FORMULACION Y

EVALUACION DE
PROYECTOS
Formulación y Evaluación de
Proyectos
o
Estudios de Factibilidad
 PRODUCCION - MERCADO -
ESTADO - GLOBALIDAD
E S T A D O N A C I O N A L
M
Proceso universal de producción O A D
E
MEDIOS F R
M
NATU- E K
TRABAJO + DE + RALEZA = R
A
E N
TRABAJO T T D
HABILIDAD EMPRESARIAL A
I A
G
CIENCIAS CIENCIAS CIENCIAS
NATURALES MERCADO bienes /servicios
SOCIALES/H APLICADAS
NACIONAL/INTERNACIONAL

Litosfera
INFRAESTR. Hidrosfera
PEA/PI
TECNOLOG. Atmósfera

G L O B A L I Z A C I O N
 COMO FUNCIONA UN SISTEMA ECONÓMICO?
DEUDAEXTERNA
EXTERNA E I
DEUDA I
X M
I

P P
O O

GASTO PUBLICO INVERSION SECTOR

ENTIDADES
ENTIDADES SECTOR
OFICIALES EMPRESARIAL
EMPRESARIAL
OFICIALES

laviles293@hotmail.com
laviles293@hotmail.com

CONSUMO COLOCACION
INTERNO

PRESUPUESTO PIB Financiero

IMPUESTOS AHORRO

CAPTACION

SECTOR PUBLICO SECTOR PRIVADO

DESAHORRO
 ECONOMICO
POLITICO

CULTURAL
SOCIAL

DEMOGRAF JURIDICO
E. ECON-FINAN.

E. ADTIVO Y J.
ECOLOGICO
TECNOLOG.
E. TECNICO

ESTUDIO DE MERCADO
 ESTUDIO DE MERCADO
MERCADO: * SEGÚN COBERTURA: Local, IDENTIFICACION DEL BIEN O SERVICIO:
Nacional e Internacional
• Usos- Usuarios - Presentación - Composición-
* SEGÚN ESTRUCTURA COMPETITIVA: Perfecta Principal - Secundario - Deshecho- Sustituto -
o Imperfecta Complementario - Capital - Intermedio - Final

• EMPRESAS
MERCADO O PLAZA • POBLACION
• UBICACIÓN • ESTRUCTURA
C
• TAMAÑO P P INTERMEDIARIOS • NIVEL INGRESO
• PARTICIPAC. O
R R N
• COMPETENCIA • TENDENCIAS HIST.
• VENTAS
O O S
D V • CONSUMO APAREN
• CAPACIDAD INSTALADA PRODUCTO U
• PLAN EXPANSION U E M • SEGMENTACION
• PROVEEDORES C E PRECIO I • CONS. PERCAPITA
• MATERIAS PRIMAS T D D
• INSUMOS • FUNCION DEMANDA
O O O
• MANO DE OBRA PROMOCION
R R R • ELASTICIDAD
• CANALES COMER
• IMPORTACION • DEMANDA FUTURA
• PRECIOS US$
• PROYECCIONES
• METODOS PROYEC.

PRECIOS: CANALES: MEZCLA PROMOCIONAL:

• Según costos • Corto PÃ C • Publicidad
• Según el mercado • Mediano P Ã D ÃC • Venta Personal
• Según competencia • Largo P ÃM ÃD ÃC • Promoción de Ventas
• Políticos y mercado internacional • Extralargo P ÃA Ã M ÃD ÃC • Publicidad no pagada y Relac. Public.

