ConferenceACPR SolvaII

Introduction
23/06/2015
Sommaire
Confrence anime par Romain Paserot, directeur du Contrle
des assurances et directeur de projet Solvabilit II lACPR
1. Actualits : la finalisation du cadre rglementaire, les exercices
de prparation et les premires candidatures
Lactualit europenne
Les premiers rsultats de lexercice de prparation 2015
Le contenu des dossiers de demande dautorisation
2. Les groupes, la gouvernance et lORSA sous Solvabilit II

Les groupes sous Solvabilit II
La gouvernance
Les indications pour lORSA 2015
3. La qualit des donnes et le pilier 3

La qualit des donnes sous Solvabilit II
Pilier 3 : rapports narratifs , point sur les tats nationaux
spcifiques et calendrier des prochaines remises
23/06/2015
Sommaire
Lactualit europenne
Nathalie Quintart, chef du service des Affaires internationales
assurance


La gouvernance

23/06/2015
Un calendrier de finalisation charg mais

largement avanc
Avril-juin :
consultation
publique sur
le lot 1 des
ITS
10 octobre : adoption
Juinpar la Commission
septembre : europenne du projet
consultation de niveau 2 ; dbut de
publique sur le la priode dobjection
lot 1 des GL du Parlement europen
et du Conseil
Dcembre
2014-Mars
2015:
consultation
publique sur le
2e lot des ITS
et des GL
2014
17 janvier:
publication du
niveau 2
19 et 24 mars:
publication du
1er lot des ITS
dans toutes
les langues
1er avril : dbut

de certaines
procdures
dapprobation
(MI, FPA)
30 juin : date
limite denvoi
la COM du
2e lot des ITS
3e trimestre:
publication
du 2e lot de
GL dans
toutes les
langues
1er janvier
2016 : entre
en application
du rgime
Solvabilit II
2015
23/06/2015
12 ITS restent valider
Pilier 1
Pilier 2
ITS RGLA
ITS equity
dampener
ITS on adjustment for

pegged currencies
ITS on health risk
equalisation systems
standard deviations
ITS on the application

of the equity
transitional
ITS on rating allocation
to credit quality steps
23/06/2015
Pilier 3
ITS on regular
supervisory reporting
ITS on transparency
and accountability
ITS on public
disclosure: procedures,
formats, templates
ITS on capital addon
ITS on the procedures

and templates for the
submission of
information to the
group supervisor as
well as the exchange
of information
between supervisory
authorities
ITS on procedures
when assessing
external credit
assessments
De nouvelles orientations complteront

celles dj publies par lEIOPA
Les orientations
du lot 1 sont
finalises
Processus de supervision
Capital de solvabilit requis
Modles internes
Les orientations
du lot 2 seront
adoptes trs
prochainement
Systme de gouvernance
Solvabilit groupe
Fonds cantonns
23/06/2015
Les publications techniques de lEIOPA

Equity dampener : lEIOPA publie mensuellement la valeur
de lajustement symtrique de lexigence en capital pour
actions. Cette publication contient en outre :
Un certain nombre dinformations dordre lgal,

Un exemple dcrivant avec prcision les diffrentes tapes de
calcul de lajustement symtrique.
Risk free rate : lEIOPA a jusquau 6e jour ouvr de chaque

mois pour publier trois informations :
La courbe des taux sans risque pour 53 pays ;

La correction pour volatilit de la courbe des taux sans risque
pour chaque pays ;
Une marge fondamentale pour le calcul de lajustement
galisateur pour chaque dure, qualit de crdit et catgorie
dactifs pertinente.
En 2016, la Commission adoptera des actes dlgus pour rendre

ces courbes applicables.
23/06/2015
Solvabilit II, une rglementation vivante :

lexemple du projet infrastructures
Encadrer la notion
dinvestissements en
infrastructures pour
viter les effets
daubaine
tablir des rgles de
gestion des risques
spcifiques pour les
investissements en
infrastructures
Recalibrage de la
formule standard du
SCR
Favoriser
linvestissement
dans les
infrastructures
23/06/2015
Sommaire
Lactualit europenne
Romain Paserot, directeur du Contrle des assurances et
directeur de projet Solvabilit II lACPR

La gouvernance

23/06/2015
10
Exercice de prparation 2015 : o en est-on ?

Remise le 3 juin des tats et rapports narratifs
prparatoires individuels sur base annuelle
Niveau de participation :
475 organismes ont remis des tats (sur 597 attendus)
Reprsentant 93 % de part de march non vie et 99 % de
part de march vie
Certains rapports narratifs sont encore manquants
23/06/2015
11
Premiers rsultats de lenqute de

prparation
379 questionnaires remis
Progression sur lensemble des piliers, mais maintien dun cart
davancement entre les diffrents piliers
23/06/2015
12
Premiers enseignements de lexercice de

prparation 2015
Erreurs frquentes :
Contrles en anomalie pour 88 instances

tats manquants (dont les tats sur le SCR et le MCR)
Erreurs dunit (donnes renseigner en euros et non en milliers
deuros comme pour les tats annuels)
Remises bureautiques non valides
Points dattention :
23/06/2015
Lensemble des contrles ntaient pas activs

En cas derreur, une remise corrective est ncessaire dans les
plus brefs dlais
Les contrles de taxonomie doivent tre tests en amont de la
remise lACPR, les remises correctives devant rester lexception
13

prparation
Progression de la prparation sur certains sujets peu avancs
jusque-l : le contrle de lexternalisation et les rapports narratifs
23/06/2015
14

prparation
Une prparation encore peu avance en matire de qualit des
donnes
23/06/2015
15

prparation
Politiques crites : le degr davancement est contrast selon les
politiques
Avancement des travaux par politique crite
23/06/2015
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Exercice de prparation 2015 : calendrier

Les prochaines tapes
15 juillet : remises annuelles sur base groupe
(tats quantitatifs, rapport prparatoire, annexe technique et
questionnaire qualitatif groupes)
18 septembre : remise des rapports ORSA prparatoires sur
base individuelle et groupe
25 novembre : remise des tats trimestriels au 30/09/2015
sur base individuelle
6 janvier 2016 : remise des tats trimestriels au 30/09/2015
sur base groupe
23/06/2015
17
Sommaire
Lactualit europenne
Evelyne Mass, directrice adjointe du Contrle
des
assurances lACPR et prsidente du Financial Requirements
Committee lEIOPA

La gouvernance

23/06/2015
18
Le processus dautorisation
Trois tapes prcises par les textes rglementaires
europens et franais
Candidature
Instruction
Contenu du dossier
Langue
Accus rception de
lAutorit
Compltude du
dossier
Dlai maximal de
rponse
Consquences de
labsence de dcision
Demandes
dinformations
complmentaires /
ajustements
Suspension du dlai
Dcision
Motivation de la
dcision (refus
notamment)
Notification de la
dcision
Langue
NB : La proportionnalit rside dans le niveau de complexit des informations

demandes, elle ne dispense nullement du strict respect de la procdure.
23/06/2015
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Principales nouvelles autorisations et

notifications
Mesure
Loi et dcret de transposition
Rglement
dlgu UE
Autres textes (ITS ou

instructions)
Fonds propres auxiliaires
L. 351-6 + R. 351-19, R.351-20 CdA
Art. 62 78
ITS 2015/499
Fonds propres non lists
L. 351-6 R. 351-24 CdA (ainsi que R

