJ
C Plano de contas e
saldos
E Recupera da ECF
anterior (2016/2015)
J Mapeamento dos
planos de contas
K Saldos contas
patrimoniais e de
resultado
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Radar IRPJ-LALUR
L Lucro lquido
Radar Contbil
Radar IRPJ-LALUR
M LALUR/LACS
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Radar Contbil
Radar IRPJ-LALUR
500: BC do IRPJ aps
compensaes de prejuzos
620: Clculo IRPJ mensal por
estimativa
630: Clculo IRPJ lucro real
N Clculo IRPJ/CSLL
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Radar Contbil
Radar IRPJ-LALUR
280: Atividades incentivadas
(iseno ou reduo do IR)
400: Comrcio eletrnico e TI
410: Comrcio eletrnico
X Informaes
econmicas
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Radar Contbil
Radar IRPJ-LALUR
570: IR e CS retidos na fonte
600: Identificao de scios
611: Rendimentos de
dirigentes, conselheiros, scios
ou titulares
Y Informaes gerais
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Radar Contbil
Identificao, Tributao,
Complementares, Dados
Cadastrais, Signatrios
0 Identificao
J Mapeamento dos
planos de contas
K Saldos contas
patrimoniais e de
resultado
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Exige fechamento
contbil trimestral
para o lucro
presumido
Radar Contbil
100: Balano Patrimonial
(plano referencial)
150: DRE (plano referencial)
(PVA ECF recupera da ECD)
Y Informaes
gerais
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MT Fiscal
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Radar Empresarial
0 Identificao da PJ
Identificao, Tributao,
Complementares, Dados
Cadastrais, Signatrios
MT Fiscal
P Lucro Presumido
Y Informaes gerais
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Insira seus
dados.
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