1.-obra de Adam Smith que elabora en 1176.

R: La riqueza de las naciones

2.-obra de David Ricardo formula sus cuatro celebres principios sobre los impuestos.
R: Principios de economia politica y tributacion
3.ingresos de dercho privado
R: Patrimoniales.
4.ingresos de derecho publico
R: Tributos.
5.-Es aquella parte del derecho objetivo que regula la actividad hacendaria del estado
R: Derecho financiero.
6.-esta disciplina se refiere a la imposiscion y recaudacion de los tributos.
R: Derecho tributario
7.-Es el acto emanado del poder legislativo que crea situaciones juridicas abstractas e R: impersonales.
8.Estas dispociones son comunicados o avisos expedidos por los superiores jerarquicos
R: Circulares
9.-es la observancia constante y uniforme de una regla de conducta llevada a cabo por miembros de una comunidad social.
R: Costumbre
10.-son ingresos que percibe el estado por funciones de dercho publico distintos de las contribuciones ,de los ingresos derivados de financiamiento y de los que obtengan los organismos
descentralizados y las empresas de participacion estatal
R: Aprovechamientos.
11.Es la cuantia sobre la que se determina el impuesto a cargo de un sujeto.
R: Base
12.Es la cantidad en dinero o en especie que se percibe por unidad tributaria ,llamandose tipo de gravamen cuando se expresa en forma de porcentaje.
R: Tasa
13.es precisamente aquella cantidad que lo sujetos pasivos deben enterara al sujeti activo una vez aplicada a la tasa imponible
R: Monto
14.son la federacion ,los estados y los municipios
R: Sujeto activo
15. aquello que el acreedor puede exigir al deudor y que esta cosntituido por una obligacion de dar a cargo del sujeto pasivo y a favor del suejeto acivo
16.son aquellos impuestos que si designan con toda presicion quien es el suejeto pasivo de la relacion tributaria
17.la prestacion sealada por la ley exigida por la administracion aciva en pago de servicios administrativos particulares
R: Derechos
18.es una sancion de cracter complementario o accesorio ,que se aplica tanto a las violaciones que cosntiuyen delito como a las castigadas con pena pecuniaria
R: Recargos
19.fue creadad para que los tres niveles de gobierno pudieran obtener recursos adecuados para suministrar los serviciso publicos y se repsrtirian los gastos publicos distribuyendose la
facultad de establecer y administrar tributos
R: Sistema de coordiancion fiscal
20 en el se encuntran los impuestos derechos aportaciones de seguridad social
21 funamento de la obligacion de los mexicanos a contribuir a los gastos publicos
R: Art 31 frac IV
22.que son los productos
23. Que es el poder tributario
24.Que significa el carcter irrenunciable del ppoder tributario
25. En que se basa el poder tributario originario

1.- CUALES ES EL CONCEPTO DE DERECHO FISCAL

Es un conjunto de normas de derecho pblico que estudia los derechos, impuestos y contribucin que deben
aportar los particulares de un estado para la satisfaccin de las necesidades del propio estado y sus gobernados
2.- EN QUE CONSISTE LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO
1.

obtencin de ingresos.

2.

Administracin del patrimonio.

3.

Distribucin de las sumas recaudadas.

