ESCUELA DE CONTABILIDAD

ADMINISTRACIN FINANCIERA
TEMA: INTERES SIMPLE
1)

Se pide calcular el monto para un capital de S/. 2,800 colocado a la tasa de inters del 1,2%
trimestral, se retira al cabo de 2 aos 6 meses y 20 das.
2)
Se abre una cuenta de ahorros con un depsito de S/. 800, siendo la tasa de inters 0,95%
mensual. Al cabo de 4 meses se realiz otro depsito de S/. 1,000 y 3 meses despus se efecta
un retiro de S/. 500. Determine el saldo de la cuenta dentro de 1 ao.
3)
Roberto abre una cuenta de ahorros con un depsito de $/.12,80; siendo la tasa de inters del
5.8% anual. Al cabo de 5 meses efecta otro depsito de $ 11,700 y 3 meses despus retira $
5,000. Halle el saldo acumulado en la cuenta 15 meses despus del segundo depsito, si 7 meses
antes la tasa cambi a 6,5 % anual.
4)
Cunto se debe colocar en una cuenta a plazo fijo que rinde la tasa de inters del 6,8% anual
para que al cabo de 14 meses el monto acumulado sea de S/. 8.500?
5)
Despus de 2 aos, Juan retir S/. 4.000 de una entidad financiera que le pag el 3,8% anual
durante los primeros 18 meses y 3,95% anual el tiempo restante. Calcular cul fue el capital
depositado.
6)
Amrico recibe un prstamo del banco SUR con una tasa de inters del 2,04 % bimestral, por lo
que se debe pagar un monto de S/. 7.280 dentro de 2 meses y S/. 8.860 dentro de 5 meses. Cul
fue la cantidad otorgada como prstamo?
7)
Roberto desea adquirir un TV y tiene dos opciones de compra, con iguales caractersticas
tcnicas.
a) Realizar pagos parciales de S/. 800 dentro de 1 mes, S/.800 dentro de 75 das y S/. 650 un
mes despus
b) Realizar pagos de S/.850 dentro de 45 das, S/.600 un mes despus y S/. 750 dentro de 165
das.
Si se sabe que para ambas alternativas la tasa aplicada es del 1,25% mensual
Cul
alternativa le resulta ms econmica hoy?
8)
Cunto podr disponer hoy, si me han descontado un paquete de 4 letras cuyos importes son
S/. 12,500; S/. 15,800; S/. 18,250 y S/. 17,200 las cuales vencen dentro de 15, 30, 45 y 60 das
respectivamente? La tasa de inters que cobra la entidad financiera es de 2,06% bimestral?
9)
Se abre una cuenta de ahorros con un depsito inicial de S/. 11,200, al cabo de 5 meses efecta
un segundo depsito y 3 meses despus la tasa de inters disminuye del 1,1% mensual al 0,95%
mensual, de modo que 8 meses despus el saldo de la cuenta registra un monto de S/.
18,630,05. Calcular el valor del segundo depsito.
10)
Se colocan S/. 2.400 en un fondo especial de modo que al cabo de 38 meses se acumulan S/.
3.126,46. Cul es la tasa de inters anual, mensual y diario que rindi dicho fondo?
TEMA: INTERS COMPUESTO
1)

Una persona abre una cuenta bancaria el 25 de abril con S/. 10,000 percibiendo una TEC del
4,65%. El 2 de mayo retira S/. 1,400; el 15 de mayo retira S/. 1,200 y el 3 de junio deposita
S/. 1,100. Qu valor futuro acumul desde la fecha de su depsito inicial hasta el 4 de julio fecha
en que se cancel la cuenta?

2)

El 26 de julio la empresa RECOBA SAC adquiere un certificado de depsito a un plazo de 90 das

por S/. 25,000 ganando 25% anual capitalizable diariamente. Si el 2 de agosto la tasa bajo a 18%.
Cul fue el valor futuro que recibi la empresa al vencimiento del plazo?

3)

Cunto se debe invertir hoy para acumular S/. 18,000 dentro de 160 das en una institucin de
crdito que paga 10.85% anual capitalizable diariamente?