ESTADO-LEGISLACION
INCENTIVOS - REGLAMENTACIONES- PROHIBICIONES - RESTRICCIONES
ESTUDIOS PARA LA FORMULACION
Y EVALUACION DE PROYECTOS
EMPRESARIALES

1. ESTUDIO DE MERCADO
2. ESTUDIO TECNICO
3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4. ESTUDIO DE BENEFICIOS Y
COSTOS
5. EVALUACION FINANCIERA
ESTUDIO DE MERCADO
OBJETIVOS
1. Definir y Caracterizar el Producto
2. Analizar y Cuantificar la Demanda del Producto
3. Analizar y Cuantificar la Oferta del producto
4. Analizar y Proyectar los precios del producto
5. Describir la Comercialización y Distribución del
Producto
 PRODUCTO DEL PROYECTO
ƒ Definición del Producto
ƒ Bien o articulo
ƒ Servicio
ƒ Características del Producto:
ƒ Tamaño, peso, forma, color envase
o empaque etc
ƒ Olor, sabor, Aroma etc
ƒ Composición o materiales
empleados, calidad, resistencia,
formula química, vida útil etc.
ƒ Usos del Producto
ƒ Necesidad que satisface
ƒ Problema que soluciona
ƒ Servicio que presta.
ƒ Clasificación del Producto
9 De consumo Final o de
Consumo Intermedio
9 Duraderos o perecederos
9 De conveniencia básica o de
Conveniencia por impulso
9 Los que se adquieren por
Especialidad
9 Productos no buscados
9 Los que se adquieren por
comparación ( estilo, Precio,
presentación)
 DEMANDA DEL PRODUCTO
ƒ CLASIFICACIÓN DE LA
DEMANDA
ƒ Según los Requerimientos del
Mercado: D. Insatisfecha y D.
Satisfecha (saturada y no
saturada)
ƒ Según la Necesidad: D. Bienes
Necesarios y D. Bienes
Suntuarios
ƒ Según la Temporalidad: D.
Continua y D. Cíclica o
Estacional
ƒ Según el Destino: D. Bienes de
Consumo Final y Bienes de
Consumo Intermedio
ƒ CONSUMIDORES DEL
PRODUCTO
ƒ Identificación y Localización
de Consumidores
ƒ Conocer por que compran el
producto
ƒ Conocer Cuanto Producto
Compran
ƒ Conocer Donde Compran el
Producto.
ƒ Conocer como pagan el
producto
ƒ Caracterización de los
Consumidores: según variables
Demográficas Psicograficas,
Conductivas
DEMANDA DEL PRODUCTO (CONTINUACIÓN)

ƒ PROYECCIONES DE LA ƒ Organización de la Información:

DEMANDA Ordenamiento, agrupación y
ƒ Regresión Lineal Simple tabulación
ƒ Regresión Lineal Múltiple ƒ Análisis de la Información:
Hallazgos relacionados con
ƒ INVESTIGACION DEL MERCADO cantidades, cualidades
Problemas etc.
ƒ Planeación: Objetivos, Recolección
de Información, Población Universo,
Tamaño de la muestra
ƒ Recopilación de Datos: Prueba del
Cuestionario, Entrenamiento de
Encuestadores, Zonificación,
Selección de entrevistados
 OFERTA DEL PRODUCTO
ƒ CLASIFICACIÓN DE LA OFERTA ƒ Averiguar por la inversión fija de
ƒ Oferta Competitiva o de Mercado los oferentes
Libre ƒ Averiguar por la cantidad y
ƒ Oferta Oligopolica calificación de la mano de obra de
los oferentes
ƒ Oferta Monopolica
ƒ Averiguar por los planes de
ƒ OFERENTES DEL PRODUCTO Expansión de los oferente
ƒ Identificar y Localizar los oferentes ƒ PROYECCIONES DE LA OFERTA
del producto
ƒ Regresión Lineal Simple
ƒ Conocer la Capacidad Instalada y
ƒ Regresión Lineal Múltiple
utilizada de los oferentes
ƒ Averiguar por la calidad y precio de
los productos de los oferentes
DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