350-1 et R 351-18 R 351-23 et R35125)
Art. 79
Instruction ACPR 2015-I-05
Ajustement galisateur (MA)
L. 351-2 + R. 351-4 CdA
Art. 52 54
ITS 2015/500
Transitoire taux
L. 351-4 + R. 351-16 CdA
Transitoire provisions techniques
L. 351-5 + R. 351-17 CdA
Modle interne
L. 352-1 R. 352-13 CdA

(et suivants)
Art. 222
247 et 343
350
ITS 2015/460
et ITS 2015/461
USP
GSP
R. 352-5 CdA
R. 356-19 CdA
Art. 218
220
Art. 338
ITS 2015/498
Risque actions sur dure
R. 352-12 CdA
Art. 170
Dirigeants effectifs / RFC
L. 612-23-1 et R. 612-29-3 CMF
SGAPS
L. 931-2-2 et R. 931-1-16 CdSS
Instruction ACPR venir
Exemption de reporting trimestriel
L. 355-1 + R. 355-3 CdA
Instructions ACPR venir
Rapport ORSA unique
L. 356-19 + R. 356-46 R. 356-47 CdA
Orientations EIOPA
Toute linformation sur les procdures dautorisation :

http://acpr.banque-france.fr/agrements-et-autorisations/procedures-secteur-assurance/
23/06/2015
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Utilisation de paramtres propres (USP et

GSP)
Pour calculer leur exigence de capital, les organismes ou groupes
dassurance peuvent utiliser des paramtres qui leur sont propres (USP ou
GSP)
Dossier et calendrier
Principaux lments du dossier de candidature (rglement dexcution 2015/498) :
la valeur des paramtres et la mthode standardise utilise

les justifications des choix de primtre et les mthodes de calcul
les lments prouvant la qualit et la pertinence des donnes
documentation du processus de dcision interne de lorganisme
Dlai maximal dexamen : 6 mois
Points de vigilance
Lusage dUSP doit globalement mieux reflter le profil de risque

Analyse du profil de risque et matrise de ses volutions
Justification du choix des segments et des paramtres retenus
Qualit des donnes statistiques :
Exigences rglementaires
Qualit de la chane de collecte et de retraitement des donnes dans le systme
dinformation : fixation dobjectifs et de seuils de qualit, contrle et valuation des
donnes le long de la chane de production
23/06/2015
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Utilisation dun modle interne

Pour calculer leur exigence de capital, les organismes ou groupes
dassurance peuvent utiliser un modle interne partiel ou total
Procdure et calendrier :
Le rglement dexcution 2015/460, complt par les articles 343 et
347 du rglement dlgu pour les groupes, prcise les modalits
de candidature
Points de vigilance :
Phase de pr-candidature informelle incontournable
Ncessit de disposer lors de cette phase de pr-candidature d'une
documentation complte et dtaille et d'un modle interne
oprationnel
La rsolution des ventuels points bloquants identifis en
pr-candidature doit imprativement figurer au dossier
Rsum de la candidature constituer en franais pour les groupes
internationaux
23/06/2015
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Utilisation de la transitoire provisions techniques

La mesure transitoire portant sur les provisions techniques permet dtaler limpact
du passage dun calcul de provisions techniques aux normes Solvabilit I un
calcul Solvabilit II
Dossier et calendrier :
Principaux lments du dossier de candidature (instruction ACPR n2015-I-06) :
Informations relatives au calcul de la mesure transitoire (date dutilisation, primtre

dapplication, impact de la mesure, ventuelle limitation)
Documentation relative au calcul :
des provisions techniques Solvabilit II (article 265 du rglement dlgu)
des provisions techniques Solvabilit I
Si lusage de la transitoire est ncessaire pour couvrir le SCR, plan de convergence

Dlai maximal dexamen : 6 mois 3 mois
23/06/2015
Ajustement peut tre limit par lACPR de faon ne pas rduire les exigences de ressources
financires par rapport Solvabilit I (provisions techniques + exigences de capital). Impact
ventuel du plafond sur lajustement intgrer dans le calcul
Primtre des provisions techniques Solvabilit I inclure : PM, PSAP, PPB, PGG, PAF,
PTS et PTSC pour les branches 26, provisions dgalisation uniquement si contractuelles, pas
de rserve de capitalisation ou de PRE
Capacit distinguer les engagements dassurance souscrits avant le 01/01/2016, seuls
pouvoir bnficier de la mesure
23
Admission de fonds propres auxiliaires (AOF)

Pour dterminer leurs fonds propres Solvabilit II, les organismes peuvent inclure, en
plus des fonds propres de base, des fonds propres auxiliaires (ressources hors-bilan),
aprs approbation de lACPR
Dossier et calendrier
Principaux lments du dossier de candidature (rglement 2015/499) :
Les lments permettant dapprcier la capacit dabsorption (caractristiques juridiques

avant et aprs excution, modalits dexcution, caractristiques et capacits des
contreparties)
Informations quant aux appels mis dans le pass
Mthode ou montant soumis approbation
Documents attestant du processus interne de dcision
Lapprobation porte sur lvaluation dun montant ou dune mthode dvaluation

Dlai maximal dexamen : 3 mois, sauf circonstances exceptionnelles pouvant allonger le dlai
jusqu 6 mois
23/06/2015
Caractristiques juridiques plus ou moins difficiles apprhender

Capacit dmontrer que llment peut tre appel et recouvr ds que lorganisme en a
besoin
Importance de la justification soit du montant, soit de la mthode destimation soumis
approbation (hypothses / processus de validation)
Exprience passe relativement lexercice de tels instruments
24
Exemption de reporting trimestriel

LACPR peut exempter un organisme de remise dinformation trimestrielle, lorsquelle
reprsenterait une charge disproportionne compte tenu de la nature, de l'ampleur et de la
complexit des risques inhrents l'activit de lorganisme
Procdure et calendrier :
Linstruction ACPR n2015-I-10 prcise les seuils dexemption automatiques

Seuils Vie : 8 milliards deuros de bilan
Seuils Non-Vie : 0,5 milliard deuros de bilan
Seuils Rassurance : 4 milliards deuros de bilan
Seuils Groupe et organismes mixtes aligns sur ces seuils par prorata des provisions techniques
Linstruction ACPR n2015-I-11 prcise les modalits de candidature pour les organismes en
de de ces seuils et appartenant un groupe
Critres de significativit de la contribution au bilan du groupe
Automaticit temporaire des exemptions concernant les organismes appartenant un groupe en

2016
Les organismes appartenant un groupe peuvent candidater compter de 2016 pour 2017
23/06/2015
Remise du MCR par lensemble des organismes, quelle que soit leur taille
Seuils dexemption doivent tre observs pendant 3 annes conscutives
titre drogatoire pour lanne 2016, les exercices considrer sont les exercices 2012, 2013 et
2014
25
Autres autorisations
Notamment :
Risque action fond sur la dure
Fonds propres non lists
SGAM / SGAPS / UMG
23/06/2015
26
Sommaire
Lactualit europenne

