PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
1. FINALIDAD
Contar con un instrumento normativo que precise los mecanismos para
tramitar las asignaciones pro concepto de viticos y gastos vinculados en
comisin de servicios dentro y fuera del territorio nacional; as como
presentar la correspondiente rendicin de cuentas en forma oportuna,
viabilizando el uso adecuado de los recursos del FONDECYT:
2. BASE LEGAL
2.1. Texto nico Ordenado de la Ley N 28303 Ley del Marco de Ciencia,
tecnologa e Innovacin Tecnolgica, aprobado por el Decreto Supremo
N 032-2007-ED.
2.2. Ley N 28613 Ley del Consejo Nacional de Ciencia, Tecnologa e
Innovacin Tecnolgica.
2.3. Ley N 28112 Ley marco de la Administracin Financiera del Sector
Pblico.
2.4. Decreto Supremo N 304-2012-EF que aprueba el Texto nico
Ordenado de la Ley N 28411- Ley general del presupuesto Pblico.
2.5. Leyes Anuales del Presupuesto del Sector Pblico.
2.6. Decreto Supremo N 029-ED ojo
2.7. Ley 28807 Establece que los viajes oficiales al exterior de servidores
y funcionarios pblicos se realicen en clase econmica.
2.8. Ley N 27619 Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de
Servidores y funcionarios Pblicos y sus modificatorias.
2.9. Decreto Supremo N 047-2002-PCM Reglamento sobre autorizacin
de viajes al exterior de funcionarios y servidores pblicos
o
representantes del estado que irroguen gasto al Tesoro Pblico y sus
modificatorias.
2.10.
Resolucin Ministerial N 255-2002-PCM-Aprueban Directiva de
Autorizacin de Viajes al Exterior N 001-2002-PCM.
2.11. Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT que aprueba el
Reglamento de Comprobantes de Pago.
2.12. Decreto Supremo N 007-2013-EF que regula el otorgamiento de
viticos para viajes en comisin de servicios.
3. ALCANCE
La aplicacin y cumplimiento de las disposiciones establecidas en la
presente directiva son de responsabilidad de la Unidad de Administracin
y Finanzas, del rea de Contabilidad, del rea de Logstica, del rea de
Tesorera, o las que hagan sus veces, as como de los dems rganos de
las Unidades Ejecutoras del FONDECYT en cuanto les sea aplicable.

4. GLOSARIO DE TERMINOS
4.1. Comisin de Servicios: desplazamiento fuera de la sede
institucional programado o imprevisto que realiza el comisionado

debidamente autorizado para desarrollar actividades que contribuyan al

logro de los objetivos institucionales, dentro o fuera del territorio
nacional.
PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
4.2. Comisionado: Funcionario o servidor contratado bajo cualquier
modalidad as como aquel que brinde servicios de consultora, y que en
representacin del FONDECYT, debidamente autorizado, se desplaza en
comisin de servicios dentro y fuera del territorio nacional.
4.3. Viticos: Desembolso de fondos de la Entidad que tiene por objeto
sufragar al comisionado los gastos de alimentacin, hospedaje y
movilidad (hacia y desde el lugar de embarque), as como la movilidad
utilizada para el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisin
de servicios.
4.4. Gastos vinculados al viaje: Desembolso autorizado que tiene por
objeto sufragar gastos distintos a los viticos y que resultan necesarios
para el cumplimiento de las funciones del comisionado, tales como
fotocopias, traducciones, servicios de llamadas locales e internacionales,
entre otros.
4.5. Comprobante de Pago: Documento que acredita la transferencia de
un bien, la entrega en uso o la prestacin de un servicio, slo se
consideran comprobante de pago a aquellos que cumplan con todas las
caractersticas y requisitos mnenos exigidos establecidos en el
Reglamento de Comprobantes de Pago: facturas, recibos por honorarios,
boletas de venta, liquidaciones de compra, tickets o cintas emitidos por
mquinas registradoras y otros documentos similares que permita su
adecuado control tributario y que expresamente est autorizado por la
SUNAT.
4.6. Declaracin Jurada: Documento sustentatorio de gasto nicamente
cuando se trate de casos, lugares o conceptos por los que no sea posible
obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad
con lo establecido por la SUNAT. De acuerdo al lugar de destino, el monto
de gasto que se sustenta a travs de este documento no debe superar
los siguientes montos:
a. Dentro del Territorio Nacional: El equivalente al 30% del monto
asignado.
b. Fuera del Territorio Nacional: El equivalente al 20% del monto
asignado.
5. DISPOSICIONES GENERALES
5.1 NIVELES DE AUTORIZACIN
5.1.1 Dentro del Territorio Nacional

