INSTITUTO TECNOLGICO DE DELICIAS

INGENIERA ELECTROMECNICA
`

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

VENTA E INSTALACIN DE
CALENTADORES SOLARES

JESS ARMANDO GUZMN MACHADO

JOS NGEL CANO GONZALEZ
EDUARDO AGUILAR MRQUEZ

Cd. Delicias, Chih., 20 de mayo de 2013

INTRODUCCIN............................................................................................. 4

I.

1.1.

Antecedentes.......................................................................................... 4

1.2.

Planteamiento del problema.....................................................................6

1.3.

Marco Referencial.................................................................................... 6

1.4.

Objetivos................................................................................................. 9

1.4.1.

Objetivo General................................................................................ 9

1.4.2.

Objetivos Especficos......................................................................10

1.5.

Justificacin.......................................................................................... 10

METODOLOGA............................................................................................ 11

II.

2.1.

Estudio de Mercado............................................................................... 11

2.2.

Estudio Tcnico..................................................................................... 11

2.3.

Estudio econmico y financiero..............................................................12

2.4.

Evaluacin econmica y social...............................................................12

2.5.

Estudio administrativo y legal.................................................................12

ESTUDIO DE MERCADO............................................................................ 13

III.
3.1.

Objetivos............................................................................................... 13

3.2.

Descripcin del producto.......................................................................14

3.3.

Anlisis de la demanda..........................................................................14

3.3.1.

Tipos de demanda........................................................................... 14

3.3.2.

Segmentacin................................................................................. 15

3.3.3.

Determinacin de la muestra............................................................15

3.3.4.

Instrumento de evaluacin...............................................................16

3.3.5.

Anlisis de resultados.....................................................................17

3.4.

Anlisis de la oferta............................................................................... 21

3.5.

Conclusiones del estudio de mercado....................................................22

ESTUDIO TCNICO................................................................................... 23

IV.
4.1.

Objetivos............................................................................................... 23

4.2.

Ubicacin.............................................................................................. 23

4.2.1.

Macro localizacin...........................................................................23

4.2.2.

Micro localizacin............................................................................24

4.3.

Tamao................................................................................................. 24

4.4.

Identificacin de los proveedores...........................................................24

4.5.

Proceso de compra venta.......................................................................25

4.6.

Diagrama de flujo del proceso................................................................25

4.7.

Necesidades de activos fijos..................................................................25

4.8.

Necesidades de recursos humanos........................................................27

ESTUDIO FINANCIERO................................................................................. 28

V.

5.1.

Objetivos............................................................................................... 28

5.2.

Inversin inicial..................................................................................... 28

5.2.1.

Capital de trabajo (inversin circundante).........................................28

5.2.2.

Inversin Diferida............................................................................ 29

5.2.3.

Inversin Inicial Total.......................................................................30

5.3.

Fuentes de financiamiento.....................................................................30

5.4.

Balance general Inicial...........................................................................32

5.5.

Presupuesto de costo de compra e instalacin........................................33

5.5.1.

Volumen.......................................................................................... 33

5.5.2.

Presupuesto de costo de materia prima............................................33

5.5.3.

Presupuesto de mano de obra..........................................................34

5.5.4.

Costo total de venta e instalacin de calentadores solares................35

5.6.

Presupuesto de gastos de operacin......................................................35

5.6.1.

Gastos de ventas............................................................................. 35

5.6.2.

Gastos de administracin................................................................36

5.6.3.

Gastos financieros..........................................................................36

5.6.4.

Gastos de operacin totales.............................................................36

5.7.

Presupuesto de ventas...........................................................................37

5.8.

Presupuesto de estado de resultados (Proforma)....................................37

VI.

EVALUCIN ECONMICA Y SOCIAL..........................................................38

6.1.

Objetivos............................................................................................... 38

6.2.

Mtodos de evaluacin econmica.........................................................38

6.2.1.

Valor presente neto..........................................................................38

6.2.1.1.

Integracin de los flujos netos de efectivo..................................38

6.2.1.2.

Diagrama de flujo neto de efectivo.............................................39

6.2.1.3.

Costo de capital........................................................................39

6.2.1.4.

Valor presente neto...................................................................40

6.2.2.

Mtodo del valor anual.....................................................................41

6.2.3.

Tasa interna de rendimiento.............................................................41

6.2.4.

Periodo de recuperacin..................................................................42

6.3.

Conclusin de evaluacin financiera.......................................................42

6.4.

Evaluacin social................................................................................... 42

VII.

ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL........................................................42

7.1.

Objetivos............................................................................................... 42

7.2.

Organigrama......................................................................................... 42

7.3.

Descripcin de funciones de cada puesto del organigrama......................43

7.4.

Personalidad jurdica propuesta.............................................................43

7.5.

Trmites de inscripcin y registro...........................................................43

7.5.1.

Registro federal de causantes..........................................................43

7.5.2.

Registro para pago de impuestos federales (IVA, ISR, IETU)..............43

7.5.3.

Registro para IMSS (patronal-trabajadores).......................................43

7.5.4.

Registro como cuasante del impuesto sobre nminas.......................43

ANEXOS............................................................................................................. 43
Anexo 1........................................................................................................... 43

I.
I.1.

Antecedentes

INTRODUCCIN

Uno de los principales usos finales de la energa en las actividades humanas es el

calentamiento de fluidos, en particular de agua, a temperaturas por debajo del
punto de ebullicin (100 C).
En el sector residencial, el agua es calentada para la higiene personal y para el
lavado de ropa y/o utensilios relacionados con la preparacin y consumo de
alimentos, adems de que, en los sectores de altos ingresos, se utiliza para
calentar el agua de albercas. En el sector de los servicios las aplicaciones son
similares (higiene y lavado de ropa y utensilios), pero los volmenes son
significativamente mayores. En actividades industriales, el agua y el aire calientes
se emplean para la produccin, tratamiento y/o manejo de bebidas y alimentos,
entre otros usos. Finalmente, en el sector agroindustrial, se aplican para fines de
higiene o confort en los procesos de crianza y engorda de aves y ganado.
El calentamiento de agua a bajas temperaturas es un proceso que, en Mxico, se
obtiene, predominantemente, con la quema de combustibles fsiles, en el sector
residencial, utilizando gas LP, gas natural y/o lea (esto ltimo en zonas rurales o
periurbanas), mientras que en los sectores productivos, esto se logra con gas LP,
gas natural, combustleo, diesel y, en casos aislados, con electricidad.
En Mxico no se tienen estudios que permitan ubicar la cantidad de energa que
se utiliza para calentar fluidos a baja temperatura. Sin embargo, se estima que
sta es cercana a los 230 PJ por ao. Esto representa cerca del 6% del consumo
energtico final del pas.
En el contexto internacional, el calentamiento solar es una alternativa aplicada con
gran amplitud. A finales del 2004 se tena instalados 164 millones de m 2 de rea
de captacin, correspondiente a una capacidad instalada de cerca de 115 GWh
segn OECD, International Energy Agency (2006). China es el mercado lder en el
mundo, con el 38% de la capacidad instalada, mientras que los Estados Unidos en
segundo lugar (17%) y Japn tercero (4.7%). La Unin Europea en su conjunto
representa el 10.4% del mercado internacional, donde Alemania, Grecia y Austria
son los principales mercados. La produccin anual de todo el campo de

