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NOMBRE:Jessica Cachimuel
El desarrollo de estos ejercicios le servirn para enriquecer su conocimiento
VAMOS USTED PUEDE!
DEFINA LO SIGUIENTE:
1. Qu es el Proceso Contable?
El proceso contable inicia desde comprobantes, documentos, estado de situacion inicial
jornalizacion,mayorizacion, balance de comprobacion, estados financieros, estado de
situacion fiananciera, estado de situacion economica, cierre de libros.
PRCTICA
La Empresa SERVIMOTORES S.A., con R.U.C. 1702390717001 dedicada a la actividad de
Septiembre 02 Realizamos el depsito del saldo que mantenemos en Caja. ($1.000) Segn CI N
Septiembre 04 Abonamos al saldo de Documentos por Pagar $ 1.150 (saldo Inicial) Segn CE N
Septiembre 05 Pagamos a Diario EL COMERCIO FACT- 625, por Promocin y Publicidad $ 500,00
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Septiembre
Septiembre
06
07
11
12
13
14
Se pide:
Jornalizacin
Mayorizacin en T contable
LIBRO DIARIO
FECHA
1-Sep-14
DETALLE
1
Bancos
Cuentas por cobrar
Caja
Muebles de oficina
a)Documentos por pagar
Capital
V/R Estado de Situacion Inicial
2-Sep-14
2
Bancos
a)Caja
V/R Deposito realizado segn CI.01
4-Sep-14
3
Documentos por pagar
a)Bancos
V/R Realizamos pago segn ch.1001
2-Sep-14
4
Gasto publicidad
a)Bancos
V/R Fact.205 pago segn ch.1002
3-Sep-14
5
Caja
a)Servicio mantenimiento
V/R Por mantenimiento mecanico
4-Sep-14
6
Bancos
a)Caja
V/R Deposito del dia anterior
5-Sep-14
7
Maquinaria
a)Bancos
V/R Compra de maquinaria
6-Sep-14
8
Caja
a)Antcipo servicios prestados
DEBE
HABER
12,125.00
3,250.00
1,000.00
730.00
7,150.00
9,955.00
1,000.00
1,000.00
1,150.00
1,150.00
500.00
500.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
1,200.00
1,200.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
a)Caja
1,000.00
650.00
650.00
25,805.00
25,805.00
BALANCE DE COMPROBACION
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
CUENTA
Bancos
Cuentas por cobrar
Caja
Muebles de oficina
Documentos por pagar
Gasto publicidad
Servicio mantenimiento
Maquinaria
Anticipos servicios prestados
Suministros de oficina
Capital
TOTAL
SUMAS
DEBE
HABER
15,225.00
3,500.00
3,250.00
3,100.00
3,100.00
730.00
1,150.00
7,150.00
500.00
1,100.00
1,200.00
1,000.00
650.00
9,955.00
25,805.00 25,805.00
conocimiento
de situacion inicial
eros, estado de
rma cronologica
omina JORNALIZACION
01 por servicio de Chequeo Mecnico de los autos del personal administrativo, $ 1.100, nos cancelan de co
gn CI N-002
ezadora marca STILER a $ 1.200, nos emiten FACT-1147; cancelamos segn CE N-103 CH-1003
po a Servicios de Enderezada de sus autos el valor de $1.000.
CI N-004.
e Oficina $650, (stock) cancelamos segn CE N-104 CH-1004
MAYORIZACION
BANCOS
12,125.00
1,000.00
1,100.00
1,000.00
15,225.00
CUENTAS X COBRAR
1,150.00
500.00
1,200.00
650.00
3,500.00
3,250.00
3,250.00
0.00
CAJA
MUEBLES DE OFICINA
1,000.00
1,100.00
1,000.00
1,000.00
1,100.00
1,000.00
3,100.00
3,100.00
CAPITAL
730.00
730.00
9,955.00
0.00
DOCUMENTOSXPAGAR
0.00
9,955.00
GASTO PUBLICIDAD
1,150.00
7,150.00
500.00
1,150.00
7,150.00
500.00
0.00
SERVICIO MANTENIM.