Claire Bourdon,
assurances
directrice
adjointe
du
Contrle
des
La gouvernance

23/06/2015
27
Les groupes prudentiels sous Solvabilit II

Dfinition des groupes prudentiels : L. 356-1 du code des
assurances
Groupes mutualistes et paritaires

SGAM : L. 322-1-3, R. 322-161 et suivants du code des assurances
UMG : L 111-4-2, R. 115-1 et suivants du code de la mutualit
SGAPS : L. 931-2-2, R. 931-1-15 et suivants du code de la scurit
sociale
Exigence de capital au niveau groupe : R. 356-8 et suivants du

code des assurances
Gouvernance des groupes : L. 356-18, L. 356-19, R. 356-33

R. 356-50 du code des assurances
Informations fournir aux autorits de contrle et au public :
L. 356-21 L. 356-25, R. 356-51 R. 356-61 du code des
assurances
23/06/2015
28
Dfinition des groupes sous SII

Solvabilit II
prudentiels
renforce
la
supervision
des
groupes
Trois dfinitions pour un groupe prudentiel

par des liens capitalistiques ou des dirigeants communs
par des liens de solidarit financire coupls une coordination
centralise des pouvoirs de dcision financire et un contrle
de lACPR sur les affiliations, rsiliations et exclusions
par la caractrisation de linfluence dominante, constate par
lACPR
Le primtre du groupe prudentiel peut rsulter de

lapplication de plusieurs dfinitions
23/06/2015
29

volution des ttes de groupes mutualiste et paritaire SGAM (socit de
groupe dassurance mutuelle) / UMG (union mutualiste de groupe) pour se
conformer automatiquement la dfinition de groupe Solvabilit II
Cration des SGAPS (socit de groupe assurantiel de protection sociale),
un quivalent aux SGAM / UMG dans le code de la scurit sociale, pour se
conformer automatiquement la dfinition de groupe Solvabilit II
Des exigences communes
23/06/2015
Introduction de lobligation dexercer effectivement une influence dominante au

moyen dune coordination centralise sur les dcisions, y compris financires,
des organismes affilis
Obligation de confrer dans les statuts de la SGAM / UMG / SGAPS des
pouvoirs de contrle l'gard des organismes affilis par convention, y compris
en ce qui concerne leur gestion
Modification terminologique : rfrence aux relations financires fortes et
durables (conformment larticle 212 de la directive) plutt quaux liens de
solidarit financire importants et durables
30

Gnralisation de structures de regroupement, sans intgration
suffisante pour tre groupe Solvabilit II
Cration des groupements dassurances mutuelles (GAM) dans le code
des assurances (L. 322-1-5 CDA)
Maintien des UGM dans le code de la mutualit (L. 111-4-1 CDM)
Suppression des GPP et cration des groupements assurantiels de
protection sociale (GAPS), un quivalent aux GAM/UGM dans le code de
la scurit sociale (L. 931-2-1 CSS)
Objectif de ces structures :

Faciliter et dvelopper, en les coordonnant, les activits de leurs membres
qui demeurent chacun directement responsables de la garantie de leurs
engagements
Pas dinfluence dominante ni de relations financires fortes et durables au
sein du groupement
23/06/2015
31

Les SGAM, UMG et SGAPS cres depuis la
publication de lordonnance du 2 avril 2015 doivent
tre en conformit ds prsent avec les nouvelles
dispositions
Dispositions transitoires applicables aux structures
prexistantes :
Pour les SGAM et UMG cres avant le 2 avril 2015,
priode transitoire pour se conformer aux nouvelles
dispositions jusquau 31 dcembre 2017 (ou se
transformer en une structure moins intgre GAM /
UGM)
Pour les GPP crs avant le 31 dcembre 2015, priode
transitoire allant jusquau 31 dcembre 2017 pour se
transformer en SGAPS ou en GAPS
23/06/2015
32

Transformation des structures actuelles
Forme actuelle
Transformation en structure
de groupe Solvabilit II
Transformation en structure
de groupement
SGAM
SGAM SII
Pas dautorisation ACPR
GAM
Autorisation ACPR
(rupture des conventions
affiliations)
UMG
UMG SII
UGM
Autorisation ACPR
(rupture des conventions
affiliations)
GPP
SGAPS SII
Autorisation ACPR
(conclusion des
conventions affiliations)
GAPS
Utiliser la transitoire ne doit pas conduire repousser le travail

de prparation aux dispositions groupe de Solvabilit II
23/06/2015
Fixer la cible et un calendrier de mise en conformit

Lindiquer aux contrleurs en charge du groupe avant le 31 dcembre 2015
33
Quelques chiffres :
15 groupes sont dj constitus autour dune SGAM (8)
ou dune UMG (7), dont la trs grande majorit devrait
se maintenir dans le cadre des nouvelles dispositions
12 ensembles ont fait part de leur intention de crer
une nouvelle structure holding non capitalistique
(SGAM, UMG ou SGAPS)
Rappel : exercice prparatoire des groupes attendu

le 15 juillet
23/06/2015
34

La cration dune SGAM / UMG / SGAPS
nest pas soumise en tant que telle lautorisation de lACPR
mais doit saccompagner de laffiliation dau moins deux entits pour tre
conforme aux dispositions qui leur sont applicables
dans les SGAPS, au moins une institution de prvoyance ou une union rgie par
le titre 3 du livre 9 du code de la scurit sociale .
dans les SGAM, au moins une socit dassurance mutuelle
dans les UMG, au moins une mutuelle ou union de livre II du code de la mutualit
Affiliation, rsiliation et exclusion

Oprations soumises lautorisation de lACPR dans un dlai de 3 mois
Informations concernant les dpts de dossiers de cration

sur le site de lACPR :
https://acpr.banque-france.fr/agrements-et-autorisations/procedures-secteurassurance/autorisations-relatives-aux-sgam-sgaps-et-umg-mise-a-joursolvabilite-ii/download.pdf
Instruction ACPR paratre prochainement
23/06/2015
35
Supervision des groupes

Modalits du contrle de groupe
Responsabilit des ttes de groupe (y compris holdings) pour
le respect des exigences groupes
Coordination des autorits de contrle au sein dun collge

de contrleurs, prsid par le contrleur de groupe
Exercice de loption permettant le contrle des sous-groupes
nationaux
Possibilit dquivalence du contrle de groupe des pays tiers
23/06/2015
36

Exigences quantitatives
Fondes par dfaut sur les donnes consolides (mthode 1) mais

lACPR peut dcider dappliquer la mthode fonde sur la dduction et
lagrgation (mthode 2) ou une combinaison des deux mthodes
Lobtention des donnes consolides suit des principes propres dans

