Universidad Tecnolgica de Panam

Centro Regional de Chiriqu

Facultad de Ingeniera Civil
Gestin Empresarial
Tarea No. 2
(Investigacin)
Nombre: Rodrguez Michael
Cedula: 4-753-1873

Grupo: 2ic251
Fecha: 19/08/15

1. Cules son los requisitos para crea una empresa en Panam?

En Panam han ido sistematizndose los trmites para la apertura de negocios desde el ao 2005 a travs
de diferentes reformas fiscales y comerciales.
Los pasos a seguir para abrir un negocio conforme a la normativa establecida son los siguientes:
Crear una Sociedad Annima (S.A.)
Las S.A. son el sistema por el que se administra el 90% de los negocios panameos.
La proteccin que ofrece de la identidad de sus accionistas y limitacin al capital y a los activos de la
sociedad en ocasiones de riesgo, es el instrumento ideal para poder separar la inversin realizada por los
socios de los bienes personales de los propietarios. Constituir este tipo de sociedad tarda en Panam de 5 a
7 das hbiles.
Dar una ubicacin al negocio
Esta ubicacin puede ser la propia residencia o un local adquirido especialmente para ser la sede de la
entidad y el domicilio fiscal. La ubicacin puede ser de propiedad o estar alquilada.
Obtener el Aviso de Operaciones
Este requisito es, para poder iniciar la actividad, la nica autorizacin que el gobierno exige.
Se trata de un trmite rpido y seguro que deber ser notificado a las autoridades comerciales, a las
autoridades fiscales y a las municipales, hacindolas partcipes de la apertura a operaciones comerciales.
De esta forma se evita tener que informar y tramitar independientemente ante el Municipio de Panam, la
Direccin General de Ingresos y el Ministerio de Comercio.
Cuando se obtenga el Aviso de Operaciones el local comercial ya podr iniciar su actividad comercial y
empezar a facturar.
Apertura de una cuenta bancaria
Hay que abrir una cuenta bancaria, trmite que debe hacerse tras haber creado la sociedad y tras haber
obtenido el Aviso de Operaciones.
Contratar los Servicios Pblicos y Privados
Seguidamente se podr hacer la contratacin de los servicios pblicos (agua, luz, telfono, etc.) y privados
(Internet, cable, etc.), pues lo respaldan los documentos de la constitucin de la sociedad y el Aviso de
Operaciones.

Dar de alta al Personal

El personal contratado debe quedar inscrito en el Ministerio de Trabajo y en la Seguridad Social o CSS.
El registro de los contratos de los trabajadores es una proteccin para la misma empresa; y hay que saber
que, a falta de un contrato escrito, el gobierno va a dar por cierto las afirmaciones que hagan los
trabajadores. Paralelamente se hace el correspondiente registro en la CSS, tanto de la empresa como de los
trabajadores de la misma.
Registrar la empresa en la AMPYME
A continuacin debe registrarse la empresa en la AMPYME, Autoridad de La Micro, Pequea y Mediana
Empresa que prescriptivo para los negocios cuya inversin inicial no sea mayor a los US$ 150,000.00. A
partir de entonces podr disfrutar de un incentivo fiscal mediante el cual las primeras dos declaraciones de
la renta se exoneran del pago de impuestos, incluso si obtiene ganancias.
2. Cules son los pasos para inscribir el nmero de registro nico contribuyente?
Requisitos para Persona Natural en las Administraciones Regionales

Presentar cdula de identidad personal y presentar tambin una copia.

Aviso de Operacin

Formulario de Inscripcin de RUC (RUC 01)

El original y fotocopia de alguno de los recibos de servicios pblicos del ltimo mes,
correspondiente al sitio en el cual el contribuyente tiene establecido su domicilio para efectos fiscales, o
copia de la solicitud de instalacin de alguno de los servicios pblicos
Requisitos para Persona Jurdica en las Administraciones Regionales

Cdula de identidad personal del Representante Legal de la Sociedad o de la persona designada

por la junta directiva.

Presentar pacto social. El pacto social debe confeccionarlo un abogado. El Pacto Social debe
contar con informacin general del nombre de la sociedad, actividad principal y secundarias a las cuales
se dedicar, capital, domicilio, duracin de la sociedad, Junta de Accionistas

Formulario de Inscripcin de RUC (RUC 02)

El original y fotocopia de alguno de los recibos de servicios pblicos del ltimo mes,
correspondiente al sitio en el cual el contribuyente tiene establecido su domicilio para efectos fiscales, o
copia de la solicitud de instalacin de alguno de los servicios pblicos.
3. Qu se requiere para la apertura de una cuenta bancaria?
REQUISITOS MINIMOS EXIGIDOS PARA ABRIR UNA CUENTA BANCARIA EN PANAM:
1. Realizar una Entrevista personal previa o al momento de la apertura de la cuenta
2. Presentar dos (2) cartas de referencias bancarias de las personas con derecho a firma en la cuenta
3. Presentar, al menos, una carta de referencia comercial de las personas con derecho a firma en la cuenta
4. Presentar una carta de referencia profesional
5. Presentar dos (2) identificaciones (pasaporte y una segunda identificacin tal como cdula, permiso o
licencia de conducir, etc.) de las personas con derecho a firma en la cuenta
6. Presentar una carta explicativa de las razones por las que se solicita la apertura de la cuenta

