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Universidade Anhanguera - UNIDERP

Centro de Educao a Distncia

DESAFIO PROFISSIONAL
Disciplinas:
CONTABILIDADE GERAL
MATEMTICA APLICADA

CINCIAS CONTBEIS
Tutora Presencial:

SO PAULO-SP
2015

SUMRIO
INTRODUO 2
1.

4.

INTEGRALIZAO DO CAPITAL

2.

CONTROLE DE ESTOQUE: CUSTO MDIO PONDERADO

3.

LANAMENTOS NO RAZO E BALANCETE DE VERIFICAO4

PRIMEIRO BALANO PATRIMONIAL DA EMPRESA GLAMOUR


5.
6.
7.

RELATRIO

CONSIDERAES FINAIS

REFERNCIAS BIBLIOGRAFICAS

11
12

INTRODUO

1.

INTEGRALIZAO DO CAPITAL

a) Lanamentos no Razo:

Dbito

Capital Social
Crdito
R$ 100.000,00

R$

R$

100.000,00

Caixa
Dbito
Crdito
R$
70.000,00
R$

70.000,00 R$

Mveis e Utenslios
Dbito
Crdito
R$
5.000,00

Mquinas e Equipamentos
Dbito
Crdito
R$
25.000,00

R$

R$

5.000,00 R$

Dbito
R$ 70.000,00
R$ 25.000,00
R$
5.000,00

Crdito
R$ 100.000,00

R$ 100.000,00

R$ 100.000,00

25.000,00 R$

b) Balancete de Verificao:

Conta

Balancete de Verificao
Crdito/
Dbito/ Ativo
Passivo
R$ 70.000,00

Caixa
Moveis e
Utenslios
Maquinas e
Equipamentos
Capital Social
TOTAL

R$

5.000,00

R$

25.000,00

R$ 100.000,00

R$ 100.000,00
R$ 100.000,00

2.

CONTROLE DE ESTOQUE: CUSTO MDIO PONDERADO

3.

LANAMENTOS NO RAZO E BALANCETE DE VERIFICAO

a) Abertura de uma conta corrente no Banco Beta, no valor de R$ 65.000,00.


Banco Beta
Dbito
Crdito
R$
65.000,00

Dbito

R$

R$

65.000,00

R$

Caixa
Crdito
R$
65.000,00
- R$

65.000,00

b) Compra do Fornecedor 1 de 500 frascos da Fragrncia Aurora Plus, pelo valor


unitrio de R$ 5,50 cada, com pagamento efetuado atravs do cheque 001 do
Banco Beta.
Estoque de Mercadorias
Dbito
Crdito
R$
2.750,00

Dbito

R$

R$

2.750,00

R$

Banco Beta
Crdito
R$
2.750,00
R$

2.750,00

c) Compra de 200 frascos do Fornecedor 2 pelo valor unitrio de R$ 6,20 cada, com
pagamento efetuado atravs do cheque 002 do Banco Beta.
Estoque de Mercadorias
Dbito
Crdito
R$
1.240,00

Dbito

R$

R$

1.240,00

R$

Banco Beta
Crdito
R$
1.240,00
R$

1.240,00

d) Compra de 300 frascos do Fornecedor 1 pelo valor unitrio de R$ 5,80 cada, com
prazo para pagamento de 30 dias.
Estoque de Mercadorias
Dbito
Crdito
R$
1.740,00

Dbito

R$

R$

1.740,00 R$

Duplicatas a Pagar
Crdito
R$
1.740,00
R$

Balancete de Verificao
Crdito/
Dbito/ Ativo
Passivo
R$
5.000,00
R$ 61.010,00
de
R$
5.730,00

Conta

Caixa
Banco Beta
Estoque
Mercadorias
Moveis e
Utenslios
Maquinas e
Equipamentos

R$

5.000,00

R$

25.000,00

Duplicatas a Pagar

R$

Capital Social
TOTAL

R$ 100.000,00
R$ 101.740,00

4.

1.740,00

R$ 101.740,00

1.740,00

PRIMEIRO BALANO PATRIMONIAL DA EMPRESA GLAMOUR

a) Venda de 600 frascos da Fragrncia Aurora Plus, pelo valor de R$ 7.500,00


recebidos atravs de depsito no Banco Beta.
Vendas de Mercadorias
Dbito
Crdito
R$
7.500,00

Banco Beta
Dbito
Crdito
R$
7.500,00

R$

R$

R$

7.500,00

7.500,00 R$

b) Pagamento da duplicata no valor de R$ 1.740,00 atravs do cheque 003 do Banco


Beta.
Duplicatas a Pagar
Dbito
Crdito
R$
1.740,00

Dbito

R$

R$

1.740,00 R$

Banco Beta
Crdito
R$
1.740,00
R$

Ficha de controle de estoque

Conta

Balancete de Verificao
Crdito/
Dbito/ Ativo
Passivo
R$
5.000,00
R$ 66.770,00
de
R$
2.292,00

Caixa
Banco Beta
Estoque
Mercadorias
CMV
Moveis e
Utenslios
Maquinas e
Equipamentos
Duplicatas a Pagar
Vendas
Capital Social
TOTAL

Balano Patrimonial:

R$

3.438,00

R$

5.000,00

R$

25.000,00

R$ 107.500,00

R$ 0
R$
7.500,00
R$ 100.000,00
R$ 107.500,00

1.740,00

ATIVO

BALANO PATRIMONIAL
PASSIVO

Circulante
Caixa
Banco Beta
Estoque de produtos

5.000,00
66.770,00
2.292,00

Ativo Circulante

74.062,00

No Circulante
Imobilizado
Equipamentos
Movis

25.000,00
5.000,00

No circulante

30.000,00

Passivo Circulante

0,00

PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
100.000,00
Lucros/Prejuzos acumulados 4.062,00
104.062,00

TOTAL

5.