DEFINICIÓN
Cantidad de un producto que es
probable que el mercado consuma
en los años futuros sobre la cual se
ha determinado que ningún
productor actual podría satisfacer si
prevalecen las condiciones en las
cuales se hizo el estudio
CALCULO
Diferencia positivas año por año
Respectivamente entre la
demanda proyectada y la oferta
proyectada
PRECIOS DEL PRODUCTO E INSUMOS
ƒ PRECIOS CONSTANTES ƒ PRECIOS CORRIENTES
ƒ No se reajustan los precios de los ƒ Se reajustan los precios de
insumos ni del Producto del proyecto insumos y productos por Inflación
por inflación ƒ Los reajustes se hacen a partir de
los precios del año tomado como
ƒ Se halla un precio constante para las
base (año cero)
proyecciones en función de precios
ƒ No se deflactan los créditos
corrientes históricos
ƒ Se tiene en cuenta la inflación
ƒ Opcionalmente Se toman como para fijar la TMAR
precios Constantes base para las
proyecciones los del año cero
ƒ PRECIO DE VENTA DEL
PRODUCTO
ƒ Se deflactan los créditos
ƒ Costo total por unidad
ƒ No se tiene en cuenta la inflación
ƒ Utilidad
para fijar la TMAR
COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO

COMERCIALIZACIÓN ƒ Asumen los riesgos de transporte

Actividad que permite al productor hacer
llegar el producto al consumidor con los
beneficios de tiempo y lugar
INTERMEDIARIOS
ƒ Comerciantes: Adquieren titulo de
propiedad de la mercancía (mayoristas y
minoristas)
ƒ Agentes: Contacto entre el Productor y el
vendedor
BENEFICIOS DE LA
INTERMEDIACIÓN
ƒ Se asigna sitio y momento oportuno
ƒ Concentran y distribuyen grandes
volúmenes y lo hace llagar a sitios
lejanos.
ƒ Al comprar grandes volúmenes
sostiene a la empresa productora
difícilmente esta venden al menudeo.
ƒ Otorgan créditos a los clientes
asumiendo el riesgo de cobro.
ƒ Al estar en contacto con el
consumidor conoce los gusto y
necesidades y da sugerencias al
productor
 CANALES DE DISTRIBUCIÓN

PRODUCTOS DE CONSUMO PRODUCTOS INDUSTRIALES

POPULAR
ƒ Productor-Usuario Industrial (2A)
ƒ Productores-Consumidores (1A) ƒ Productor- Distrib. Industrial-Usuario
ƒ Productor – Minorista – Consumidor (1B) Industrial (2B)
ƒ Productor –Mayorista – Minorista- ƒ Productor-Agente-Distribuidor
Consumidor (1C)
Industrial-Usuario Industrial (2C).
ƒ Productor Agente. –Mayorista-Minorista-
Consumidor (1D)

1A y 2A Producto llega consumidor buen estado

1D y 2C Producto llega al consumidor regular estado

1A y 2A menor precio, menor mercado

1D y 2C Mayor precio Mayor Mercado
 HALLAZGOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
PARA PROYECTOS

ƒ Tendencias de las curvas del mercado del producto

ƒ Determinar si Existe Demanda Potencial insatisfecha
ƒ Existencia de Contactos Comerciales Específicos
ƒ Posibilidad de incursionar en el mercado compitiendo con calidad, precios,
atención, servicio de distribución etc
ƒ Productores o intermediarios preferidos por los consumidores y su razón de
preferencia.
ƒ Continuidad o discontinuidad en la demanda del producto
ƒ Existencia de productos sustitutos
ƒ Diseños, formas, tamaños, empaques etc. Preferidos por el consumidor
ƒ Conocer quienes son los mejores clientes
ƒ Conocer por que compran el producto
ƒ Conocer cuando compran o con que periodicidad
 HALLAZGOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
PARA PROYECTOS
(continuación)

ƒ Conocer cuanto producto Compran

ƒ Conocer donde lo compran
ƒ Conocer como pagan el producto
ƒ Necesidades, gustos, preferencias, deseos, de los consumidores
ƒ Conocer otra información particular de los consumidores como ingresos, nivel
educativo, etc.
 ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO

ƒ Determinar la Localización Optima del Proyecto

ƒ Determinar el Tamaño Optimo del Proyecto
ƒ Describir el Proceso Productivo
ƒ Seleccionar Maquinarias y Equipos
ƒ Determinar Calificación de la Mano de Obra Requerida
ƒ Diseñar y Distribuir la Planta.
 LOCALIZACION DEL PROYECTO

