PRODUCTO 1

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE "MILKS

PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

UNIDAD
%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA D

UNIDAD
PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA DE

UNIDAD
PROYECCIN PORCENTUAL
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE
MERCADO EFECTIVO
MERCADO OBJETIVO
FRECUENCIA DE CONSUMO ANUAL
UNIDADES CONSUMIDAS POR VISITA
UNIDADES ESTIMADAS
VALOR DE VENTA
VENTAS ESTIMADAS

%
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
PERSONAS
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
VASOS DE MILKSHAKE
S/.
S/.

PRODUCTO 1

E DEMANDA PROYECTADA DE "MILKSHAKE CLSICO"

AO 1
17799
6333
5161
516
24
2
24768
5.00
123840.00

AO 2
0.022
18191
6472
5275
527
24
2
25296
5.00
126480.00

AO 3
0.022
18591
6615
5391
539
24
2
25872
5.00
129360.00

AO 4
0.022
19000
6760
5509
551
24
2
26448
5.00
132240.00

E DEMANDA PROYECTADA DE PRODUCTO 2

AO 1

AO 2

17799
8408
6853
685
24
1
16440
6.53
107350.34

AO 3

AO 4

0.022

0.022

0.022

0
6.53
0.00

0
6.53
0.00

0
6.53
0.00

E DEMANDA PROYECTADA DE - PRODUCTO 3

AO 1
17799
3057
2491
249
24
1
5976
8.43
50390.9

AO 2

AO 3

AO 4

0.022

0.022

0.022

24
1
0
8.43
0.0

24
1
0
8.43
0.0

24
1
0
8.43
0.0

MILKSHAKE CLASIC
AO 5
0.022
19418
6909
5630
563
24
2
27024
5.00
135120.00

PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

TAMAO REGULAR
CANTIDAD
24768
2064
516
74
74

MILKSHAKE TWO

AO 5
0.022

PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

TAMAO PEQUEO
CANTIDAD
16440
1370
343
49
49

0
6.53
0.00

MILKSHAKE FOUR

AO 5
0.022

24
1
0
8.43
0.0

PERODO
ANUAL
MENSUAL
SEMANAL
DIARIO
TOTAL DIARIO

TAMAO PEQUEO
CANTIDAD
5976
498
125
18
18

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidades
Visitas mensuales
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

2
2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

4
2,064
1,370
498

10,320
8,946
4,199
23,465

2
10,320
8,946
4,199
23,465

3
10,320
8,946
4,199
23,465

4
10,320
8,946
4,199
23,465

2
2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

2
11,352
9,840
4,619
25,812

3
11,352
9,840
4,619
25,812

11,352
9,840
4,619
25,812

2
2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

12,487
10,824
5,081
28,393

2
12,487
10,824
5,081
28,393

3
12,487
10,824
5,081
28,393

4
12,487
10,824
5,081
28,393

En Soles
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

En Soles
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

11,352
9,840
4,619
25,812

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
En Soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

13,736
11,907
5,589
31,232

2
13,736
11,907
5,589
31,232

3
13,736
11,907
5,589
31,232

4
13,736
11,907
5,589
31,232

En soles
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

3022
2006
729

3022
2006
729

3022
2006
729

15,110
13,098
6,148
34,355

2
15,110
13,098
6,148
34,355

3
15,110
13,098
6,148
34,355

3022
2006
729

En soles
Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

4
15,110
13,098
6,148
34,355

Proyeccin de Ventas Anual del Proyecto

En unidades
Producto

Ao 1
24768
16440
5976

Ao 2
27244.8
18084
6573.6

Ao 3
29969
19892
7230.96

Ao 4
32966
21882
7954

Producto

Ao 1
123,840
107,350
50,391
281,581

Ao 2
136,224
118,085
55,430
309,739

Ao 3
149,846
129,894
60,973
340,713

Ao 4
164,831
142,883
67,070
374,785

44%
38%

44%
38%

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
En Soles
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Totales

PROPORCION DE VENTAS
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2

44%
38%

44%
38%

PRODUCTO 3

18%

18%

18%

18%

Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la proy
contienen nmeros en ROJO
, la tabla se calcular automticamente.