captadores solares instalados en el 2004 fue de poco ms de 68,000 GWh

(244,800TJ), correspondientes a 10.8 billones de litros de equivalente de petrleo
y a una disminucin de 29.6 millones de toneladas de emisiones de CO 2 tomando
en cuenta que se estima que 1 m de captador solar evita la emisin a la
atmosfera de un equivalente de 250 kg de CO 2 al ao, as como de gases de
invernadero y que el aporte solar promedio equivale a cerca de los 850 kWh/ao
m de captador solar.
Por su ubicacin geogrfica, Mxico cuenta con excelentes recursos de energa
solar, con un promedio de radiacin de alrededor de 5 kWh/m 2 por da, lo que
significa a que en un m 2 y con un equipo solar de eficiencia de 50% se reciba
diariamente el equivalente a la energa contenida en un metro cbico de gas
natural, o bien, la de 1.3 litros de gas licuado de petrleo segn la Secretara de
Energa (SENER) (2005).
Suponiendo que los 230 PJoules que se estiman arriba como consumo anual para
calentar agua en Mxico, se proveyera con equipos solares, el rea que se tendra
instalada sera cercana a los 70 millones de metros cuadrados, lo que
representara un ahorro aproximado de casi 5 millones de toneladas de gas
licuado y 640,200 metros cbicos de gas natural, equivalentes a poco ms de 49
mil millones de pesos en recursos ahorrados, adems de una disminucin de
alrededor de 4 millones de toneladas en emisiones de CO 2 equivalentes al ao
calculados por ENTE.
I.2.

Planteamiento del problema

Ser factible y rentable establecer un negocio de venta e instalacin de

calentadores solares de uso domstico en la ciudad de Delicias Chihuahua?
I.3.

Marco Referencial

Calentadores Solares Residenciales - Global Soluciones Tecnolgicas

Calentadores de agua solares para servicio en: hospitales, clnicas, veterinarias,
hoteles, moteles, guarderas, escuelas, universidades, internados, seminarios,

conventos, casas de retiro, clubs deportivos, balnearios, albercas, asilos,

guarderas, orfanatorios.
Los Calentadores de Agua Solares son equipos que utilizan el calor del sol para
calentar agua, son sencillos, ligeros y tienen gran resistencia por lo que su vida til
es de aproximadamente 25 aos.
Los Calentadores de Agua Solares debern estar colocados en un lugar donde
puedan recibir en mayor cantidad los rayos del sol directamente y se orientar
hacia donde reciba estos en el ngulo y direccin ms eficiente.
Los Calentadores Solares de Agua tienen las siguientes caractersticas:

Fabricados 100% en acero inoxidable 304 grado alimenticio.

El agua alcanza temperaturas de hasta 90 Centgrados.
Su vida til es de 25 aos.
Generan un ahorro hasta del 80% en su consumo actual del gas.
Garantizados por 10 aos contra defectos de fabricacin.
No requieren mantenimiento.
No contaminan.
Son 100% ecolgicos ya que contribuyen a disminuir los efectos del

calentamiento global.
Brindan agua caliente todos los das, todo el ao.
Se adaptan a cualquier sistema ya existente de calentamiento (Calderas o

calentadores elctricos).
Inversin deducible de impuestos.
Los precios ms Competitivos en el Pas.

La empresa tiene una amplia gama de productos para cubrir todos los
requerimientos de nuestros clientes, nos adecuamos a la necesidad del cliente, as
como de la demanda de agua caliente que requiera a lo largo del ao.
Los

Calentadores

Solares

de

Agua

ofrecen

grandes

ventajas

en

el

aprovechamiento de la energa solar para el calentamiento de agua durante todo

el ao, ya que cuentan con la tecnologa ms avanzada, son capaces de calentar
grandes volmenes de agua.

A diferencia de los equipos para casas hogar, residencias y villas campestres, en

los equipos de alto consumo, el agua no toca el tubo de boro silicato, sino que el
tubo por dentro lleva una pipeta de cobre, misma que se encarga de transportar el
calor del tubo hacia la punta, y esta punta se inserta en el maneral por donde
circula el agua y al pasar es calentada por varias pipetas.
En todos los casos se recomienda que los calentadores solares trabajen en
conjunto con el calentador o caldera convencional de gas o bomba de calor, que
se activa cuando sea necesario como auxiliar (puede calcularse un calentador de
mucho menos capacidad de la convencional).
Cuando se usa un calentador de agua solar, el agua que llega a su tanque de
agua caliente est precalentada, es por esto que el calentador de gas o elctrico
no necesita encenderse o slo se enciende por periodos muy cortos de tiempo
(cuando se llegue a nublar por ms de 3 das consecutivos), de esta manera
ahorras dinero en el gasto de combustible. Sus calentadores solares funcionan
an con nublados leves ya que absorben los Rayos UV (resolana).
El sistema requiere de una bomba de recirculacin (muchas veces ya existente) y
hace circular el agua por los manerales y ah se calienta el agua, estos manerales
son calentados por varias pipetas de cobre, las cuales contienen acetona como
conductor, que se insertan al maneral, transmitiendo el calor captado en los tubos
de vidrio, todos los tubos estn al vaco, esto para evitar prdidas por factores
climticos como aire o fro del exterior, de esta manera captan los rayos de sol
tanto directos como indirectos (UV).
Los tubos de sus calentadores de agua solares tienen recubrimiento especializado
triple capa con nitrato de cobre.
Grupo CONDUMEX
Un calentador solar de agua es un sistema foto trmico capaz de utilizar la energa
trmica del sol para el calentamiento del agua sin usar ningn tipo de combustible.
Este tipo de sistema se est usando ms comnmente para el ahorro de energa.

Funcionan aprovechando la energa calorfica procedente del sol y consiste

bsicamente en hacer circular el agua de un recipiente-almacn a travs de un
conducto de gran longitud colocado lo ms perpendicularmente posible a los rayos
del sol, y cuya superficie sea de color negro mate para lograr el mayor
calentamiento.
La circulacin del agua puede ser forzada (por una bomba) o natural provechando
la diferencia de peso entre el agua caliente y fra para producir la circulacin.
Informacin Tcnica

Cubierta de vidrio templado, bajo contenido de hierro, de 4mm de espesor.

Carcasa construida en perfil de aluminio anodizado muy resistente a la

intemperie.
Placa absorbedora metlica con recubrimiento selectivo para mxima

transferencia trmica entreabsorbedor y el fluido a calentar.

Aislamiento efectivo que minimiza las prdidas trmicas y aumenta la

eficiencia.
Juntas de estanqueidad en hule EPDM que protege al interior de agentes

climticos.
Termo tanque con capacidad de hasta 155 litros, con aislamiento interno

para evitar las perdidas trmicas del tanque de almacenamiento.