4)

Calcular el inters que habr ganado un depsito de ahorros de S/.6,000 colocado al 20% anual
capitalizable mensualmente, durante ao y medio.

5)

Un capital de S/. 6,800 se convirti en un monto de S/. 7,250.18 en el plazo de 60 das. Se pide
calcular la tasa anual capitalizable mensualmente que se aplic en esta operacin.

6)

Cuntos das sern necesarios para que un capital de S/. 10,000 produzca un inters de
S/. 1.000 a una TNACM del 24%?

7)

Qu monto deber pagarse por un sobregiro bancario de S/. 10,000 vigente desde el 20 mayo al
30 de julio del mismo ao, si el banco cobra una TEM de 2,5%.

8)

Determinar la TEM para que un depsito de S/. 12,000 se convierta en S/. 12,450.60 efectuado en
un banco desde el 5 de agosto al 20 de noviembre del mismo ao.

9)

Determinar el monto, de un depsito por S/ 6 000 colocado a plazo fijo en un banco desde el 2 de
junio, al 20 de setiembre del mismo ao, con una TEA de 24%, en ese plazo la TEA de 24%, bajo
a 22% el 16 de julio y a 18% el 12 de setiembre.

10)

Una empresa abri el 18 de abril una cuenta con un principal de S/. 5,000 a un plazo fijo de 120
das con una TEA del 22%, en un banco que pagaba una tasa de inters variable. Se requiere
conocer el monto al trmino del plazo si se sabe que las tasas de inters son las siguientes: TEA
del 20,44% a partir del 26 de mayo; TET del 6,5% a partir del 30 de junio; TEM del 2,5% a partir
del 18 de julio.

11)

Se requiere saber con cunto debe abrirse una cuenta el da 20 de mayo, si se desea acumular al
20 de diciembre un monto de S/. 15,000 con una TEA del 4,5% en la actualidad y se incrementar
a 6% el 5 de julio.

12)

El 02 de julio se abri una cuenta bancaria con S/. 9,500 que devenga una TEA del 20%. El 06 de
agosto se retir S/. 2,00; el 24 de setiembre cambi la TEA a 19,5% y el 20 de octubre se cancel
la cuenta. Calcular el saldo final de la cuenta.

13)

El 24 de setiembre se efectu un depsito en un banco percibiendo una TEM del 4% la cual vari
el 16 de octubre al 4,2% y al 4,5% el 11 de noviembre. El da 25 de noviembre, el saldo de la
cuenta es de S/. 6,500. Qu importe se deposit originalmente?

14)

Determinar la cantidad a depositar hoy, para obtener un monto de S/. 15,00 que se recibir dentro
de 30 das, si la vigencia de la TEM ser 8 das al 2% y 22 das al 1,5%.

15)

Un sobregiro bancario de S/. 14,000 para el pago de planillas, que devenga una TEA de 17%
capitalizable mensualmente, se cancel con un importe de S/. 14, 352.30 Nuevos Soles. Calcular
el nmero de das que estuvo sobregirada la cuenta.
TEMA: TASA REAL
1) Calcular la tasa de inters real cuando la tasa de una entidad financiera es 16% y el nivel de
inflacin es 18%.
2) Determinar la tasa de inflacin acumulada, si en los dos primeros meses ha sido 2% por cada
mes, en el tercer mes 2,05%; en el cuarto mes 2,08%; en el quinto mes 2,09%.
3) Se deposita en una entidad financiera S/. 4,950 por un plazo de ocho meses, a una TEA del
14%; si la tasa de inflacin acumulada hasta el octavo mes es 8,5%. Determinar el monto que
se obtiene considerando la inflacin.
4) Un exportador de esprragos invierte en una entidad S/. 85.000, durante cuatro meses a una
TEM del 2,32%, adems la tasa de inflacin para los meses sealados es 1,28%; 1,29%; 1,30%;
1,32% respectivamente. Hallar el monto que recibir el exportador.