a. El presidente del CONCYTEC autorizara los viajes del Secretario General y

el Director Ejecutivo del FONDECYT.
b. El Secretario General o el Director Ejecutivo del FONDECYT, autorizarn
los viajes de los dems comisionados en cada unidad ejecutora,
respectivamente, previa aprobacin por su Director o Jefe de Oficina
correspondiente.
c. El rea que requiere el viaje solicitar la autorizacin del mismo con una
anticipacin de cinco (5) das hbiles de la fecha de viaje ante la
autoridad correspondiente, adjuntando un informe en el cual se sustente
la importancia y necesidad de realizar el viaje para la Entidad,
PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
precisando los das e itinerario del mismo, a los que deber incluirse el
tiempo que demande el traslado del comisionado al lugar de la comisin.
d. La solicitudes autorizadas debern ser remitas a la Unidad de
Administracin y Finanzas o la que haga sus veces, con una anticipacin
mnima de tres (03) das hbiles de la fecha de viaje, debiendo el
comisionado realizar el seguimiento correspondiente para tal fin.
5.1.2 Fuera del Territorio Nacional
a. Viajes al Exterior que irrogue gasto al Estado Peruano:
i.
Los viajes sern autorizados mediante Resolucin Suprema la misma
que deber ser publicada en el Diario Oficial El Peruano antes del
inicio de la Comisin de servicios.
ii.
La Unidad o Jefatura que requiere el viaje solicitar el inicio del
trmite de autorizacin a la Direccin Ejecutiva del FONDECYT, segn
corresponda, con una anticipacin mnima de quince (15) das hbiles
a la fecha de viaje, adjuntando un informe en el cual se sustente la
importancia y necesidad de realizar el viaje para la Entidad,
precisando los das e itinerario de la comisin de servicio a los que
deber incluirse el tiempo que demande el traslado del comisionado
al lugar de la comisin.
En casos excepcionales, la Alta Direccin evaluar y aprobar el inicio
del trmite de autorizacin de viajes en plazos menores al indicado en
el prrafo precedente.
iii.
Las solicitudes aprobadas debern ser remitas a la Unidad de
Administracin y Finanzas o la que haga sus veces en el FONDECYT,
en una anticipacin mnima de doce (12) das hbiles de la fecha de
viaje, para realizar el clculo de viticos y el estimado del monto del
pasaje,
debiendo
el
comisionado
realizar
el
seguimiento
correspondiente para tal fin.
iv.
La Unidad de Administracin y Finanzas o la que haga sus veces, con
la informacin sealada en el prrafo precedente, incluyendo el
Formato del Anexo 1 Planilla de Viticos" y los antecedentes de la
solicitud de viaje, solicitar a la Oficina de Planificacin y Presupuesto
la certificacin presupuestal correspondiente, en el plazo mximo de
tres (03) das hbiles siguientes a su pedido de atencin; siempre que

el comisionado, bajo responsabilidad, acepte dentro del da hbil de

consultado el itinerario proporcionado por la agencia de viajes.
La Unidad de Planeamiento y Presupuesto o la que haga sus veces
expedir la certificacin presupuestal de contar con marco
presupuestal disponible: remitiendo el expediente al da hbil
siguiente de solicitado a la Oficina de Asesora Jurdica o la que haga
sus veces.
La Unidad de Asesora Jurdica o la que haga sus veces, deber remitir
dentro del da hbil siguiente, el proyecto de resolucin suprema y los
antecedentes pertinentes a la Secretaria General del CONCYTEC, para
su trmite respectivo ante la Presidencia de Consejo de Ministros.