10

11

2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

2,064
1,370
498

10,320
8,946
4,199
23,465

6
10,320
8,946
4,199
23,465

7
10,320
8,946
4,199
23,465

8
10,320
8,946
4,199
23,465

9
10,320
8,946
4,199
23,465

10
10,320
8,946
4,199
23,465

11
10,320
8,946
4,199
23,465

10

11

5
2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

2,270
1,507
548

11,352
9,840
4,619
25,812

6
11,352
9,840
4,619
25,812

7
11,352
9,840
4,619
25,812

8
11,352
9,840
4,619
25,812

9
11,352
9,840
4,619
25,812

10
11,352
9,840
4,619
25,812

11
11,352
9,840
4,619
25,812

10

11

5
2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

2,497
1,658
603

12,487
10,824
5,081
28,393

6
12,487
10,824
5,081
28,393

7
12,487
10,824
5,081
28,393

8
12,487
10,824
5,081
28,393

9
12,487
10,824
5,081
28,393

10
12,487
10,824
5,081
28,393

11
12,487
10,824
5,081
28,393

10

11

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

13,736
11,907
5,589
31,232

6
13,736
11,907
5,589
31,232

7
13,736
11,907
5,589
31,232

8
13,736
11,907
5,589
31,232

9
13,736
11,907
5,589
31,232

10
13,736
11,907
5,589
31,232

11
13,736
11,907
5,589
31,232

10

11

5
3022
2006
729

3022
2006
729

3022
2006
729

3022
2006
729

3022
2006
729

3022
2006
729

3022
2006
729

15,110
13,098
6,148
34,355

6
15,110
13,098
6,148
34,355

7
15,110
13,098
6,148
34,355

8
15,110
13,098
6,148
34,355

9
15,110
13,098
6,148
34,355

10
15,110
13,098
6,148
34,355

11
15,110
13,098
6,148
34,355

Ao 5
36263
24070
8749.4616

Ao 5
181,314
157,172
73,777
412,263

44%
38%

18%

(Valores referenciales)

ones:
nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas que
nmeros en ROJO
se calcular automticamente.
1.012

Factor de Crecimiento

Valor de Venta
12
2,064
1,370
498

Total
24,768
16,440
5,976

12
10,320
8,946
4,199
23,465

Total
123,840
107,350
50,391
281,581

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

PV
5.00
6.53
8.43

1/ Estimacion segn el estudio de mercado

En los sgtes. aos se considera incremento
de 10% en las ventas.

Precio de Venta
12
2,270
1,507
548

Total
27,245
18,084
6,574

12
11,352
9,840
4,619
25,812

Total
136,224
118,085
55,430
309,739

12
2,497
1,658
603

Total
29,969
19,892
7,231

12
12,487
10,824
5,081
28,393

Total
149,846
129,894
60,973
340,713

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

PV
5.00
6.53
8.43

Precio de Venta
(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

PV
5.00
6.53
8.43

Precio de Venta
12
2747
1823
663

Total
32966
21882
7954

12
13,736
11,907
5,589
31,232

Total
164,831
142,883
67,070
374,785

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

PV
5.00
6.53
8.43

Precio de Venta
12
3022
2006
729

Total
36263
24070
8749

12
15,110
13,098
6,148
34,355

Total
181,314
157,172
73,777
412,263

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

PV
5.00
6.53
8.43

Calculos

% de Ventas
2,064
1,370
498
3,932

52%
35%
13%
100%

EMPRESA DE SERVICIO:

"LA CASA DEL HELADO"

Un negocio dedicado a la venta de helados personalizados a gusto del cliente con diferentes ingredientes
que los clientes pueden escoger.
Como misin: Somos una organizacin que busca satisfacer los caprichos de nuestros clientes, ofreciendoles la
oportunidad de combinar los ingredientes de su preferencia en cada helado.
Como visin se plantea: Ser una empresa reconocida como lder en la ciudad de Huancayo por ofrecer helados con insumos de calidad y diseos nicos.
Nuestros productos son:
* Helado Clasic
* Helado two

Con 2 ingredientes adicionales a gusto del cliente

* Helado four

Con 4 ingredientes adicionales a gusto del cliente

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.
DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto.
Aplicamos este metodo que considera:

(f)

Inflacin prom. Anual (se mantiene estable)

Tasa de rendimiento del mercado prom. Anual

(i)

Tasa de Riesgo del Inversionista

Entonces i = 10%+15% =

3.5%

lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales)

10%

rendimiento de la industria o sector

15%

es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

25%

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

29.4%

f:inflacion promedio

COK = TMAR = f + i + (f x i)

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicional

considerado por el empresario

La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento).

Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado.
Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).
La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC),
en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACC

AO : 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes

APORTE PROPIO

Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION
COSTO
COK

Valor $

Valor $

Total Inversin
S/.

PRSTAMO

TOTAL

%v

0.00

17,393.00

17,393.00

0.00
24,896.30

5,730.00
0.00

5,730.00
24,896.30

36%
12%
52%
100%

52%

48%

100%

24,896.30

23,123.00

48,019.30

29.4%

24.65%

27.10%
WACC

DETERMINAR:
Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto de
Equilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

Fuente: Banco Central de Reserva

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO

U.M.

