ESPECIALISTA:

EXPEDIENTE: N
ESCRITO: N 01

SUMILLA: INTERPONE DENUNCIA POR

ADMINISTRACIN FRAUDULENTA Y
CONTABILIDAD PARALELA.

SEOR FISCAL PROVINCIAL PENAL DE CASTILLA.

ROLANDO JOSE RAMIREZ OJEDA, identificado con DNI. N 02891353, con domicilio
real sito en la Mz. L. Lote N 6, AH Maria Goretti, Distrito de Castilla, Provincia y departamento de
Piura; ante Ud. respetuosamente expongo:
I.PETITORIO.
Por lo dispuesto en el art. 198 ADMINISTRACIN FRAUDULENTA y el art. 199
CONTABILIDAD PARALELA del Cdigo Penal, contra PERSONA JURDICA,
USURPACIN DE FUNCIONES Y ATENTADO CONTRA LA FE PUBLICA, prescrita y
sancionada por los incisos 1., 2., 5., 6., del art. 198 y art. 199del Cdigo Penal; la misma que la
dirijo contra el Presidente y Secretaria de la Asociacin de Huancabambinos Residentes en Piura,
NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO, en las personas de ROSENDO BASILEDES
GARCIA ADRIANZEN y XXXXXXX, por los hechos y circunstancias que paso a exponer:
Que, ante la desatencin de mi petitorio presentado ante el Presidente del Consejo Directivo de
nuestra Asociacin denominada: NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO, constituyendo la
cuarta parte de los asociados de un total de 208, solicito a su Despacho se sirva CONVOCAR A
ASAMBLEA GENERAL, a fin de que se realice la rendicin de cuentas desde el periodo 2012
hasta el 2015.
II.- FUNDAMENTOS DE HECHO:
PRIMERO.- Que; fui nombrado como Presidente de la Comisin Transitoria de la Asociacin
NESTOR SAMUEL MARTOS GARRIDO, conjuntamente con la persona de JOSE LUIS PRADO
OJEDA en su calidad de Vicepresidente de la institucin.

SEGUNDO.- Que; mediante Escritura Pblica del 20 de mayo del 2004 se CONSTITUYE la
Asociacin de Servicios Educativos 18 de agosto de la Regin Ancash, inscrita en la Zona
Registral N VII Sede Huaraz con Partida N 11025792. Donde se nombra al Primer Consejo
Directivo, constituido de la siguiente manera:
PRESIDENTE: MELANIO SIXTO GARAY RIVERA
SECRETARIA: BLANDINA GARAY RIVERA
TESORERO: EDDY ALBERTO ALBINAGORTA TINOCO
FISCAL: RAYDA EUGENIA GARAY RIVERA
TERCERO.- Qu; en la misma escritura se dispone como rganos de Gobierno: a) ASAMBLEA
GENERAL DE ASOCIADOS y b) CONSEJO DIRECTIVO. Y, como funciones especficas del
Presidente: numeral 3.-Cuidar que las cuentas y la contabilidad estn al da, inspeccionar los libros,
documentos, operaciones y actividades cuya creacin promueva o patrocine la Asociacin, dictando
las disposiciones para el normal y correcto funcionamiento de los mismos. 4.- Contratar
profesionales independientes como asesores y celebrar contratos de locacin de servicios y/o
trabajo, en forma conjunta con el Tesorero.
CUARTO.- Qu; mediante OFICIO N 01 de fecha 11 de junio del 2004, el Presidente de la
Asociacin me requiere la entrega de la documentacin, efectivo del movimiento econmico,
boletas, recibos, etc., previa documentacin e inventario del C.P. Santa Elena, Institucin
Patrocinada por la Asociacin de Servicios Educativos 18 de agosto de la Regin Ancash. Ante
tal requerimiento, me permit elevar al despacho del Presidente una CARTA ACLARATORIA,
manifestando mi disconformidad ante tal actitud. Incluso solicitando para una prxima reunin el
Balance Econmico del Ejercicio 2003 por no existir el informe balance; ya que endicho ao la
Tesorera lo ejercit la Asociada BLANDINA GARAY RIVERA, EXISTIENDO LOS RECIBOS
DE ENTREGA DEL DINERO DIARIO A LA MENCIONADA ASOCIADA y que en su
oportunidad la aludida solamente presentaba diversos papeles que no cumplan con lo solicitado,
(documento simples que adjunto al presente).Frente a esta irregularidad por parte de la mencionada
asociada Sra. BLANDINA GARAY RIVERA; Tesorera del Colegio Particular Santa Elena, en el
periodo inicial del 2003; antes de la Constitucin de la Asociacin 18 de Agosto; LA
PROMOTORA responsable de la Institucin PROF. RAYDAGARAY RIVERA asumi la tesorera
provisionalmente a partir del 01 de Enero del 2004, donde la Direccin a travs de mi persona y la