v.

vi.

b. Viajes al Exterior que no irroga gasto al Estado Peruano.a. El viaje del Presidente del CONCYTEC, ser autorizado por Resolucin
Ministerial del Titular de la Presidencia del Consejo de Ministros, para
lo cual se deber remitir el
PROYECTO DE DIRECTIVA N
-2015-FONDECYT-UAF
DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y
GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
itinerario del viaje, el sustento de la importancia y necesidad de
realizar el viaje para la Entidad, as como el proyecto de resolucin. El
viaje del Director Ejecutivo del FONDECYT, ser autorizado por
Resolucin de Presidencia del CONCYTEC, para lo cual se deber
remitir el itinerario del viaje, el sustento de la importancia y
necesidad de realizar el viaje para la Entidad, as como el proyecto de
resolucin.
En ambos casos el inicio del trmite deber realizarse con una
anticipacin mnima de cinco (05) das hbiles, salvo casos
excepcionales.
b. En el caso de los dems funcionarios Y servidores del CONCYTEC, la
autorizacin se efectuar a travs de Resolucin de Presidencia o de
la Direccin Ejecutiva, segn corresponda, previa solicitud de la
Direccin, Unidad o Jefatura con una anticipacin no menor de cinco
(5) das hbiles de la fecha de viaje, adjuntando la solicitud y el
itinerario, as como un informe del requiriente en el cual se sustente
la importancia y la necesidad de realizar el viaje.
c. La Resolucin que autoriza estos viajes al extranjero no se publicar
en el Diario Oficial "El Peruano".
d. En dichos casos, el proyecto de dispositivo legal que autoriza los
viajes al exterior deber ser elaborado Y visado por la Oficina de
Asesora Jurdica o las que haga sus veces.
5.2

DE LA SOLICITUD DE VITICOS y PASAJES

a. Las solicitudes de viticos para el viaje a realizarse dentro o fuera del

territorio nacional, debern estar ingresadas en el sistema SIGA,
siendo responsabilidad de la dependencia requirente.
b. La Unidad de Administracin y Finanzas o la que haga sus veces,
remitir la solicitud al rea de logstica, o la que haga sus veces, para

que dicha rea reserve el pasaje correspondiente en coordinacin con

el comisionado, y remita el itinerario y monto del pasaje respectivo al
rea de Contabilidad, o la que haga sus veces, para el clculo de
viticos correspondiente.
c. El rea de contabilidad o la que haga sus veces, deber verificar que
el viaje solicitado este programado en el Plan Operativo Institucional.
Asmsmo, elaborar y suscribir la "Planilla de Viticos" (Ver anexo
N 1) la cual deber ingresar en el sistema SIGA. Finalmente, remitir
tanto la Planilla de Viticos, como la solicitud de certificacin de
crdito presupuestal, incluyendo el monto del pasaje a la Oficina
General de Administracin o la que haga sus veces.
d. La Unidad de Administracin y Finanzas o la que haga sus veces,
suscribir la solicitud de certificacin de crdito presupuestal, la cual
deber remitir a la Unidad de Planeamiento y Presupuesto o la que
haga sus veces.
e. Para el caso de reembolso de viticos por comisiones de servicios no
programadas, se requerir la autorizacin del Responsable de la
Unidad De Administracin y Finanzas y del Jefe Inmediato; adjuntando
el correspondiente Informe de actividades y la debida justificacin de
la no programacin de la Comisin: de Servicios; quedando todo
sujeto a la disponibilidad presupuestal.

PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
f.

Las solicitudes de reembolsos, debern ser presentados ante el rea

de Contabilidad o la que haga sus veces, dentro de los quince (15)
das calendario siguientes de efectuado el viaje, para el trmite
correspondiente.
g. Para dar inicio al trmite administrativo para la ejecucin del gasto de
viticos y pasajes de un viaje al exterior, el rea solicitante deber
remitir a la Oficina General de Administracin o la que haga sus
veces, con anterioridad a la fecha de viaje una copia de la Resolucin
Publicada en el Diario Oficial el Peruano, con un plazo mnimo de dos
(2) das hbiles previa a la fecha de viaje.
h. Solo en casos excepcionales, la Unidad de Administracin y Finanzas,
o la que haga sus veces, podr realizar el trmite administrativo
hasta antes de la Fase de Devengado, previa autorizacin de la
Secretaria General a de la Direccin Ejecutiva, con copia del
expediente presentado ante la Presidencia del Consejo de Ministros.
i. El rea de Contabilidad o la que haga sus veces, no efectuar la Fase
de Devengado de los viticos ni de los pasajes al extranjero si no se
ha publicado la norma autoritativa correspondiente en el Diario Oficial
el Peruano.
j. La Unidad de Administracin y Finanzas o la que haga sus veces, no
atender el pago de nuevos viticos al comisionado que no haya
cumplido con rendir cuanta documentada del viaje anterior en los
plazos sealados en la presente Directiva, salvo que se superponga el

plazo de rendicin con la fecha de salida de una nueva comisin. Una

vez regularizada la rendicin se proceder a atender la solicitud
inmediata siguiente.
5.3

DEL PAGO DE LOS VITICOS

a. Recepcionada la "Planilla de Viticos" con la certificacin de

disponibilidad presupuestal, la Oficina General de Administracin o la
que haga sus veces a travs del rea de Contabilidad o la que haga
sus veces proceder a comprometer el gasto y luego a devengarlo.
Una vez aprobado el devengado, la "Planilla de Viticos" es derivada
al rea de Tesorera o la que haga sus veces, para la elaboracin del
Comprobante de Pago y cheque y/o depsito respectivo.
b. Paralelamente a la fase de compromiso, el rea de Logstica o la que
haga sus veces, confirmara las reservas en los casos de pasajes
areos, nicamente la mencionada rea es la autorizada para hacer
las confirmaciones (emisin de boleto) de las reservas de pasajes.
c. Una vez emitido el boleto areo, de no mediar aviso previo remitido
en un plazo mnimo de veinte y cuatro (24) horas antes de la hora de
vuelo, a la Oficina General de Administracin o la que haga sus veces,
los costos o penalidades por anulaciones, cambios de fecha, cambios
de ruta o pasajero, sern asumidos ntegramente por el comisionado,
salvo que estas se den por caso fortuito o fuerza mayor, para lo cual
el comisionado presentar un informe a la Secretara General o al
Director Ejecutivo, para su dispensa de considerarlo pertinente.
PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
d. Previa autorizacin del Responsable de la Unidad de Administracin y
Finanzas o la que haga sus veces, se podr hacer uso del Fondo Fijo
de Caja Chica para financiar los viticos solo en casos de imprevistos
o cuando estos sean menores o iguales a la mitad del monto mximo
autorizado para cada pago en efectivo.
5.4

DEL CLCULO DE VITICOS

5.4.1 Dentro del territorio nacional

a. Los viticos, pasajes y otros gastos sern establecidos tomando en
consideracin el Decreto Supremo N 007 -2013-EF, normas
complementarias o la norma que lo sustituya (Ver anexo N 2).
b. Los viticos por comisin de servicio que perciba el comisionado
estarn sujetos a la escala establecida por da, se considerar como
un da a las comisiones cuya duracin sea mayor a cuatro (4) horas y
menor o igual a veinte y cuatro (24) horas; en caso sea menor a las
cuatro (4) horas el monto del vitico ser otorgado de manera
proporcional a las horas de la comisin.

c. Para efectos del clculo de los viticos correspondientes a las horas

de la comisin de servicios, se deber considerar el tiempo efectivo
de la misma, integrndose para el caso de los traslados areos, 3
horas antes de la salida de vuelo y dos horas posteriores al arribo del
vuelo de retorno y, para el caso de traslados terrestres, 1.5 horas
antes de la salida del transporte, y 1.5 horas posteriores al arribo del
transporte de retorno.
5.4.2 Fuera del territorio nacional
a. El monto de viticos al exterior por da no exceder los montos fijados
en el Decreto Supremo N 056-2013-PCM o en la norma que lo
sustituya.
b. En concordancia con dicho Decreto Supremo, los montos de viticos
diarios sern los indicados en el Anexo N 2.
c. A los viticos se podr sumar, por una sola vez, el equivalente a un
(01) da adicional por concepto de gastos de instalacin Y traslado
cuando el viaje sea a cualquier pas de Amrica y de dos (02) das
cuando el viaje se realice a otro continente.
d. Los viticos por comisin de servicio que perciba el comisionado
estarn sujetos a la escala establecida por da, siempre que la
Comisin de Servicios tenga una duracin superior a (24) horas, caso
contrario, ser otorgado de manera proporcional a las horas de la
comisin.
e. Para efectos del clculo de los viticos correspondientes a las horas
de la comisin de servicios, se deber considerar el tiempo efectivo
de la misma, integrndose para el caso de los traslados areos,
cuatro (4) horas antes de la salida de vuelo y tres (3) horas
posteriores al arribo del vuelo de retorne.
f. El importe de los viticos que se abonarn al comisionado, es el que
finalmente se aprueba en la correspondiente Resolucin Suprema o
Ministerial segn corresponda.

PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
5.5

RENDICION DE CUENTAS

5.5.1.

Los viticos sern asignados bajo la modalidad de adelanto,

debiendo rendirse cuenta de ellos, para lo cual el comisionado deber
de presentar el formato "Rendicin de Cuentas" (Anexo N 3) Y el
formato "Informe de Viaje" (Anexo N 4) al Secretario General o al
Director Ejecutivo segn corresponda, para la visacin del Informe de
Viaje respectivo.

5.5.2 El comisionado es el nico responsable por lo declarado, consignado

y/o la documentacin presentada en la correspondiente Rendicin de
Cuentas.

5.5.3 La rendicin de cuentas por viajes dentro del territorio nacional

deber ser presentadas en el correspondiente formato de Rendicin
de Cuentas (Anexo N0 3), adjuntando los pasajes utilizados Y
documentos de gastos hasta por lo menos el setenta (70%) del monto
de viticos asignado. El treinta por ciento (30%) restante podr
sustentarse mediante Declaraci6n jurada. El comisionado har
devolucin del monto en efectivo, al rea de Tesorera o la que haga
sus veces.
5.5.4 La rendicin de cuentas por la comisin de servicios realizada dentro
del territorio nacional ser presentada a la Unidad de Administracin
y Finanzas o la que haga sus veces, debidamente sustentada en el
plazo mximo de diez (10) das hbiles siguientes de culminada la
misma, asimismo, deber devolver el importe no utilizado en efectivo
al rea de Tesorera o la que haga sus veces en el plazo mximo de
diez (10) das hbiles siguientes de culminada la misma.
5.5.5 Los comprobantes de pago (facturas, boletos de transporte terrestre,
boletos areos, ticket electrnicos reconocidos por la SUNAT, segn
Resolucin N 007-99-SUNAT), sern emitidos a nombre de la Unidad
Ejecutora correspondiente.
5.5.6 Los comprobantes de pago antes mencionados deben presentarse>
sin enmendaduras ni borrones, detallndose el servicio utilizado o
consumo realizado.
5.5.7 El comisionado deber priorizar la obtencin de facturas por los
gastos realizados en caso de presentar boleta de venta emitida por un
monto superior a 0.5 de la UIT, consignar el RUC, razn social y
direccin ele la Unidad Ejecutora.
5.5.8 El sustento de gasto con tickets o cintas emitidas por mquinas
registradoras deber tener en cuenta lo dispuesto en el Reglamento
de Comprobantes de Pago numerales 5.3 y 5.4:
a. Se identifique al adquiriente o usuario con su nmero de RUC, as
como con sus apellidos y nombres o denominacin o razn social.
b. Se emitan como mnimo en original y una copia adems de la cinta
testigo,
c. Se discrimine el monto del impuesto.

PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
5.5.9 Para sustentar los pasajes areos y terrestres, se tomar en cuenta lo
siguiente:
a. Adjuntar la tarjeta de embarque y/o boarding pass.
b. Los tickets electrnicos y/o boletos debern consignar fecha y hora de
viaje, tanto de ida como de retorno.

5.5.10.
Con relacin a los pasajes terrestres o fluviales debern
sustentarse necesariamente mediante Boletos de Viaje o boletos de
ruta como evidencia de viaje y pago realizado, caso contrario no se
reconocer dicho gasto.
5.5.11.
Los gastos vinculados al viaje, se realizaran en el lugar de la
comisin de servicios y se sustentan con documentos originales que
debern registrar la autorizacin expresa de la persona que autorizo
el viaje.
5.5.12.
En la sustentacin de los viticos, no se aceptar
comprobantes de pago con el detalle por consumo, debiendo
indicarse necesariamente el detalle del consumo realizado.
5.5.13.
La rendicin de cuentas por viajes al exterior debern ser
presentadas en el correspondiente formato de Rendicin de Cuentas
(Anexo N 3). Adjuntando los pasajes utilizados y documentos de
gastos hasta por lo menos el ochenta (80%) del monto de viticos
asignado. El veinte por ciento (20%) restante podr sustentarse
mediante Declaracin jurada. El comisionado har devolucin del
monto en efectivo, al rea de Tesorera o la que haga sus veces.
5.5.14.
La rendicin de cuentas por la comisin de servicios realizada
al exterior ser presentada a la Oficina General de Administracin o la
que haga sus veces, debidamente sustentada en el plazo mximo de
quince (15) das calendario siguientes de culminada la comisin,
asimismo, deber devolver el importe no utilizado en efectivo, al rea
de Tesorera o la que haga sus veces en el plazo mximo de quince
(15) das calendario siguientes de culminada la comisin.
5.6

DE LA DECLARACIN JURADA EN TERRITORIO NACIONAL

5.6.1 Para comisiones de servicio dentro del territorio nacional se

presentar el formato "Declaracin Jurada" (Anexo 5) de manera
excepcional cuando se trate de conceptos de movilidad local,
desplazamiento al aeropuerto o terrapuerto y los gastos de
alimentacin y alojamiento en zonas inhspitas o alejadas de la
ciudad donde no sea posible obtener comprobante de pago
reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la
SUNAT.
5.7

DE LA PRESENTACIN DE INFORMES

5.7.1 En el caso de viajes al interior del pas, el comisionado deber

presentar al Secretario General o al Director Ejecutivo o Jefe de
Oficina que solicito la comisin de servicio el formato "Informe de
Viaje" (Anexo N 4), para su visado, el cual describir las acciones
realizadas y los resultados obtenidos, debiendo ser adjuntado en la
rendicin de cuentas.
PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT

5.7.2 Tratndose de viajes al exterior, se deber presentar un informe

escrito, dentro de los quince (15) das calendarios siguientes de
efectuado el viaje, que describa las acciones realizadas y los
resultados obtenidos. Este informe deber ser presentado al Titular de
cada Unidad Ejecutora, con copia informativa al Titular del Pliego.
5.7.3 En el caso del Director Ejecutivo del FONDECYT, el informe ser
presentado al Presidente del CONCYTEC; dentro de los mismos plazos
y condiciones sealadas en el prrafo precedente.
6.

DISPOSICIONES ESPECFICAS

6.1.

El rea de Contabilidad o la que haga sus veces, llevar el registro y

control de los viticos otorgados, debiendo comunicar a los
comisionados el incumplimiento de la rendicin de cuentas.

6.2.

Las comisiones de servicios, debidamente justificadas, no podrn

exceder de quince (15) das por mes. En caso de requerirse mayor
tiempo al sealado deber ser autorizado por el titular del Pliego,
previa justificacin de la dependencia requirente.

6.3.

En caso la comisin no haya sido realizada y se haya hecho entrega

de los viticos al comisionado, este deber devolver los viticos
entregados al da siguiente hbil de habrsele notificado la
suspensin del viaje, al rea de Tesorera o la que haga sus veces,
constituyendo el incumplimiento, en falta grave.

6.4.

El rea de Tesorera o la que haga sus veces deber informar a la

01lcina General de Administracin y al rea de Contabilidad, o las que
hagan sus veces, a ms tardar al da siguiente sobre la devolucin,
tanto del monto no utilizado en la comisin, como de los viticos no
utilizados cuando el viaje no se realiz.

6.5.

El rea de Contabilidad inmediatamente despus de tomar

conocimiento del incumplimiento de la devolucin oportuna, tanto del
monto no utilizado en la comisin, como de los viticos no utilizados
cuando el viaje n~ se realiz, proceder a notificar el respectivo
requerimiento al comisionado para su devolucin. A partir de dicho
requerimiento y hasta qu se produzca su debida cancelacin, se
aplicarn los intereses correspondientes de acuerdo a la Tasa de
inters Legal Efectiva que publica la Superintendencia de Banca y
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.

6.6.

El incumplimiento de lo dispuesto en los numerales 6.4 y 6.5 por

parte del rea de Tesorera y del rea de Contabilidad, o las que
hagan sus veces, constituir falta grave.

6.7. El dinero recuperado ser depositado en la cuenta Principal del Tesoro

Pblico.
6.8.

Para efectos del pedido de certificacin presupuestal de viticos para

viajes fuera del territorio nacional, la Unidad de Administracin y
Finanzas o la que haga sus veces en el FONDECYT, podr incorporar
bajo ciertos criterios de razonabilidad, un incremento de hasta el 20%

del costo del paisaje que figura en el itinerario proporcionado por la

agencia de viajes aceptado por el comisionado.
PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
7.

DISPOSICIONES FINALES

7.1.

En caso ocurra alguna necesidad de viaje no prevista, se requerir la

autorizacin de la Alta Direccin en la "Solicitud de Viticos",
quedando sujeta su atencin a la disponibilidad presupuestal.

7.2.

Si el comisionado no cumple con presentar la rendicin de cuentas, o

la devolucin oportuna, tanto del monto no utilizado en la comisin,
como de los viticos no utilizados cuando el viaje no se realiz, a
pesar de haber sido notificado por el rea de Contabilidad, se
iniciarn las acciones administrativas y legales que correspondan.

7.3.

La Oficina General de Administracin o la que haga sus veces en la

Unidad Ejecutora FONDECYT, sern responsables de la supervisin de
la ejecucin y cumplimiento de la presente Directiva,

7.4.

Las disposiciones de la presente Directiva se sujetan a lo que el

Gobierno Nacional establezca en el marco de las medidas de
austeridad y de orden presupuestal.

ANEXOS:
Anexo N 1: Planilla de Viticos.
Anexo N 2: Escala de Viticos
Anexo N 3: Rendicin de Cuentas
Anexo N 4: Informe de Viaje
Anexo N 5: Declaracin Jurada

PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
ANEXO N 1
PLANILLA DE VIATICOS:

UNIDAD EJECUTORA

: _________________________

N IDENTIFICACIN

: _________________________

Datos del Comisionado:

Fecha:
N Pedido:
Sr. (a):
Cargo:
Centro Costo :
Motivo del Viaje:

N Exp. SIAF

Detallo de Gastos de Comisin de Servicios:

N Das Total:
Fecha Fin:

Fecha Inicio:

Concepto
Importe (S/.)

Tipo de Viaje
Fecha Fin

Meta/
Mnemnic
o

Clasificador

Destino

Cadena Funcional

Fecha Inicio

FF/Rb

Monto
S/.

Total:

____________________
Firma Solicitante

__________________
Firma Autorizada

PROYECTO DE DIRECTIVA N

-2015-FONDECYT-UAF

DIRECTIVA PARA EL OTORGAMIENTO Y RENDICION DE VIATICOS Y

GASTOS VINCULADOS EN EL FONDECYT
ANEXO N 02
ESCALA DE VIATICOS

NACIONAL
CARGOS NIVELES

IMPORTE
POR DIA

Director Ejecutivo

S/.
380.00

Comisionados

S/.

320.00
INTERNACIONAL
DESTINO

IMPORTE
POR DIA

frica

$
480.00

Amrica Central

$
315.00

Amrica del Norte

$
440.00

Amrica del Sur

$
370.00

Asia

$
500.00

Medio Oriente

$
510.00

Caribe

$
430.00

Europa

$
540.00

Oceana

$
385.00