5) Se deposita en una caja municipal S/. 5,400, por cinco meses a una TEM del 1,98%, si las tasas
de inflacin en estos cinco meses fueron 0,85%; 0,87%; 0,89%; 0,90% y 0,92%. Determinar el
monto.
6) Una asociacin de comerciantes invierte por un lapso de 120 das en una cooperativa S/. 17,500
a una TET del 2,02%, las tasas de inflacin para estos meses son: 0,01%; 0,02%; 0,1%
respectivamente. Calcular el monto obtenido.
7) Un empleado decide depositar en un banco S/. 25,000 para poder adquirir un departamento,
durante cinco aos, a una TEA del 16%, si la inflacin acumulada para estos cinco aos es:
0,9%; 0,92%; 0,93%; 0,94%; 0,98% respectivamente. Determinar el monto de este depsito.
8) Una empresa constructora invierte S/. 180,000, durante seis meses, a una TEM del 1,95% en un
banco, para los cuatro primeros meses es la inflacin es 0.38% en adelante sern 0,4% y 0,45%.
Calcular el monto que se obtiene al final del periodo.
9) El 12 de junio la Empresa AMERICANA, tiene un saldo en el banco de S/. 12,000; el 20 de julio
deposita S/. 8,000; el 14 de setiembre retira S/.18.000. Hallar el saldo al 30 de setiembre,
sabiendo que la TEM es 1,78% y las tasas de inflacin fueron para ese periodo: mayo: 0,18%,
junio: 0,15%; julio: 0,12; agosto: 0,1%.
10) Qu tasa mensual de producirse para conseguir una tasa real mensual del 2%, en un depsito
de ahorros que paga una tasa de inters del 36% anual con capitalizacin mensual?

TEMA: ECUACION DE VALOR

1) Una empresa desea refinanciar sus deudas pendientes de pago: S/. 8,500 dentro de 5
trimestres, S/.12,000 dentro de 8 bimestres, S/. 5,000 dentro de un ao y medio. El banco BPA
le propone las siguientes opciones: a) Pagar todo dentro de 1 ao; b) Pagar hoy el 25% de la
deuda y el resto dentro de 3 semestres. Determine los pagos que deber hacer la empresa en
cualquiera de las opciones, con una TEM del 3% mensual. Fecha focal al final del mes 18.
2) Por la compra de un departamento se acuerda pagar anualmente S/.15,000 durante 5 aos. El
comprador considera una segunda posibilidad que consiste en pagar S/. 18,000 por 4 aos a
partir del segundo ao, y compensar la diferencia con una cuota inicial hoy, si la tasa de inters
es una TEA del 13,5% anual. Calcular: a) Cunto es el valor de contado del departamento? b)
Cunto sera la cuota inicial en la segunda opcin?
3) Se compra un artefacto a crdito, cancelable en 6 cuotas mensuales de S/.120. El cliente
decide refinanciar el pago de tal manera que pagar 5 cuotas mensuales de S/. 100 y un ltimo
aporte el sexto mes. Determinar el monto de esa ltima cuota considerando para todos los
casos una TET del 4,2%.
4) El gerente financiero de una empresa revisa sus deudas a futuro y encuentra los siguientes
compromisos adquiridos: a) S/. 25.000 dentro de 4 meses al 1,3% bimestral; b) S/. 30.000 dentro
de 2 trimestres y medio al 2,5% semestral; c) S/.18.000 dentro de 7 meses al 1,7% trimestral.
Luego de un anlisis financiero, sugiere al directorio realizar un nico pago dentro de 5 meses.
Determinar este pago si se consider una TEA del 22%.
5) Un tractor que cuesta S/. 150,000 se paga con cuatro cuotas semestrales, las tres primeras de
S/. 40,000 cada una y la cuarta cuota por el saldo. Determinar el valor del saldo considerando
una TEB del 2,7%.