3.- COMO SE DIVIDEN LOS INGRESOS DEL ESTADO

Contribuyentes, aprovechamientos, productos, acciones de las construcciones, crdito pblico.
4.- QUE ES EL PODER TRIBUTARIO
Es la facultad del estado de exigir contribuciones de personas o bienes que se hallan en su jurisdiccin
5.- CON QUE CIENCIAS JURIDICAS SE RELACIONA EL DERECHO TRIBUTARIO.
Derecho administrativo, mercantil, constitucional, civil, penal.
6.- CUALES SON LAS FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO
Legislacin, decretos fiscales, circulares fiscales, jurisprudencia, costumbre.
7.- QUE ES UNA CONTRIBUCION
Los ingresos tributarios federales estarn constituidos por contribuciones por mejoras y derechos, impuestos,
aportaciones de la seguridad social.
8.- QUE ES UN APROVECHAMIENTO
Son los ingresos que percibe, estn por funciones de derecho pblico derivados de financiamientos y los que
obtengan los organismos descentralizados y las empresas de participacin estatal.
9.- QUE ES UN PRODUCTO
Son los ingresos que percibe el estado a modo de contraprestacin por los servicios que brinda en sus funciones de
privado.
10.- QUE SON LOS ACCESORIOS DE LAS CONTRIBUCIONES
Son ingresos del estado que derivan de los recargos multas y gastos de ejecucin e indemnizaciones.
11.- QUE ES LA LEY DE INGRESOS Y QUE EFECTOS TIENE LA LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACION
Es la encargada de preparar el presupuesto de ingresos de la federacin, mismo que se vaca en la inactividad de
ley de ingresos de la federacin para un determinado ejercicio, y la cual se presenta para su aprobacin ante la
cmara de diputados, en los trminos del artculo 74.
12.- COMO SE CREA LA LEY DE INGRESOS.
Iniciativa, discusin, aprobacin, sancin, derecho al veto, publicacin.
13.- QUE ES EL PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACION
Es un plan de accin de gasto para un ao, a partir de los ingresos disponibles.
14.-CUAL ES SU PROCESO DE CREACION
El poder ejecutivo debe hacer llegar a la cmara de diputados la propuesta de gasto pblico a ms tardar el 15 de
noviembre del ao anterior al que se refera el presupuesto, cuando se haga en el ao en gestin la fecha se
pospone al 15 de diciembre.

15.-EN QUE CONSISTE EL CONTENIDO DEL MISMO

En un proyecto de presupuesto de egresos que est compuesto por cinco tomos

16.- QUE ES LA POTESTAD TRIBUTARIA,
Es la facultad que tiene el estado de crear, modificar o suprimir unilateralmente tributos.
17.-CUALES SON SUS ALCANCES
La constitucin poltica del estado mexicano faculta al rgano legislativo para establecer las contribuciones que
deben cubrir los gobernados para sufragar el gasto pblico, (art 31 cpeum):
18.-CARACTERES DEL PODER TRIBUTARIO DE ACUERDO A JULIANY
Abstracto: potestad derivada del poder que pertenece al estado y que le otorga el poder de aplicar tributos
Permanente: solo puede extinguirse con el estado mismo
Irrenunciable: el estado sin poder tributario no podr subsistir
Indelegable: renunciar seria desprenderse de un derecho
tercereo de manera transitoria

de forma absoluta y total, delegar es trasferir

aun

19.- QUE ES EL PODER TRIBUTARIO ORIGINARIO Y CUAL EL DELEGADO, CUALES SON SUS BASES
ORIGINARIO: Cuando nace de la constitucin.
DELEGADODO: cuando la entidad poltica lo posee porque le ha sido transmitido por otra entidad
20.- QUE ES, EN QUE CONSISTE Y COMO NACE EL SISTEMA DE COORDINACION FISCAL
Conjunto de disposiciones y rganos que regulan la cooperacin entre la federacin y las entidades federativas,
con la finalidad de armonizar el sistema tributario mediante la coordinacin y colaboracin intergubernamental.
21.- CUALES SON LOS PRINCIPIOS JURIDICOS DEL IMPUESTO
A) LEGALIDAD es un acto de soberana gobernado por decisiones de derecho pblico.
B) DE LIMITACION ente pblico hallara justificacin para moderar la exigencia de un impuesto cuyas tarifas sean
exageradamente altas
C) DE GENERALIDAD el hecho de que todos debemos pagar impuestos, art.31 constitucional.
D) DE PROPORCIONALIDA Y EQUIDAD
PROPORCIONALIDA: es lo perteneciente a la proporcin-es la disposicin
EQUIDAD: es una medida racional para limitar la excesiva generalidad de la ley, implica moderacin y armona.
E) DE CERTEZA las disposiciones que establezcan cargas a los particulares, son de aplicacin estricta
F) DE NUMERARIO DEL IMPUESTO son impuestos las contribuciones establecidas en la ley que deben pagar las
personas fsicas y morales
G) DE RELACION CON EL GASTO PBLICO tiene como finalidad atender a los gastos pblicos que son a aquellos
destinados a satisfacer las funciones y servicios pblicos.
22.- CUALES SON LOS ELEMENTOS ESENCIALES DEL IMPUESTO
A) SUJETO pasivo contribuyentes
B) OBJETO impuestos
C) BASE sobre que te voy a grabar
D) TASA porcentaje
E) MONTO numerario, dinero, contraprestacin
23.- CUALES SON LOS IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS

DIRECTOS: Son aquellos que no pueden ser trasladados

INDIRECTOS: Si pueden ser de traslado
24.- CUALES SON LOS IMPUESTOS REALES Y PERSONALES
Son los que establecen, atendiendo a los bienes o cosas que gravan
Se establecen en atencin a las personas
25.- CUALES SON LO IMPUESTOS OBJETIVOS Y SUBJETIVOS
OBJETIVOS Impuesto inmobiliario, derechos aduaneros, donde no se define quien es sujeto al pago, solo precisa la
materia.
SUBJETIVOS Son aquellos que designan con toda precisin quien es el sujeto pasivo d la relacin tributaria.
26.- CUAL ES EL SUJETO PASIVO DE LA OBLIGACION FISCAL Y CUALES SON SUS CARACTERISTICAS
Persona fsica o moral, nacional o extranjera, que realiza el hecho generador de un tributo o contribucin.
27.- CUALES SON LOS SUJETOS ACTIVOS DE LA OBLIGACIONFISCAL Y CUALES SON SUS CARACTERISTICAS
Es el Estado federacin: por la unin de diversas entidades territoriales que componen la repblica mexicana.
Estados o entidades federativas: dotadas de un gobierno autnomo en su rgimen y manejo poltico
Los municipios: es la cedula de la organizacin del estado mexicano al servir de base para la divisin territorial
28.- CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE LA OBLIGACION TRIBUTARIA Y LA RELACION TRIBUTARIA
Relacin jurdica tributaria que surge de la aplicacin de los tributos
29.- QUE ES EL DOMICILIO FISCAL Y CUALES OSN SUS REQUERIMIENTOS
Domicilio registrado ante las autoridades fiscales a efectos de impuestos y notificaciones.
Es aquel lugar que el contribuyente escoge de modo particular para el cumplimiento de todas sus obligaciones
tributarias, sean sustantivas o procesales
30.- QUE ES PAGO DENTRO DE LA OBLIGACION FISCAL
Es el cumplimiento de una obligacin, entregar al fisco el importe pecuniario o en especie del mismo.
31.- CUALES SON LAS FORMAS DE PAGO EN LA OBLIGACION FISCAL
La forma de pago ser en moneda nacional, los pagos que deban efectuarse en el extranjero podrn realizarse con
la moneda del pas que se encuentre.
Pago lizo y llano de lo debido, pago de lo indebido, bajo protesta, en garanta, provisional, anticipos o a cuenta,
definitivo, extemporneo, extemporneo espontaneo, extemporneo a requerimiento
32.- CUALES SON LAS OBLIGACIONES PRINCIPALES Y SECUNDARIAS DEL SUJETO ACTIVO Y DEL SUJETO PASIVO
PRINCIPALES: Consiste en la percepcin o cobro de la prestacin tributaria
SECUNDARIAS: Determinan el crdito fiscal para hacer posible su percepcin o controlar el cumplimiento de la
obligacin tributaria tributara para evitar evasiones.
33.- QUE ES UNA COMPENSACION
Los contribuyentes obligados a pagar mediante declaracin podrn optar por compensar las cantidades que tengan
a su favor con las que estn obligados a pagar por el adeudo propio o por retencin de terceros.

34.- QUE ES UNA CONDONACION DEL CONTRIBUYENTE

Es renunciar legalmente exigir el cumplimiento de la obligacin fiscal.