Solvabilit II, en particulier sur lintgration globale, proportionnelle ou la
mise en quivalence, qui peuvent diffrer de ceux retenus pour
ltablissement des comptes consolids (IFRS, CRC N2000-05)
Meilleure estimation des engagements : ncessit de les retraiter des

transactions intragroupes, notamment de la rassurance intragroupe
Paramtres spcifiques aux groupes : le processus dautorisation est

identique aux paramtres spcifiques de lentreprise
Disponibilit des fonds propres groupes : la capacit transfrer les fonds

propres au sein du groupe doit faire lobjet dune attention particulire,
notamment au vu des liens de solidarit financire dans les groupes
mutualistes. Une tude spcifique doit tre mene dans le rapport rgulier
aux contrleurs
23/06/2015
37

Gouvernance des groupes
Application mutatis mutandis des dispositions solo
AMSB (organe dadministration, de gestion ou de contrle) du
groupe : selon les cas, CA / CS ou DG / Directoire de la tte de
groupe
Les dirigeants effectifs du groupe sont ceux de la tte de groupe
Les responsables de fonctions cls du groupe peuvent tre
dsigns au sein de toute entit du groupe prudentiel
Il en est de mme pour les organismes solo : cependant, les
attributions des fonctions cls solo et groupe doivent tre
distingues de manire claire et cohrente
23/06/2015
38

Gouvernance des groupes
Gestion des risques au niveau du groupe : elle doit couvrir les
risques manant de toutes les entits du groupe, y compris
celles qui ne sont pas des organismes dassurance
Politiques crites : les politiques crites solo doivent tre
cohrentes avec la politique crite groupe, tout en prenant en
compte les ventuelles spcificits solo autant que ncessaire
Externalisation : du point de vue des organismes solo,
lexternalisation intragroupe reste soumise aux mmes
exigences que lexternalisation hors du groupe
23/06/2015
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Reporting & diffusion dinformation au public
Publication dun SFCR (rapport sur la solvabilit et la situation financire) du
groupe
Approbation par le CA / CS de la tte de groupe
Possibilit dun SFCR unique pour le groupe, sur autorisation du contrleur
de groupe, qui se substitue aux SFCR solos (SFCR unique partiel
envisageable)
Demande pour le SFCR unique dposer au plus tard cinq mois avant la fin de
lexercice concern. LACPR, en tant que contrleur groupe, se prononce dans les cinq
mois.
Transmission au contrleur de groupe des lments suivants :

RSR (rapport rgulier au contrleur) approuv par le CA / CS
tats annuels et trimestriels approuvs par le DG / Directoire
Exemptions de remise trimestrielle pour les groupes dont le bilan est en de des seuils
dexemption automatiques fixs par instructions ACPR (cf. section autorisations).
Rapport ORSA approuv par le CA / CS

Possibilit dun ORSA unique pour le groupe sur autorisation du contrleur de groupe,
qui se substitue aux ORSA solos (ORSA unique partiel envisageable). LACPR, en tant
que contrleur groupe, se prononce dans un dlai de cinq mois.
23/06/2015
40
Sommaire
Lactualit europenne

La gouvernance
Nathalie Beaudemoulin, adjointe du directeur des Agrments,
des Autorisations et de la Rglementation

23/06/2015
41
Sommaire
Principes du systme de gouvernance SII
Le rle renforc du Conseil dadministration
La dsignation de dirigeants effectifs
La dsignation de responsables de fonctions cls
Pouvoirs de lACPR et procdure de notification

La notification lACPR des responsables de fonctions cls et
des dirigeants effectifs

Les pouvoirs de lACPR au regard des membres du Conseil
dadministration
Focus sur les exigences de comptence et dexprience
23/06/2015
42
Rfrences dans les textes

Notification des dirigeants et responsables de fonctions cls :
L. 612-23-1, R . 612-29-3 et R . 612-29-4 du code montaire et financier

Notion de dirigeant effectif et responsable de fonctions cls :
L. 322-3-2 du code des assurances (CdAss), L. 211-13 du code de la

mutualit (CdM) et L. 931-7-1 du code de la scurit sociale (CdSS)
Dfinition des dirigeants effectifs : R. 322-168 du CdAss, L. 211-14 et
R. 211-15 du CdM, R. 931-3-45-3 du CdSS

Dfinition des fonctions cls / politiques crites : L. 354-1 du CdAss,
L. 211-12 du CdM et L. 931-7 du CdSS

Honorabilit et comptence : articles, L. 322-2 du CdAss, L. 114-21 du
CdM et L. 931-7-2 du CdSS

Groupes : L. 356-18 du CdAss
Notification par anticipation : article 19 de lordonnance n2015-378
du 02 avril 2015
23/06/2015
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lments gnraux
Principales exigences
Rgle des quatre yeux : lorganisme doit disposer dau moins deux
dirigeants effectifs
Mise en place de fonctions cls , dotes de responsables : gestion

des risques, conformit, audit interne, actuariat
Exigences de comptence et dhonorabilit, avec notification lACPR

pour les dirigeants effectifs et les responsables de fonctions cls
Formalisation de politiques crites, au moins sur : gestion des risques,

contrle interne, audit interne, externalisation, reporting, diffusion publique
dinformation et politiques du niveau 2
Exigences sur les systmes de gestion des risques et de contrle

interne
Conduite dune auto-valuation des risques et de la solvabilit

(ORSA), intgre la stratgie de lorganisme
Contrle de lexternalisation
23/06/2015
44

Rle renforc du Conseil dadministration
Responsabilisation
des administrateurs dans leur rle

dorientation et de contrle
Tches dvolues au CA dans Solvabilit II
Exemples donns titre indicatif (liste non exhaustive)

Pilier 1 : approbation de la candidature pour un modle interne
Pilier 2 : approbation des politiques crites (au moins celles
dfinies dans la directive)
Pilier 3 : approbation du reporting (au moins rapports narratifs y
compris rapport ORSA)
Le CA doit exercer pleinement ses tches dorientation et de
contrle => lien avec les fonctions cls
23/06/2015
45

Rle renforc du Conseil dadministration
Articulation avec les fonctions cls
Garantir lindpendance des fonctions cls et leur permettre de jouer
leur rle de conseil du CA
Les fonctions cls ont un rle spcifique vis--vis du CA : conseil

(conformit), communication des conclusions et recommandations
(audit interne), information sur la fiabilit et ladquation des provisions
& rapport actuariel (actuariat), information sur la performance du MI le
cas chant & reporting sur lexposition aux risques (gestion des
risques)
Approbation par le CA des procdures (proposes par le

DG/DO/Directoire) selon lesquelles les responsables de fonctions cls
peuvent linformer directement et de leur propre initiative si besoin
Audition au moins annuelle par le CA des responsables de

fonctions cls (hors prsence du DG/DO/Directoire si ncessaire)
Intervention possible du secrtaire gnral de lACPR devant le Conseil

dadministration
23/06/2015
46

Dsignation de dirigeants effectifs
Rgle des quatre yeux
Deux personnes au moins doivent diriger effectivement

lorganisme
Notification des dirigeants effectifs lACPR au titre du
fit & proper
Rle des dirigeants effectifs
Avoir une vue complte et approfondie de lensemble de

lactivit
Disposer des pouvoirs suffisants
tre impliqu dans les dcisions significatives
Tches spcifiques sur la valorisation (procdures et suivi), la
gestion des risques (intgration dans le processus de dcision),
les MI (matrise)
23/06/2015
47