ACTIVOS FIJOS
I. Maquinaria y equipo
Computadora
Caja registradora
Licuadora
Microondas
Refrigeradora
Batidora
Congelador

ud
ud
ud
ud
und
ud
ud

II. Muebles y enseres

Escritorio + sillas
Sillas para clientes
Mesa rectangular
Sillas p/ colaboradores
Utensilios

ud
ud
ud
ud
ud

III CAPITAL DE TRABAJO

Costos variables

mes

Costos y gastos fijos

mes

IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio e investigacin
Licencias y constitucion de empresa
Publicidad
Software de venta
Obras civiles (decoracion del local, pintura)

ud
ud
ud
ud
m2

Total Inversiones
CASO 1: PARA DETERMINAR EVALUACION ECONOMICA (VANE Y TIRE)
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0
Tipos de Fuentes

APORTE
PROPIO

Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo

17,393.00
5,730.00
24,896.30
100%

Peso

TOTAL INVERSION

48,019.30

Nota: Se considera que el 100% de la Inversion inicial, lo asumir el Inversionista.

42,289.30

CASO 2: PARA DETERMINAR EVALUACION FINANCIERA (VANF Y TIRF)

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSION : AO 0

Tipos de Fuentes
Tipos de Fuentes
Inversiones
Activos Fijos
Intangibles
Capital de Trabajo
Peso

TOTAL INVERSION

APORTE
PROPIO
0.00
0.00
24,896.30

52%

24,896.30

Nota: Para este nivel de inversion inicial, se esta considerando que el 10% de la Inversion inicial, lo asumir
inversionista y el otro 90% restante, se financiara con prestamo bancario.
En este caso de inversion inicial igual o menor a S/. 30,000 al Banco se presentara una necesidad de S/. 27,000 (90%),
y el aporte propio ser de S/. 3,000 (10%).

AN DE NEGOCIO

Tipo de cambio

VERSION INICIAL
CANT.

P.UNIT
S/.

1
2
2
1
1
4
1

1850.00
1100.00
399.00
350.00
2500.00
130.00
1300.00

TOTAL
S/.
17,393.00
1850.00
2200.00
798.00
350.00
2500.00
520.00
1300.00

Sub total S/.

1
25
8
5
1

1200.00
120.00
350.00
75.00
500.00

9,518.00
1200.00
3000.00
2800.00
375.00
500.00

Sub total S/.

7,875.00

2,288.88

2,288.88

22,607.42

22,607.42

Sub total S/.

24,896.30

500.00
1070.00
980.00
180.00
3000.00
Sub total S/.

500.00
1070.00
980.00
180.00
3000.00
5,730.00

1
1
1
1
1

48,019.30

PERSTAMO

TOTAL

VALOR DE SALVAMENTO =
O VALOR RESIDUAL

Amortizacin

10%

0.00
0.00
0.00

17,393.00
5,730.00
24,896.30

36%
12%
52%

0%

100%

100%

0.00

48,019.30

Instrucciones:
Para el caso 1, todo se calcula a
Para el caso 2, de acuerdo a sus
seran aportes propios y los que
Si lo necesita inserte filas y copi
Valor $

Valor $

Total Inversin
S/.

PRESTAMO

TOTAL

%v

17,393.00
5,730.00
0.00

17,393.00
5,730.00
24,896.30

36%
12%
52%

48%

100%

100%

23,123.00

48,019.30

sion inicial, lo asumir

tara una necesidad de S/. 27,000 (90%),

Deprec. Anual
1
2
3
4
5

Depr Acum.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

Instrucciones:
Ingresar las inversiones detalladas en los rubros I, I
tabla se calcular automticamente.
En la Depreciacion, poner la vida util en aos que c
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas dond

5,730.00

573.00
anual

47.75
mensual

s:
, todo se calcula automaticamente.
, de acuerdo a sus necesidades, poner los montos que
propios y los que seran por prestamo.
inserte filas y copie las frmulas donde corresponda.

Valor Residual

0.00

alladas en los rubros I, II, III y IV en las celdas amarillas, la

camente.
a vida util en aos que corresponde.
copie las frmulas donde corresponda.

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
PRESUPUESTO MENSUAL
MEDIO
UM
RADIO
SPOTS
INTERNET
N DE CLICKS
VOLANTES
1 MILLAR
INTERNET (por
nica vez)
TOTAL

1 WEB SITE
S/. 980.00

PRESUPUESTO 1ER
UM
SPOTS

PRECIO
500
50
230

4 MILLARES

200

1WEB SITE

N DE CLICKS

S/. 7,720.00

PRESUPUESTO 1ER AO
PRECIO
6000
600
920
200
S/. 7,720.00

PRESUPUESTO 2DO AO

3ER AO

4TO AO

5TO AO

Costos de produccin unitario

PRODUCTO 1

Descripcin

U.M.

Cantidad

Proveedor

U.M.

Cantidad

Proveedor

Total
Valor Unitario

Lote de Produccin
Costo Unitario
PRODUCTO 2

Descripcin
LECHE
HELADO
CHOCOLATE
INGREDIENTE ADICIONAL
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA

LITRO
LITRO
GRAMOS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

1,370 Marrache SAC

1,370 D'onofrio
1,370 Lusani EIRL
1,370 Marrache SAC
1,370 Lusani EIRL
1,370 Lusani EIRL
1,370 Lusani EIRL

Total
Valor Unitario

Lote de Produccin

1,370

Costo Unitario
PRODUCTO 3

Descripcin
LECHE

U.M.
LITRO

Cantidad

Proveedor

498 Marrache SAC

HELADO
CHOCOLATE
INGREDIENTE ADICIONAL
VASO DESCARTABLE
SORBETE
SERVILLETA

LITRO
GRAMOS
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD
UNIDAD

498 D'onofrio
498 Lusani EIRL
498 Marrache SAC
498 Lusani EIRL
498 Lusani EIRL
498 Lusani EIRL

Valor Unitario

Lote de Produccin

498

Costo x UM

Sub Total

0.00

Costo x UM
0.88
1.50
0.90
2.50
0.13
0.03
0.00

Sub Total
1,205.60
2,055.00
1,233.00
3,425.00
171.25
36.99
1.37

8,128.21
5.93

Costo x UM
0.88

Sub Total
438.24

1.50
0.90
4.00
0.13
0.03
0.00

747.00
448.20
1,992.00
62.25
13.45
0.50
0.00
0.00
0.00
0.00

3,701.63
7.43

Sueldos Administrativos
ES SALUD

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA EMPRESA

9% de la RMV
Mensual

9% de la RMV
Mensual

RGIMEN GENERAL
9% de la RMV
Mensual

GRATIFICACIONES (Jul - Dic)

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA EMPRESA

RGIMEN GENERAL

No aplica

1/2 remuneracin en
Julio y Diciembre

1 remuneracin en julio y
diciembre

PERSONAL ADMINISTRATIVO
CANTIDAD DE PERSONAL

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS
Profesional en Administracin de
Empresas.
Conocimientos en marketing,
contabilidad y finanzas.

Administrador

Experiencia mnima de tres aos.

Experiencia en manejo de
personal y comunicacin con el
cliente interno y externo.

GASTOS ADMINIS
CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

PERSONAL ADMINISTRATIVO

S/. 1,635

S/. 19,620

TOTAL

S/. 1,635

S/. 19,620.00

Sueldo Personal de Atencin al C

PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE

CANTIDAD DE PERSONAL

PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS

Cursar estudios universitarios de

Administracin de Empresas o
carreras afines.

PERSONAL DE ATENCIN Manejo

de
problemas
y
AL PBLICO (TIEMPO situaciones conflictivas en su
COMPLETO)
puesto.
Comunicacin fluida y asertiva.
Trabajo en equipo.
Trato amable y corts con los
clientes.
Mnimo secundaria completa.

PERSONAL DE ATENCIN Manejo

de
problemas
y
AL PBLICO (MEDIO
situaciones conflictivas en su
TIEMPO)
puesto.
Trabajo en equipo.

GASTOS DE PERSONAL DE AT
CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (TIEMPO
COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (TIEMPO
COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (MEDIO TIEMPO)

S/. 375

S/. 4,500

1 PERSONA DE ATENCIN AL
PBLICO (MEDIO TIEMPO)

S/. 375

S/. 4,500

TOTAL

S/. 2,385.00

S/. 28,620.00

SUELDOS DE PRODUCCI
CANTI
DAD
DE
PERS
ONAL

REA DE PRODUCCIN
PUESTO

ESTUDIOS/ TTULOS

Tcnico en Gastronoma con

especializacin en Repostera.

Conocimientos
en
la
preparacin
de
batidos
Tcnico en Gastronoma (milkshakes).
(TIEMPO COMPLETO)
Conocimiento en inventarios.
Trabajo en equipo.
Creatividad.
Experiencia mnima dos aos.