ASPECTOS A TENER EN CUENTA

ƒ Disponibilidad de Servicios: Redes Eléctricas, Acueductos, alcantarillados,
Redes de Comunicación, Gas etc.
ƒ Acceso: Carreteras, Caminos, Ríos, Espacio aéreo etc.
ƒ Disponibilidad de Materias Primas y / o cercanía al mercado
ƒ Disponibilidad de Mano de Obra
ƒ Cercanía al Mercado del Producto
ƒ Disponibilidad de Infraestructura Social:Vivienda, centros educativos,
centros de salud, áreas de recreación y deporte etc.
ƒ Topografía y Resistencia de los suelos
 LOCALIZACION DEL PROYECTO
(continuación)

ASPECTOS A TENER EN CUENTA

ƒ Clima: Condiciones de humedad relativa y Temperatura
ƒ Posibilidad de Botaderos para desechos o residuos industriales
ƒ Condiciones de Orden y Seguridad
ƒ Valor de Terrenos, Construcciones, materiales etc
ƒ En General Valor de los Insumos del Proyecto
ƒ Condiciones Legales y Políticas
ƒ Leyes sobre niveles de Contaminación
ƒ Especificaciones de Construcción
ƒ Obtención de permisos para construcciones y montajes
ƒ Impuestos etc.
 TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO

El tamaño del proyecto se mide por la capacidad productiva de la planta en

unidades de producto en un determinado periodo de tiempo. El tamaño
se determina teniendo en cuenta la demanda potencial insatisfecha y la
capacidad de inversión de las personas naturales o jurídicas
interesadas.

ASPECTOS A TENER EN CUENTA PARA LA DETERMINACION DEL

TAMAÑO OPTIMO
ƒ Demanda Potencial Insatisfecha
ƒ Alternativas de Tamaño
ƒ Precio Unitario de Venta del Producto
ƒ Ingreso Total por ventas
 TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO
(continuación)

ƒ Costos Fijos Totales por Periodo de Tiempo

ƒ Costo Variable Unitario
ƒ Costo Variable Total por periodo de Tiempo
ƒ Costo Total por Periodo de Tiempo
ƒ Flujo Monetario de Ingresos y Egresos
ƒ Inversiones
ƒ Tasa Mínima Atractiva de Retorno
ƒ Horizonte del Proyecto
 INGENIERIA DEL PROYECTO

ƒ Proceso de Producción
ƒ Selección y Adquisición de Maquinaria y Equipo
ƒ Requerimientos de Mano de Obra
ƒ Diseño de la Planta
ƒ Distribución de la Planta
 PROCESO DE PRODUCCIÓN
1. PROCESO DE PRODUCCIÓN
Proceso técnico para obtener un producto a
partir de insumos mediante un
proceso transformador que contempla
las operaciones del proceso, la
maquinaria, los equipos, las
instalaciones y el personal necesario.
Como resultado tambien se pueden
obtener subproductos, residuos o
desechos.
ƒ INSUMOS
ƒ Materias Primas
ƒ Materiales Directos
ƒ Otros Insumos: Materiales Indirectos,
agua, electricidad, gas, reactivos
quí
químicos, Detergentes, grasas, aceites
etc.
ƒ PROCESO TRANSFORMADOR O
PRODUCTIVO: Conjunto de
Operaciones que realiza el personal, la
maquinaria y los equipos, utilizando los
insumos para obtener el producto.
ƒ Selecció
Selección del Proceso Productivo
ƒ Tecnologí
Tecnología
ƒ Requerimiento de Capital
ƒ Rendimientos de la Inversió
Inversión
ƒ Demanda Producto Mercado
ƒ Disponibilidad de MOD
ƒ Disponibilidad de MP
ƒ Capacidad Administrativa
ƒ Descripció
Descripción del Proceso Productivo
ƒ Diagramas de Bloque
ƒ Diagramas de Flujo del Proc.
Proc.
ƒ Curso Grama Analí
Analítico.
ƒ PRODUCTOS, SUBPRODUCTOS Y
RESIDUOS.
 SELECCIÓN Y ADQUICISION DE
MAQUINARIA Y EQUIPO Y
REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA

FACTORES A TENER EN CUENTA REQUERIMIENTOS DE MANO DE

ƒ Proveedores OBRA
ƒ Costos
ƒ Garantí
Garantía
ƒ Facilidades de Financiamiento ƒ FACTORES A TENER EN CUENTA
ƒ Dimensiones ƒ Tecnología Utilizada
ƒ Capacidad ƒ Conocimientos
ƒ Vida Útil ƒ Habilidades
ƒ Valores de Salvamento
ƒ Destrezas
ƒ Costos de Operació
Operación
ƒ Infraestructura Adicional
ƒ Competencias Laborales.
ƒ Equipos Auxiliares
ƒ Costos de Fletes y Seguros
ƒ Costos de Montaje y Puesta en Marcha
ƒ Disponibilidad de Repuestos
 DISEÑO LA PLANTA

ƒ Emplazamiento de la Planta ƒ Altura Requerida de los Techos

ƒ Espacio Requerido ƒ Cargas por Soportar
9 Recepción de Materias Primas
y Materiales ƒ Iluminación
9 Despacho de Productos ƒ Calefacción y Ventilación
9 Almacenes
9 Producción
ƒ Eliminación de Residuos
9 Control de Calidad ƒ Requerimientos Especiales de
9 Mantenimiento los Procesos:
9 Ventas ƒ Pisos Estables,
9 Recepción Seguridad,Temperatura e
9 Oficinas iluminación especiales
9 Servicios Sanitarios
ƒ Numero de pisos
9 Cafetería
9 Recreación y Parqueo
 DISTRIBUCION DE LA PLANTA
CRITERIOS PARA UNA
BUENA DISTRIBUCION
ƒ Flexibilidad Máxima
ƒ Coordinación Máxima
ƒ Utilización Máxima del
Espacio
ƒ Visibilidad Máxima
ƒ Accesibilidad Máxima
ƒ Distancia Mínima
ƒ Manejo Mínimo
ƒ Incomodidad Mínima
ƒ Seguridad Máxima
ƒ Flujo Unidireccional
ƒ Rutas Visibles
TIPOS BASICOS DE
DISTRIBUCION
ƒ Distribución Orientada al
Producto
ƒ Distribución Orientada al
Proceso
ƒ Distribución por Componente
Fijo
 ESTUDIO DE PLANEACION Y
ORGANIZACIÓN DEL PROYECTO EN
SU ETAPA OPERATIVA
OBJETIVOS
ƒ Definir Administración
ƒ Definir Empresa u Organización
ƒ Fijar La Misión de la Empresa
ƒ Fijar Objetivos
ƒ Seleccionar Estrategias para alcanzar
los Objetivos
ƒ Fijar las Políticas de la Administración.
ƒ Establecer Procedimientos y Normas
ƒ Prever Programas a Desarrollar
ƒ Elaborar Presupuestos
ƒ Identificar Actividades de Trabajo
ƒ Agrupar las Actividades para la
Conformación de Departamentos,
secciones etc
ƒ Determinar la Estructura Orgánica
ƒ Determinar el grado de centralización o
descentralización
ƒ Proponer Manual de Funciones y Perfiles
ƒ Establecer Escalas saláriales
ƒ Establecer Procedimientos para la
Integración de Recursos
ƒ Proponer establecimiento de comités
 PLANEACION

ƒ Misión ƒ Objetivos
ƒ Bienes o servicios ƒ Productividad
ƒ Consumidores ƒ Posición Competitiva
ƒ Tecnología ƒ Desarrollo de Personal
ƒ Calificación de la MOD ƒ Utilidades
ƒ La imagen a proyectar ƒ Liderazgo Tecnológico
ƒ Otras cualidades de la ƒ De responsabilidad Social
organización ƒ Objetivos Según Nivel
ƒ Filosofía administrativa Organizacional
ƒ Principios y Valores ƒ Corporativos
ƒ Interés por Trabajadores
ƒ Línea de Negocios o
ƒ Interés Por el cliente División
ƒ Interés por la comuni.
ƒ Nivel Funcional
ƒ Int. Por sobrevivir, crecer
obtener utilids.
 PLANEACION (continuación)
ƒ Estrategias
ƒ Concentración
ƒ Desarrollo del Mercado
ƒ Desarrollo del Producto
ƒ Integración Vertical
ƒ Integración Horizontal
ƒ Diversificación
ƒ Proyecto Compartido o
Contrato de Asociación
ƒ Innovación
ƒ Repliegue
ƒ Desinversión
ƒ Liquidación
ƒ Anotaciones sobre
Políticas
ƒ Guía para la Toma de
Decisiones
ƒ La política es Flexible
ƒ Útil para resolver
situaciones similares y
frecuentes
ƒ Las políticas deben ser
consistentes con
objetivos y Estrategias
ƒ Si las políticas no se
cumplen pierden
credibilidad
 PLANEACION (continuación)

ƒ Anotaciones sobre ƒ Presupuestos

Procedimientos ƒ De Inversión
ƒ Instrucciones para ejecutar ƒ Empresas nuevas
ƒ Ampliación, Mejoramiento etc
acciones frecuentes o de Empresas Existentes
regulares
ƒ Operativos
ƒ Especifican los pasos que ƒ Producción
deben seguirse y el orden en ƒ Distribución y Ventas
que se realizan ƒ Administración
ƒ Son poco flexibles ƒ Gastos Financieros
ƒ Ahorran tiempo y energía. ƒ Costo Total
ƒ Financieros
ƒ P.Perdidas y Ganancias
ƒ Balance General
ƒ Flujos de Efectivo.
 ORGANIZACION
ƒ Identificación de las Actividades de
Trabajo
Ejemplos
ƒ Actividades relacionadas con la
compra, recepción,
almacenamiento y manejo, control
de calidad M.P.
ƒ Actividades relacionadas con la
transformación de MP.
ƒ Actividades relacionadas con la
terminación y acabados del
producto
ƒ Actividades relacionadas con
control de calidad el
almacenamiento,
manejo,despacho, ventas y
distribución del producto
ƒ Actividades relacionas con
mantenimiento de instalaciones,
maquina y equipos
ƒ Actividades relacionadas con la
planeación, organización, dirección
y control
ƒ Actividades relacionadas con la
integración de personal y de
recursos físicos
ƒ Actividades relacionadas con la
recopilación, clasificación y registro
de las operaciones diarias de la
empresa.
ƒ Actividades relacionadas con la
consecución y administración de
Capitales
ƒ Actividades relacionadas con
archivo y correspondencia.
ƒ Estructura Orgánica
ƒ Organigrama
ƒ Estructura de Línea
ƒ Estructura Funcional
ƒ Estructura de Línea Asesoría.
 ORGANIZACIÓN (continuación)

ƒ Recursos Físicos
ƒ Integración de Personal y Recursos ƒ Necesidades
ƒ Especificaciones
Físicos.
ƒ Factores de Diseño
ƒ Personal ƒ Proveedores etc.
ƒ Reclutamiento ƒ Constitución de Comités
ƒ Recepción Hoja de Vida ƒ Comité de Presupuestos
ƒ Selección ƒ Comité de Higiene y seguridad Industrial
ƒ Entrevista ƒ Demás comités requeridos según la
necesidades
ƒ Exámenes Médicos
ƒ Redacción de Normas Manuales y
ƒ Integración a la Empresa Reglamentos
ƒ Presentación, funciones, ƒ Manual de Funciones
procedimientos, normas ƒ Manual de Procedimientos
etc. ƒ Reglamento de Trabajo Interno
ƒ Capacitación en puesto de ƒ Reglamento de Higiene y Seguridad
Trabajo
 ESTUDIO DE COSTOS Y
BENEFICIOS
OBJETIVOS
¾ Elaborar los Presupuestos de Costos de Inversión en Activos y en
Capital de Trabajo.
¾ Elaborar el Presupuesto de Costo de Producción
¾ Elaborar el Presupuesto de Gastos de Distribución y Ventas
¾ Elaborar el Presupuesto de Gastos de Administración
¾ Elaborar el Presupuesto de Gastos Financieros
¾ Elaborar el Presupuesto de Costo Total
¾ Elaborar el Presupuesto de Ingresos o Beneficios
¾ Elaborar el Presupuesto de Punto de Equilibrio
¾ Elaborar el Presupuesto de Flujos Netos de Inversiones y Operaciones
 PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL EN
ACTIVOS FIJOS, DIFERIDOS E INTANGIBLES