Soportes resistentes y fcilmente armables.
Diseo armonioso y fcilmente integrable a la edificacin.

Un colector solar de agua recibe la energa del Sola travs de un material que
absorbe la luz (absorbedor). La energa luminosa al llegar al material se
transforma en calorfica y es transferida al agua. Finalmente el agua se almacena
para que no se enfre, (tanque de almacenamiento). Para que el calor no se
escape del absorbedor, ste se cubre con vidrio o plstico. As las ondas
luminosas provenientes del Sol, viajarn a travs del vidrio, pero las ondas
calorficas emitidas por la superficieabsorbedora no; de tal forma que calienten el
agua.

El marco del colector se hace de un perfil de aluminio grueso en una forma

elegante y prctica. La contraportada se hace de una lmina galvanizada pintada.
El aislamiento trmico es de lana mineral. El colector ofrece un alto costobeneficio.
I.4.
Objetivos
I.4.1. Objetivo General
Garantizar que el establecer un negocio de venta e instalacin de calentadores
solares es factible y rentable en la ciudad de Delicias Chihuahua.
I.4.2. Objetivos Especficos
Investigar el mercado posible.
Realizar un estudio sobre la disponibilidad de materia prima.
Realizar un presupuesto con el fin de permitir conocer el precio para la

instalacin de un calentador.
Demostrar que el uso de un calentador solar trae beneficios ecolgicos y

econmicos a la sociedad.
I.5.
Justificacin
La implementacin de calentadores solares en la comunidad de Delicias
beneficiar al medio ambiente y a la economa de la sociedad, ya que al utilizar
una fuente alternativa de energa no contamina y los usuarios de este reducen el
consumo de gas, lea o electricidad por que el equipo presenta esa ventaja.
Al ser un proyecto de inversin es necesario que el cliente invierta algo de su
capital, lo cual ser recuperado en un tiempo relativamente corto con el ahorro al
reducir la compra de alguna fuente de energa que utilice actualmente.
Adems generar un incremento de mano de obra para la fabricacin del producto
debido a la demanda que generar el uso de calentadores de agua solares en la
comunidad de Delicias.
En la actualidad es necesario generar en la sociedad una cultura que promueva el
uso de las energas alternativas y poco a poco ir desplazando la necesidad de
tener que utilizar fuentes de energa no renovables, ya que las reservas de

petrleo y carbn se estn agotando, y al ser las principales fuentes utilizadas,

debemos estar preparados para cuando ese da llegue

II.1.

II.
Estudio de Mercado

METODOLOGA

Se llevar a cabo la descripcin de la compra, venta y proceso de instalacin del

calentador solar, identificando el segmento del mercado que se desea atender.
Asimismo se recabar informacin de los posibles clientes utilizando encuestas
que permitan identificar las preferencias y los posibles precios. Tambin se

identificarn los posibles competidores que actualmente atienden la demanda.

Tomando como base la informacin obtenida en las encuestas, se cuantificar el
nmero de clientes potenciales que utilizaran este tipo de calentadores.
II.2.

Estudio Tcnico

Se determinar el tamao y localizacin ms idneos para iniciar la posible puesta

en marcha del proyecto. Asimismo se identificar a los principales proveedores de
materias primas y servicios que se requerirn para la operacin del mismo.
Se detallar el proceso de instalacin, incluyendo la compra-venta de los
materiales necesarios, as como del calentador solar.
Se identificarn las necesidades de activos fijos y recursos humanos
indispensables para la operacin del proyecto.
II.3.

Estudio econmico y financiero

Se cuantificarn los recursos econmicos necesarios para el inicio de operaciones

del proyecto, as como sus posibles fuentes.
Se presupuestar el total de operaciones del proyecto con la finalidad de generar
la informacin financiera que sirva de base para la evaluacin econmica del
proyecto.
II.4.

Evaluacin econmica y social

Se aplicarn herramientas de evaluacin econmica tales, como el valor presente

neto, tasa interna de rendimiento y periodo de recuperacin, con la finalidad de
determinar la rentabilidad del proyecto. Asimismo se analizar el impacto del
proyecto en la sociedad.
II.5.

Estudio administrativo y legal

Se estructurar el organigrama ms adecuado para el buen inicio del proyecto,

detallando las principales actividades de cada uno de los puestos de ste.

Tambin se seleccionar la personalidad jurdica ms adecuada para el proyecto,

identificando los principales tramites de inscripcin y registro ante las diferentes
dependencias de gobierno para el inicio de operaciones.

III.

ESTUDIO DE MERCADO

III.1. Objetivos
Ratificar que el uso de calentadores solares sera aceptado por la poblacin
de la ciudad de Delicias Chihuahua, debido a las mltiples ventajas que
ofrecen en comparacin a los que existen en la actualidad.

Conocer cules son los medios que se emplean para hacer llegar los

bienes y servicios a los usuarios.

Identificar a los competidores.
Identificar a los posibles clientes y las necesidades de los mismos y

cuantificarlos.
III.2. Descripcin del producto
Buscar un proveedor.
Hacer publicidad usando la radio y los peridicos.
El cliente nos contacta al enterarse.
Informar al cliente de los diferentes tipos de calentadores que nos es

posible instalar. (Hogar o alberca).

Contactar al proveedor y hacer el pedido del producto.
Contactar cualquier proveedor ferretero local para la adquisicin de tuberas

y accesorios, as como de bombas.

Llevar a cabo la instalacin del producto. En caso de ser para el hogar, se
coloca en el techo el calentador, se le conecta la tubera de agua potable a
la entrada del calentador y en la salida se conecta la tubera que llevar el
agua caliente a las diferentes partes de la casa.
En caso de ser para alberca, el calentador se coloca a unos metros de la
alberca, con ayuda de una bomba se succiona el agua de la alberca y
utilizando tuberas se lleva el agua a la entrada del calentador, y a la salida

se conecta la tubera que llevara el agua caliente a la alberca.

Facturar la instalacin y hacer el cobro.

III.3. Anlisis de la demanda

III.3.1. Tipos de demanda
En relacin a su oportunidad, la demanda de nuestro producto se considera
satisfecha no saturada, ya que en la ciudad de Delicias Chihuahua solo se conoce
un competidor que brinda este servicio.
De acuerdo a su necesidad la demanda de estos calentadores no es necesaria, ya
que en la actualidad existen calentadores de agua con otras fuentes de energa
las cuales son costosas y contamina al medio ambiente.

