Produccion de frijol

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
BODEGA

UNIDAD

NAVE

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

660,150.00

Subtotal

TOTAL

TOTAL

SAGARPA

PRODUCTOR

$660,150.00

330,075.00

330,075.00

660,150.00

$660,150.00

330,075.00

330,075.00

660,150.00

2,500.00

0.00

2,500.00
2,500.00

287,236.60

949,886.60

ACTIVO DIFERIDO
ELABORACION DE
PROYECTO

PRES

2,500.00

Subtotal

$2,500.00
$2,500.00

2,500.00

CAPITAL DE
TRABAJO
Capital
mensual

de

trabaja

pres

1 287,236.60

Subtotal

$287,236.60
$287,236.60

0.00

287,236.60
287,236.60

TOTAL

$949,886.60

330,075.00

619,811.60

287,236.60

Produccion de frijol
Memorias de calculo
COSTO DE CULTIVO DEL FRIJOL CICLO AGRICOLA PRIMAVERA-VERANO 2014
CONCEPTO

CANTIDAD

UNIDAD DE
MEDIDA

COSTO
UNITARIO

PREPARACIN DEL SUELO.

Barbecho
surcado
SIEMBRA.
Semilla (Mejorada)

1
1

Ha
Ha

600.00
500.00

40

Kg

14.00

FERTILIZANTES.
UREA

30

Kg

8.00

60

Kg

5.00

1
1

ha
ha

500.00
500.00

1
1
1

ha
Flete
Jornal

600.00
500.00
180.00

Superfosfato de calcio triple

CONTROL DE MALEZAS.
Escarda 20 dias
Escarda a los 35 dias
COSECHA.
Pizca
Acarreo
Desgrane
TOTAL

MANTENIMIENTO
ADMINISTRACION

Rendimiento frijol grano (TON/HA)

Precio ($/kilo)frijol grano
Numero de unidades (HA)
Precio ($/Ha) rastrojo

COSTO
MENSUAL
-

850.00
8.78
72.17
0

COSTO TOTALES

1,100.00
600.00
500.00
560.00
560.00
0.00
540.00
240.00
300.00
500.00
500.00
500.00
0.00
1,280.00
600.00
500.00
180.00
3,980.00

Produccion de frijol
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
PREPARACIN DEL SUELO.
SIEMBRA.
FERTILIZANTES.
CONTROL DE MALEZAS.
COSECHA.
MANTENIMIENTO
ADMINISTRACION
VENTAS
TOTAL

COSTOS
AO
POR HA.
1
1,100.00
###
560.00
###
540.00
###
500.00
###
0.00
0.00
1,280.00
###
0.00
0.00
0.00
0.00
50.00 3,608.50
###

AO
2
83,356.35
42,435.96
40,920.39
37,889.25
0.00
96,996.48
0.00
0.00
3,788.93
###

AO
3
###
###
###
###
0.00
###
0.00
0.00
3,978.37

AO
4
91,900.38
46,785.65
45,114.73
41,772.90
0.00
###
0.00
0.00
4,177.29

AO
5
96,495.39
49,124.93
47,370.47
43,861.54
0.00
###
0.00
0.00
4,386.15

###

###

###

Produccion de frijol
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
MANTENIMIENTO
ADMINISTRACION
VENTAS

AO 1
0.00
0.00
3,608.50

AO 2
0.00
0.00
3,788.93

AO 3
0.00
0.00
3,978.37

AO 4
0.00
0.00
4,177.29

AO 5
0.00
0.00
4,386.15

TOTAL

3,608.50

3,788.93

3,978.37

4,177.29

4,386.15

COSTOS VARIABLES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

PREPARACIN DEL SUELO.

SIEMBRA.
FERTILIZANTES.
CONTROL DE MALEZAS.
COSECHA.

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

79,387.00
40,415.20
38,971.80
36,085.00
92,377.60

83,356.35
42,435.96
40,920.39
37,889.25
96,996.48

87,524.17
44,557.76
42,966.41
39,783.71
101,846.30

91,900.38
46,785.65
45,114.73
41,772.90
106,938.62

96,495.39
49,124.93
47,370.47
43,861.54
112,285.55

287,236.60

301,598.43

316,678.35

332,512.27

349,137.88

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

3,608.50
287,236.60
290,845.10

3,788.93
301,598.43
305,387.36

3,978.37
316,678.35
320,656.72

4,177.29
332,512.27
336,689.56

4,386.15
349,137.88
353,524.04

Produccion de frijol
Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto
VENTA DE FRIJOL
VENTA DE RASTROJO
Total de Ingresos