1. Inversión En Activos Fijos ƒ Adecuación: Terreno, Carreteras,

ƒ Terrenos Túneles etc.
ƒ Construcciones y Edificaciones ƒ Gastos de Formalización y
ƒ Maquinaria y Equipo Legalización del Proyecto para
ƒ F. Y Equipo de Transporte su etapa Operativa
ƒ Equipo de Comp. y ƒ En General Todos los Gastos
Comunicación Preoperativos del Proyecto
ƒ Equipo de Oficina 3. Inversión en Activos
ƒ Otros Activos Fijos Específicos Intangibles
Dependiendo del tipo de ƒ Patentes
Proyecto (Plantaciones, ƒ Marcas
Semovientes, Canteras, Minas etc)
ƒ Concesiones etc.
2. Inversión En Activos Diferidos
ƒ Estudios
ƒ Investigaciones
 PRESUPUESTO DE INVERSION EN
CAPITAL DE TRABJAO

Capital de Trab. = Activo Cte – Pasivo Cte

ƒ ACTIVO CORRIENTE
ƒ Efectivo
ƒ Inventarios de Materias Primas
ƒ Cuentas por Cobrar a Clientes

ƒ PASIVO CORRIENTE
Pasivo Corriente = (activo cte)/(rspi)
rspi= Razón de Solvencia Promedio en la industria
rpsi aceptable entre 1 y 3, puede ser mayor
 PRESUPUESTO DE COSTO DE
PRODUCCION
COSTOS DIRECTOS
ƒ Materias Primas (MP)
R. C. por unidad de producto
ƒ Materiales Directos (MD)
ƒ Mano de Obra Directa(MOD):
Operarios de Producción
ƒ Sueldo Básico Legal o Convencional o
valor de MOD por Hora o por Unidad
ƒ
Producida.
Aportes: pensión, salud y riesgos
Profesionales
ƒ Aportes: SENA, ICBF, CCF
ƒ Primas Legales
ƒ Vacaciones Legales
ƒ Cesantías
ƒ Intereses de Cesantías
ƒ Otros (Auxilios, viáticos, Extras)
COSTOS INDIRECTOS
ƒ Mano de Obra Indirecta: Técnicos,
Tecnólogos, Ingenieros, Supervisores etc.
ƒ Materiales Indirectos
ƒ Cargos por Depreciación,
Amortización y Agotamiento de
Activos
ƒ Servicios : Electricidad, Gas, Agua, ase,
Alcantarillado etc.
ƒ Costo de Mantenimiento: Maqu,
Equip, Instalaciones, etc
ƒ Dotaciones Personal Producción.
ƒ Alquiler y arrendamiento de
Activos.
ƒ Seguros e Impuestos a la Planta
ƒ Otros diferentes: MOD, MP y MD
 PRESUPUESTO GASTOS DE
DISTRIBUCIÓN Y VENTAS

ƒ Sueldos de Personal de Distribución y Ventas Incluye cesantías y prestaciones

ƒ Gastos de Transporte del Producto al Mercado
ƒ Gastos de Publicidad
ƒ Gastos de Depreciación y Amortización de Activos de Distribución y Ventas
ƒ Gastos de Mantenimiento de Activos de Distribución y Ventas
ƒ Dotaciones de Personal De Distribución y Ventas
ƒ Otros Gastos Relacionados con el Departamento de Distribución y Ventas:
Servicios Públicos, papelería, útiles de Aseo Etc.
 PRESUPUESTO DE GASTOS DE
ADMINISTRACION