Con respecto a la temporalidad es una demanda continua, ya que durante todo el

ao se utiliza agua caliente en los hogares al igual que en las albercas para las
actividades diarias.
Por ltima en base a su destino es una demanda final ya que al instalarlo se
culmina con el ltimo paso en la adquisicin de este producto.
III.3.2. Segmentacin
La segmentacin para el anlisis, se basar en el hecho de que se usa un
calentador de agua por hogar, por lo tanto se lleg a la conclusin de que
determinando el nmero de hogares, se puede llevar a cabo un muestreo
adecuado.
Segn el INEGI (Instituto Nacional De Geografa y Estadstica) en la ciudad de
Delicias, Chihuahua, se cuenta con 39093 hogares (2010), a los cuales se puede
destinar el calentador de agua solar.
III.3.3. Determinacin de la muestra

La muestra se tomar en base la siguiente frmula estadstica:

Muestra= Universo
Siendo el universo la informacin obtenida del INEGI obtenemos lo siguiente:
Muestra= 39093
Muestra=197.7194

Muestra 198
Por lo tanto se realizar un total de 198 encuestas repartidas por los 4 sectores de
la ciudad quedando distribuidas de la siguiente manera:

Sector Norte: 33
Sector Sur: 55
Sector Oriente: 55
Sector Poniente: 55

Lo anterior debido a que el sector Norte es el ms pequeo de la ciudad.

III.3.4. Instrumento de evaluacin
A continuacin se muestra la encuesta que se utilizar como instrumento de
evaluacin:
Buen da, nosotros somos estudiantes del Instituto Tecnolgico de Delicias, de la
materia de Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin. El objetivo de
esta encuesta es recabar informacin para hacer un estimado de que tan factible y
rentable podra ser el establecer un negocio dedicado a la venta e instalacin de
calentadores de agua solares para uso domestico. De antemano le agradecemos
su tiempo y le pedimos que por favor responda de la manera ms sincera posible
para obtener la mayor precisin posible en nuestros resultados.
1 Utiliza algn sistema de calentamiento de agua para el uso domestico?
Si

No

2 Qu tipo de combustible usa su calentador de agua?

Gas
Lea
Electricidad
Energa Solar
Otro

(especifique)

_________________

3 Cunto dinero gasta en promedio, al mes, en el combustible para su

calentador de agua?

4 Estaba enterado de la tecnologa usada para calentar agua para uso

domstico por medio de la energa solar?
Si

No

5 Estara dispuesto a invertir su dinero en un calentador de agua solar?

Si

No

6 Qu cantidad estara dispuesto a pagar por un sistema como este?

7 Como un posible cliente, Por qu medio de comunicacin le gustara que

se le informara ms acerca de estos sistemas?
Televisin
Radio
Peridicos
Pgina Web
Algn especialista en persona

Le agradecemos que nos haya dedicado un poco de su tiempo para ayudarnos a

recabar informacin para nuestro proyecto. Que tenga un buen da.
III.3.5. Anlisis de resultados

8 Utiliza algn sistema de calentamiento de agua para el uso domestico?

Si
No
100%

El objetivo de esta pregunta era identificar directamente cuales podran ser

nuestros posibles clientes al no contar con un sistema de calentamiento de agua
en sus hogares. Los resultados muestran que la gran mayora de las personas en
los diferentes sectores de la ciudad actualmente cuentan con algn sistema de
este tipo.

9 Qu tipo de combustible usa su calentador de agua?

5%
Gas
Lea
Electricidad
Energia Solar
95%

Estos datos muestran que la mayora de las personas utilizan gas como
combustible para su sistema de calentamiento de agua y una pequea parte utiliza
otras fuentes de energa, en este caso electricidad.

10 Cunto dinero gasta en promedio, al mes, en el combustible para su

calentador de agua?

20%

25%

10%
20%

$100 - $200
$200 - $300
$300 - $400

25%

Mas de 400
No Sabian

En esta grafica se muestra un estimado de cunto dinero podran ahorrarse las

personas al mes si utilizaran un sistema calentador de agua solar y con esta
informacin podramos llegar a calcular el tiempo en que el cliente recupere su
inversin inicial.

11 Estaba enterado de la tecnologa usada para calentar agua para uso

domstico por medio de la energa solar?

5%
Si
No
95%

La mayora de los encuestados estaba enterado, de cierto modo, de que en la

actualidad existe la tecnologa para calentar el agua de uso domstico con energa
solar. Es necesario informarle al resto de las personas que se puede aprovechar la
intensa cantidad de energa solar que hay en nuestra regin para algo necesario
como tener agua caliente en sus hogares.

12 Estara dispuesto a invertir su dinero en un calentador de agua solar?

25%
Si
No
75%

Aqu se obtuvo un dato importante, que porcentaje aproximado de la poblacin

estara dispuesta a invertir en un sistema de calentamiento de agua solar para sus
hogares. En este muestreo se obtuvo que el 75% de las personas estaran
dispuestas y comparando este dato con el resto de la poblacin pues si se
tendran muchos clientes potenciales y la mayora que nos contesto que no
estaran dispuestos nos explico que si tuvieran ms informacin lo consideraran
porque si podra ser una buena inversin a largo plazo.
13 Qu cantidad estara dispuesto a pagar por un sistema como este?

Nada

15%

25%

No Especificaron
Menos de $1000

20%

$1000 - $2000

10%
5%

25%

$2000 - $2500
Mas de $2500

Con estos resultados podemos hacer un estimado de a que costo deberemos de

ofrecer nuestro servicio para que nos sea rentable y podamos atender a la
mayora de las personas que estn dispuestas a hacer una inversin de su dinero
en un sistema de este tipo. Aqu las personas que no estuvieron interesadas no
pusieron una cantidad, unos pocos dijeron que lo necesario o lo menos posible,
sin embargo no pusieron un rango aproximado de cuanto invertiran.
14 Como un posible cliente, Por qu medio de comunicacin le gustara que
se le informara ms acerca de estos sistemas?

Television

15%

Radio
15%

48%

11%
11%

Periodico
Pagina Web
Alguien en
Persona

Aqu simplemente se muestran los medios de difusin ms importantes en donde

a las personas les gustara informarse ms de este sistema.
III.4.

Anlisis de la oferta

Los calentadores solares es tema de nuevo auge en la industria, en el estado de

Chihuahua existe una empresa ubicada en la capital del estado llamada SAECSA
energa solar la cual maneja precios en los calentadores solares para uso
domstico desde $7950 MN hasta los $18950 MN dependiendo de la capacidad
del mismo, sin considerar la instalacin. Adems en los calentadores para alberca
maneja cotizaciones a travs de su pgina en internet. Cabe destacar que esta
empresa se dedica principalmente a los clientes industriales.
Otra de las empresas se ubica en el estado de Durango que es llamada SOLARIS,
esta empresa ofrece calentadores de acuerdo a las necesidades del hogar, es
decir, de acuerdo al consumo de agua caliente por persona, siendo promedio de
estos consumos 50 litros por da. De acuerdo a ello se selecciona la capacidad del
calentador existiendo desde uso personal con un precio de $2700 MN ms gastos
de envo que rondan aproximadamente en los $700 MN, hasta el calentador para
8 personas con un precio de $12800 MN con aproximadamente el mismo precio
por el envo. Al igual que la empresa anterior no cuenta con el servicio de
instalacin.
Con el fin de detectar el precio al momento de la instalacin se acudi al sindicato
de plomeros de la ciudad, contando estos con un precio promedio de $300 MN
para realizar una instalacin de un calentador de agua convencional, mocionando
no haber instalado un calentador solar.
III.5.