Promotora Rayda Garay, realizbamos el informe de ingresos y egresos, con su respectivo balance
en forma mensual y entregado a cada socio; para probar este punto adjuntamos copia desde el mes
de Enero a Junio del 2004.Pongo de su conocimiento que junto al informe econmico mensual del
mes de Junio del 2004; hice entrega de los documentos administrativos, Talonarios usados del 001
al 680, talonarios en blanco del 681 al 3 972,como tambin la suma de dos mil once nuevos soles
con ochenta cntimos a la Srta. Lily Silvana Arzapalo Garay, conjuntamente con el inventario del
plantel de acuerdo al ACTA DE REUNION EXTRAORDINARIA, del sbado19 de Junio del
2004; (adjunto copias de la misma).
QUINTO.- Pese a ello con fecha 29 de junio del 2004, el Presidente me enva una CARTA
NOTARIAL, donde trata de eludir sus responsabilidades manifestando literalmente: a.- Con
relacin a las funciones y atribuciones el Tesorero del Consejo Directivo....establecidas en el Art.
Vigsimo segundo del Estatuto y consiste bsicamente en centralizar mensualmente la informacin
y documentacin contable para efectuar el Balance Econmico Mensual de tal manera que su
funcin es independiente y claramente diferenciada de la que corresponde a la Secretaria-Tesorera
de la Institucin Educativa, quien es la responsable del movimiento econmico y los depsitos que
diariamente debe efectuar en la Cuenta Bancaria de la Asociacin, cuya documentacin ser
entregada mensualmente al Tesorero del Consejo Directivo....; De lo expuesto Sr. Fiscal, mi
requerimiento es totalmente verdadera, y est claramente que el Sr. Presidente de la Asociacin
desconoce de FUNCIONES YATRIBUCIONES porque una empleada como en este caso la Srta
Secretaria-Tesorera de la Institucin Educativa, NO PUEDE DECIDIR ELMOVIMIENTO
ECONOMICO, puesto que la Funcin de una Secretaria y Tesorera es la de RECEPCIONAR
EXPEDIENTES, REALIZAR LASCOBRANZAS Y DEPSITOS diariamente. En esta ltima
Funcin de DEPOSITOS es totalmente falsa ya que no existe hasta de la fecha una cuenta bancaria,
mucho menos se me convoco ni realiz coordinaciones para abrir dicha cuenta bancaria.
b.- .... mi condicin de socio titular se origina ms bien por la adquisicin de los aportes
correspondientes a la ex socia Profesora Dolores Roncal, quien me las transfiri por intermedio de
la socia Blandina Garay Rivera...;......Cabe indicar Sr. Fiscal que si fuera cierto lo que indica el
aludido no estara cumpliendo con los estatutos, puesto que en ella indica que si un socio quisiera
transferir o vender su calidad de socio (a), primero, se ofertara a los socios activos y estos al
desistir se podra buscar un tercer adquiriente; de igual manera indica que no se devolvi los aportes
efectuados. En ambos extremos Sr. Fiscal como en el caso anterior a travs de su despacho
solicitara al aludido PRESENTAR DOCUMENTOS PROBATORIOS, que sustenten lo
manifestado. Ya que si hubiera sido de esa manera, en el momento de la Constitucin de la

Asociacin 18 de Agosto, en su rubro de PATRIMONIO, inscrita en los RR.PP., se hubiera

considerado como un monto de capital inicial de los socios. d.- ... sobre el pago de remuneraciones
insolutas de setiembre a diciembre del 2003 y la remuneracin vacacional..... Corresponden
precisamente a la poca de su gestin como Promotor, Director y Tesorero de la Institucin y por lo
tanto son de su exclusiva responsabilidad...; Cabe aclarar Sr. Fiscal, que sobre las vacaciones
truncas y remuneraciones las solicito a travs del OFICIO N 017-2004-DREA/UGELHZ/CPSED, del 21 de Junio del 2004 y como tambin con el OFICIO N 023-2004DREA/UGELHZ/CPSE-D, del 29 de Junio del 2004; lo dems se demuestra claramente en el
numeral 4 de la presente; finalmente Sr. Fiscal pongo en autos a Ud. Que mi persona solicito la
intervencin de la FISCALIA DE PREVENCIN DEL DELITO, en una primera oportunidad y
posteriormente de la PRIMERA FISCALIA PROVINCIA PENAL DE HUARAZ, donde los
imputados con alevosa, premeditacin y ventaja presentan el balance de ingresos y egreso desde el
mes de Junio a Diciembre del 2004, en hojas sueltas y legalizada por el Notario Sr. Regulo Valerio,
cuando deberan ser estas copias legalizadas del Libro contable de la Asociacin; en estas hojas
sueltas pregonan que a travs del RECIBO N. 0923 del mes de Junio 2004, se me cancela mi
salario de 300.00 nuevos soles y con RECIBO N 0831 de egresos del mes de Julio del 2004 se me
cancela la suma de 150 nuevos soles, pago totalmente contradictorias puesto que con OFICIO N
011-2004-DREA/UGELHZ/CPSE-APSE18A, del 20 de Julio 2004 se me solicita recibos por
honorarios; estas pruebas se encuentran en el ARCHIVO DE LAPRIMERA FISCALIA
PROVINCIA PENAL DE HUARAZ, con fecha 22 de febrero del 2006, a travs del CASO N
2005-147-0, de fecha 10 de Febrero del 2006. Adjunto en copias simples para su conocimiento.
SEXTO.- Que; en vista de no habrseme citado a ninguna reunin, menos ejercitar el Cargo de
Tesorero de la Asociacin de Servicios Educativos 18de agosto de la Regin Ancash, con fecha 07
de enero del 2005, envi la CARTA NOTARIAL SIGNADA CON EL N 2469, donde manifiesto
que pese a ser Tesorero de la Asociacin jams se me ha hecho conocer el movimiento econmico
de la misma.
SPTIMO.- Que; habiendo interpuesto mi respectiva denuncia ante la Fiscala de Prevencin del
Delito en su Resolucin final con la SOLICUTUD N097-05, lo Archivan Definitivamente y ante la
PRIMERA FISCALIA PROVINCIAL PENAL DE HUARAZ, con fecha 22 de febrero del 2006, a
travs del CASO N 2005-147-0, Resuelve no ha lugar a ejercitar la Accin Penal; donde los
involucrados manifiestan:

La Sra., BLANDINA GARAY RIVERA, realiza su descargo con papeles simples legalizados, sin el
uso de los Libros Contables; pese a estar pagando los servicios de un Contador quien debera de
acreditar los movimientos de caja.
b) Durante el ao 2003, se menciona que haba fungido de tesorero, durante el ao mencionado
fui Director de la Institucin Educativa y los ingresos que se recababan diariamente se le haca
entrega a la Sra. BLANDINA GARAY, como pruebo en el numeral 4;
c) Se menciona que mi funcin de Director habra sido incompatible con la labor que desempeo en
una Institucin del Estado, sobre el particular debo manifestar, que las funciones de Director los
cumpl en el horario de tarde de 15:00 a 20:00 de lunes a viernes y los sbados y domingos de12:30
a 20:00 horas, para atender el Programa de Educacin de Jvenes y Adultos.
d) Los aludidos aducen que se est pagando los Servicios Profesionales de un Contador, de donde se
deduce que existen Libros Contables que no esgrime como Prueba. Y, por el contrario el Notario
Regulo Valerio se permite autenticar unos simples manuscritos, se adjunta las pruebas y como Ud.
Podr notar Sr. Fiscal los documentos que presentan notarialmente no son copias de un libro
contable, a la vez cuentan con muchas contradicciones que paso a detallar:
d.1.- El balance de ingreso indican que son desde el mes de junio a diciembre del 2004, las mismas
que no especifica de que se tratara cada recibo de ingreso.
d.2.- En el balance del mes de Julio a diciembre del 2004 figuran como Recibo de ingreso a partir
del N 01 al 510 y como Ud. puede constatar en el numeral 4, mi persona ya haba hecho uso de
esos recibos del N 01 al 680.
d.3.- Que en su informe de egresos Ud. podr notar que existen gastos que no son sustentables y
razonables en una administracin y que si configuran una malversacin de los fondos de la
Asociacin; tambin consideran pago de CONTADOR y quisiera que por su intermedio se solicite
los libros contables para su comparacin
d.4.- En este manuscrito en la pgina 41 de su informe de egresos sealan con Recibo de gastos del
N 0820 al N 0828, van en forma correlativa, pero el que lo expide pertenecen a diferentes
Instituciones, personas, bodega entre otros.