Application au cas des SA et des SAM du code des assurances
Le directeur gnral - le cas chant le ou les directeurs gnraux

dlgus - ou les membres du directoire dirigent effectivement
lentreprise dassurance
Le CA/CS peut galement dsigner - de surcrot - comme DE dautres
personnes notamment le PCA
Ces personnes doivent :
disposer de pouvoirs suffisamment larges sur les activits et les
risques
disposer dune disponibilit suffisante
tre impliques dans les dcisions ayant un impact important pour
lentreprise notamment : stratgie, budget, questions financires
Le CA/CS dfinit les situations dabsence ou dempchement des DE

de manire garantir la continuit de la direction effective de
lentreprise
23/06/2015
48

Application au cas des mutuelles et unions du livre II du code de
la mutualit
Le prsident du Conseil d'administration et le dirigeant oprationnel
dirigent effectivement la mutuelle ou lunion
Un second dirigeant effectif cr par la transposition S2 : le dirigeant
oprationnel
Nomm par le CA sur proposition du PCA, dmis selon la mme
procdure
Il ne peut pas tre un administrateur
Le CA approuve les lments de son contrat de travail
Le CA fixe les conditions dans lesquelles il lui dlgue les pouvoirs
ncessaires la direction effective de la mutuelle
Le DO exerce ses fonctions sous le contrle du CA et dans le cadre des
orientations fixes par le CA
Le DO assiste toutes les runions du CA
Le CA peut galement dsigner comme DE dautres personnes sous

certaines conditions (cf. ci-avant)
23/06/2015
49

Application au cas des IP du code de la scurit sociale
Le DG et le ou les DGD dirigent effectivement lIP ou lunion

Nomination obligatoire dun DGD pour les IP
Le CA peut galement, sur proposition du DG, dsigner comme

DE une ou plusieurs personnes physiques (cf. ci-avant sur les
conditions)
23/06/2015
50

Dsignation des responsables de fonctions cls
Mise en place obligatoire des 4 fonctions cls
Gestion des risques
Conformit
Actuariat
Audit interne
Dotes chacune dune unique personne physique responsable

Notification des responsables des fonctions cls lACPR au
titre du fit & proper
23/06/2015
51

Unicit
viter la dilution des responsabilits pouvant natre dune responsabilit
partage dune mme fonction cl
Non cumul
En gnral, le poste de responsable de fonction cl ne peut tre cumul
avec dautres fonctions au sein de lorganisme
Ceci rsulte des rgles dindpendance / conflit dintrt, des exigences de
disponibilit lies la fonction, de lautorit du DG/DO/Directoire sur le
responsable de fonction cl, des dispositions relatives laccs au Conseil
dadministration
LACPR examinera au cas par cas les demandes ventuelles de
cumul et btira sa doctrine en consquence

Principe de proportionnalit : la nature, la taille modeste et labsence de
complexit
Dmontrer que labsence de cumul entrainerait des cots de gestion
disproportionns au regard de la taille et des enjeux
Dmontrer labsence de conflit dintrt du fait du cumul
Dmontrer la disponibilit suffisante du responsable de fonction cl
23/06/2015
52

Les responsables de fonctions cls oprent sous lautorit du DG,
Directoire ou DO
Le CA/CS :
garantit lindpendance des fonctions cls

approuve les procdures (proposes par le DG/DO/Directoire)
dinformation du CA/CS par les responsables des fonctions cls
auditionne les responsables des fonctions cls au moins une fois par an
(hors DG/DO/Directoire si ncessaire) et leur demande, ventuellement
devant un comit du CA
Information spontane ou sur demande du CA/CS par les
responsables de fonctions cls

Exemples :
Gestion des risques : information sur la performance des MI
Audit interne : communication des conclusions et recommandations
Actuariat : information sur la fiabilit et ladquation des provisions
23/06/2015
53
Pouvoirs et procdure ACPR

Dirigeants effectifs et RFC
Notification obligatoire
Les organismes soumis SII doivent notifier lACPR
2 dirigeants effectifs
4 responsables de fonctions cls
La procdure concerne tous les dirigeants en place, ds lors quils sont
nomms dirigeants effectifs au sens de la transposition SII
Procdure et calendrier
Les notifications peuvent tre transmises ds prsent (dispositions
transitoires)
Les personnes noccuperont toutefois leurs fonctions en tant que dirigeant
effectif ou responsable de fonction cl au sens de la transposition SII quau
1er janvier 2016
Dlai maximal dont dispose lACPR pour sopposer (dispositions
transitoires)
Notifications reues avant le 31 aot 2015 : 6 mois
Notifications reues entre le 1er septembre 2015 et le 31 dcembre 2015 :
dlai jusquau 29 fvrier 2016
23/06/2015
54

Le collge de supervision de lACPR peut sopposer une
dsignation sil constate que les dirigeants / les responsables de

fonctions cls ne remplissent pas les conditions dhonorabilit, de
comptence et dexprience qui leur sont applicables
Hors dispositions transitoires, lACPR dispose dun dlai de
deux mois pour sopposer

Les notifications doivent lui tre adresses dans les 15 jours
suivant la dsignation
Dcision prise aprs une procdure contradictoire avec les
personnes concernes
Prservation des droits de la dfense
23/06/2015
55

Modalits de la notification (instruction ACPR / dossier type)
http://acpr.banque-france.fr/agrements-et-autorisations/procedures-secteurassurance/notification-de-dirigeants-de-dirigeants-effectifs-et-de-responsablesde-fonctions-cles.html
Les questions peuvent tre adresses la bote commune
suivante :
23/06/2015
2789-dirigeants-rfc-soa-ut@acpr.banque-france.fr
ou par tlphone au 01-49-95-40-33
56
Pouvoirs ACPR
Membres du Conseil dadministration
Pas de notification ACPR la nomination ou au renouvellement
mais un contrle en continu (loi SRAB)

Le collge de supervision de lACPR peut sopposer la poursuite du
mandat lorsque les personnes ne remplissent pas les conditions

dhonorabilit, de comptence et dexprience qui leur sont applicables
Critre fondamental : exprience acquise
Importance de former les administrateurs
LACPR peut exiger pralablement sa dcision dopposition un
programme de formation pour les membres des conseils

Si lentreprise ne le produit pas, lACPR peut la mettre en demeure
de le faire
Dcision prise aprs une procdure contradictoire avec la personne
concerne et le prsident du CA
Prservation des droits de la dfense
23/06/2015
57
Les principes de comptence et dexprience

Dirigeants effectifs
En pratique, lACPR dispose dune exprience dvaluation des dirigeants en
assurance qui tient largement compte de :

Lexprience professionnelle
La formation initiale mais aussi continue avant la prise de poste
Et dun principe de proportionnalit
Un dirigeant effectif doit en principe disposer des comptences et de lexprience
requises lors de sa prise de poste
Carrire dans lentreprise dassurance o la personne est dsigne ou dans une autre
entreprise dassurance
Connaissances / exprience sur le cur de mtier de lentreprise dassurance
Mais lapprciation de lACPR seffectue vraiment au cas par cas, en collge ACPR, et
au regard du dossier de chaque dirigeant
LACPR a pu admettre des dsignations assorties dun programme de formation