Conclusiones del estudio de mercado

1. El nmero de clientes potenciales lo podemos sacar de los resultados del

muestreo seria el 75% aproximadamente del universo, el cual sera29320
personas.
2. Considerando que solo hay un competidor cerca de la regin y que este ofrece
su servicio a otros estados se contara con un 60% (23456) del universo total para
nuestros posibles clientes potenciales.

3. el rango de precios en el mercado actual se encuentra entre $3500 y $4000, ya

incluyendo el calentador, los accesorios, tuberas y mano de obra.
4. El canal de distribucin ms popular, segn nuestro muestreo, resulta ser la
televisin, ya que es a la que la mayora de las personas tienen acceso

IV.
ESTUDIO TCNICO
IV.1. Objetivos
Identificar la ubicacin ms idnea, en la cual se pueda desarrollar
efectivamente las actividades propias para la instalacin y venta de

calentadores solares.
Determinar el tamao ptimo que ser necesario para el buen

funcionamiento de la empresa.
Verificar que la venta de e instalacin de calentadores solares, es posible

con las herramientas y tecnologas existentes hoy en da.

IV.2. Ubicacin
IV.2.1. Macro localizacin
El presente proyecto ser desarrollado en la ciudad de Delicias del estado de
Chihuahua de la Repblica Mexicana.
IV.2.2. Micro localizacin
La ubicacin de las oficinas ser en Plaza Oasis, ubicada en Av. Del Parque
Oriente #1000, Colonia Centro. Se eligi este lugar porque es una zona donde
concurre bastante gente y adems es un buen lugar para tener oficinas y los
servicios de electricidad, agua y telfono son accesibles en esa zona. Tambin los
locales son bastante amplios y en ese mismo lugar se pueden guardar los
calentadores que se vallan a utilizar durante un lapso de tiempo determinado y las
herramientas y dems accesorios que se necesiten para la instalacin del
producto.
IV.3.

Tamao

El proyecto ser de tamao mediano, ya que se estiman entre 10 y 15 clientes por

mes.
IV.4. Identificacin de los proveedores
a Materiales:
Ferretera San Luis ubicada en Calle Central Sur #105, Cd. Delicias,
Chihuahua. Aqu se conseguir la tubera necesaria para la instalacin del
calentador de agua solar, as como accesorios y refacciones para
herramientas que se necesiten.

b Servicios:
Telmex ubicado en Calle 1ra Norte, 8 Centro, Cd. Delicias, Chihuahua, en
donde se har el contrato para implementar el servicio de telfono en la
oficina.
Comisin Federal de Electricidad, ubicada en esquina de Blvd. Fernando
Baeza y Av. 2da Oriente, en donde se har el contrato para el
abastecimiento de energa elctrica para la oficina.
c Producto:
Solaris Eco-Systems, Matriz Guadalajara, ubicada en Calle Manuel
Martnez Valadez #57, Colonia San Andrs. A esta empresa le pediremos
los calentadores ya que es una empresa que ofrece precios ms accesibles
que los que hay aqu en el estado y seleccionamos esa sucursal porque es
la ms cercana a la regin.
IV.5.

Proceso de compra venta

Esperar la llegada de los calentadores solares del proveedor
Revisar que estn en buen estado
Descargar el calentador
Almacenarlo en la bodega
Ir con el cliente a tomar medidas y pedir especificaciones
Llamar a la oficina para pedir que suban el calentador al camin y lo

IV.6.

lleven a casa del cliente

Ir a comprar las tuberas y accesorios para la instalacin
Regresar a la casa del cliente y esperar la llegada del camin
Descargar el calentador y subirlo al techo
Hacer la instalacin del calentador
Realizar pruebas para garantizar el funcionamiento del calentador
Hacer la factura y efectuar el cobro
Diagrama de flujo del proceso

IV.7.

Necesidades de activos fijos

Vida
Activo Fijo

Cantidad

Concepto

Precio unitario

Importe Total

Proveedor

til
(Aos)

Mobiliario y
Equipo de
oficina
Equipo de
computo
Equipo de
reparto o

1
3
1

Escritorio
Sillas
Telfono

$
$
$

1
1

Computadora
Impresora

$
$

1
1

Camioneta
Gra

$
$

transporte

1,800.00
500.00
300.00
Total
2,900.00
800.00
Total
17,000.00
50,000.00

$ 1,800.00
$ 1,500.00
$
300.00
$ 3,600.00
$ 2,900.00
$
800.00
$ 3,700.00
$ 17,000.00
$ 50,000.00

Total

$ 67,000.00

Office Depot
Office Depot
Office Depot

10

Office Depot
Office Depot

Particular
Particular

Ferretera
Maquinaria y
equipo

1
1

Taladro
Termofusora

$
$

2,000.00
1,500.00
Total

$
$
$

2,000.00
1,500.00
3,500.00

Herramientas

San Luis
Ferretera

10

San Luis
Ferretera

Martillo
Pinzas

85.00

85.00

San Luis
Ferretera

mecnicas

300.00

300.00

San Luis
Ferretera

Pinzas Perras
Juego de

270.00

270.00

San Luis
Ferretera

Desarmadores
Juego de

250.00

250.00

San Luis
Ferretera

Llaves

1,200.00

1,200.00

San Luis
Ferretera

Llave Stilson

1,300.00

1,300.00

San Luis
Ferretera

Llave Crescent

150.00

150.00

San Luis
Ferretera

Escalera

1,500.00

1,500.00

San Luis
Ferretera

Cua

180.00

180.00

San Luis
Ferretera

1
1

Cincel
Marro

$
$

180.00
250.00

$
$

180.00
250.00

San Luis
Ferretera

2
3

San Luis

Ferretera

IV.8.

Soplete

2,300.00

2,300.00

San Luis
Ferretera

Cortatubo

120.00

120.00

San Luis
Ferretera

Flexmetro
Juego de

100.00

100.00

San Luis
Ferretera

Brocas

700.00

700.00

San Luis
Ferretera

Segueta
Juego de

100.00

100.00

San Luis
Ferretera

Dados

500.00
Total
Total Final

$
500.00
$ 9,485.00
$ 87,285.00

San Luis

Necesidades de recursos humanos

Puesto
Gerente

No. Personas
1

Justificacin
Encargado general del

Salario (Semanal)
$ 1300.00

negocio y supervisor del

Secretario
Empleado

proceso.
Tomar los pedidos de los

$ 900.00

clientes.
Se encargarn de la

$ 700.00

instalacin, transporte y
recibimiento de los
calentadores solares.

V.

ESTUDIO FINANCIERO

V.1. Objetivos
Cuantificar la inversin para iniciar la venta e instalacin de calentadores

solares.
Identificar las posibles fuentes de financiamiento para obtener la inversin

inicial.
Integrar la informacin financiera para presentarse en forma de estados

financieros.
Aplicar herramientas de evaluacin para determinar la rentabilidad de la
venta e instalacin de calentadores solares.