VOLUMEN DE
PRODUCCION PRECIO VENTA
61,344.50
-

8.78
-

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

538,604.71
-

565,534.95
-

593,811.69
-

623,502.28
-

654,677.39
-

538,604.71

565,534.95

593,811.69

623,502.28

654,677.39

ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO PROYECTADO

( PESOS )
CONCEPTO/PERIODO
INGRESOS POR VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA

Ao 1

Proyectados
Ao 3

Ao 2

538,604.71
287,236.60

565,534.95
301,598.43

593,811.69
316,678.35

Ao 4

Ao 5

623,502.28
332,512.27

654,677.39
349,137.88

251,368.11

263,936.52

277,133.34

290,990.01

305,539.51

3,608.50

3,788.93

3,978.37

4,177.29

4,386.15

247,759.61

260,147.59

273,154.97

286,812.72

301,153.35

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

247,759.61

260,147.59

273,154.97

286,812.72

301,153.35

24,775.96

26,014.76

27,315.50

28,681.27

30,115.34

222,983.65

234,132.83

245,839.47

258,131.45

271,038.02

Egresos Totales
315,621.06
incluyendo impuestos, reintegros, pago de intereses

331,402.11

347,972.22

365,370.83

383,639.37

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA

UTILIDAD DE OPERACIN
Reintegros
Intereses

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS

P.T.U. (10%)
UTILIDAD NETA

ANALI S I S

F I NAN C I E R O

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5

Ingresos
totales
538,604.71
565,534.95
593,811.69
623,502.28
654,677.39

Egresos
totales
0
290,845.10
305,387.36
320,656.72
336,689.56
353,524.04

Inversiones para el proyecto

Fija
Diferida
Cap de trab.
660,150.00

2,500.00

287,236.60

Valor de Rescate
Valor
Recup. De Flujo Neto de
Residual cap. De Trab.
Efectivo
-949,886.60
247,759.61
260,147.59
273,154.97
286,812.72
528,120.00
0
829,273.35

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
Costos
Beneficios Flujo neto de
de
totales
totales
actualizacin actualizados actualizados efectivo act.
operacin
($)
($)
10.0%
($)
($)
($)
0
949,887
0
1.000
949,886.60
0.00 -949,886.60
1
290,845
538,605
0.909
264,404.64
489,640.65
225,236.01
2
305,387
565,535
0.826
252,386.24
467,384.25
214,998.01
3
320,657
593,812
0.751
240,914.14
446,139.51
205,225.37
4
336,690
623,502
0.683
229,963.50
425,860.44
195,896.95
5
353,524
1,182,797
0.621
219,510.61
734,424.12
514,913.51
Total
2,556,989
3,504,251
2,157,065.73
2,563,448.98
406,383.24
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN=
406,383.24
TIR =
22.59%
B/C =
1.19

=TIR
=TIR

PERODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSION

0
FLUJO ACT. - 949,886.60
SALDO
- 949,886.60

1
225,236.01
724,650.59

2
214,998.01
509,652.58

3
205,225.37
304,427.21

4
195,896.95
108,530.26

El ultimo saldo negativo corresponde

al numero de aos de recuperacion
Periodo de recuperacion
4.00
aos

5
514,913.51
406,383.24

PUNTO DE EQUILIBRIO
Concepto
Ingresos
Costos Fijos
Costos Variables

Punto de Equilibrio en valor ($)

Punto de Equilibrio en porcentaje

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

538,605
3,609
287,237

565,535
3,789
301,598

593,812
3,978
316,678

623,502
4,177
332,512

654,677
4,386
349,138

7,732

8,119

8,524

8,951

9,398

1%

1%

1%

1%

1%

Indica el % de ventas
para cubrir los costos
y no tener perdidas

CALCULO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

PROYECTO:
MUNICIPIO:
ESTADO
COSTO
NO.

CONCEPTO

UNIDAD

CANTIDAD
UNITARIO

1 BODEGA
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

NAVE

Subtotal
AMORTIZACION INVERSION DIFERIDA
Subtotal
TOTAL

660150

COSTO
TOTAL

660150

Aos de
Vida Util

25.00

660,150.00
0.00
0.00
660,150.00

Drepreciaci
Depreciacion on en el
Anual
periodo (5
Aos)

Valor
Residual

26,406.00 132,030.00 528,120.00

26,406.00 132,030.00 528,120.00

5.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

26,406.00 132,030.00 528,120.00