0.00
1,100.00
1,200.00
1,100.00
1,200.00
ANTCIP.SERV.PRESTA
0.00
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
11,725.00
3,250.00
730.00
6,000.00
500.00
1,100.00
1,200.00
1,000.00
650.00
9,955.00
18,055.00 18,055.00
MAQUINARIA
0.00
SUMINISTROS DE OFIC.
1,000.00
650.00
1,000.00
650.00
0.00
CE N-103 CH-1003
a) La Empresa ATU inicia sus operaciones: Caja $2,000; Equipo de computacin $1,600; cuentas p
PATRIMONIO=ACTIVO-PASIVO
Activo
Caja
Equipo de computacion
Total Activo=
2,000.00
1,600.00
3,600.00
Pasivo
Cuentas por pagar
Total Pasivo=
Patrimonio=
b) La Empresa QPRO; tiene activos por el total de $15,000; opera con un capital de $5,000, deter
PASIVO=ACTIVO-PATRIMONIO
Activo
Capital
15,000.00
Total Activo=
15,000.00
Total Capital=
Pasivo=
Activo
Total Activo=
Pasivo
145,400.00
Total Pasivo=
Patrimonio=
d) La Empresa AUTOCAD S.A. al 1 Septiembre 2010 dispone de los siguientes saldos $15,000 en l
Maquinaria $4.100; mantenemos pendiente de cobro una Letra de Cambio por $700; tenemos un
de $5.500 , El Impuesto al Valor Agregado de la Ca. no se ha cancelado $900 ; el arriendo del me
mantiene Aporte de Socios Futuras Capitalizaciones $1,100 y; una Reserva Legal de $ 88. Encuen
ACTIVO
Bancos
Maquinaria
Documentos por cobrar
Total Activos=
15,000.00
4,100.00
700.00
19,800.00
PASIVO
Prestamo bancario
IVA por pagar
Arriendo por pagar
Total Pasivos=
PATRIMONIO
Aporte de socios futuras
Reserva legal
Capital
Total Patrimonio =
Total Pasivo + Patrimonio
N 2
conocimiento
aciones:
800.00
800.00
2,800.00
5,000.00
5,000.00
10,000.00
20,000.00
20,000.00
125,400.00
5,500.00
900.00
500.00
6,900.00
1,100.00
88.00
11,712.00
12,900.00
19,800.00
ACTIVIDAD
Dinero disponible en caja general
Dinero disponible para pagos menores
Impuestos pendientes de pago
Terreno comprado
Anticipo empleados
Articulos para la venta
Dinero depositado en bancos
Aportes de socios a fin de integrar el capital
Valor de remuneraciones de empleados
Creditos concedidos a clientes
Venta de mercaderias
Arriendo de oficinas
Consumo servicios basicos (luz, agua)
Comprfa de sillon ejecutivo para gerente
Compra de suministros de Of. Para un ao
Servicio de mantenimiento de equipos
Compra de repuestos de vehiculos
Compra de oficina para la empresa
Utilidad obtenida en venta de activo fijo
Perdida ocacionada por robo
Compra papelera, basurero, recogedor
Gastos para reorganizar la empresa
Compra de maquinaria para la produccin
Compra de repuestos para maquinaria
Obligacion pendiente con hipoteca L/P
Deuda con hipoteca que vence en un ao
Rentas cobradas por anticipado
Inversiones en bancos (polizas acumulacion
Publicidad prepagada para un ao
Descuentos que se conceden a clientes
Intereses pagados por prestamos
Ingresos por prestacion de servicios
Inversion por estudios de mercado
13 o.,14o. Sueldos, Fondos Reserva
Aportes al IESS pendientes de pago
Obligaciones pagadas a proveedores
Fletes de mercaderias
NOMBRE DE LA
CUENTA
Caja
Caja chica
Impuestos por pagar
Terreno
Anticipo empleados
Compra
Bancos
Gastos sueldos
Ventas
G
Act.
x
x
x
x
x
Pas.
GRUPO
Pat.
Ren.
Gas.
SALDO
Db.
Cr.
BALANCE
PyG
B. G.
x
x
x
x
x
x
x