35.- CUAL ES LA DIFERENCIA ENTRE PRESCRIPCION Y CADUCIDAD EN MATERIA FISCAL

PRESCRIPCION: Es la extincin del derecho de crdito y el transcurso de un tiempo determinado.
CADUCIDAD: consiste en la extincin de las facultades de la autoridad hacendaria para determinar la existencia de
obligaciones fiscales y liquidacin para exigir su pago.
36.- QUE SON LAS INFRACCIONES Y LAS MULTAS
Es la violacin o incumplimiento que los contribuyentes
especiales tipificadas y sancionadas por la ley tributaria.

ejercen

sobre

el cdigo tributario

de las leyes

Es una sancin econmica que impone la autoridad fiscal al contribuyente con fundamento en la ley.
37.- COMO SE DEFINEN LOS DELITOS FISCALES
Delitos cometidos contra la hacienda pblica, que consiste en defraudarla eludiendo pago de cualquier cantidad.
38.-QUE ES UNA DEFRAUDACION FISCAL
Cuando existen ingresos derivados de operaciones con recursos de procedencia ilcita.
39.- QUE ES UNA PLANEACION, EVASION Y ALUSION FISCAL
PLANEACION: Consiste en la eleccin, por parte del contribuyente, de los actos jurdicos ms convenientes a sus
intereses para obtener un objeto lcito en la realizacin de sus actividades, que detonen el menor costo fiscal
posible, sin violentar la Ley.
EVASION: La evasin fiscal es el no pago de una contribucin.
ALUSION FISCAL: es el no pago de las contribuciones de manera lcita, donde quien los lleva a cabo se aprovecha
los puntos especiales o irregularidades de la ley
40.- EN QUE CONSISTE EL DELITO DE CONTRABANDO
Quien introduzca al pas o extraiga de l mercancas
I. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban cubrirse.
II. Sin permiso de autoridad competente, cuando sea necesario este requisito.
III. De importacin o exportacin prohibida.
41.- CUALES SON LAS CAUSAS DE PRESCRIPCION DE LA ACCION PENAL EN MATERIA FISCAL
La accin penal en los delitos fiscales perseguibles por querella, prescribe en tres aos contados a partir del da en
que la autoridad fiscal tenga conocimiento del delito y del delincuente; y si no tiene conocimiento, en cinco aos
que se computarn a partir de la fecha de la comisin del delito.
42.- QUE ES Y COMO SE APLICA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
Es un impuesto directo sobre el ingreso de las personas o empresas.
Se aplican de forma directa a la izquierda de las personas, como autos o inmuebles.
43.- QUE ES Y COMO SE APLICA EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Es un impuesto indirecto, los contribuyentes no lo pagan directamente sino que lo trasladan o cobran a una tercera
persona, y quien lo absorbe es el consumidor final del bien o servicio
44.- QUE ES Y COMO SE APLICA EL IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCION Y SERVICIOS
IEPS, se paga por la produccin y venta o importacin de gasolinas, alcoholes, cerveza y tabacos, principalmente.
Es un impuesto indirecto
45.- QUE ES Y COMO SE APLICA EL IMPUESTO SOBRE EL PRODUCTO DE TRABAJO
Gravamen sobre la renta que causan los trabajadores o profesionales sobre los salarios u honorarios percibidos.
Dicho gravamen est en vigor en Mxico desde 1965.

46.- QUE ES Y COMO SE PALICA EL IMPUESTO SOBRE ADQUISICION DE BIENES Y MUEBLES

Son sujetos del Impuesto, las personas fsicas y morales que adquieran bienes inmuebles consistentes en el suelo,
o en el suelo y las construcciones adheridas a l, ubicados en los Municipios del Estado, as como la adquisicin de
derechos reales o posesorios sobre los bienes inmuebles.
47.- QUE ES Y COMO SE APLICA EL IMPUESTO PREDIAL
El impuesto predial es un tributo con el cual se grava una propiedad o posesin inmobiliaria.
48.- QUE FACULTADES TIENE EL EJECUTIVO FEDERAL EN MATERIA FISCAL
Condonar o eximir, total o parcialmente, el pago de contribuciones y sus accesorios
Dictar las medidas relacionadas con la administracin
Conceder subsidios o estmulos fiscales
49.- EN QUE CONSISTE LA FACULTAD PARA PRESUMIR BASES FISCALES
Se presumirn ciertos, salvo prueba en contrario
50.-EN QUE CONSISTE LA FACULTAD DE COMPROBACION (ART 42 CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION.)
Facultad que tienen las autoridades fiscales de rectificar los errores aritmticos, omisiones u otros que aparezcan
en las declaraciones, solicitudes y avisos, solicitar al contribuyente la documentacin que proceda