V.2. Inversin inicial.

V.2.1. Capital de trabajo (inversin circundante).
En el primer mes se tomaran los siguientes aspectos como capital de trabajo:
Concepto
Nomina
Energa
Elctrica
Agua
Telfono e
internet
Papelera
Gasolina

$
$11,600
$350
$100
$500
$100
$400

Renta del Local

$8,000

Total

$21,050

Inversin Fija.
Concepto

Mobiliario y equipo de oficina

Equipo de cmputo
Equipo de reparto
Maquinaria y equipo
Herramientas
Total

V.2.2.

$
$
$
$
$
$

3,600.00
3,700.00
67,000.00
3,500.00
9,485.00
87,285.00

Inversin Diferida.

Concepto
$
Acondicionamiento del Local $ 3,000.00
Publicidad
$ 1,500.00
Total
$ 4,500.00

V.2.3. Inversin Inicial Total

Inversin Inicial Total = Inversin Circulante + Inversin Fija +Inversin Diferida
Inversin Circulante
Inversin Fija
Inversin Diferida
Inversin Inicial Total

V.3.

$21,050.00
$87,285.00
$4,500.00
$112,835.00

Fuentes de financiamiento

El proyecto ser financiado por medio de accionistas propietarios de la empresa y

por un prstamo bancario. Los inversionistas proporcionarn el 30% de la
inversin inicial siendo esto $33,850, por lo tanto por medio del prstamo bancario
se obtendra la cantidad de $78,985, dicho prstamo ser a 3 aos con un inters
anual del 26%.

Los pagos sern mensuales por la cantidad de $3,182.37, esto por medio de la
siguiente informacin:

Importe: $78,985
Fuente: Banco BBVA Bancomer
Tasa: 26% anual
Plazo: Tres aos
Forma de pago: Mensual

i(1+i )n
A=P
(1+i)n1

A=78985

0.021667(1+ 0.012667)36
(1+0.021667)361

A=3182.37
Aplicando este clculo tambin obtuvimos la siguiente tabla, en el cual se muestra
como avanzaran los pagos.
Mes

Intereses
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

$1,711.37
$1,679.50
$1,646.93
$1,613.66
$1,579.68
$1,544.95
$1,509.47
$1,473.23
$1,436.19
$1,398.36
$1,359.70
$1,320.21
$1,279.87
$1,238.64
$1,196.53

Pago mensual
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37

Abono a
capital
$1,471.00
$1,502.87
$1,535.44
$1,568.71
$1,602.69
$1,637.42
$1,672.90
$1,709.14
$1,746.18
$1,784.01
$1,822.67
$1,862.16
$1,902.50
$1,943.73
$1,985.84

Saldo
$78,985.00
$77,514.00
$76,011.12
$74,475.69
$72,906.98
$71,304.29
$69,666.87
$67,993.97
$66,284.82
$64,538.65
$62,754.64
$60,931.97
$59,069.81
$57,167.31
$55,223.58
$53,237.74

16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36

V.4.

$1,153.50
$1,109.54
$1,064.63
$1,018.75
$971.87
$923.97
$875.04
$825.05
$773.97
$721.79
$668.47
$614.00
$558.36
$501.50
$443.42
$384.07
$323.44
$261.50
$198.21
$133.55
$67.49

$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37
$3,182.37

$2,028.87
$2,072.83
$2,117.74
$2,163.62
$2,210.50
$2,258.40
$2,307.33
$2,357.32
$2,408.40
$2,460.58
$2,513.90
$2,568.37
$2,624.01
$2,680.87
$2,738.95
$2,798.30
$2,858.93
$2,920.87
$2,984.16
$3,048.82
$3,114.88

$51,208.88
$49,136.05
$47,018.31
$44,854.68
$42,644.18
$40,385.78
$38,078.45
$35,721.13
$33,312.73
$30,852.14
$28,338.25
$25,769.88
$23,145.87
$20,465.00
$17,726.04
$14,927.74
$12,068.81
$9,147.94
$6,163.78
$3,114.96
$0.08

Balance general Inicial

Activos:
Circulantes:
Bancos
$21,050.00
Fijos:
Mobiliario y Equipo de oficina
$3,600.00
Equipo de cmputo
$3,700.00
Equipo de reparto o transporte
$67,000.00
Maquinaria
$3,500.00
Herramientas
$9,485.00 $87,285.00
Diferidos:
Publicidad
$1,500.00
Gastos de acondicionamiento
$3,000.00
Intereses pagados por anticipado
$35,580.40 $40,080.40
Total Activos
$148,415.40
Pasivos:
Fijos:
Documento por pagar largo plazo (3)
$114,565.32

Total Pasivos
Capital contable:
Capital social o de aportacin
Total Capital contable

$114,565.32
$33,850.00
$33,850.00

V.5. Presupuesto de costo de compra e instalacin.

V.5.1. Volumen
Ao
1
2
3
4
5

Volumen
80
85
90
96
96

V.5.2. Presupuesto de costo de materia prima

Segundo ao, considerando un 5% de inflacin anual.

Tercer ao

Cuarto ao

Quinto ao

V.5.3. Presupuesto de mano de obra

El clculo de los sueldos implica un 24% de impuestos y prestaciones referente a:

Impuesto sobre la nmina

Impuesto universitario
Infonavit
IMSS
Prima vacacional
Aguinaldo

As mismo para el clculo de los aos siguientes se considera el 5% de inflacin

anual.
Puesto
Sueldo Diario
Impuestos y Cuotas
Sueldo del 1er ao
Sueldo del 2do ao

Empleado

Empleado

#1

#2

$100
$24
$45,260
$47,523

$100
$24
$45,260
$47,523

Sueldo del 3er ao

Sueldo del 4to ao
Sueldo del 5to ao
Total

$49,899
$52,394
$55,014
$250,090

$49,899
$52,394
$55,014
$250,090
$500,180

V.5.4. Costo total de venta e instalacin de calentadores solares.

Concepto
Materiales
Mano de obra
Total

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
$416,400
$464,546
$516,466
$578,442
$607,364
$90,520
$95,046
$99,798
$104,788
$110,028
$506,920
$559,592
$616,264
$683,230
$717,392

V.6. Presupuesto de gastos de operacin

V.6.1. Gastos de ventas

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Servicios
$12,500
$12,915
$13,561
$14,239
$14,951
Sueldos
$71,123
$74,679
$78,413
$82,334
$86,450
Depreciacin
$22,459
$22,459
$17,717
$17,100
$350
Total
$106,082
$110,053
$109,690
$113,672
$101,751

V.6.2. Gastos de administracin

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Servicios
$4,900
$5,355
$5,623
$5,904
$6,199
Sueldos
$71,123
$74,679
$78,413
$82,334
$86,450
Depreciacin
$977
$977
$977
$360
$360
Total
$77,000
$81,011
$85,012
$88,597
$93,009

V.6.3. Gastos financieros

Concepto
Intereses
Total

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
$18,273
$12,431
$4,876
$18,273
$12,431
$4,876

Ao 5
$0
$0

$0
$0

V.6.4. Gastos de operacin totales

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Gastos de ventas
$106,082
$110,053
$109,690
$113,672
$101,751
Gastos de administracin
$77,000
$81,011
$85,012
$88,597
$93,009
Gatos financieros
$18,273
$12,431
$4,876
$0
$0
Total
$201,355
$203,495
$199,579
$202,270
$194,760

V.7.