Cas de petites entits
Cas de tandem avec un autre dirigeant expriment
Cas dopposition de lACPR extrmement rares
Exigences bien intgres par les organismes

Dialogue en amont des dsignations en cas de doute
23/06/2015
58
Les principes de comptence et dexprience

Responsables de fonctions cls
Pistes de rflexion
Exprience suffisante (une certaine sniorit)
Organisme vis ou organismes comparables
Formation initiale et continue

Le caractre plus ou moins spcialis de la formation peut
dpendre de la nature de la responsabilit de fonction cl

assume
Proportionnalit
Taille, nature, complexit de lorganisme
Une doctrine btir par lACPR au fur et mesure des cas
tudis
Une vision pragmatique et non un cadre danalyse prdfini
23/06/2015
59
Questions/rponses
23/06/2015
60
PAUSE
23/06/2015
61
Sommaire
Lactualit europenne

La gouvernance
Paul Coulomb, directeur du Contrle des assurances

23/06/2015
62
ORSA
LORSA ou valuation interne des risques et de la solvabilit
est un processus essentiellement prospectif dans lequel il
est demand aux organismes de procder 3 valuations :
Lvaluation du besoin global de solvabilit,
Lvaluation du respect permanent des obligations

rglementaires concernant la couverture du SCR, du MCR
et des exigences concernant le calcul des provisions
techniques,
Lvaluation de la dviation du profil de risque de
lorganisme par rapport aux hypothses qui sous-tendent
le calcul du SCR.
23/06/2015
63
Caractristiques de lopration dORSA

prparatoire 2015
LACPR demande pour 2015 que tous les rapports soient
remis avant le 18 septembre.
Le rapport ORSA demand dans le cadre des orientations

prparatoires est le mme que le rapport cible.
Lexercice sadresse tous les organismes, groupes et
succursales de pays tiers couverts par les exigences de
Solvabilit II.
23/06/2015
64
Caractristiques de lopration dORSA

prparatoire 2015
Autorisation / Rapport unique
Pour 2015, pas dautorisation pralable de lACPR pour les
groupes qui souhaitent remettre un rapport unique couvrant le
groupe et les entits du groupe.
Autorisation / Dispositifs spcifiques

La deuxime valuation de lORSA doit tre mene avec et
sans prise en compte des dispositifs rclamant une
autorisation de lACPR (USP, mesures du paquet branches
longues, fonds propres auxiliaires),
Pour mmoire, il en est de mme pour les organismes en phase
de pr-candidature pour lutilisation dun modle interne.
23/06/2015
65
Les indications concernant lopration

dORSA prparatoire 2015
Utilisation de lORSA par les organismes
Un outil stratgique : les organismes doivent sapproprier le
rapport et le valoriser
Le rapport ORSA doit donner lieu des prconisations ou des

actions concrtes en matire de gestion des risques, gestion du
capital, rentabilit, stratgie de lorganisme.
Rle des organes dirigeants

Le Conseil dadministration ou le Directoire devront a minima
dbattre des orientations stratgiques de lORSA et des mesures
fortes mettre en uvre, et valider le rapport ORSA.
23/06/2015
66

Fiabilit des mthodes et donnes, contrle ex post des
rsultats des prcdents ORSA
Fiabilit des mthodes et hypothses : lorganisme doit
contrler la validit des hypothses et mthodes des ORSA
prcdemment raliss en les comparant ultrieurement
avec les chiffres rellement enregistrs.
Respect permanent des obligations du pilier 1

Lorganisme doit raliser une projection du SCR, mais
galement du MCR, au minimum sur lhorizon du business
plan, notamment dans le cas de difficults couvrir le SCR.
Lorganisme doit valuer les incertitudes qui psent
ventuellement sur le montant des provisions techniques.
23/06/2015
67

Externalisation de lORSA
En cas dexternalisation de la rdaction de lORSA, lorganisme doit

vrifier la pertinence et la cohrence du rapport, le prsenter et
dbattre des rsultats devant les instances dirigeantes, avant sa
validation et son envoi au contrle.
Cahier des charges pralable dcrivant les orientations des travaux
dvaluation ORSA et incluant une contribution des organes
dirigeants.
Enrichir les 3 valuations de lORSA
En utilisant les diffrentes tudes faites durant lanne (tudes actif/

passif, tudes sur la liquidit, stress tests, tudes de rentabilit,
tudes sur la rassurance)
Les organismes doivent envisager dans les rapports ORSA

des scnarios extrmes, y compris qui mettraient en dfaut
leur solvabilit.
23/06/2015
68
Focus : Scnarios de taux bas

Le Collge de lACPR demande aux organismes dassurance
franais dexaminer moyen terme lvolution de leur situation
financire dans un environnement de taux bas sur la base de
scenarios normaliss dvolution des taux.
Ces rsultats devront tre prsents en complment de lvaluation
interne des risques mene par les organismes franais dans le
cadre de lexercice 2015 prparatoire lORSA : ils sajoutent aux
estimations propres aux organismes et ne les remplacent pas.
Spcifications des scnarios publies sur le site de lACPR et
signales aux organismes par courriel : https://acpr.banquefrance.fr/solvabilite2/pilier-2-les-exigences-qualitatives/orsa.html.
Remise dun fichier Excel et dune notice mthodologique avec les
rsultats des diffrents scnarios en annexe du rapport ORSA 2015.
23/06/2015
69
CONCLUSION
Un exercice proche de lORSA cible
Une occasion de dialoguer avec le contrle

Un exercice utile pour lorganisme et le groupe
23/06/2015
70
Sommaire
Lactualit europenne

La gouvernance

Bruno Longet, directeur
transversaux en assurance
des
Contrles
spcialiss
et

23/06/2015
71
Sommaire
1. Solvabilit II impose des exigences accrues en

matire de gouvernance de la qualit des donnes
2. Les premiers lments dapprciation de lACPR
3. La qualit des donnes est un lment essentiel de

la bonne marche de lentreprise
23/06/2015
72
Des exigences accrues en matire de

gouvernance de la qualit des donnes
Les organismes doivent mettre en place un dispositif de
gouvernance des donnes qui prcise notamment les critres
de qualit des donnes, la gouvernance, le rpertoire des
donnes, etc.
La gouvernance des donnes intgre en particulier les
objectifs suivants :
23/06/2015
Responsabilisation et transversalit : intgration dans la gouvernance

globale de lorganisme en associant plusieurs directions (DSI, mtiers,
etc.)
Harmonisation et cohrence de lutilisation des donnes dans
lentreprise
Agilit pour permettre une prise de dcision rapide
73

Principes
dorganisation
Pilotage de
la qualit
des donnes
Que recouvre le
dispositif de
gouvernance de la
qualit des donnes ?
Dictionnaire
de donnes
Gouvernance
de la qualit
des donnes
Processus de
validation de
la qualit des
donnes
Dispositif de
contrle
Urbanisation
et
architecture
du SI
23/06/2015
74

Fiabilit et qualit
Production de donnes de qualit garantissant une image fidle
des engagements des assureurs
Formalisation des critres de qualit des donnes :