104.062,00

TOTAL

104.062,00

RELATRIO

a) Aps a realizao dos lanamentos de entradas e sadas na ficha de controle de


estoque, foi averiguado um saldo final de 400 frascos da fragrncia Aurora Plus.
b) Aps fechamento do Balano Patrimonial constatou-se o saldo de estoque no valor de
R$ 2.292,00.
c) O lucro da empresa na sua primeira venda foi de R$ 4.062,00.
d) Baixo o Plano de Contas oferecido a empresa Glamour Cosmticos.
1
1.1
1.1.1
1.1.1.01
1.1.2
1.1.2.01
1.1.3
1.1.3.01
1.1.4
1.1.4.01
1.1.4.02

ATIVO
Circulante
Caixa
Caixa Geral
Bancos Conta Movimento
Banco Alfa
Contas a Receber
Clientes
Estoques
Mercadorias
Fragrncia Aurora Plus

1.2
1.2.1
1.2.1.01
1.2.1.02
1.2.2
1.2.2.01
1.2.2.02
1.2.3
1.2.3.01
1.2.3.02

No circulante
Imobilizado
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
(-) Depreciao Acumulada
Depreciao Mquinas e
Equipamentos
Depreciao Mveis e utenslios
Intangvel
Marcas e Patentes
Direitos de uso Software

2
2.1
2.1.1
2.1.1.01
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.1.01
2.1.2.1.02
2.1.2.2
2.1.2.2.01
2.1.2.2.02
2.1.2.2.03
2.1.2.2.04
2.1.2.2.05
2.1.2.3
2.1.2.3.01
2.1.2.3.02
2.1.2.3.03

PASSIVO
Circulante
Impostos e Contribuies a Recolher
Simples a Recolher
Contas a Pagar
Fornecedores
Fornecedor 1
Fornecedor s
Salrios Contr. e Encargos a Pagar
Salrios e Ordenados a Pagar
Pr Labore a Pagar
INSS a Recolher
FGTS a Pagar
Rescises a Pagar
Obrigaes Diversas a Pagar
gua e Luz a Pagar
Alugueis a Pagar
Telefone a Pagar

2.2
2.2.1
2.2.1.01
2.2.2
2.2.2.01

No Circulante
Emprstimos Bancrios
Banco Alfa
Financiamentos
Financiamentos Banco Alfa

2.3
2.3.1
2.3.1.01
2.3.1.02
2.3.2
2.3.2.01
2.3.3

Patrimnio Lquido
Capital Social Integralizado
Marcelo
Adriana
Reservas
Reservas de Capital
Lucros ou Prejuzos Acumulados

2.3.3.01

Lucros /Prejuzos Acumulados

3
3.1
3.1.1
3.1.1.01
3.1.2
3.1.2.01
3.1.3
3.1.3.01
3.1.3.02
3.2
3.2.1
3.2.1.01
3.3
3.3.1
3.3.1.01
3.3.1.02
3.3.1.03
3.3.1.04
3.3.1.05
3.3.2
3.3.2.01
3.3.2.02
3.3.2.03
3.3.2.04
3.3.2.05
3.3.2.06
3.3.3
3.3.3.01
3.3.3.02

Resultado do Exerccio
Receita Lquida
Receita Bruta de Vendas
Mercadorias
(-) Dedues da Receita Bruta
Vendas Canceladas
Impostos Sobre Vendas
Simples Nacional
ICMS
Custos
Custo das Mercadorias Vendidas
Custo das Mercadorias Vendidas
Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
gua
Energia
Aluguel
Telefone
Material de Escritrio
Despesas com Colaboradores
Salrios
Frias
Vale Transporte
Dcimo Terceiro Salrio
FGTS
Convenio Mdico
Receitas Financeiras
Rendimento s/ Aplicaes Financeiras
Descontos Obtidos

6.

CONSIDERAES FINAIS

Aps a realizao dos lanamentos contbeis


.

10

7.

REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS

MENDES, Wagner. Contabilidade para no contadores. 1. Ed. So Paulo: IOB Folhamatic,


2013.
RIBEIRO, Osni Moura. Contabilidade geral fcil. 9. Ed. So Paulo: Saraiva 2013.
AVENIDACULT.

Qual

objetivo

da

contabilidade?

Disponvel

em:<https://www.youtube.com/watch?v=w1EOtXgc4QU >. Acesso em: 29 mar. 2015.


AVENIDACULT.

Contabilidade

40

Ativo

no

circulante.

Disponvel

<https://www.youtube.com/watch?v=ZBDZye0XxS0&hd=1>. Acesso em: 02 abr.2015.

em: