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RM Folha - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

RM FOLHA

- Rotinas Anuais DIRF


Ano base :2006

RM Sistemas: pela TERCEIRA vez consecutiva a melhor empresa de software do Brasil (2004, 2005 e 2006).
Escolhida a melhor empresa do prmio consumidor moderno de excelncia em servios ao cliente de 2006 - categoria
informtica.

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NDICE
NDICE ....................................................................................................................................................................- 2 1. Bases Legais .........................................................................................................................................................- 3 2. Informe de Rendimentos ......................................................................................................................................- 4 2.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais .........................................................................................- 4 2.2 Menus do Sistema...........................................................................................................................................- 4 2.2.1. Mdulo 2.4: Cadastros | Eventos ................................................................................................................- 4 2.2.2. Mdulo 1.1: Cadastros | Funcionrios .......................................................................................................- 5 2.2.3. Mdulo 4.8.4: Relatrios de Ficha Financeira............................................................................................- 5 2.2.4. Mdulos 6.3, 6.4, 6.7 e 6.8 Relatrios da DIRF e Informe de Rendimentos .............................................- 5 Impriesso dos valores dados do beneficirio de penso e seus valores...............................................................- 6 3. D.I.R.F. (Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte Pessoa Fsica) ...................................................- 10 3.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais .......................................................................................- 10 Prazo/Local de Entrega...................................................................................................................................- 11 3.2 Mdulos do Sistema .....................................................................................................................................- 11 3.2.1. Cadastros | Eventos...................................................................................................................................- 11 3.2.2. Cadastros | Funcionrios...........................................................................................................................- 11 3.2.3. Movimento | Frias | Lanamento.............................................................................................................- 11 3.2.5. Mdulo 6.7 - Relatrios D.I.R.F em disquete...........................................................................................- 11 3.2.6. Programa Analisador (DIRF2007)............................................................................................................- 13 Validao do arquivo da DIRF a apresentao de telas do programa.................................................................- 13 1 . Dicas para utilizao do analisador da dirf....................................................................................................- 13 Comprovante de rendimentos no programa da DIRF .........................................................................................- 15 Por que o comprovante de rendimentos no importado juntamente com a declarao?..................................- 15 COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS........................................................................................- 16 VALORES DA DIRF PARA CONFERNCIA ...............................................................................................- 19 4. Consideraes importantes e perguntas frequentes ............................................................................................- 20 4.1 - Empresas identificadas po CEI ..............................................................................................................- 20 4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos ................................................................................- 20 4.3 - Erro: Os registros do tipo 3, 6 ou 9 (totalizadores) sero descartados....................................................- 20 4.4 - Perguntas e Respostas Dirf 2006............................................................................................................- 20 4.5 - Participao nos lucros (Cdigo de calculo 126) ...................................................................................- 20 4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail ........................................................................- 21 4.7 - No so considerados alguns valores da ficha financeira.......................................................................- 21 RM Sistemas: pela TERCEIRA vez consecutiva a melhor empresa de software do Brasil (2004, 2005 e 2006).
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1. Bases Legais
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Anualmente o Sistema RM Folha revisado conforme as bases legais divulgadas no Dirio


Oficial ou plos rgos Competentes, em poca oportuna para a declarao de informaes
do ano-calendrio (ou ano-base).

Este material est baseado no ano base de 2006. Informamos abaixo algumas bases legais e
orientaes referente DIRF e RAIS.

DIRF/Informe de Rendimentos
Ministrio da Fazenda - Secretaria da Receita Federal
www.refeita.fazenda.gov.br
Instruo Normativa SRF n 670, de 21 de agosto de 2006
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2006/in6702006.htm
Parecer Normativo n 1, de 24 de setembro de 2002
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/PareceresNormativos/2002/parecer0012002.htm

Lei n 11.311, de 13 de junho de 2006


http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Leis/2006/lei11311.htm
Tabela Progressiva para Clculo anual do Imposto de Renda de Pessoa Fsica
http://www.receita.fazenda.gov.br/Aliquotas/TabProgressiva.htm

RAIS
Relao Anual de Informaes Social (RAIS):
www.rais.gov.br
Portaria N 500, de 22 dezembro de 2005
http://www.rais.gov.br/rais_ftp/PortariaRAIS2005.pdf
Manual de Orientao da Rais Ano-base 2005
http://www.rais.gov.br/rais_ftp/ManualRAIS2005.pdf

A RM Sistemas no se responsabiliza pelo no cumprimento das situaes


citadas acima.
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2. Informe de Rendimentos
2.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais
Aps a liberao da competncia Dezembro/2006 os usurios que calculam frias pelo sistema,
j devem ter processado o mdulo 3.F.7 para Lanar as Frias na competncia de Janeiro/2007
(com caixa de pagamento em 12/2006).
No RMFOLHA, para gerao da DIRF e RAIS, o sistema dever obrigatoriamente na
competncia JANEIRO.
Os valores apresentados no Informe de Rendimentos so gerados conforme o ms caixa de
pagamento dos eventos (no mdulo 3.6 a coluna Cx.)

2.2 Menus do Sistema


2.2.1. Mdulo 2.4: Cadastros | Eventos
Para que os Informes de Rendimentos dos funcionrios sejam emitidos corretamente
importante que TODA a Tabela de Eventos esteja parametrizada devidamente.
Como regra geral, todos os proventos que incidem IRRF (IRRF, IRRF frias, IRRF 13) devem
tambm incidir no Informe de Rendimentos (Campo Inf.Rend. cadastro do evento).
Os descontos que estornam clculo sero deduzidos do total bruto que compe base do IRRF.
Observaes:
1 - Empresas nas quais, no Adiantamento (CC34) incida IRRF, o seu respectivo Desc. De
Adiantamento (CC19) dever ter a opo Dedutvel IRRF marcada. Ou seja, se a empresa
utiliza o sistema de regime de caixa, o CC 34 dever incidir IRRF e o CC 19 dever ser
dedutvel de IRRF.
2 - Os Cdigos de Clculo referente ao INSS de Alquota Normal de folha, frias e 13 (CC89,
CC90, CC91 e CC137) iro para o Informe de Rendimentos/DIRF automaticamente. Caso eles
no constam na Ficha Financeira do funcionrio, o sistema ir considerar os eventos de INSS
efetivamente descontados (CC03, CC82, CC11, CC103 e CC130).
3 - O evento de CC126 ( Participao nos Lucros ) no dever incidir em nenhum IRRF, pois
este cdigo de clculo tem tributao exclusiva sendo calculado automaticamente seu IRRF no
evento de CC127 (IRRF Participao dos Lucros).
O evento de CC143 ( Deduo na Participao nos Lucros ) no dever ser dedutvel de IRRF
pois este cdigo de clculo deduzido automaticamente no campo Inc. IRRF e Rendimentos.
4 - Evento com CC13 (Penso Alimentcia), CC113 (Penso Alimentcia Frias) e CC121
(Penso Alimentcia sobre participao), somado no campo Dedues mesmo sendo Dedutvel
de IRRF.
Eventos com CC58 (Penso Alimentcia de 13 salrio) vai para o campo dedues do 13
salrio e dever Est.Clc. IRRF 13.
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2.2.2. Mdulo 1.1: Cadastros | Funcionrios


A seguir, os campos da ficha cadastral dos funcionrios que devero estar preenchidos
devidamente:
Campo 39 - CPF:
A informao deste campo ir constar no Informe de Rendimentos e na DIRF. Funcionrios sem
CPF no sero considerados na DIRF.
Campo 3 - SEO:
Deve estar informada a seo a qu o funcionrio pertence. O histrico de seo dever estar
preenchido com pelo menos a seo atual que o funcionrio se encontra.
Campo 7 - Tipo de funcionrio
Este campo determina o tipo de cdigo de reteno referente ao pagamento.
2.2.3. Mdulo 4.8.4: Relatrios de Ficha Financeira
Por este menu, o usurio poder emitir a ficha financeira dos funcionrios com a movimentao
dos ltimos 13 meses para facilitar a conferncia dos valores apresentados na DIRF e RAIS.

Obs.: aconselhvel ativar todas as chaves atravs do mdulo 7.4.2 campo 4 antes de emitir
este relatrio. Assim, todos os eventos sero impressos. Isto devido no caso de ter algum
evento em chave desativada, que este possa participar nos valores apresentados na DIRF e RAIS
e no ser impresso no relatrio.
2.2.4. Mdulos 6.3, 6.4, 6.7 e 6.8 Relatrios da DIRF e Informe de Rendimentos

Campos importantes do mdulo:


ltimo ms:
Informe o ltimo ms que ser considerado para a emisso do relatrio. O sistema traz com
default o ms imediatamente anterior ao da competncia atual.
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Informe como cdigo de quebra o cdigo de quebra de CNPJ.


Selecionar Funcionrios ou autnomos:
Conforme necessidade do usurio os relatrios podem ser gerados para funcionrios que tiveram
desconto de IRRF, independentemente da base de IRRF no ano, ou ento de funcionrio com
base maior que R$ 6000,00 ou todos.
Usando a opo Todos possvel a utilizao de filtros de seleo para gerao do arquivo
DIRF.001, para isso marque aopo Usa filtro ao gerar DIRF em arquivo na caixa cde seleo
ao lado.
Opes de emisso
Mdulo 6.3 - Informe de rendimentos Cdula C
Este outro mdulo, que o usurio poder utilizar para conferir os valores apresentados do
Informe de Rendimentos dos funcionrios.
Mdulo 6.8 - Informe de rendimentos detalhado
So apurados e emitidos ms a ms os valores que so apresentados em cada campo do Informe
de Rendimentos. importante ressaltar que a tabela de eventos dever estar devidamente
parametrizada para que os valores sejam impressos corretamente.
Impriesso dos valores dados do beneficirio de penso e seus valores
Para imprimir o nome dos dependentes no informe de rendimentos utilizem as frmulas abaixo.
No mdulo 2.0 cadastre as frmulas abaixo:
Frmulas de clculo
# Ref.: 229
Ttulo :
NOME DO DEPENDENTE
DECL X;CONCAT(" "," ",1);ATRIBUI(1,0);REPITA SE ATRIBUI(1,MEMOR
IA(1)+1)<=12 E DEPPENS(MEMORIA(1))=1 ENTAO CONCAT("BENEFICIARIO
: ", NOMEDEP(MEMORIA(1)),1);SETVAR(X,1) SENAO " " FIMSE ATE X=
1 OU MEMORIA(1)=12;VST(1)

Frmulas de clculo
# Ref.: 230
Ttulo :
NOME DO BENEFICIARIO
DECL X;CONCAT(" "," ",1);SE MEMORIA(1)<12 ENTAO REPITA SE ATRIB
UI(1,MEMORIA(1)+1)<=12 E DEPPENS(MEMORIA(1))=1 ENTAO CONCAT("BE
NEFICIARIO : ",NOMEDEP(MEMORIA(1)),1);SETVAR(X,1) SENAO " " FIM
SE ATE X=1 OU MEMORIA(1)=13 SENAO 0 FIMSE;VST(1)

No mdulo 6.3 ou 6.8 informe as frmulas nos campo de mensagens de frmulas criadas
anteriormente. Para que o campo seja habilitado os campos Imprimir mensagem e Utiliza form.
Na mensagem devem estar como SIM.
Cada frmula poder utilizar at 6 frmulas de at 140 dgitos e que ser impressa no campo 6
Informaes Complementares do Informe de Rendimentos.

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Natureza do rendimento:
O sistema traz como default Rendimento Trabalho Assalariado por se tratar de um Sistema de
folha de Pagamento de funcionrios que tem vnculo com a empresa.
No Informe de Rendimentos, este campo ser impresso no campo 2 Pessoa Fsica Beneficiria
dos Rendimentos.
Itens do campo 10

Contribuio a Previdncia Privada:


Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos que iro compor os valores da
Contribuio.
Estes valores tambm sero usados na DIRF no campo Dedues (INSS, Penso Alimentcia,
Deduo de Dependentes e Deduo para Funcionrios com mais de 65 anos).
O valor total ser impresso no campo 3, linha 3 do Informe de Rendimentos.
Prov.Apos/Reserva/Refor./Penso (+ 65 a.):
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos que foram utilizados durante o
ano a titulo de proventos inatividade (benefcios aos funcionrios com mais de 65 (sessenta e
cinco) anos )
O valor total ser impresso no campo 4, linha 2 do Informe de Rendimentos.
Dirias/Ajuda de Custo:
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos de "Dirias" e/ "Ajuda de
Custo", que tenham CC15, e foram utilizados durante o ano e no so tributveis.
O valor total ser impresso no campo 4, linha 3 do Informe de Rendimentos.
Prov.Apos.molstia/Acidente em servio:
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos que foram utilizados durante o
ano a titulo de proventos de penso, aposentadoria ou reforma por molstia grave ou por
invalidez permanente. (no so tributveis).
O valor total ser impresso no campo 4, linha 4 do Informe de Rendimentos.
Lucro/Divid.pg por PJ a partir de 1998:
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos que foram utilizados durante o
ano a titulo de proventos correspondentes a lucros apurados a partir de 1 de janeiro de 1998,
distribudos a scio, acionista, ou titular de pessoa jurdica submetida ao regime de tributao
com base no lucro real, presumido ou arbitrado, a ttulo de lucros ou dividendos apurados com
base em balano.
O valor total ser impresso no campo 4, linha 5 do Informe de Rendimentos.
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Val.pagos ao Titular/Scio MicroEmpresa:


Informe os valores pagos ao titular ou scio de microempresa ou de empresa de pequeno porte,
a ttulo de lucros distribudos.
O valor total ser impresso no campo 4, linha 6 do Informe de Rendimentos.
Outros (especificar) :
O usurio ter acesso a mais 3 campos em branco para verbas no tributveis, a serem
especificadas.
Informe para cada ttulo o nmero da referncia de at 27 eventos que foram utilizados pelo
usurio e que compreendem como demais rendimentos isentos, no compreendidos nas linhas 1
a 6, inclusive o valor do acrscimo de remunerao proporcional ao valor do CPMF.
Obs.: O sistema ir continuar a numerao das linhas do Informe de Rendimentos, de acordo
com a quantidade de itens informados.
Ex.: Foram informados os itens FGTS e Aviso Prvio. No Informe de Rendimentos ser
apresentado da seguinte forma:
6 FGTS
7 Aviso Prvio
Despesas Mdico-Odonto-Hospitalares:
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos que foram utilizados como
despesas mdico-odonto-hospitalares.
O valor total ser impresso no campo 6 do Informe de Rendimentos.
Contr.Prev.Estatutrio:
Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos que foram utilizados como
desconto da Contribuio previdenciria dos funcionrios estatutrios durante o ano.
Campo 4. Rendimentos Tributveis, Dedues e Imposto de Renda Retido na Fonte:
Os rendimentos tributveis, exceto o dcimo terceiro salrio, pagos pessoa fsica no ano de
2002, as dedues relativas contribuio para a Previdncia Social da Unio, Estados, Distrito
Federal e Municpios, contribuio para as entidades de previdncia privada domiciliadas no
Pas, cujo nus tenha sido do contribuinte participante, destinada a custear benficos
complementares assemelhados aos da Previdncia Social, e penso alimentcia, calculadas
sobre os referidos rendimentos, bem assim o imposto retido na fonte devero ser informados no
campo 4 do comprovante, pelo valor total anual, expresso em Reais.
O valor pago a ttulo de frias (salrio do perodo de frias, acrescido de um tero do salrio e do
abono, se for o caso), a ttulo de participao dos lucros da empresa e o imposto de renda retido,
correspondentes a esses rendimentos, devero ser informados no campo 4, juntamente com os
demais rendimentos tributveis recebidos no ms.
Campo 5. Rendimentos Isentos e no Tributveis:
No campo 5 do Comprovante devero ser informados, em Reais, pelo valor total anual, os
rendimentos isentos e no-tributveis pagos no ano de 2002.
Campo 6. Rendimentos Sujeitos Tributao Exclusiva (Rendimento Lquido):
No campo 6 do comprovante devero ser informados os rendimentos tributados exclusivamente
na fonte, pagos no ano de 2002, pelo valor total anual, expresso em Reais.
Na linha 1 desse campo dever ser informado o valor lquido relativo ao dcimo terceiro salrio,
ou seja, o rendimento bruto menos as dedues de dependentes, penso alimentcia e
contribuio providenciaria oficial e privada, se for o caso, utilizadas para reduzir a base de
clculo desta gratificao, e o respectivo valor do imposto de renda retido na fonte.
OUTROS
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Informe ao Sistema o nmero de referncia de at 27 eventos que foram utilizados pelo


usurio como demais eventos pagos no Rendimento sujeito a tributao exclusiva (13 Salrio).
Informar a especificao.
O valor total ser impresso no campo 5, linha 2 do Informe de Rendimentos.
Informaes Complementares:
Informe ao Sistema o nmero da referncia de at 27 eventos que foram utilizados durante o ano
e que devem ser considerados como informaes complementares.
A fonte pagadora que descontar penso alimentcia em face das normas do Direito de Famlia,
por fora de deciso judicial ou acordo homologado judicialmente, inclusive a prestao de
alimentos provisionais, dever informar, no campo 6, o nome e o CPF de todos os beneficirios
dos rendimentos e o valor correspondente, ainda que o pagamento seja efetuado pelo total a s
um dos beneficirios ou ao responsvel.
Obs.: Para atender o item acima aconselhvel utilizar o campo Utiliza form. na mensagem.
O valor total ser impresso no campo 6 da Informe de Rendimentos.
Dedues de dependentes e + 65 anos
Informe os valores de deduo nos quadros especficos.

Mdulo 6.4 - Dirf para conferncia


Essa opo permite a gerao de um relatrio para conferncia. O relatrio pode ser visualizado
na tela, enviado para impressora ou gravado em arquivo. Quando gravado em arquivo o mesmo
no deve ser importado no sistema validador da DIRF2007.
2.2.5. Mdulos 2.1: Perodos da folha
Informe o Ano Base da RAIS / Ano Calendrio DIRF.
2.2.6. Mdulos 2.5: Cadastro de sees
Se a empresa possui filiais (Entenda-se como filial os 8 primeiros difitos do CNPJ iguais e
existncia de variao nos ltimos 6 dgitos). O recolhimento dever ser centralizado, para isso
nos mdulo 6.3, 6.4, 6.7 e 6.8 a opo de Centralizao dever estar marcada.
No Cadastro de sees verifique a quebra de CNPJ. As filiais devem estar com o recolhimento
centralizado na Matriz. Para confirmar se as centralizaoes esto corretas TODAS as sees
devero ter o campo 45 com a indicao de recolhimento prprio ou centralizado informados.
Caso a mesma seja centralizada informa a referencia da seo que identifica a centralizadora de
CNPJ da matriz.
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Exemplo:

Campo 45 com recolhimento prprio:

Campo 45 com recolhimento centralizado:

ATENO:
Sees desativadas (campo 59 como SIM) no sero consideradas.

3. D.I.R.F. (Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte Pessoa Fsica)


3.1. Conceito/Prazo de entrega/Consideraes Gerais
Declarao do Imposto de Renda Retido na Fonte DIRF/2007
obrigatrio o preenchimento da DIRF em relao aos contribuintes que tenham sofrido
reteno na fonte, ainda que em um nico ms do ano-calendrio. O fato de ter havido
reteno na fonte apenas a um ou alguns dos meses do ano-calendrio, no desobriga a fonte
pagadora de informar a totalidade de rendimentos pagos durante todo o ano-calendrio.
Segundo IN 670 de 21/08/2006
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2006/in6702006.htm
Art. 11. As pessoas obrigadas a apresentar a Dirf, conforme o disposto nos arts. 1 e 2,
devem informar todos os beneficirios de rendimentos:
I - que tenham sofrido reteno do imposto de renda e/ou de contribuies, ainda que em
um nico ms do ano-calendrio;
II - do trabalho assalariado ou no assalariado, de aluguis e de royalties, acima de R$
6.000,00 (seis mil reais), pagos durante o ano-calendrio, ainda que no tenham sofrido
reteno do imposto de renda; e
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III - de previdncia privada e de planos de seguros de vida com clusula de cobertura por
sobrevivncia - Vida Gerador de Benefcio Livre (VGBL), pagos durante o ano-calendrio,
ainda que no tenham sofrido reteno do imposto de renda.
1 Em relao ao beneficirio includo na Dirf, deve ser informada a totalidade dos
rendimentos pagos, inclusive aqueles que no tenham sofrido reteno.
2 Relativamente Dirf apresentada para ano-calendrio a partir de 2004, fica
dispensada a informao de rendimentos correspondentes a juros pagos ou creditados
individualizadamente a titular, scios ou acionistas, a ttulo de remunerao do capital
prprio, calculados sobre as contas do patrimnio lquido da pessoa jurdica, relativos ao
cdigo de arrecadao 5706, cujo imposto de renda retido na fonte, no ano-calendrio,
tenha sido igual ou inferior a R$ 10,00 (dez reais).

O relatrio ser impresso ordenando os funcionrios por CPF e a quebra por CNPJ/CEI.
A DIRF conter as seguintes informaes: nome, CPF e, discriminando ms a ms, por cdigo
de reteno, o valor dos rendimentos tributveis pagos durante o ano-calendrio, o valor das
dedues e das respectivas retenes na fonte.
No tocante ao 13 salrio, dever ser informado o valor total pago durante o ano-calendrio, a
soma das dedues utilizadas para reduzir a base de clculo desta gratificao, e o respectivo
imposto de renda na fonte.

ATENO
Prazo/Local de Entrega: A Dirf relativa ao ano-calendrio de 2006 deve ser entregue at
as 20:00 horas (horrio de Braslia) de 31 de janeiro de 2007.
Os valores referentes a rendimentos tributveis, dedues e imposto de renda retido na fonte
devero ser informados em Reais e com centavos (Art. 7 - IN 66).
3.2 Mdulos do Sistema
3.2.1. Cadastros | Eventos
As informaes deste item so as mesmas citadas no item 2.2.1.
Os descontos que so dedutveis de IRRF iro compor no total das dedues no ms em que
ocorreu o evento dedutvel.
3.2.2. Cadastros | Funcionrios
As informaes deste item so as mesmas citadas no item 2.2.2.
3.2.3. Movimento | Frias | Lanamento
As informaes deste item so as mesmas citadas no item 2.2.3.
3.2.5. Mdulo 6.7 - Relatrios D.I.R.F em disquete
Neste mdulo, o Sistema permite ao usurio emitir um relatrio para conferncia prvia ou at
mesmo emitir este para arquivar para futuras consultas. importante ressaltar que os usurios
que processam a folha de pagamento informatizada devero apresentar a DIRF em meio
magntico (fita, cartucho ou disquete).
O estabelecimento responsvel pela entrega da DIRF em meio magntico manter cpia deste
durante o prazo de cinco anos, contado a partir da data de entrega, devendo os demais
estabelecimentos da mesma empresa manter, pelo mesmo prazo, listagem com as informaes
contidas na DIRF relativas aos respectivos pagamentos e retenes de imposto de renda na fonte.
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Os dados do responsvel deve ser preenchido. Esteja atendo a informar o Telefone com DDD.
Preencha os dados do declarante:

Informe o tipo de declarao, o tipo de declarante, a Natureza do declarante (quem est emitindo
as informaes), a Identificao do Tipo de Rendimento / Imposto, o Indicador de Declarante
Depositario e o Tipo de evento.

A data do evento s deve ser preenchida nos casos de Esplio ou sada definitiva do pas.

Caso a declarao seja retificadora fundamental a informao do nmero da declarao


anterior no campo N Recibo da ltima Declarao Entregue.
O arquivo gerado atravs deste mdulo ser validado no programa DIRF2007 da Receita
Federal.
Voc pode fazer o download do programa atravs do link abaixo.
http://www.receita.fazenda.gov.br/Download/ProgramasPJ.htm#Dirf
No h previso de data para disponibilizao do programa, por parte da SRF.
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informtica.

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3.2.6. Programa Analisador (DIRF2007)


O programa Dirf deve ser utilizado por todas as pessoas (fsicas ou jurdicas) que pagaram ou
creditaram rendimentos em que tenha havido reteno do imposto de renda na fonte, ainda que
em um nico ms do ano-calendrio, por si ou como representantes de terceiros. A reteno
feita em nome dos beneficirios dos rendimentos pagos ou creditados.
Desenvolvido com o objetivo de facilitar e reduzir o trabalho de insero das informaes, o
programa permite, alm da digitao, a importao dos dados de arquivo texto gerado pelo
declarante, de acordo com o leiaute definido pela SRF. Tambm possvel importar atravs de
uma declarao gravada pelo Programa Gerador da Dirf. (inclusive no caso de declaraes
geradas em PGDs anteriores (PGD 2005, 2004, 2003, 2002, 2001, etc.).
Validao do arquivo da DIRF a apresentao de telas do programa
Estamos utilizando a verso 2006 apenas para ilustrar o processo, visto que a verso 2007 ainda
no foi disponibilizada.
1 . Dicas para utilizao do analisador da dirf
Para analisar o arquivo gerado pelo RM Labore ou RM Folha voc deve acessar o cone
ou acessar o Menu Declarao/Importar dados. Ser aberto a tela:

Clique em avanar e informe onde se encontra o arquivo gerado pelo sistema RM (lembre-se de
marcar a opo DECLARAO).

Na tela abaixo verifique se os dados do arquivo esto corretos e clique em avanar.

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Na tela abaixo informado os registros a serem importados.

Na tela abaixo apresentado um resumo da operao de importao.

Aps a importao a declarao poder ser conferida no programa da DIRF/2005, na primeira


tela so informados os dados da empresa.

Na tela de resumo apresentado o total de funcionrios importados e o total dos valores.

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Dados dos beneficirios

Comprovante de rendimentos no programa da DIRF

ATENO
Os sistemas RMLabore e RMFolha no geram leiaute para que o comprovante de rendimentos seja
impresso atravs do programa da DIRF. Isso no influencia na transmisso dos dados para a Receita
Federal uma vez que estes dados so para impresso do comprovante de rendimentos. O cliente deve
imprimir o conprovante de rendimentos atravs do RM Labore ou RMFolha.

Por que o comprovante de rendimentos no importado juntamente com a declarao?


http://www.receita.fazenda.gov.br/TextConcat/Default.asp?Pos=47&Div=PessoaJuridica/dirf/2006/Perguntas/

Reposta: Quando uma declarao gravada, os dados do comprovante no so gravados juntamente


com a declarao. Por este motivo, quando se importa uma declarao gravada os dados do
comprovante no so importados. O comprovante de pessoa fsica possui leiaute prprio para
importao, este leiaute est disponvel no ajuda do programa Dirf 2006:
1) Acesse o contedo do ajuda
2) Leiautes dos arquivos magnticos para importao
3) Leiaute do comprovante de rendimentos de pessoa fsica

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COMPROVANTE DE RENDIMENTOS PAGOS


E DE RETENCAO DE IMPOSTO DE RENDA NA FONTE
1

FONTE PAGADORA PESSOA JURIDICA OU PESSOA FISICA


Razao Social : ROTINAS 2006

CNPJ : 21.867.387/0007-43

PESSOA FISICA BENEFICIARIA DOS RENDIMENTOS


Ano Calendario : 2004 C.P.F.: 824.535.006-00 TEREZA DE AVILA
Natureza do rendimento : Rendimento trabalho assalariado

RENDIMENTOS TRIBUTAVEIS, DEDUCOES E IMPOSTO RETIDO NA FONTE

EM REAIS

01 - Total dos Rendimentos (inclusive ferias) ..............:


Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
02 - Contribuicao Previdenciaria Oficial ...................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
03 - Contribuicao a Previdencia Privada e ao Fundo de
Aposentadoria Programada Individual - FAPI ............:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
04 - Pensao Alimenticia (inf. beneficiario no campo 6) .....:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:

26.668,52
506,00
0,00
2.668,00
4.776,35
939,17
1.265,00
3.174,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.668,00
2.508,94
0,00
0,00
264,00
339,86
249,38
0,00
275,95
275,95
275,95
275,95
275,95
275,95

05 - Imposto Retido na Fonte ...............................:


Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:

1.143,45
0,00
0,00
126,00
66,47
0,00
31,05
373,88

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

Neste
campo
so
considerados todos os
eventos que incidem em IR
e informe de rendimentos.
So deduzidos os valores
que estornam IRRF, com
exceo dos cd. Clculos
13 e 57 e os eventos que
so informados nos campos
especficos.
So considerados os Cd.
Clculos 89 + 90 + 137 + 132
+ 85 + 179 - 92
Na ausncia desses so
considerados os cd clculos:
3 + 82 + 130 + 132 + 85 - 92

Considerados os eventos
informados em campos
especficos da gerao do
Inf. Rendimentoss

Considerados os cdigos
de clculo 13 + 57

Considerados os Cd.
Clculo: 4 + 84 + 127 + 61
+ 30 - 122

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Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
4

RENDIMENTOS ISENTOS E NAO TRIBUTAVEIS

01 - Parcela Isenta dos Proventos de Aposentadoria, Reserva,


Reforma e Pensao (65 anos ou mais) ....................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
02 - Diarias e Ajudas de custo .............................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
03 - Pensao, Proventos de Aposentadoria ou Reforma por
Molestia Grave e Aposentadoria ou Reforma por Acidente
em Servico ............................................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:

Dezembro ..............................................:
04 - Lucro e Dividendo Apurado a partir de 1996 pago por PJ
(Lucro Real, Presumido ou Arbitrado) ..................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
05 - Valores Pagos ao Titular ou Socio da Microempresa ou
Empresa de Pequeno Porte, exceto Pro-labore, Alugueis
ou Servicos Prestados .................................:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:

109,21
109,21
109,21
109,21
109,21
EM REAIS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

Para
estatutrio
so
considerados todos os
eventos que incidem em
IR.
Para
aposentados
so
considerados os eventos
informados nos campos
especficos
de

IDEM

IDEM

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

IDEM

IDEM

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Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
06 - Indenizacoes Rescisao Contrato Trabalho / PDV / Ac.Trab:
Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

07 - Acrescimo de Remuneracao Proporcional ao Valor da CPMF :


Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTACAO EXCLUSIVA (RENDIMENTO LIQUIDO)

01 - Decimo Terceiro Salario ...............................:


Janeiro ...............................................:
Fevereiro .............................................:
Marco .................................................:
Abril .................................................:
Maio ..................................................:
Junho .................................................:
Julho .................................................:
Agosto ................................................:
Setembro ..............................................:
Outubro ...............................................:
Novembro ..............................................:
Dezembro ..............................................:
6

EM REAIS
1.125,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.125,85

PDV Programa de
Demisso Voluntrio.

Diferena entre os
eventos de Cd
clculo: 3 + 82 + 130
+ 132 + 85
E os cd. clculo
89 + 90 + 137

Neste campo informado o


liquido de 13. Entenda-se
como lquido a base de IRRF
de 13 - INSS de 13 - Penso
Valor dedutvel por
dependente. O clculo :
(48 + 71 + 97 + 102 + 66 +
52 + 139 + 180) (11 + 103
+ 49 + 58 + 108 120 )
Valor por cada dependente
(R$126,36)

INFORMACOES COMPLEMENTARES

SO CONSIDERADAS AS FRMULAS DE MENSAGENS

Conforme campos
anteriores. Os eventos
de CC 62 e 99 devem
ser informados neste
campo.

A data considerada neste


campo est informada no
mdulo de gerao do
Inform de rendimentos, no
campo: Data.

RESPONSAVEL PELAS INFORMACOES


ROTINAS 2005
---------------------------------------EMPRESA

21.867.387/0007-43
-----------------CNPJ

10/01/2005
---------DATA

DISPENSA ASSINATURA CONF. INSTRUCAO NORMATIVA N.288 DE 24/01/2003

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VALORES DA DIRF PARA CONFERNCIA


ROTINAS 2006
RECOLHIMENTO 21.867.387/0007-43
PERIODO: 2
V21.4.0.3
AV. GETULIO VARGAS 102
FILIAL
SECAO: 02
BELO HORIZONTE CNPJ : 21.867.387/0007-43
D.I.R.F. ANUAL
PAGINA:
1
11/01/2005 08:56:04
REF
NOME DO FUNCIONARIO
C.P.F.(CIC)
TOT.BRUTO
DEDUCOES
T.IRRF.RETIDO
JANEIRO FEVEREIRO
MARCO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO SETEMBRO
OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------11 TEREZA DE AVILA
824.535.006-00
26.668,52
2.508,94
1.143,45
INC IRRF
506.00
0.00
2668.00
4776.35
939.17
1265.00
3174.00
2668.00
2668.00
2668.00
2668.00
2668.00
DEDUCOES
0.00
0.00
264.00
339.86
249.38
0.00
275.95
275.95
275.95
275.95
275.95
275.95
I.R.R.F.
0.00
0.00
126.00
66.47
0.00
31.05
373.88
109.21
109.21
109.21
109.21
109.21
13o Sal:
1.265,00
139,15
0,00

Totais da Quebra
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
13o Sal :

JANEIRO
506,00
0,00
0,00
JULHO
3.174,00
275,95
373,88
1.265,00

FEVEREIRO
0,00
0,00
0,00
AGOSTO
2.668,00
275,95
109,21
139,15

MARCO
2.668,00
264,00
126,00
SETEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
0,00

Totais Gerais
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
INC IRRF
DEDUCOES
I.R.R.F
13o Sal :

JANEIRO
506,00
0,00
0,00
JULHO
3.174,00
275,95
373,88
1.265,00

FEVEREIRO
0,00
0,00
0,00
AGOSTO
2.668,00
275,95
109,21
139,15

MARCO
2.668,00
264,00
126,00
SETEMBRO
2.668,00
275,95
109,21
0,00

26.668,52
ABRIL
4.776,35
339,86
66,47

2.508,94
MAIO
939,17
249,38
0,00

1.143,45
JUNHO
1.265,00
0,00
31,05

OUTUBRO
2.668,00
275,95
109,21

NOVEMBRO
2.668,00
275,95
109,21

DEZEMBRO
2.668,00
275,95
109,21

26.668,52
ABRIL
4.776,35
339,86
66,47

2.508,94
MAIO
939,17
249,38
0,00

1.143,45
JUNHO
1.265,00
0,00
31,05

OUTUBRO
2.668,00
275,95
109,21

NOVEMBRO
2.668,00
275,95
109,21

DEZEMBRO
2.668,00
275,95
109,21

ATENO:
No campo de dedues o valor de deduo de dependentes aparecer duplicado no ms em que o
funcionrio estiver de frias, pois o clculo consider a deduo do IRRF da folha de pagamento normal
e a deduo de IRRF de frias.

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4. Consideraes importantes e perguntas frequentes


4.1 - Empresas identificadas po CEI

O validador da DIRF s aceita dados de CNPJ ou CPF, portando se no cadastro de sees estiver
informado CEI no campo de CNPJ o sistema no conseguir validar a dirf corretamente.
Verifique no cadastro de coligada e no cadastro de sees se a seo centralizadora est com o
CNPJ ou CFP informado. O CEI deve ser informado no campo especfico.
4.2 - Modelo do Informe/Comprovante de rendimentos

Conforme Instruo Normativa SRF n 490, de 10 de janeiro de 2005 o modelo do leiaute do


Informe de Rendimentos no tem que ser o mesmo disponibilizado pela Receita Federal. Quando
a lei fala sobre o campo 7 a mesma est se refererindo ao seu leiaute. A IN permite que as
empresas fornecedoras de programas adotem um leiaute especfico o mesmo pode ter outro
nmero o que no ir ocasionar problemas para a empresa ou funcionrio, uma vez que o
Informe de Rendimentos um documento de informao de dados para o funcionrio e que no
entregue na Receita Federal.
Instruo Normativa SRF n 578, de 6 de dezembro de 2005
http://www.receita.fazenda.gov.br/Legislacao/Ins/2005/in5782005.htm
Art. 9 Fica aprovado o modelo de Informe de Rendimentos Financeiros referente a operaes
efetuadas por pessoa fsica (Anexo I), cujo preenchimento dever observar as instrues
constantes do Anexo II.
Pargrafo nico. A fonte pagadora que utilizar sistema de processamento de dados poder adotar
leiaute diferente do modelo estabelecido, desde que contenha todas as informaes nele
previstas.
4.3 - Erro: Os registros do tipo 3, 6 ou 9 (totalizadores) sero descartados
http://www.receita.fazenda.gov.br/TextConcat/Default.asp?Pos=12&Div=PessoaJuridica/dirf/2005/Perguntas/

Por que, quando fao uma importao, aparece o aviso: Os registros do tipo 3, 6 ou 9
(totalizadores) sero descartados? Como corrigir?
Resposta: No h nenhum erro, portanto no h a necessidade de corrigir nada. apenas um
aviso, ele mostrado porque, para a importao, estes registros, que so de totalizao, no
precisam ser informados no arquivo texto que ser importado.

4.4 - Perguntas e Respostas Dirf 2006

Perguntas e responstas do site da Receita Federal.


http://www.receita.fazenda.gov.br/PessoaJuridica/dirf/2006/Perguntas/default.htm#Comprovante%20de%
20Rendimentos
4.5 - Participao nos lucros (Cdigo de calculo 126)

O evento de participao nos lucros (cdigo de clculo 126) deve aparecer na linha 1 do informa
de rendimentos, juntamente com os eventos de folha e de frias, no devendo portanto ser
informado como eventos isentos de tributao ou tributao exclusiva.
Linha 01 - todos os rendimentos tributveis na fonte e na Declarao de Ajuste Anual, inclusive:
b) o valor da participao dos empregados nos lucros da empresa;
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RM Folha - Apostila de Rotinas Anuais- DIRF

ATENO:
Na "Subficha Rendimentos Isentos - Comprovante de Rendimentos PF" - Campo 4, no deve ser
informado o evento de participao nos lucros pois o lucro tratado na iseno para scio e
acionista de empresa que tenha recebido a este ttulo.
4.6 - Como enviar Comprovante de Rendimentos por e-mail

No RMFolha no h a possibilidade de envio do Comprovante de Rendimentos via-email


4.7 - No so considerados alguns valores da ficha financeira.

1 Passo:

Conferir a data de admisso do funcionrio

2 Passo:

Verifique se existe movimentao na ficha financeira (ou mdulo 3.6) referente data
que est sendo gerado o Informe de rendimento/Dirf do funcionrio (verifique a data de
pagamento e o caixa).
3 Passo:

Verifique se a seo est centralizada corretamente e se no est desativada.

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