Pour les diffrents usages : modle interne (art. R. 352-19 CdA),
provisions techniques (art. R. 351-13 CdA), paramtres spcifiques
(art. R. 352-5 CdA)
Exhaustivit, pertinence, exactitude (art. R. 352-13 et R. 352-19
CdA et art.19 Rglement dlgu [RD])
Exigences de donnes compltes, fiables, claires, cohrentes,
pertinentes et mises jour (art. 258-1-h RD)
Scurit, intgrit et confidentialit des informations
(art. 258-1-j RD)
au travers notamment dune procdure documente de qualit
des donnes (art. 19 RD)
23/06/2015
75
Premiers lments dapprciation de lACPR

Principaux rsultats de lexercice de prparation 2015
23/06/2015
76

Gouvernance
Intgration trop faible la gouvernance densemble et
sensibilisation insuffisante de lAMSB ; la gouvernance
reste limite au niveau des acteurs du projet qualit des
donnes sans impliquer la direction de lentreprise
Dfinition rare des acteurs cibles de la gouvernance et
interactions informatique / mtiers insuffisantes
Suivi des risques encore en chantier : dfinition et
recensement des indicateurs de pilotage rarement effectus,
indicateurs ne correspondant pas aux besoins ou manquant
de hauteur de vue, confusion des indicateurs oprationnels et
dcisionnels
Insuffisance du contrle des activits externalises
23/06/2015
77
Conduite des travaux
Prise de conscience tardive de limportance du

sujet (sous-dimensionnement) ayant conduit
reconsidrer lapproche globale du projet
Solvabilit II
Proccupation qui doit imprativement se

poursuivre au-del du 1er janvier 2016
23/06/2015
78

Architecture
Rationalisation insuffisante du SI notamment en
raison des volutions historiques (fusion, volution,
changement de systmes,)
Faible industrialisation du SI ne permettant pas une
collecte des donnes fiable et rapide
Non prise en compte des donnes de reporting
dans le chantier qualit des donnes
23/06/2015
79

Contrle
Faible intgration des dmarches de contrle
interne et de qualit des donnes
Dispositifs de contrle parcellaires des donnes
depuis leur collecte jusqu leur utilisation finale
Contrle des donnes un instant T uniquement
23/06/2015
80
La qualit des donnes : un lment essentiel

de la bonne marche de lentreprise
Un avantage concurrentiel
Des donnes de qualit autorisent une prise de
dcision stratgique rapide et solide
linverse, cot lev de la non-qualit des donnes
Enjeux de risque oprationnel concernant les systmes
dinformation, non limits la qualit des donnes
23/06/2015
81

Lisibilit, simplicit et robustesse de linfrastructure
Renforcer lurbanisation du systme dinformation
(rfrentiels de donnes, processus de cycle de vie des
donnes,
production
industrialise
des
tats,
rationalisation du systme dinformation,) et en dfinir
lorganisation (rles, responsabilits,)
Disposer dune information homogne partage par tous
les acteurs de lentreprise
23/06/2015
82

Prennit du niveau de qualit
Mettre en place un processus damlioration continue de
la qualit des donnes
Concevoir les contrles de la qualit des donnes
comme une partie intgrante du dispositif de contrle
interne
Automatiser les changes de donnes et leur contrle

pour se concentrer davantage sur les contrles
fonctionnels cls (manuels ou automatiser)
23/06/2015
83
Conclusion
Des avances importantes en matire de qualit des
donnes et de gouvernance
partant dune situation identifie tardivement et
dont le traitement est long et coteux
Une mise en uvre qui doit sintgrer globalement la
stratgie de lentreprise et ne pas sarrter la date
dentre en vigueur du nouveau rgime prudentiel
23/06/2015
84
Sommaire
Lactualit europenne

La gouvernance

Grgoire Vuarlot, directeur adjoint des Contrles spcialiss
et transversaux
23/06/2015
85
Rappel des principales chances de reporting

2015 : exercice de collecte
Solo : tats quantitatifs annuels le 3 juin, rapport prparatoire au contrleur en mme temps,
ORSA le 18 septembre, tats quantitatifs trimestriels correspondant lchance de fin
septembre le 25 novembre
Groupe : idem avec dlais supplmentaires sauf pour lORSA
2016 : exercice intermdiaire
En application de Solvabilit II
Reporting douverture S2 au 01/01/2016 le 19 mai (solo et groupes) : tats Bilan, Fonds
Propres, SCR et MCR, et rapport expliquant les carts de valorisation entre S1 et S2
tats trimestriels S2 fin mars, fin juin, fin septembre et fin dcembre T + 8 semaines
(T+14 pour groupes) rgles dexemption sur la base de seuils soit pour lindividuel T1 le
19 mai, T2 le 18 aot, T3 le 18 novembre 2016 et T4 le 17 fvrier 2017.
Rapport ORSA
En application de Solvabilit I : dossier annuel de clture au 31/12/2015
2017 : 1re anne de plein rgime
tats annuels S2 au 31/12/2016 le 19 mai 2017 (30 juin pour les groupes)
tats nationaux spcifiques comptables, prudentiels et statistiques au 31/12/2016 (30 avril 2017)
Rapports narratifs S2 RSR / SFCR au 31/12/2016 le 19 mai 2017 (30 juin pour les groupes)
tats trimestriels S2 fin mars, fin juin, fin septembre et fin dcembre avec seuils dexemptions.
Rapport ORSA
23/06/2015
86
Synthse des collectes

Anne de
collecte
Dossier
Annuel
(base N-1)
tats S2
annuel
(base N-1)
2015
2016
2017
2018
30/04
30/04
03/06 (Grp : 15/07) : Bilan, PT,
19/05 Reporting
douverture : tats Bilan,
Fds Propres, SCR, MCR
19/05 (Grp : 30/06)
Rduction des dlais sur 4

ans
(jusque A + 14 solo; A + 20
groupes)
SCR, MCR, Fds propres, Asset D1,

D20, Devises
tats S2
trimestriels
25/11 (Grp : 06/01/16) :

Uniquement T3
T + 8 (Grp : 14)
T+7s (Grp : 13)
Rduction des dlais sur

4 ans
(jusque T + 5 solo; T + 11
groupes)
ENS (base
N-1)
30/04
30/04
18/09
Exercice prparatoire
2s aprs approbation
par CA
2s aprs approbation
par CA
2s aprs approbation
par CA
ORSA
Rapports
narratifs
03/06 (Grp : 01/07)
Exercice prparatoire
23/06/2015
19/05 (Grp 30/06)
Rduction des dlais sur 4

ans
(jusque A + 14 solo; A + 20
groupes)
Solvabilit II mise en uvre

87
Prcisions concernant le reporting narratif

En rgime cible
Rapport sur la solvabilit et la situation financire ( SFCR )

