SOCIEDAD FINANCIERA

La sociedad financiera es una sociedad distinta de las entidades de

crdito dedicada a conceder financiacin a personas fsicas y jurdicas que se
financia a su vez a travs de otras entidades o fuentes del mercado. Suele
conceder prstamos a personas que no lo logran de las entidades de crdito, en
cuyo caso perciben unos tipos ms elevados.

Sociedad Financiera de Objeto Mltiple

Una Sociedad Financiera de Objeto Mltiple (Sofom) es una sociedad

contemplada en la legislacin mexicana cuyo objetivo principal es el otorgamiento
de crdito. Pueden ser entidades reguladas (ER) o no reguladas (ENR). Tambin
existen las Sofol, Sociedad Financiera de Objeto Limitado.
Algunas condiciones que deben cumplir son:
En el caso de estas sociedades si son reguladas deben agregar a su
denominacin social la expresin "sociedad financiera de objeto mltiple" o su
acrnimo "SOFOM", seguido de las palabras "entidad regulada" o su abreviatura
"E.R.", en el caso de las no reguladas debern agregar a su denominacin social
la expresin "sociedad financiera de objeto mltiple" o su acrnimo "SOFOM",
seguido de las palabras "entidad no regulada" o su abreviatura "E.N.R."
Las sociedades financieras de objeto mltiple reguladas deben someterse a
la supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, las no reguladas
solamente se someten a la supervisin de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores para temas relacionados con la prevencin del lavado de dinero.
Las sociedades financieras de objeto mltiple no reguladas cumplen a partir del
18 de diciembre de 2011 con el art.115 de la Ley de Instituciones de Crdito en
relacin con el artculo 87-D de la Ley General de Organizaciones y Actividades
Auxiliares del Crdito y 95-Bis de este ltimo ordenamiento, esta disposicin fue
publicada el pasado 17 de marzo de 2011 en el Diario Oficial de la Federacin,en
las cuales se establecen los Acciones de Carcter Obligatorio que las
Organizaciones Auxiliares del Crdito deben implementar en materia de
Prevencin de Lavado de Dinero y de Financiamiento al Terrorismo.

MARCO LEGAL

En lo general, la inclusin de las Sofom como parte de las instituciones que

integran el Sistema Financiero en Mxico implic la reforma, derogacin y adicin
de diversas disposiciones de las siguientes leyes:
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito,
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito,

Ley de Instituciones de Crdito,

Ley para Regular las Agrupaciones Financieras,
Ley de Ahorro y Crdito Popular,
Ley de Inversin Extranjera,
Ley del Impuesto sobre la Renta,
Ley del Impuesto al Valor Agregado, y
Cdigo Fiscal de la Federacin.
De manera especfica, la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares
del Crdito, en sus artculos 87 B al 87 , establece las disposiciones aplicables al
funcionamiento de las Sofomes.