7. Presentar copia de dos (2) identificaciones (pasaporte y una segunda identificacin tal como cdula,
permiso o licencia de conducir, etc.) de los directores, accionistas, representantes legales o apoderados de
la Sociedad
8. Completar la solicitud de apertura de cuentas bancarias
9. Proporcionar Informacin sobre origen y uso de los fondos
10. Suministrar copia de las dos ltimas declaraciones de renta o estados financieros o balances contables
o carta de trabajo
11. Suministrar una prueba de domicilio a travs de alguna copia de una factura de utilidad pblica
(electricidad, agua o telfono)
12. Suministrar copia del ltimo estado de cuenta de su cuenta bancaria
4. Qu requisitos se exigen para la contratacin de un servicio pblico y privado?
a) Deber entregar una solicitud del servicio a la empresa, que contenga entre otros datos los siguientes:
b) Nombre del solicitante y documento que lo identifique.
c) Direccin donde desea se le instale el servicio.
d) Tipo de servicio que requiere.
e) La Empresa tramitar dicha solicitud, con el fin de verificar que el inmueble se encuentra en las
condiciones tcnicas necesarias para poder acceder al servicio. Realizado esto la Empresa comunicar al
solicitante, si puede celebrarse o no el Contrato de prestacin de servicios pblicos.
Persona Natural
Copia de la cdula de identidad personal o pasaporte (o carn de la Direccin de Migracin y
Naturalizacin) en el caso de extranjeros para persona natural.
En caso de que la persona natural no pueda asistir personalmente a firmar el contrato de suministro, se
deber aportar la carta de autorizacin original con copia de la cdula del otorgante y el autorizado.
Persona Jurdica
Copia del certificado de registro pblico de la Sociedad Annima (no exceder los tres meses de
antigedad).
En caso de que el representante legal de una sociedad no pueda asistir personalmente a firmar el contrato
de suministro, se deber aportar un poder notariado y copia de cdula del poderdante (otorgante) y
apoderado (autorizado).
Para ambos casos
Para los inmuebles o instalaciones nuevas no ocupadas, copia del permiso de ocupacin.
En los casos de clientes tales como construcciones, exposiciones, ferias, circos, etc. que requieran un
suministro de carcter temporal, debern presentar la habilitacin correspondiente para su funcionamiento
emitida por autoridad competente.
Presentar certificacin de buen historial de pago o referencias de crdito recientes, es decir, que no exceda
un periodo de 5 aos de la fecha en que se realiza la solicitud. En ausencia de stas, el solicitante deber
pagar el depsito de garanta establecido en el presente reglamento.
Pagar el derecho de conexin de acuerdo al pliego tarifario vigente.
En edificaciones nuevas el punto de interconexin debe estar ubicado en un sitio accesible a la empresa de
distribucin de acuerdo con las normas de construccin.

El cliente ser responsable sobre la propiedad en la que se instalar el suministro ante cualquier reclamo o
conflicto de la propiedad entre terceros o particulares.
Tratndose de edificaciones existentes que hayan permanecido por un periodo de tiempo sin suministro
energa (un ao) y requieran reconexin. El solicitante deber presentar informe de inspeccin de la
Oficina de Seguridad detallando el estado de las instalaciones.
Para los inmuebles o instalaciones nuevas no ocupadas con un interruptor principal mayor de 60 amperios,
deber presentar planos elctrico con el punto de conexin asignado por la empresa.
5. Qu requisitos se exigen para contratos laborales en el ministerio de trabajo?
Contratos Laborales en el Ministerio de Trabajo Laboral (MITRADEL)
Los contratos son un requisito indispensable para contratar a un colaborador en su empresa.
Empleador como Persona Natural
1. Nombre
2. Nacionalidad
3. Edad
4. Sexo
5. Estado Civil
6. Domicilio
7. Nmero de Cdula de las partes
Empleador como Persona Jurdica
1. Nombre de la Empresa (razn Social).
2. Domicilio de la Empresa
3. Nombre del Representante Legal
4. Datos de Inscripcin en el Registro Pblico

Nombre de las personas que viven con el trabajador y las que dependen econmicamente del
empleado.
Determinacin especfica de la obra o servicios convenidos y de las modalidades
Lugar o lugares donde deber prestarse el servicio.
Duracin del contrato si es por tiempo fijo o la declaracin correspondiente, si es por tiempo
Definido o por Obra Determinada.
Duracin, y divisin regular de la jornada.
El salario forma, da y lugar de pago.
Lugar y fecha de celebracin.
Firma de las partes si pudieren hacerlo o la impresin de su huella digital en presencia de testigos
que firmen a ruego y constancia de aprobacin oficial contrato en los casos exigidos por este
Cdigo.
Nota: El Ministerio de Trabajo Laboral, al momento de realizar el registro laboral exige 3 originales del
contrato para su sellado.
6. Cmo debe registrarse el registro de la empresa en ampyme?
Requisitos para Inscribirse al Registro Empresarial
Empresa Formalizada:

 Completar formulario de solicitud de inscripcin.

Copia simple de la Cdula de Identidad personal, en el caso de persona natural, que deber ser de
nacionalidad panamea.
Copia simple del Pasaporte y Visa de residente, en caso de que el representante Legal de la
empresa solicitante sea extranjero (a).
Copia simple del Aviso de Operaciones, el cual deber describir las actividades comerciales
ejercidas por el solicitante.
Copia simple del Certificado de Registro Pblico de Panam, en caso de persona jurdica (con una
vigencia no mayor de tres (3) meses de haber sido expedido).
Las actividades exceptuadas a obtener Aviso de Operacin, de acuerdo a la Ley 5 de 2007,
debern presentar para su registro copia del documento expedido por el Ministerio de Comercio e
Industrias que acredita la excepcin.
Copia de ltima Declaracin de Renta, o carta de contador (Idneo) que certifique la facturacin
anual (se exceptan las empresas de reciente constitucin).
7. Cul es la importancia de las franquicias?
Las Franquicias son un formato de negocios dirigido a la comercializacin de bienes y servicios, en la cual
una persona -natural o jurdica- concede a otra por un tiempo determinado el derecho de usar una marca o
nombre comercial. Este proceso tambin incluye la transmisin de los conocimientos tcnicos necesarios
que permitan comercializar, de forma uniforme, determinados bienes y servicios con mtodos comerciales
y administrativos probados en diferentes mercados.
Por tanto, la importancia de las franquicias la encontramos en que gracias a ella una persona podr invertir
su dinero en un modelo de negocio en el que seguramente obtendr grandes beneficios econmicos. Por
este motivo, por otro lado, adquirir una franquicia conlleva un costo elevado.
Cuando se adquiere una franquicia, la empresa se encargar de prepararte por completo. Tu desembolso
de dinero servir para que puedas recibir asesoramiento, formacin y un buen equipo de personas
encargadas de reformar tu local y adecuarlo a la imagen corporativa de la franquicia en la que ests
deseando entrar a formar parte.
En este punto es necesario saber que no todo el mundo puede entrar en una franquicia. No slo
encontramos el problema de las grandes inversiones de dinero, tambin nos encontramos con que es la
propia empresa quien decide las personas que entran y las personas que no lo harn, en base a estudios y
anlisis de diversa ndole.
8. Ventajas y desventajas de constituir una empresa natural y jurdica.
Ventajas y desventajas de la persona natural:
Ventajas:
La constitucin de la empresa es sencilla y rpida, no presenta mayores trmites, la
documentacin requerida es mnima.

 La constitucin de la empresa no requiere de mucha inversin, no hay necesidad de hacer mayores

pagos legales.
No se les exige llevar y presentar tantos documentos contables.
Si la empresa no obtiene los resultados esperados, el giro del negocio puede ser replanteado sin
ningn inconveniente.
Las empresas constituidas bajo la forma de persona natural pueden ser liquidadas o vendidas
fcilmente.
La propiedad, el control y la administracin recae en una sola persona.
Se puede ampliar o reducir el patrimonio de la empresa sin ninguna restriccin.
Pueden acogerse a regmenes ms favorables para el pago de impuestos.

Desventajas:
Tiene responsabilidad ilimitada, es decir, el dueo asume de forma ilimitada toda la
responsabilidad por las deudas u obligaciones que pueda contraer la empresa, lo que significa que
deber garantizar dichas deudas u obligaciones con su patrimonio o bienes personales.
Capital limitado slo a lo que pueda aportar el dueo.
Presenta menos posibilidades de poder acceder a crditos financieros, los bancos o entidades
financieras se muestran menos dispuestos a conceder prstamos a Personas Naturales.
Falta de continuidad en caso de incapacidad del dueo.
Ventajas y desventajas de la persona jurdica:
Ventajas:
Tiene responsabilidad limitada, es decir, el dueo o los dueos de la empresa, asumen slo de
forma limitada la responsabilidad por las deudas u obligaciones que pueda contraer la empresa,
las cuales solo se garantizan con los bienes, capital o patrimonio que pueda tener la empresa.
Mayor disponibilidad de capital, ya que ste pude ser aportado por varios socios.
Mayores posibilidades de poder acceder a crditos financieros, los bancos o entidades financieras
se muestran ms dispuestos a conceder prstamos a Personas Jurdicas antes que a Personas
Naturales.
Posibilidad de acceder sin mayores restricciones a concursos pblicos.
El propietario y los socios trabajadores de la empresa, pueden acceden a beneficios sociales y
seguros.
Desventajas
Mayor dificultad al momento de constituirla, presenta una mayor cantidad de trmites y
requisitos.
Requiere de una mayor inversin para su constitucin.
Se les exige llevar y presentar una mayor cantidad de documentos contables.
La propiedad, el control y la administracin pueden recaer en varias personas (socios).
Presenta una mayor cantidad de restricciones al momento de querer ampliar o reducir el
patrimonio de la empresa.
Presenta una mayor dificultad para liquidarse o disolverse.