ƒ Sueldos de Personal de Administración Incluye cesantías y prestaciones

ƒ Gastos de Depreciación y Amortización de Activos de Administración
ƒ Gastos de Mantenimiento de Activos de Administración
ƒ Dotaciones de Personal De Administración
ƒ Gastos de Cafetería
ƒ Otros Gastos Relacionados con el Departamento Administración: Servicios
Públicos, papelería, útiles de Aseo, Impuestos Etc.
 PRESUPUESTO DE GASTOS
FINANCIEROS

ƒ Honorarios por Asesorías Financieras

ƒ Gastos por el Manejo de Cuentas Bancarias
ƒ Gastos por créditos Bancarios obtenidos
ƒ Intereses pagados por los Créditos Bancarios
PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL

ƒ Costos fijos Totales por Periodo de Tiempo

(CFT)
ƒ Costos Variables Totales por Periodo de
Tiempo (CVT)
ƒ Costo Variable por Unidad de
Producto(CVU)
ƒ Costo Total (CT)
CT = CFT + CVT
 PRESUPUESTO DE INGRESOS

ƒ Ingresos Operacionales: Por concepto del

cumplimiento del objeto Social del Proyecto Empresa
ƒ Ingresos No Operacionales: Por conceptos
diferentes al cumplimiento del objeto social de la empresa
tales como intereses por inversiones temporales o
permanentes, Arrendamiento a alquiler de Equipos, Servicios
prestados a otras persona naturales o Jurídicas
 PRESUPUESTO DE PUNTO DE
EQUILIBRIO

COMPONENTES DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

ƒ Unidades Producidas para que se Alcance el Punto de Equilibrio
ƒ Ingresos en El Punto de Equilibrio
ƒ En el Punto de Equilibrio el Ingreso Total = Costo Total
VARIABLES A TENER EN CUENTA EN LA REPRESENTACIÓN
GRAFICA PUNTO DE EQUILIBRIO
ƒ Costos Fijos Totales por Periodo de Tiempo
ƒ Costos Variables Totales por Periodo de Tiempo
ƒ Costo Total
ƒ Ingreso Total
ƒ Utilidades Por Encima del Punto de Equilibrio
 PRESUPUESTO DE FLUJOS NETOS DE
INVERSIONES Y OPERACIONES
ƒ FLUJO NETO DE INVERIONES
INICIALES
¾ (+) Inversión en Activos
¾ (+) Inv. En Cptal de Trab.
¾ (=) Inversión Total
¾ (-) Créditos Bancarios
¾ (=) Inversión Neta
ƒ FLUJO NETO DE INGRESOS Y
EGRESOS
¾ (+) Ingresos por Ventas
¾ (-) Costo de Producción
¾ (=) Utilidad Marginal
¾ (-) Gastos de Distribución y Ventas
¾ (-) Gastos de Administración
¾ (=) Utilidad Operacional
¾ (-) Gastos Financieros
¾ (=) Utilidad Gravable
¾ (-) Imporrenta
¾ (+) Depreciaciones, y Amortizaciones
¾ (+) Valor en Libros
¾ (-) Inversiones Proyectadas
¾ (-) Aumentos de Capital de Trabajo P.
¾ (+) Recuperación del Capital de T.
¾ (+) Ganancia en Venta de Activos
¾ (-) Amortización de Créditos
¾ (=) Flujos Netos de Fondos
EVALUACION FINANCIERA

OBJETIVOS
9 Establecer la Tasa de Referencia para la Evaluación del Proyecto
9 Calcular el Valor Presente Neto (VPN)
9 Calcular la Tasa Interna de Retorno (TIR)
9 Calcular la Relación Financiera Beneficio Costo(RBC)
9 Calcular la Tasa Única de Retorno (TUR)
9 Calcular el Costo e Ingreso Uniforme Anual Equivalente
9 Calcular el Tiempo de Recuperación de la Inversión
9 Determinar la Variables más Sensibles del Proyecto
9 Establecer Indicadores de Costos y Gastos