d.5.- Como indicaba Sr. Fiscal, en el numeral 4 enciso c En este informe de egresos se puede
notar que los Recibos N 0923 y N 0831, indica que seme han realizado pagos de mi remuneracin.
Suplicara la presentacin de evidencias a la vista.
DE LO EXPUESTO,
Seor Fiscal; se habra configurado los delitos de FRAUDE EN LA ADMINISTRACIN DE
PERSONA JURDICA, USURPACIN DE FUNCIONES Y ATENTADO CONTRA LA FE
PUBLICA, por cuanto se estara pretendiendo ocultar la verdadera situacin de Persona Jurdica,
Fraguar Balances para no cumplir con sus obligaciones; los que su despacho debe sancionar
SOLICITNDOLES A LOS IMPUTADOS, la respectiva RENDICIN DE CUENTAS DESDE EL
AO 2003 HASTA EL 2012, para que dicte su sentencia de los ilcitos Penales de acuerdo a ley;
incluyendo a su vez los respectivos intereses, como gastos y costas de los mismos.
III.FUNDAMENTOS DE DERECHO:
En los preceptos previstos y consagrados en la Constitucin del Estado y los cdigos Civil y Penal,
que su despacho tendr que valorar y calificar.
IV. VIA PROCEDIMENTAL:
De proceso no contencioso
V.- CUANTIA:
Inapreciable en dinero
VI.- MEDIOS PROBATORIOS:
1.A.- R.D.R. N 01049-2003, de fecha 03 de abril del 2003.
1.B.- Zona Registral N VII Sede Huaraz con Partida N 11025792.
1.C.- OFICIO N 01 de fecha 11 de junio del 2004.
1.D.- CARTA ACLARATORIA.
1.E.- Recibos de recepcin de dinero, materiales y planillas de pagoentregado a la Sra. BLANDINA
GARAY, durante el ao 2003.
1.F.- Los informes de ingresos y egresos de los meses de enero a Mayo del2004.
1.G.- Carta Notarial de fecha 29 de junio del 2004.
1.H.- Informe Mensual de Ingresos y egresos como balance y entrega del dinero del mes de junio
con fecha 19 de junio del 2004

1.I.- Inventario Fsico de los Bienes del Plantel del 21 de junio del 2004
1.J.- Oficio N 017-2004-DREA/UGELHZ/CPSE-D,
1.K. Oficio N 011-2004-DREA/UGELHZ/CPSEAPSE18A
1.L.- Oficio N 23-2004-DREA/UGELHZ/CP SE- D del 29 de junio del 2004.
1.M.- Oficio N 031-2004-DREA/UGELHZ/CPSE-D. Del 29 de noviembre del 2004.
1.N.- Carta Notarial Signada con el N 2469 del 07 de enero del 2005.
1..- SOLICUTD N 097-05
1.O.- CASO N 2005-147-0 del 22 de febrero del 2006
1.P. Carta Aclaratoria del 22 agosto 2005
1.Q. Documentos simples presentaos por la Sra., BLANDINA GARAYRIVERA donde acreditar los
movimientos de caja, sin el uso de los Libros Contables los ingresos del ao 2004 a la fecha.
1.R.- Recibos de recepcin de dinero, materiales y planillas de pago entregado a la Sra.
BLANDINA GARAY, durante el ao 2003.
1.S.- Funciones de Director en el horario de tarde de 15:00 a 20:00 de lunes a viernes y los sbados
y domingos de 12:30 a 20:00 horas.
VII.- ANEXOS:
2.A.- Copia legible de mi DNI legalizada.
2.B.- Los medios probatorios que se mencionan en el punto VI.
2.C.- Arancel judicial.
POR TANTO:
Ruego A Ud. tener por presentado la presente y en su oportunidad declararla fundada en todos sus
extremos y tramitarla dentro de los plazos que la Ley establece.
OTROSI DIGO.- Que; para efectos de notificacin de los denunciados consigno como su domicilio
laboral la AV. AGUSTN GAMARRA N 191 del Barrio de San Francisco - Huaraz.
Huaraz; 11 de Junio del 2012.

EDDY A. ALBINAGORTA TINOCO

D.N.I. N 31625914