CONTABILIDAD INTERMEDIA

El conocimiento es poder
Desarrolle la segunda tarea con los siguientes datos:
1. ARQUEO DE CAJA
Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa Buena Suerte manejada por el
cajero seor Patricio Lpez.
Rubro examinado
Da y hora

: Caja
Custodio:
: abril 14 del 2015 a las 18h00

Valores encontrados
Fraccionario

Cantidad
70 monedas
25 monedas

Denominacin
25 ctvs.
50 ctvs.

Billetes

35 billetes
16 billetes
19 billetes
6 billetes
5 billetes

100,00
50,00
10,00
5,00
1,00

Cheques

Banco del Pichincha

Banco del Austro

Cta.2032
Cta.2045

Comprobantes

Pago luz
Pago IESS

Nombre alumno

Saldo segn reporte al 14-04-2015

Total

215,00
435,00
35,00
15,00

$ 5.315,00

Notas
Entre los billetes de $5,00 se encontr un billete falso. Puesto que ste fue por probada negligencia del custodio
se le cargar a su cuenta y ser deducido de su prxima remuneracin. Entre los billetes de $10,00 se encontr
uno destruido, la empresa asume est prdida.
Se requiere:
Elaborar el acta de arqueo de caja y determine los asientos en el caso de faltante o sobrante
Enumere los puntos de control que sugerira al gerente de la empresa para que ya no exista billetes falsos o
deteriorados, o en el caso de que exista faltante o sobrante.
2.

CONTABILIZACIN DE CAJA CHICA

La empresa S SE PUEDE S.A. , emiti el 01 de abril del 2015 un fondo de caja chica por 200.00 dlares a
nombre del seor Pedro Acurio.
El 20 de abril del 2015 presenta los siguientes gastos para su reposicin.
Compra de Suministros a un proveedor permanente por $50.00 ms IVA
Compra de Materiales de Aseo por $60.00 ms IVA
Compra de 5 Botellones de agua por $7.50 cada uno ms IVA
Se pide
Contabilice la apertura del Fondo

El faltante establecido se calcula as:

Valores encontrados
Saldo Contable actual
Faltante

$5255,00
$5315,00
$ 60,00

Registro en el libro diario de las novedades encontradas en el arqueo de caja

Registre la reposicin del fondo contabilizando sus gastos respectivos.

3.

CONCILIACIN BANCARIA

Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de marzo del 2015
de la cuenta No. 62001610-7 del Banco del Pichincha.
EMPRESA COMERCIAL KARMA
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. CTE. No.62001610-7
Fecha
1-03
5-03
8-03
15-03
16-03
19-03
20-03
31-03

Detalle
Apertura de cuentas Dep.1025
Pago arriendo Ch.001
Depsito por ventas 1234
Pago Publicidad Ch.002
Pago honorarios Ch.003
Depsito de clientes 2345
Pago mercaderas Ch.004
Pago sueldos Ch.005

Debe
Haber
Saldo
18.000,00
18.000,00
1.500,00
16.500,00
9.500,00
26.000,00
950,00
25.050,00
1.125,00
23.925,00
1.300,00
25.225,00
14.500,00
10.725,00
7.200,00
3.525,00

BANCO DEL PICHINCHA

ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA. CTE .No.2001610-7 MES DE MARZO 2015
Fecha
1-03
2-03
5-03
8-03
16-03
19-03
20-03
30-03
30-03
30-03

Detalle
Depsito 10251
Dbito por chequera
Cheque 001
Depsito 1234
Cheque 003
Depsito 2345
Cheque 004
Dbito servicios bancarios No.9456
Intereses acreditados N/C No.8244
Dbito Servicio Internet No.7559

Debe
Haber
18.000,00
30,00
1.500,00
9.500,00
1.125,00
1.300,00
14.500,00
50,00
70,00

Se pide:

Preparar el informe de conciliacin bancaria para el mes de marzo del 2015

Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuentas.

600,00

Saldo
18.000,00
17.970,00
16.470,00
25.970,00
24.845,00
26.145,00
11.645,00
11.595,00
11.665,00
11.065,00