Ao
1
2
3
4
5

A
o

1
2

Presupuesto de ventas

Costo de

Gastos de

compra
$466,920
$514,967
$566,652
$627,664
$659,047

operacin
$ 201,355
$ 203,495
$ 199,579
$ 202,270
$ 194,760

Costo de

Gastos de

compra

operacin

$466,920 $
$514,967 $

Utilidad
Suma
(15%)
Ventas
Volumen
$ 668,275 $ 100,241 $
768,516
80
$ 718,462 $ 107,769 $
826,232
85
$ 766,230 $ 114,935 $
881,165
90
$ 829,934 $ 124,490 $
954,424
96
$ 853,808 $ 128,071 $
981,879
96

Precio
$
9,606
$
9,720
$
9,791
$
9,942
$ 10,228

Utilidad
Suma

201,355 $ 668,275
203,495 $ 718,462

(15%)

Ventas

$
$

$
$

100,241
107,769

Volumen Precio

768,516 80
826,232

$
$

9,606
9,720

85
3

$566,652 $

199,579 $ 766,230

114,935

881,165 90

9,791

$627,664 $

202,270 $ 829,934

124,490

954,424 96

9,942

$659,047 $

194,760 $ 853,808

128,071

981,879 96

10,228

V.8.

Presupuesto de estado de resultados (Proforma)

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ventas
$768,516
$826,232
$881,165
$954,424
$981,879
Costo de ventas
$466,920
$514,967
$566,652
$627,664
$659,047
Utilidad en ventas
$301,596
$311,265
$314,513
$326,760
$322,832
Gastos de operacin
$201,355
$203,495
$199,579
$202,270
$194,760
Utilidad de operacin
$100,241
$107,769
$114,935
$124,490
$128,071
30% ISR
$30,072
$32,331
$34,480
$37,347
$38,421
10% PTU
$0
$3,233
$3,448
$3,735
$3,842
Utilidad Neta
$70,169
$72,205
$77,006
$83,408
$85,808

VI.

VI.1. Objetivos

EVALUCIN ECONMICA Y SOCIAL

Aplicar herramientas de evaluacin que permitan determinar la rentabilidad

del proyecto
Identificar el impacto del proyecto en la sociedad
VI.2. Mtodos de evaluacin econmica
VI.2.1. Valor presente neto
VI.2.1.1. Integracin de los flujos netos de efectivo

Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Utilidad Neta
$70,168.85 $72,205.47
$77,006.16
$83,408.38
$85,807.69
Gatos financieros
$18,273.25 $12,431.35
$4,875.79
$0.00
$0.00
Depreciacin Aplicada
$23,435.83 $23,435.83
$18,693.33
$17,460.00
$710.00
Flujos netos de efectivo $111,877.94 $108,072.66 $100,575.29 $100,868.38
$86,517.69

VI.2.1.2. Diagrama de flujo neto de efectivo

VI.2.1.3. Costo de capital

Para calcular el costo promedio ponderado de capital se utiliz la siguiente
frmula:

CPPC=

][

A
D
( Ra ) +
( Rd ) (1tf )
A+D
A+ D

Donde:

CPPC: Costo promedio ponderado de capital

A: Monto de capital de aportacin
D: Monto de capital de deuda
Ra: Costo del capital de aportacin
Rd: Costo del capital de deuda
Tf: Tasa fiscal (30%)

Para obtener el costo del capital de aportacin se contemplo lo siguiente:

Tasa libre de riesgo = 4.5%

Inflacin = 5%
Utilidad deseada= 20%

Por lo tanto, el costo del capital de aportacin es igual a 29.5%

Aplicando la frmula se obtiene que:
CPPC=

][

$ 33,850
$ 78,985
( 0.295 ) +
( 0.26 ) ( 10.30 )
$ 33,850+ $ 78,985
$ 33,850+ $ 78,985

CPPC=0.216=21.6
VI.2.1.4. Valor presente neto
Primeramente se calcul el valor que tendra en el presente los flujos netos de
efectivo:
Ao
1
2
3
4
5

Valor Futuro
Valor presente
$111,877.94
$92,004.89
$108,072.66
$73,088.44
$100,575.29
$55,935.89
$100,868.38
$46,133.96
$86,517.69
$32,541.46

Total

$299,704.64

Luego con base a ese valor se rest la inversin inicial quedando como resultado
lo siguiente:
VPN = -inversin inicial + suma de los valores presentes de los flujos futuros
Valor presente
Valor Presente neto
-$112,835.00
$299,704.64
$186,869.64

Inversin inicial

VI.2.2. Mtodo del valor anual

A=P

i(1+i )n
(1+i)n1

A=186869.64

0.216 (1+0.216)5
(1+0.216)51

A=64698.60=64699

VI.2.3. Tasa interna de rendimiento

Por medio del programa informtico de Excel se procedio a calcular la tasa interna
de rendimiento.
Ao
0
1
2
3
4
5
TIR

Valor
-$112,835.00
$111,877.94
$108,072.66
$100,575.29
$100,868.38
$86,517.69
91.72%

VI.2.4. Periodo de recuperacin

Con la siguiente tabla se estim el periodo de recuperacin siendo la inversin
inicial de $112,835.00.
Ao

Valor Futuro
Valor presente
1
$111,877.94
$92,004.89
2
$108,072.66
$73,088.44
3
$100,575.29
$55,935.89
4
$100,868.38
$46,133.96
5
$86,517.69
$32,541.46
Por lo tanto el periodo de recuperacin es de 1 ao, 3 meses y 15 dias.

VI.3. Conclusin de evaluacin financiera

Con el costo promedio ponderado de capital y la tasa interna de rendimiento se le
puede proponer a los inversionistas que tendrn una ganancia que puede ir desde
el 21.6% hasta el 91.72%, con lo que se cuenta con un amplio rango y se podran
tomar varias opciones a la hora de buscar a los inversionistas, ya que se puede
seleccionar al que pida una ganancia mas baja que este dentro del rango
calculado. El tiempo de recuperacin para el proyecto se estima a 1 ao, 3 meses
y 15 dias aproximadamente si todo sale como se tiene contemplado. Tambin el
valor presente nos indico que el proyecto sera rentable.