6) Un pequeo confeccionista de calzado ha contrado una deuda por S/. 50,000 cancelable en
cinco meses a una tasa de inters del 4% bimestral. Por razones personales se ve imposibilitado
de hacer ese pago en la fecha acordada y solicita a BANCOPER un refinanciamiento que
consiste en un pago de S/. 20,000 dentro de 3 meses y el resto en un ao. Determine el pago
que har en ese momento si el banco aplica una TEA del 28%.
7) COMERCIAL RIVERA SAC solicita un prstamo a una institucin financiera que cobra un inters
del 17% semestral. Se acuerda el pago en tres partes iguales de S/. 24,000 cada una dentro de
uno, dos y tres semestres respectivamente. La empresa prefiere realizar un solo pago por
S/. 80,000 en el mes 10 Cunto es el monto del prstamo?
8) Una empresa tiene dos deudas: La primera por S/. 28,.000 para ser pagada en 45 das al 3,9%
trimestral y la segunda por S/. 39,000 con vencimiento a 70 das al 1,1% mensual. Se renegocia
la deuda en un solo pago cancelable en un trimestre a una TEA del 19%. Determine el monto del
pago.
9) Un cliente del banco INDUSTRIAL debe S/. 45,000 con vencimiento en cuatro meses y S/.
60,000 con vencimiento en seis meses. Si desea saldar la deuda con un pago nico hoy, a una
TEA del 5% anual, Cunto deber pagar?
10) Una empresa tiene una serie de deudas con el banco B&C al 4 % anual, Con qu pagos
iguales al final de un ao y al final de tres aos es posible reemplazar las siguientes
obligaciones, que se tienen hoy: S/. 20.000 con vencimiento en tres aos y S/ 40.00 con
vencimiento en seis aos?
TEMA: TASA DE INTERES ADELANTADA, COMPESATORIA Y MORATORIA
1) Un exportador presenta al descuento una letra por S/. 125,000, la tasa que el banco
establece es una TEA del 28%. Adems se cobra una comisin del 1,85% del valor
nominal y S/.200 de gastos. Calcular el abono que se har en cuenta corriente y la TECA,
sabiendo que la letra fue descontando 120 das antes de su vencimiento.
2) El banco recibe un ttulo valor por $. 18,600; el mismo que vence en 100 das. Adems el
banco establece una TEQ del 3,62%, y cobrara una comisin del 2,75% sobre el valor
nominal y gastos por S/. 380. Determinar cunto depositar el banco en cuenta corriente y
la TCEA.
3) Comercial JORDAN negocia un ttulo valor cuyo nominal es S/. 135,400 Nuevos Soles,
180 das antes de su vencimiento, a una TEB del 1,85%. Adems los gastos son S/.450 y
la comisin del banco es 3,45% sobre el valor nominal. Calcular el abono en cuenta
corriente.
4) Ante la necesidad de liquidez Representaciones Angamos SAC, presenta al Banco ABC
un pagar al descuento el 16 de enero del 2015 y el depsito en cuenta corriente del valor
lquido ser el 20 de enero. El documento vence el 20 de abril del mismo ao; la tasa que
el banco fija es una TEA del 28,5%, los gastos son S/. 190 y la comisin es 1,95% sobre
el valor nominal. Determina el importe que el banco abonar en la cuenta de
Representaciones Angamos. Calcula su TCEA.
5) Una letra que se gir el 6 de abril por S/.18,500 se paga el 27 de mayo, esta
obligacin
venca en 45 das, el banco cobra un inters moratorio del 32% anual y un inters
compensatorio del 16% anual, adems una comisin del 1,28% sobre el valor nominal y
gastos notariales de S/. 380. Determinar la liquidacin final del ttulo valor.
6) Una empresa tiene un ttulo valor por S/. 165.000 que vence en nueve meses,
se
presenta al descuento y la entidad financiera establece una
TEA del 18.5%, adems
cobra una comisin de 2% sobre el valor nominal; S/. 350 de gastos. Determinar el
descuento, as como el depsito en cuenta corriente y la TCEA.
7) Un distribuidor de telas debe cancelar una letra por S/. 45,600 en el Banco Salta, a los 7
das de vencido el documento, el banco cobra un inters compensatorio del 38% anual y