Public (mise disposition sur Internet)
Plan fix par rglement dlgu (art. 290 314 + annexe 20)
1re remise 2017 sur exercice 2016, en mme temps que QRT
Rapport rgulier au contrleur ( RSR )
Destin lACPR
Plan identique au SFCR mais contenu plus dtaill.
1re remise 2017 sur exercice 2016 en mme temps que les QRT
Rapport sur lvaluation propre des risques et de la solvabilit ( ORSA )
Destin lACPR mais avant tout usage interne
Plan non impos mais 3 valuations distinctes (besoin global de
solvabilit, respect permanent des exigences rglementaires,
adquation du profil de risque aux hypothses)
Rapport actuariel (art. 272 rglement)
Tenu la disposition ACPR, 1er adopter courant 2016
Travaux de validation des provisions techniques, avis sur la politique
de souscription et sur les choix de rassurance
23/06/2015
88

Exigences dinformation transitoires
De nature prparatoire, le rapport prparatoire au contrleur issu

des orientations prparatoires pour lexercice de collecte 2015
Correspond une version allge du RSR
Avec une reprise du contenu des notes mthodologiques
Remise cale sur les tats annuels prparatoires (3 juin 2015
solo / 15 juillet 2015 groupes)
De nature rglementaire, le rapport expliquant les carts de

valorisation entre Solvabilit I et Solvabilit II (art. 314 rglement)
= pour chaque catgorie importante dactifs et de passifs,
explication qualitative des diffrences de valorisation entre
31/12/2015 (S1) et 01/01/2016 (S2)
Avec une reprise du contenu des notes mthodologiques sur
les mthodes de valorisation S2
Remise T +20 semaines avec les tats douverture
23/06/2015
89

Prcisions
Le contenu de lORSA nest de manire gnrale pas reprendre
dans le RSR, ni le SFCR, qui ne doivent dcrire que le processus
de production de lORSA et la prise de dcision interne associe
Les politiques crites doivent tre rsumes et non reprises in
extenso dans le RSR
En dehors de la 1re remise au 31/12/2016 applicable tous, la
frquence de remise du RSR sera prcise individuellement
Dlais de remise dcroissent pendant 4 ans
Primtre et autorisations pralables

Solo et groupes
ORSA et SFCR uniques pour un groupe ou un sous-groupe :
autorisation pralable de lACPR, dont la demande est dposer
partir du 01/01/2016
Non-divulgation dinformations dans le SFCR : idem
23/06/2015
90
Reporting narratif : SFCR, RSR et rapports transitoires

Structure du RSR / SFCR et des rapports demands dans le cadre des
exigences dinformation transitoires
Activit et
performance
Activit
Performances
techniques
Systme de
gouvernance
Profil de risques
Informations gnrales
Souscription
Comptence et
honorabilit
March
Systme de gestion du
risques (dont ORSA)
Valorisation
Gestion du capital
Actifs
Fonds propres
SCR et MCR
Crdit
Provisions techniques
Utilisation de la duration
dans le risque action
Contrle interne
Performances financires
Liquidit
Fonction audit interne
Autres passifs
Diffrences FS / MI
Fonction actuariat
Performance des autres
activits
Sous-traitance
Risque oprationnel
Autres risques
Mthodes de
valorisation alternatives
Non respect des

exigences de capital
Demand dans le cadre des orientations prparatoires (GL 21 33)

lments demands dans les notes mthodologiques des exercices de collecte 2013 et 2014 et demands en 2015
dans le rapport prparatoire au contrleur, avec le mme degr de granularit
lments demands dans le rapport expliquant les carts de valorisation (granularit identique aux notes
mthodologiques)
NB : Au sein de chaque section, un paragraphe Autres informations importantes est prvu.

23/06/2015
91
tats nationaux spcifiques

Prudentiels et Comptables
Rappel du contexte sur les ENS
Chantier ouvert en 2011, avec consultation des fdrations
Trois familles : prudentiels (S1 et/ou S2), comptables, statistiques
Des tats existants ou nouveaux, sur des spcificits nationales non
couvertes par le reporting S2
Certains ENS sont dj en application (au 31/12/2013), dautres le
seront en 2017 sur base 31/12/2016
XBRL pour les organismes sous S2, Excel pour les autres
La liste et le contenu des ENS prudentiels, statistiques et
comptables ont t revus en 2014 et stabiliss
Consultation des fdrations professionnelles pour finalisation des

ENS
ENS comptables : articulation avec les travaux de lANC

Des instructions ACPR seront publies dici dbut 2016
23/06/2015
92
tats nationaux spcifiques

Synthse globale
ENS Prudentiels
ENS Comptables
tat SUB
Bilan & compte de rsultat
IP 40
Variation des capitaux propres
PB (C22)
TMG (C23)
Variation des immobilisations
PSNEM (C24)
Dtails de postes (Frais, PRC, etc.)
ETS
Bilan et rsultat par canton lgal
Branche 26
Rserve de capitalisation
Compte de rsultat par catgorie (C1)
Canton de RPS
E11 responsabilit mdicale
Rserve de capitalisation
ENS Statistiques
Etats E1 E5* (sauf E4)

Pas ou peu de changement depuis la dernire consultation
En cours
23/06/2015
E11 responsabilit mdicale

PBpar(C22)
* : tats pilots
la DREES
93
Les tats nationaux spcifiques

Principaux changements (hors corrections techniques)
ENS prudentiels :
Participation aux bnfices (C22) : adaptation de la planche
euro-diversifis aux euro-croissance
tat taux servis : enrichissement de lancien C21
Bilan et compte de rsultat : ajout dune ligne actions propres
ENS comptables : niveau de dtail des postes du C1 prcis, calage de ltat
bilan et compte de rsultat par canton aux autres ENS comptables, tat
variation des capitaux propres scind par nature dentit
3 tats encore en discussion

tat branches 26 : impact des discussions encore non mesur, tat actuel
provisoirement conserv
Rserve de capitalisation et cantons RPS : en cours de confection
23/06/2015
94
Les tats nationaux spcifiques
Lensemble de ces lments se retrouve dans la partie

Solvabilit II du site Internet de lACPR : http://acpr.banquefrance.fr/solvabilite2.html
23/06/2015
95
Questions/rponses
23/06/2015
96
Conclusion
Sandrine Lemery,
premire secrtaire gnrale adjointe
de lACPR
23/06/2015
97

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Fonds propres auxiliaires

L. 351-6 + R. 351-19, R.351-20 CdA

Fonds propres non lists

L. 351-6 R. 351-24 CdA (ainsi que R

Instruction ACPR 2015-I-05

Ajustement galisateur (MA)

L. 351-2 + R. 351-4 CdA

L. 351-4 + R. 351-16 CdA

Instruction ACPR 2015-I-07

Transitoire provisions techniques

L. 351-5 + R. 351-17 CdA

Instruction ACPR 2015-I-06

L. 352-1 R. 352-13 CdA

Risque actions sur dure

Instruction ACPR 2015-I-04

Dirigeants effectifs / RFC

L. 612-23-1 et R. 612-29-3 CMF

Instruction ACPR 2015-I-03

L. 931-2-2 et R. 931-1-16 CdSS

Instruction ACPR venir

Exemption de reporting trimestriel

L. 355-1 + R. 355-3 CdA

Instructions ACPR venir

Rapport ORSA unique

L. 356-19 + R. 356-46 R. 356-47 CdA