Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa: Hospital San Blas

Principio de auditora

1. Integridad

2. Presentacin
ecunime

3. Debido cuidado
profesional

4. Confidencialidad

5. Independencia

6. Enfoque basado
en la evidencia

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste

principio en una auditora liderada por usted?
Al realizar la auditora tener siempre presente que se est
realizando para mejora de la empresa. En caso tal de hallar
alguna falla y la persona o empresa auditada y sugiere
seguir adelante sin prestar atencin a stas fallas, a cambio
de algn tipo de beneficio por parte de la empresa, se debe
rechazar ya que la aceptacin de esto puede acarrear
inconvenientes futuros a la empresa por e4so es importante
saber escoger al personal que apoyara el proceso y que no
pertenezca al rea que se est auditando. Actuando en
base a la rectitud, sinceridad en cualquier circunstancias y
otros principios como veracidad.
En el momento de realizar la auditora tener a mano toda la
documentacin necesaria para que sea debidamente
verificable, si es necesario ir a campo segn sea el caso y
observar que los procedimientos descritos correspondan a
la actividad que se realiza y hacer observaciones sobre las
diferencias y fallas que existan, la informacin dada es
completa debido a que la empresa brinda la informacin
correcta de la situacin en la que se encuentra, Informando
de los obstculos significativos encontrados durante la
auditora interna y de las opiniones divergentes sin resolver
entre el equipo auditor y el auditado. Expresando la
comunicacin de forma sincera exacta, objetiva y completa.
Es de suma importancia tratar de comprender los
procedimientos descritos ya que se est evaluando la
eficiencia, en caso de no entender lo descrito, se pide
apoyo del encargado de recibir la auditora para no arrojar
calificaciones equvocas. se debe ser imparcial en la
informacin dada a la empresa, ejecutando los trabajos y
debidos informes con el debido cuidado profesional.
Toda la informacin captada en la auditora debe ser
guardada en un lugar seguro, el auditor debe ser prudente
en el uso, ya que por seguridad de las mismas empresas,
sta informacin no debe ser distribuida libremente, hay
que tener en cuenta que la auditora se realice en un
momento donde los trabajadores no interfieran en el
proceso, garantizando la confidencialidad sobre la
informacin obtenida en el curso de sus actuaciones.
Se debe realizar la auditora al gerente encargado del rea
y aparte el personal operativo en el rea y as verificar la
veracidad de los procesos, se debe tener en cuenta que el
encargado del rea que se audita no interfiere en el
proceso, la accin que se toma es enviarlo a complementar
operaciones en otras reas, manteniendo una actitud
independiente y una posicin de objetividad total,
especialmente frente a la propia estructura administrativa.
Tras realizar la lectura de la documentacin, ir a campo y
con el documento a mano, realizar una lista de chequeo del
cumplimiento en los procedimientos vs la actividad en
campo, el resultado de la auditoria se debe plasmar tal cual
se dio para entregar el informe a la persona encargada,
obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y
procedimientos sustantivos.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Hospital San Blas

Tipo de
auditora a
ejecutar

Auditoria de
cumplimiento

Aspectos
Objetivo de
la auditora

Determinara los
procedimientos
utilizados a la
medida de control
interno estn de
acuerdo con la
norma que le son
aplicables a dichos
procedimientos
estn operando de
manera efectiva y
son adecuadas
para el logro de
los objetivos de la
entidad.

Alcance de
la auditora

Revisin de
documentos que
soportan legal,
tcnica, financiera
y contablemente
las operaciones.

Criterios de
auditora

La evaluacin del
control tiene
como objetivo
primordial evaluar
el sistema de
control interno.
Su aplicabilidad a
su funcionalidad

Equipo
auditor
Estas auditoras
legales debern
ser realizadas
por entidades
especializadas
que cuenten con
la autorizacin
de la autoridad
laboral
competente del
lugar donde
radiquen sus
instalaciones
principales,
segn est
previsto en el
artculo 23 del
reglamento de
los servicios de
prevencin

Cliente de
la
auditora

Todas las
empresas.

Auditoria de
productividad

Auditora
externa

Verificar que se
estn cumpliendo
las reglas en la
prestacin de
servicio

Verificacin del
cumplimiento de
las labores
correspondientes
a la empresa
auditada

Se realiza solo en
la parte operativa
de la empresa

Procedimientos
especficos
operativos del
tema que se
quiere auditar
dentro de la
empresa

Procedimientos
creados por la
empresa

Se verifica la
veracidad de las
actividades
correspondientes
en los procesos
operativos
descritos en los
procedimientos
de la empresa

Auditores
externos que
pertenecen al
proveedor

Auditores
externos que
pertenecen al
proveedor

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Las auditoras se hacen bsicamente para hacer un diagnstico sobre todas las
actividades que se hacen dentro de una empresa, con el fin de hacer correcciones
pertinentes sin modificar significativamente o dependiendo del caso, los procesos
productivos y as dar cumplimiento a la normatividad establecida y as brindar un
mejor servicio o producto al consumidor.
Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la
plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.

Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.