un inters moratorio de 40% anual por los das vencidos, adems de S/. 400 por gastos
notariales. Calcular cunto se pag por este ttulo valor.
8) La empresa RIMAC, tiene una obligacin con una caja municipal por $. 85,400.
Esta
deuda es amortizada con el 60% del valor nominal ocho das despus del vencimiento,
debiendo pagar un inters compensatorio del 25% anual y 52% anual de inters
moratorio, adems S/. 380 por gastos notariales. Determinar el importe cancelado.
9) Una asociacin de confeccionistas, presenta a una entidad financiera una letra por $.
250,000 el 15 de agosto, el vencimiento ser en 90 das; la
tasa de inters es una
TEA del 24,15%, adems se establece una comisin del 1,5% sobre el ttulo valor, y $.
500 por gastos. Determinar la fecha de vencimiento del documento, el descuento, el
depsito en cuenta corriente y la TCEA.
10) Una obligacin por S/.140,000 vence el 28 de mayo se renov la misma el 3 de junio con
el 80% del valor nominal, debiendo pagar un inters compensatorio del 34% anual y un
inters moratorio del 42% anual, adems de S/. 280 por gastos notariales. El nuevo
documento vencer en 60 das. Determinar con cunto se pag y cuando vence la nueva
obligacin.

TEMA: RENTAS Y ANUALIDADES

1) Una ama de casa compra una lavadora con un cuota inicial de S/. 400 y 24 cuotas
mensuales de S/. 65, a una TEA del 36%. Determinar el precio de contado del artefacto
elctrico.
2) Determinar el valor futuro y presente para las siguientes rentas:
a) S/.450 mensuales durante 5 aos a una TEB del 2,05%.
b) S/. 185 quincenales durante ao y medio, a una TE Semanal del 0,085%.
3) Determinar el precio al contado de un artefacto por el que se paga un cuota inicial de S/.
1,400; durante dos aos y medio se paga cada fin de mes S/.460; y un ltimo pago de S/.
850. La entidad financiera consider una TEQ del 1,038%.
4) Una empresa tiene previsto invertir durante 10 aos estimando un ingreso de S/. 50,000
cada fin de ao, determinar el valor presente de estos ingresos si se considera una tasa
efectiva semanal del 0,078%.
5) Una asociacin de comerciantes aspiran a tener su galera en 8 aos para lo cual deposita
cada fin de mes S/. 3,500 durante los cinco primeros aos, luego de estos cinco aos el
depsito aumenta a S/. 7,000, el banco consider una TEA del 21,5%. Calcular la cantidad
que recibirn al final del plazo.
6) Una empresa espera obtener durante cinco aos S/. 250,000 y desea proyectar el ingreso
mensual, tomando en cuenta una TEA del 19,85%. Determinar el ingreso mensual que
podra tener la empresa.
7) Una empresa desea que ingrese un socio y presenta un informe donde seala que en los
prximos diez aos el ingreso anual ser S/. 350,000; considerando una TEM del 2,87%. El
socio desea conocer el valor actual de estos ingresos. Cul es el valor actual?
8) Una persona desea tener en quince aos S/. 40,000 y desea saber cunto debe depositar
cada fin de mes a una TEA del 28%. Determinar el valor de estos depsitos.
9) Un pequeo confeccionista desea adquirir una mquina cuyo precio de contado es S/.
85.000. Cuenta con S/.15,000 en efectivo, siendo cliente del Banco Amrica, solicita la
financiacin del saldo en cuatro aos con cuotas cada fin de mes; el banco considera una
TEA del 35%. Determinar el valor de estos pagos mensuales.

10) Una empresa importadora de autos para uno de los modelos establece una cuota inicial de
$. 9,500 y cuotas semanales de $.150, durante cinco aos, se considera una TEA del
36,25%. Determinar el precio de contado del auto.
11) Una empresa deposita en el Banco Nasag S/.45.000 a una TEA del 28,35% y desea hacer
retiros cada 15 das durante dos aos. Determinar el valor de estos retiros.
12) Un propietario de un terreno decide vender su terreno y recibe las siguientes propuestas.
a) $. 15.000 al contado.
b) $. 3,000 al contado y 24 mensualidades de $. 500.
c) $. 5,000 al contado y el pago de $.210 cada fin de quincena durante dos aos.
Determinar que alternativa es la ms conveniente a una TEA del 31,25%