VI.4. Evaluacin social

Una de las ventajas del proyecto es que generara empleos, lo cual contribuir al
crecimiento econmico de la comunidad, ya que aparte de los empleos directos
que se generan para poner en marcha la empresa, tambin ayuda a generar
empleos indirectos para la comaia proveedora de los calentadores, las empresas
que proveen de material para hacer la instalacin, las empresas que se encargan
de prestar un servicio para el mantenimiento de la empresa, como son el agua,
energa elctrica y telfono.
La empresa que surja deber contribuir a la comunidad con el pago de impuestos,
los cuales tendrn el objetivo de utilizarse para el mejoramiento de algn aspecto
en la sociedad y para beneficio de la comunidad.
Uno de los propsitos del proyecto es contribuir al cuidado del medio ambiente
para que la comunidad tenga un desarrollo sustentable, ya que al implementar el
producto que ofrece la empresa se tiene planeado que se redusca mucho el uso
de combustibles fosiles para la generacin de energa para calentar el agua para
los diversos usos domesticos, logrando asi tener una comunidad con un ambiente
mas limpio y utilizando los elementos que provee la naturaleza para cubrir una
necesidad bsica de todos los hogares.

VII.

ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL

VII.1. Objetivos
Definir la estructura organizativa aplicable a el proyecto
Seleccionar la personalidad jurdica ms conveniente para el proyecto
Identificar los trmites de inscripcin y registro para iniciar

VII.2. Organigrama

G
S
e
r
c
e
r
n
e
t
e
a
r
i
a

VII.3. Descripcin de funciones de cada puesto del organigrama

El gerente tendr las funciones de manejar la comunicacin con algunos clientes y
con los proveedores de calentadores para la empresa, asi tambin como
supervisar en caso de ser necesario la calidad de los calentadores y que el
proceso de instalacin de los mismos sea el correcto para dar seguridad al cliente.
Tendr tambin la funcin de mantener el control de las finanzas y ser el
intermidiario entre los clientes y la empresa.
La secretaria tiene la funcin de atender los pedidos que pudieran llegar a hacer
los clientes, hacer el pedido de los calentadores, darle a los obreros los
requerimientos que necesita el cliente para que se instale correctamente el
producto e inclusive revisar que los calentadores lleguen en buen estado antes de
almacenarlos en la bodega.
Los obreros tendrn la funcin de cargar los calentadores y herramientas en el
camin, llevarlo a casa del cliente, instalar adecuadamente el producto, almacenar
los calentadores que lleguen por parte del proveedor e inclusive ir a recoger los
calentadores directamente a la empresa del proveedor cuando por alguna razn
de requiera tener alguno de emergencia y el proveedor no tenga la capacidad para
llevarlo hasta la empresa.
VII.4. Personalidad jurdica propuesta

Con base a la Ley General de Sociedades Mercantiles se opto por seleccionar una
Sociedad Anonima como la propuesta para la personalidad jurdica del proyecto,
ya que los socios tienen la nica responsabilidad de hacer el pago de sus
acciones y se cumplen los requisitos de tener como minimos 2 socios, se tiene
establecido el monto total que debern aportar para el proyecto a la hora de hacer
el contrato y que se exhibir el valor de cada accin que deba pagarse.
Para la escritura constitutiva se contendr la parte exhibida del capital social, el
numero, valor y naturaleza de las acciones a pagar, los trminos para el paga de
las acciones, la participacin en las utilidades concebidas a los fundadores, el
nombramiento de los comisionados y las facultades y condiciones de la Asamblea
General para hacer validas sus deliberaciones y el derecho a voto para las
disposiciones legales que pudiesen llegar a surgir.
VII.5. Trmites de inscripcin y registro
VII.5.1. Registro federal de causantes

VII.5.2.

Registro para pago de impuestos federales (IVA, ISR, IETU)

VII.5.3.

Registro para IMSS (patronal-trabajadores)

VII.5.4.

Registro como cuasante del impuesto sobre nminas

ANEXOS
Anexo 1
Anexo para determinar costos de ventas y costos de administracin. Para los aos
posteriores aplica un 5% de inflacin.

Servicio
Agua
Luz
Telfono e Internet
Papelera
Combustible
Sueldo

AO 1
Total
Anual
$1,200
$4,200
$6,000
$1,200
$4,800

Costos de

Costos

ventas
$600
$2,100
$5,000
$0
$4,800

administrativos
$600
$2,100
$1,000
$1,200
$0

Gerente
Secretaria

$84,054
$58,191

$42,027
$29,096

$42,027
$29,096

Depreciacin
Mobiliario y Equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de reparto o transporte
Maquinaria y equipo
Herramientas

$360
$1,233
$16,750
$350
$4,743

$0
$617
$16,750
$350
$4,743

$360
$617
$0
$0
$0

Costos de

Costos

Servicio

AO 2
Total

Agua
Luz
Telfono e Internet
Papelera
Combustible

Anual
$1,260
$4,410
$6,300
$1,260
$5,040

ventas
$630
$2,205
$5,040
$5,040

administrativos
$630
$2,205
$1,260
$1,260
$0

Sueldo
Gerente
Secretaria

$88,257
$61,101

$44,129
$30,551

$44,129
$30,551

Depreciacin
Mobiliario y Equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de reparto o transporte
Maquinaria y equipo
Herramientas

$360
$1,233
$16,750
$350
$4,743

$0
$617
$16,750
$350
$4,743

$360
$617
$0
$0
$0

Costos de

Costos

ventas
$662
$2,315
$5,292

administrativos
$662
$2,315
$1,323
$1,323
$0

Servicio
Agua
Luz
Telfono e Internet
Papelera
Combustible

AO 3
Total
Anual
$1,323
$4,631
$6,615
$1,323
$5,292

$5,292

Sueldo
Gerente
Secretaria

$92,670
$64,156

$46,335
$32,078

$46,335
$32,078

Depreciacin
Mobiliario y Equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de reparto o transporte
Maquinaria y equipo
Herramientas

$360
$1,233
$16,750
$350
$0

$0
$617
$16,750
$350
$0

$360
$617
$0
$0
$0

Total

Costos de

Costos

Agua
Luz
Telfono e Internet
Papelera
Combustible

Anual
$1,389
$4,862
$6,946
$1,389
$5,557

ventas
$695
$2,431
$5,557
$5,557

administrativos
$695
$2,431
$1,389
$1,389
$0

Sueldo
Gerente
Secretaria

$97,303
$67,364

$48,652
$33,682

$48,652
$33,682

Depreciacin
Mobiliario y Equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de reparto o transporte
Maquinaria y equipo
Herramientas

$360
$0
$16,750
$350
$0

$0
$0
$16,750
$350
$0

$360
$0
$0
$0
$0

Costos de

Costos

ventas
$729
$2,553
$5,834

administrativos
$729
$2,553
$1,459
$1,459

AO 4
Servicio

AO 5
Servicio

Total Anual

Agua
Luz
Telfono e Internet
Papelera

$1,459
$5,105
$7,293
$1,459

Combustible

$5,834

$5,834

$0

Sueldo
Gerente
Secretaria

$102,169
$70,732

$51,084
$35,366

$51,084
$35,366

Depreciacin
Mobiliario y Equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de reparto o transporte
Maquinaria y equipo
Herramientas

$360
$0
$0
$350
$0

$0
$0
$0
$350
$0

$360
$0
$0
$0
$0