GASTOS DE VENTAS P
CARGO

REMUNERACIN SIN
DESCUENTOS

SUELDO ANUAL

1 Tcnico en Gastronoma
(TIEMPO COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

1 Tcnico en Gastronoma
(TIEMPO COMPLETO)

S/. 818

S/. 9,810

TOTAL

S/. 1,635.00

S/. 19,620.00

inistrativos
ASIGNACIN FAMILIAR

RLE MICROEMPRESA

RLE PEQUEA
EMPRESA

No aplica
Mensual

No aplica
Mensual

RGIMEN
GENERAL
10% de la RMV
Mensual

CTS
RLE PEQUEA
EMPRESA

RLE MICROEMPRESA

No aplica

RGIMEN
GENERAL

1
1/2 remuneracin por
remuneracin
ao
por ao

INISTRATIVO
EDAD

SUELDO

TOTAL GASTO

30-45 aos

S/. 1,500

S/. 1,500

TOTAL

S/. 1,500.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
ES SALUD

ASIGNACIN FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

135

No aplica

No aplica

No aplica

1500

S/. 135.00

1500

de Atencin al Cliente

CIN AL CLIENTE
EDAD

SUELDO

TOTAL GASTO

20-30 aos

S/. 750

S/. 1,500

20-30 aos

S/. 375

S/. 750

TOTAL

S/. 2,250.00

STOS DE PERSONAL DE ATENCIN AL CLIENTE

ES SALUD

ASIGNACIN FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

67.5

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 750

67.5

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 750

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 375

No aplica

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 375

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

DE PRODUCCIN
EDAD

SUEL
DO
MENS
UAL

ODUCCIN
TOTAL GASTO

25-45 aos

S/. 750

S/. 1,500

TOTAL

S/. 1,500.00

GASTOS DE VENTAS POR PLANILLAS

ES SALUD

ASIGNACIN FAMILIAR

GRATIFICACIONES

CTS

REMUNERACIN AL
EMPLEADO

67.5

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 750

67.5

No aplica

No aplica

No aplica

S/. 750

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,500.00

Para el ejemplo, se tomar en Rgimen Laboral Microempresa

GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL

1500
S/. 1,500

GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL

S/. 750

S/. 750

S/. 375

S/. 375

S/. 2,250

GASTO DE EMPLEADOR
MENSUAL

S/. 750

S/. 750
S/. 1,500

l Microempresa

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripcin

U.M.

Electricidad
Mantenimiento y limpieza
Agua
Alquiler
Sueldo Administrativo ()
Sueldo de Atencin al Cliente ()
Telefona e Internet
tiles de oficina
Sueldo de Produccin ()
Depreciacion
Amortizacion de intangibles

mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes
mes

TOTAL COSTOS FIJOS M

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

Descripcin

U.M.

PRODUCTO 1

ud

PRODUCTO2

ud

PRODUCTO 3

ud

TOTAL COSTOS VARIABLES

Nota: La determinacion de los Costos Fijos y Variables, dependera de ca

gastos de distribucion, etc. Segn como hayan definido atender l
consideraciones que dependeran de cada proyecto, lo importante

AN DE NEGOCIO

Cantidad

Valor Unitario

Monto

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

Instrucciones:
Ingresar los costos incurridos cad
en las celdas marcadas en ROJO,
se calcular automticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie
frmulas donde corresponda.

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

0.00

ES)

BLES

Cantidad

Valor Unitario

COSTO
VARIABLE
UNIT. X Servicio

Monto

2,064

0.00

0.00

0.00

1,370

5.93

8,128.21

5.93

498

7.43

3,701.63
0.00
0.00
0.00
0.00

7.43

Servicio a realizar

11,829.84

s y Variables, dependera de cada negocio. Algunos requieren considerar mas o menos publicidad,
como hayan definido atender la produccion, maquila, los canales de venta, tercerizaciones y otras
e cada proyecto, lo importante es considerar todo.

nstrucciones:
ngresar los costos incurridos cada mes
n las celdas marcadas en ROJO, la tabla
e calcular automticamente.
i lo necesita inserte filas y copie las
rmulas donde corresponda.

enos publicidad,
rizaciones y otras

Instrucciones:
Ingresar las cantidades necesarias en las celdas
marcadas en ROJO, para producir una unidad de
producto o servicio en un periodo de evaluacion (en
este caso un mes), la tabla se calcular
automticamente.
Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas donde
corresponda.

CONCEPTO
TOTAL COSTO FIJO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

PRODUCTO 1 :

COSTOS FIJOS (CF)

PROPORCION DE VENTAS

ASIGNACION (CF)
X SERVICIO

0.00
52.5%

0.00

34.8%
12.7%

0.00
0.00

PRODUCTO 1

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

0.00

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

0.00
2,064
0.00

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

0.00

Instrucciones:
Todos los clculos son automticos

PRODUCTO 2 :

PRODUCTO 2

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE

NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

5.93

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

0.00
1,370
0.00

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

5.93

utomticos

PRODUCTO 3 :

PRODUCTO 3

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE

NEGOCIO
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

7.43

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual

Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF :
Q:

CFU

0.00
498
0.00

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde:
CVU Costo Variable Unitario
CFU Costo Fijo Unitario

CTU

7.43

LAN DE

na al punto de equilibrio)

DETERMINACION DEL VALOR DE VENTA

PRODUCTO 1 :

PRODUCTO 1

PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

=
=
=

7.50 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referenc

0.00 (clculo automtico)
18.53% ingrese la ganancia esperada como % del precio de ve

Precio de Venta

0.00 (clculo automtico)

PRODUCTO 2 :

PRODUCTO 2

PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

=
=
=

Precio de Venta

SERVICIO 3 :

9.50 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referenc

5.93 (clculo automtico)
9.14% ingrese la ganancia esperada como % del precio de ve

6.53 (clculo automtico)

PRODUCTO 3

PV = CTU + G
Donde:
PVC
CTU
G

=
=
=

11.50 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referenc

7.43 (clculo automtico)
11.85% ingrese la ganancia esperada como % del precio de ve

Precio de Venta

8.43 (clculo automtico)

Nota: Los precios y costos, no incluyen el IGV.

ENTA

Instrucciones:
Poner el precio referencial de la competencia.
Poner el % de margen de ganancia.
El Precio de calcula automaticamente.

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

mpetencia (Referencial)
o % del precio de venta

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

mpetencia (Referencial)
o % del precio de venta

Precio de Venta fijado por debajo de la competencia

mpetencia (Referencial)
o % del precio de venta

e la competencia.
anancia.
ticamente.

0.0082588889
0.9917411111

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO

(segn el estudio de mercado)

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidades
Visitas mensuales
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

2
2,064
1,370
498

3
2,064
1,370
498

0
11,830
11,830

4
2,064
1,370
498

0
11,830
11,830

2,064
1,370
498

0
11,830
11,830

0
11,830
11,830

Proyeccin Mensual (Segundo Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

2
2,270
1,507
548

Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

3
2,270
1,507
548

0
13,013
13,013

4
2,270
1,507
548

0
13,013
13,013

2,270
1,507
548

0
13,013
13,013

0
13,013
13,013

Proyeccin Mensual (Tercero Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

2
2,497
1,658
603

1
0
14,314
14,314

3
2,497
1,658
603

2
0
14,314
14,314

4
2,497
1,658
603

3
0
14,314
14,314

2,497
1,658
603

4
0
14,314
14,314

Proyeccin Mensual (Cuarto Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

2
2747
1823
663

Egreso En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables
Totales

3
2747
1823
663

0
15,746
15,746

4
2747
1823
663

0
15,746
15,746

2747
1823
663

0
15,746
15,746

0
15,746
15,746

Proyeccin Mensual (Quinto Ao)

En unidades
Producto

PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
Egreso En Soles
Producto
Costos
Costos Fijos
Costos Variables
Totales

2
3022
2006
729

1
0
17,320
17,320

3
3022
2006
729

2
0
17,320
17,320

4
3022
2006
729

3
0
17,320
17,320

3022
2006
729

4
0
17,320
17,320

Proyeccin de Egresos Anual del proyecto

Egresos En Soles
Producto
Costos
Costos fijos
Costos variables

Totales

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

0
141,958

0
156,154

0
171,769

0
188,946

141,958

156,154

171,769

188,946

Instrucciones:
Ingrese el nombre del producto, y la
amarillas (1er ao), la tabla se calc

GOCIO

6
2,064
1,370
498

7
2,064
1,370
498

6
0
11,830
11,830

5
0
13,013
13,013

0
14,314
14,314

9
2,064
1,370
498

0
11,830
11,830

7
2,270
1,507
548

2,064
1,370
498

0
11,830
11,830

8
2,270
1,507
548

10

0
11,830
11,830

9
2,270
1,507
548

0
13,013
13,013

0
13,013
13,013

0
13,013
13,013

0
13,013
13,013

9
2,497
1,658
603

0
11,830
11,830

11

10

0
14,314
14,314

0
14,314
14,314

0
14,314
14,314

0
14,314
14,314

2,270
1,507
548

11

0
13,013
13,013

2,497
1,658
603

0
11,830
11,830

2,270
1,507
548

10

2,064
1,370
498

11

10

2,497
1,658
603

2,064
1,370
498

2,270
1,507
548

2,497
1,658
603

11

10

2,497
1,658
603

2,064
1,370
498

0
11,830
11,830

2,270
1,507
548

0
13,013
13,013

11
2,497
1,658
603

10
0
14,314
14,314

2,497
1,658
603

11
0
14,314
14,314

10

11

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

2747
1823
663

0
15,746
15,746

0
15,746
15,746

0
15,746
15,746

0
15,746
15,746

0
15,746
15,746

0
15,746
15,746

0
15,746
15,746

5
3022
2006
729

5
0
17,320
17,320

Ao 5
0
207,841

207,841

3022
2006
729

3022
2006
729

3022
2006
729

10
3022
2006
729

0
17,320
17,320

0
17,320
17,320

0
17,320
17,320

0
17,320
17,320

11
3022
2006
729

10
0
17,320
17,320

3022
2006
729

11
0
17,320
17,320

ciones:
el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas
s (1er ao), la tabla se calcular automticamente.

Precio de Venta
12
2,064
1,370
498

Total
24,768
16,440
5,976

12

Total

0
11,830
11,830

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

CTU

CFU
0.00
5.93
7.43

0.00
0.00
0.00

1/ Estimacion segn el estudio de mercado

0
141,958
141,958

Precio de Venta
12
2,270
1,507
548

Total
27,245
18,084
6,574

12

Total

0
13,013
13,013

0
156,154
156,154

12
2,497
1,658
603

Total
29,969
19,892
7,231

12

Total

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

CTU

CFU
0.00
5.93
7.43

0.00
0.00
0.00

Precio de Venta

0
14,314
14,314

0
171,769
171,769

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

CTU

CFU
0.00
5.93
7.43

0.00
0.00
0.00

Precio de Venta
12
2747
1823
663

Total
30219
20058
7291

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

CTU

0
15,746
15,746

CFU
0.00
5.93
7.43

0.00
0.00
0.00

0
188,946
188,946

Precio de Venta
12
3022
2006
729

12
0
17,320
17,320

Total
36263
24070
8749

Total
0
207,841
207,841

(Nuevos Soles)

Producto
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3

CTU

CFU
0.00
5.93
7.43

0.00
0.00
0.00

CVU
0.00
5.93
7.43

CVU
0.00
5.93
7.43

CVU
0.00
5.93
7.43

CVU
0.00
5.93
7.43

CVU
0.00
5.93
7.43

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

VARIOS SERVICIOS
CONCEPTO

Precio de Venta
Costo Variable Unitario
Margen de Contribucion
Proporcion de Ventas

22,607.42

Costos Fijos
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos

Precio - Costo variable unitario

MARGEN DE CONTRIBUCION

UILIBRIO

PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

PRODUCTO 3

0.00

6.53

8.43

0.00

5.93

7.43

0.00

0.60

1.00

52%

35%

13%

0.00

0.00

0.00

#DIV/0!

#DIV/0!

Instrucciones:
Todos los clculos son automtico

PRODUCTO 1

PRODUCTO 2

PRODUCTO 3

PE =

0.00
0.00

0.00
0.60

0.00
1.00

PE =

#DIV/0!

0.00

0.00

:
os son automticos

MgCU
(Promedio
Ponderado
) =

0.33

#DIV/0! Unidades
#DIV/0! Unidades
#DIV/0! Unidades

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

2
23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,683.01

11,683.01

SEGUNDO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

2
25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,846.54

12,846.54

TERCER AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos

2
28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

14,266
0

14,266
0

Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

14,126.42

14,126.42

CUARTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO

INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

2
31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,534.28

15,534.28

QUINTO AO
(Expresado en Soles)
CONCEPTO
INGRESOS (A)
Ventas
EGRESOS (B)
Costos
Costos Fijos
Depreciacion
Amortizacion de Intangibles
Costos Fijos Netos
Costos Variables
FLUJO NETO (A-B)

2
34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,082.94

17,082.94

FLUJO DE CAJA ECONOMIC

(Expresado en Soles)

PERIODO 0

AO 1

A. BENEFICIOS
-

INGRESOS POR VENTAS

281,581

V.R. Activos Fijos

V.R Capital de Trabajo

TOTAL BENEFICIOS

281,581

B. COSTOS
Costos Fijos

-573

Costos Variables
Impuesto a la Renta (18%)

141,958

3,323

Inversiones

Activos Fijos

17,393

Intangibles

5,730

Capital de Trabajo

24,896

TOTAL COSTOS

FLUJO DE CAJA ECONMICO

48,019

144,708

-48,019

136,873

Elaboracin propia
129.375%

COK ANUAL (%)

COK MENSUAL (%)

VANE
TIRE

29.375%
2.2%
345,977
294.67%

COK : Costo de Oportunidad del Capital (tasa de descuento para calcular el VANE)
VANE : Valor Actual Neto Economico
TIRE : Tasa Interna de Retorno Economico

VANE: Para que el proyecto sea aceptable su

resultado del VANE debe ser mayor a cero

TIR: Es la tasa de descuento que hace que el VPN

sea igual a cero. Debe ser mayor que el COK.

EGOCIO

23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,683.01

11,683.01

11,683.01

11,683.01

25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,846.54

12,846.54

12,846.54

12,846.54

28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

14,266
0

14,266
0

14,266
0

14,266
0

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

14,126.42

14,126.42

14,126.42

14,126.42

31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,534.28

15,534.28

15,534.28

15,534.28

34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,082.94

17,082.94

17,082.94

17,082.94

CAJA ECONOMICO DEL PROYECTO

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

309,739

340,713

374,785

412,263

24,896

309,739

340,713

374,785

437,159

-573

-573

-573

-573

156,154

171,769

188,946

207,841

3,655

4,020

4,422

4,865

159,236

175,217

192,796

212,133

150,504

165,497

181,989

225,027

BENEFICIO
COSTO

PR
B/C

803,922.19
457944.7
393,997
1.76

10

23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,683.01

11,683.01

11,683.01

11,683.01

10

25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,846.54

12,846.54

12,846.54

12,846.54

10

28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

14,266
0

14,266
0

14,266
0

14,266
0

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

14,126.42

14,126.42

14,126.42

14,126.42

10

31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,534.28

15,534.28

15,534.28

15,534.28

10

34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,082.94

17,082.94

17,082.94

17,082.94

LIQUIDACION

IMPUESTO A LA RENTA

Valor de
Rescate

El Rgimen General de
Renta

Rgimen Especial de
Renta

30%

18%

De las utilidades

De los ingresos

Instrucciones:
Todos los clculos para el Flujo Operativo, del primero al
quinto ao, son automticos

11

12

Total

23,465
23,465
11,782

23,465
23,465
11,782

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,782
0
0
-48
-48
11,830

11,683.01

11,683.01

11

12

141,385

140,196.15

Total

25,812
25,812
12,965

25,812
25,812
12,965

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,965
0
0
-48
-48
13,013

12,846.54

12,846.54

11

281,581

12

309,739
155,581

154,158.46

Total

28,393
28,393
14,266

28,393
28,393
14,266

14,266
0

14,266
0

340,713
171,196

0
-48
-48
14,314

0
-48
-48
14,314

14,126.42

14,126.42

11

12

Total

31,232
31,232
15,698

31,232
31,232
15,698

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,698
0
0
-48
-48
15,746

15,534.28

15,534.28

11

169,517.01

12

374,785
188,373

186,411.41

Total

34,355
34,355
17,272

34,355
34,355
17,272

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,272
0
0
-48
-48
17,320

17,082.94

17,082.94

412,263
207,268

204,995.25

Tasa de Prestamo Bancario =

Comision

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo)
Tasa de inters mensual
Periodo de financiamiento
Periodo de gracia
Cuota Fija
Interes

Amort
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40

0
0
0
189
194
199
204
209
214
219
225
230
236
242
248
254
260
266
273
280
287
294
301
308
316
324
332
340
348
357
366
375
384
393
403
413
423
434
445
456

Cuota
571
571
571
571
566
561
557
551
546
541
536
530
524
519
513
507
500
494
487
481
474
467
459
452
444
436
428
420
412
403
394
385
376
367
357
347
337
326
316
305

Comision
571
571
571
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760

Portes
12
12
12
12
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
10
10
10
10
10
10
10
9
9
9
9
9
9
9
8
8
8
8
8
7
7
7
7
7
6
6

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

467
478
490
502
515
527
540
554
567
581
596
610
625
641
657
673
690
707
724
742

293
282
270
258
246
233
220
207
193
179
165
150
135
119
103
87
71
54
36
18

23,123

21,921

Elaboracin propia

760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760
760

6
6
5
5
5
5
4
4
4
4
3
3
3
2
2
2
1
1
1
0

4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

444

240

34.0%

0.099140471

0.05%

3.0155754667

FRC

Instrucciones:
Ingrese la tasa de inters(en
financiar y periodo de gracia
modalidad de financiamient
base para determinar el Fluj

23,123.00

S/.
%
meses
meses
S/.

2.5%
60
3
760.19

Total Pago
586
586
586
776
776
776
775
775
775
775
775
775
775
775
775
774
774
774
774
774
774
774
773
773
773
773
773
773
773
772
772
772
772
772
771
771
771
771
771
770

Saldo
23,123
23,123
23,123
23,123
22,934
22,740
22,541
22,337
22,129
21,915
21,696
21,471
21,241
21,005
20,763
20,516
20,262
20,002
19,736
19,463
19,183
18,897
18,603
18,302
17,994
17,678
17,354
17,022
16,683
16,334
15,977
15,612
15,237
14,853
14,459
14,056
13,643
13,220
12,786
12,341
11,886

Fn
-23,123
586
586
586
776
776
776
775
775
775
775
775
775
775
775
775
774
774
774
774
774
774
774
773
773
773
773
773
773
773
772
772
772
772
772
771
771
771
771
771
770

Comision y
Portes

Escudo Fiscal
16
16
16
16
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
14
14
14
14
14
14
14
13
13
13
13
13
13
13
12
12
12
12
12
11
11
11
11
11
10
10

-176
-176
-176
-176
-175
-173
-172
-170
-168
-167
-165
-163
-162
-160
-158
-156
-154
-152
-150
-148
-146
-144
-142
-140
-137
-135
-132
-130
-127
-125
-122
-119
-116
-113
-110
-107
-104
-101
-98
-94

770
770
770
769
769
769
769
768
768
768
768
767
767
767
766
766
766
765
765
765
45,728

11,419
10,941
10,451
9,948
9,434
8,907
8,366
7,813
7,245
6,664
6,068
5,458
4,832
4,192
3,535
2,862
2,172
1,466
742
0
CEM =
CEA =

770
770
770
769
769
769
769
768
768
768
768
767
767
767
766
766
766
765
765
765

10
10
9
9
9
9
8
8
8
8
7
7
7
6
6
6
5
5
5
4

2.54%
35.15%

684

-91
-87
-84
-80
-76
-72
-69
-64
-60
-56
-52
-47
-42
-38
-33
-28
-23
-18
-12
-7

CEM : El Costo Efectivo Mensual rea

CEA : El Costo Efectivo Anual realme

cciones:
la tasa de inters(en % anual), % de comision, periodo total a
ar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la
dad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadro es la
ara determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaa).

Costo Efectivo Mensual realmente.

Costo Efectivo Anual realmente.

Flujo de Caja Econmico - Plan de Negocio

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